深圳市長(zhǎng)方集團(tuán)股份有限公司
2017 年度內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)報(bào)告
深圳市長(zhǎng)方集團(tuán)股份有限公司全體股東：
根據(jù)《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》及其配套指引的規(guī)定和其他內(nèi)部控制監(jiān)管要
求（以下簡(jiǎn)稱企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系），結(jié)合深圳市長(zhǎng)方集團(tuán)股份有限公司（以
下簡(jiǎn)稱“公司”）內(nèi)部控制制度和評(píng)價(jià)辦法，在內(nèi)部控制日常監(jiān)督和專項(xiàng)監(jiān)督的
基礎(chǔ)上，我們對(duì)公司 2017 年 12 月 31 日（內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告基準(zhǔn)日）的內(nèi)部控
制有效性進(jìn)行了評(píng)價(jià)。
一、重要聲明
按照企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系的規(guī)定，建立健全和有效實(shí)施內(nèi)部控制，評(píng)價(jià)其
有效性，并如實(shí)披露內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告是公司董事會(huì)的責(zé)任。監(jiān)事會(huì)對(duì)董事會(huì)建
立和實(shí)施內(nèi)部控制進(jìn)行監(jiān)督。管理層負(fù)責(zé)組織領(lǐng)導(dǎo)企業(yè)內(nèi)部控制的日常運(yùn)行。公
司董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)及董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員保證本報(bào)告內(nèi)容不存在任何虛假
記載、誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏，并對(duì)報(bào)告內(nèi)容的真實(shí)性、準(zhǔn)確性和完整性承擔(dān)個(gè)
別及連帶法律責(zé)任。
公司內(nèi)部控制的目標(biāo)是合理保證經(jīng)營(yíng)管理合法合規(guī)、資產(chǎn)安全、財(cái)務(wù)報(bào)告及
相關(guān)信息真實(shí)完整，提高經(jīng)營(yíng)效率和效果，促進(jìn)實(shí)現(xiàn)發(fā)展戰(zhàn)略。由于內(nèi)部控制存
在的固有局限性，故僅能為實(shí)現(xiàn)上述目標(biāo)提供合理保證。此外，由于情況的變化
可能導(dǎo)致內(nèi)部控制變得不恰當(dāng)，或?qū)刂普吆统绦蜃裱某潭冉档?，根?jù)內(nèi)部
控制評(píng)價(jià)結(jié)果推測(cè)未來(lái)內(nèi)部控制的有效性具有一定的風(fēng)險(xiǎn)。
二、內(nèi)部控制評(píng)價(jià)結(jié)論
根據(jù)公司財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制重大缺陷的認(rèn)定情況，于內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告基準(zhǔn)
日，不存在財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制重大缺陷，董事會(huì)認(rèn)為，公司已按照企業(yè)內(nèi)部控制
規(guī)范體系和相關(guān)規(guī)定的要求在所有重大方面保持了有效的財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制。
根據(jù)公司非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制重大缺陷認(rèn)定情況，于內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告基準(zhǔn)
日，公司未發(fā)現(xiàn)非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制重大缺陷。
自內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告基準(zhǔn)日至內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告發(fā)出日之間未發(fā)生影響內(nèi)
部控制有效性評(píng)價(jià)結(jié)論的因素。
三、公司建立內(nèi)部控制制度的目標(biāo)和遵循的原則
（一）建立內(nèi)部控制制度的目標(biāo)
1.嚴(yán)格遵守國(guó)家法律、法規(guī)及相關(guān)規(guī)定，貫徹執(zhí)行公司各項(xiàng)規(guī)章制度。
2.建立和完善符合現(xiàn)代公司管理要求的內(nèi)部組織結(jié)構(gòu)，形成科學(xué)的決策機(jī)制、
執(zhí)行機(jī)制和監(jiān)督機(jī)制，保證公司經(jīng)營(yíng)管理目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。
3.建立行之有效的風(fēng)險(xiǎn)控制系統(tǒng)，提高企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)防范能力，強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)管理，
保證公司各項(xiàng)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的正常有序運(yùn)行。
4.建立良好的公司內(nèi)部控制環(huán)境，防止并及時(shí)發(fā)現(xiàn)、糾正各種錯(cuò)誤和舞弊行
為，保證公司各項(xiàng)資產(chǎn)的安全及有效運(yùn)轉(zhuǎn)。
5.規(guī)范公司財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)行為，保證會(huì)計(jì)信息及時(shí)、準(zhǔn)確和完整，真實(shí)反映公司
生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的實(shí)際情況。
6.保證公司經(jīng)營(yíng)管理合法合規(guī)，確保公司內(nèi)部控制制度得以貫徹執(zhí)行。
（二）建立內(nèi)部控制制度遵循的原則
1.合法性原則：內(nèi)部控制制度符合國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)和財(cái)政部《企業(yè)內(nèi)部控
制基本規(guī)范(試行)》等相關(guān)文件的要求和公司的實(shí)際情況。
2.全面性原則：內(nèi)部控制應(yīng)貫穿決策、執(zhí)行和監(jiān)督全過(guò)程，覆蓋公司的各種
業(yè)務(wù)和事項(xiàng)。
3.重要性原則：內(nèi)部控制應(yīng)在全面控制的基礎(chǔ)上，關(guān)注重要業(yè)務(wù)事項(xiàng)和高風(fēng)
險(xiǎn)領(lǐng)域。
4.制衡性原則：內(nèi)部控制應(yīng)在治理結(jié)構(gòu)、機(jī)構(gòu)設(shè)置及權(quán)責(zé)分配、業(yè)務(wù)流程等
方面形成相互制約、相互監(jiān)督，同時(shí)兼顧運(yùn)營(yíng)效率。
5.適應(yīng)性原則：內(nèi)部控制應(yīng)與公司經(jīng)營(yíng)規(guī)模、業(yè)務(wù)范圍、競(jìng)爭(zhēng)狀況和風(fēng)險(xiǎn)水
平等相適應(yīng)，并隨著情況的變化及時(shí)加以調(diào)整。
6.成本效益原則：內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)權(quán)衡實(shí)施成本與預(yù)期效益，以適當(dāng)?shù)某杀緦?shí)
現(xiàn)有效控制。
四、公司內(nèi)部控制建立和執(zhí)行情況
（一）內(nèi)部環(huán)境
1.內(nèi)部控制治理與組織架構(gòu)
公司嚴(yán)格按照《公司法》、《證券法》等法律法規(guī)的要求，建立了規(guī)范的治理
結(jié)構(gòu)和議事規(guī)則，明確了決策、執(zhí)行、監(jiān)督等方面的職責(zé)權(quán)限，形成了科學(xué)有效
的職責(zé)分工和制衡機(jī)制，公司法人治理結(jié)構(gòu)合理健全。股東大會(huì)是公司的最高權(quán)
力機(jī)構(gòu)，依法行使公司經(jīng)營(yíng)方針、籌資、投資、利潤(rùn)分配等重大事項(xiàng)的表決權(quán)。
董事會(huì)對(duì)股東大會(huì)負(fù)責(zé)，依法行使公司的經(jīng)營(yíng)決策權(quán)。董事會(huì)是公司的決策機(jī)構(gòu)，
向股東大會(huì)負(fù)責(zé)，依法行使公司的經(jīng)營(yíng)決策權(quán)，董事會(huì)由七名董事組成，其中包
括三名獨(dú)立董事。董事會(huì)負(fù)責(zé)公司內(nèi)部控制的建立健全和有效實(shí)施，指定公司經(jīng)
營(yíng)計(jì)劃、投資方案和財(cái)務(wù)預(yù)決算方案。董事會(huì)分別設(shè)立了審計(jì)委員會(huì)、戰(zhàn)略決策
委員會(huì)、提名委員會(huì)及薪酬與考核委員會(huì)四個(gè)專門委員會(huì)，對(duì)公司經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的重
大事項(xiàng)進(jìn)行審議并作出合理決策。監(jiān)事會(huì)對(duì)股東大會(huì)負(fù)責(zé)，監(jiān)督企業(yè)董事、經(jīng)理
層依法履行職責(zé)，對(duì)董事會(huì)建立和實(shí)施內(nèi)部控制進(jìn)行監(jiān)督。經(jīng)理層負(fù)責(zé)實(shí)施股東
大會(huì)、董事會(huì)決議事項(xiàng)，主持公司的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)管理工作，制定具體的工作計(jì)劃，
并及時(shí)對(duì)計(jì)劃執(zhí)行情況進(jìn)行考核，保證公司日常經(jīng)營(yíng)活動(dòng)正常運(yùn)轉(zhuǎn)。
2.公司內(nèi)部控制制度建立健全情況
2017 年度公司進(jìn)一步完善和健全了公司內(nèi)部控制制度體系。目前公司主要
規(guī)章制度包括：《公司章程》、《股東大會(huì)議事規(guī)則》、《董事議事規(guī)則》、《獨(dú)立董
事工作細(xì)則》、《監(jiān)事會(huì)議事規(guī)則》、《關(guān)聯(lián)交易決策制度》、《重大投資、重大生產(chǎn)
經(jīng)營(yíng)及財(cái)務(wù)決策程序與規(guī)則》、《對(duì)外擔(dān)保制度》、《內(nèi)部控制制度》、《募集資金管
理制度》、《會(huì)計(jì)師事務(wù)所選聘制度》、《會(huì)計(jì)政策、會(huì)計(jì)估計(jì)變更及會(huì)計(jì)差錯(cuò)管理
制度》、《總經(jīng)理工作細(xì)則》、《董事會(huì)秘書工作制度》、《內(nèi)部審計(jì)管理制度》、《財(cái)
務(wù)負(fù)責(zé)人管理制度》、《信息披露管理制度》、《內(nèi)幕信息知情人登記管理制度》、
《外部信息使用人管理制度》。
3.機(jī)構(gòu)設(shè)置及權(quán)責(zé)分配
公司根據(jù)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)和管理的需要，按照相互制衡的原則，合理設(shè)置部門和崗
位，目前公司設(shè)立有財(cái)務(wù)中心、資材中心、研發(fā)中心、光源制造中心、行政人事
中心、教育事業(yè)部等部門，科學(xué)劃分職責(zé)權(quán)限，形成各司其職、各負(fù)其責(zé)、相互
配合、相互制約的組織體系，各個(gè)職能部門能夠相互制約、相互監(jiān)督。
公司明確規(guī)定了各部門的主要職責(zé)，制定了各項(xiàng)業(yè)務(wù)和管理程序的操作規(guī)程，
各業(yè)務(wù)人員在授權(quán)范圍內(nèi)進(jìn)行工作，各項(xiàng)業(yè)務(wù)和管理程序遵照公司制定的各項(xiàng)操
作規(guī)程運(yùn)行，確保了權(quán)力與責(zé)任落實(shí)到位。
4.公司內(nèi)部審計(jì)部門的設(shè)置
公司設(shè)有專門的內(nèi)部審計(jì)部門，并配備了專門的審計(jì)人員，包括審計(jì)部負(fù)責(zé)
人 1 名及審計(jì)專員 2 名共計(jì) 3 名，對(duì)公司的經(jīng)濟(jì)運(yùn)行質(zhì)量、效益內(nèi)部控制制度等
進(jìn)行監(jiān)督，并提出改善經(jīng)營(yíng)管理的建議和意見。公司內(nèi)部審計(jì)部門直接對(duì)董事會(huì)
審計(jì)委員會(huì)負(fù)責(zé)，對(duì)公司經(jīng)營(yíng)情況、財(cái)務(wù)情況進(jìn)行審計(jì)和監(jiān)督，獨(dú)立行使審計(jì)監(jiān)
督權(quán)。
公司審計(jì)部門對(duì)監(jiān)督檢查中發(fā)現(xiàn)的內(nèi)部控制缺陷，按照公司審計(jì)工作程序執(zhí)
行；對(duì)在監(jiān)督檢查中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，及時(shí)提出控制管理建議，并督促相關(guān)部門及時(shí)
整改，確保內(nèi)控制度的有效實(shí)施，保障公司的規(guī)范運(yùn)作。
5.人力資源制度
公司以公開招聘為主，堅(jiān)持“公平、公正、公開”的用人制度，始終堅(jiān)持以
人為本，充分尊重、理解、關(guān)心員工。公司實(shí)行全員勞動(dòng)合同制，制定了系統(tǒng)的
人力資源管理制度，對(duì)人員錄用、員工培訓(xùn)、工資薪酬、福利待遇、績(jī)效考核、
內(nèi)部調(diào)動(dòng)、職務(wù)升遷等進(jìn)行了詳細(xì)規(guī)定。
6.企業(yè)文化
公司始終堅(jiān)持“對(duì)人講情感，對(duì)事講原則；不要說(shuō)明問(wèn)題，要解決問(wèn)題；理
論是說(shuō)明一切，數(shù)據(jù)是解決一切”的核心價(jià)值觀，堅(jiān)持“打造國(guó)內(nèi) LED 照明第一
品牌，通過(guò)資本化運(yùn)作實(shí)現(xiàn)多元化戰(zhàn)略”的戰(zhàn)略方針，堅(jiān)持“協(xié)同管理、精細(xì)化
管理、渠道致勝”的經(jīng)營(yíng)模式，堅(jiān)持走可持續(xù)發(fā)展道路，為進(jìn)一步打造公司的質(zhì)
量?jī)?yōu)勢(shì)、規(guī)模優(yōu)勢(shì)、品牌優(yōu)勢(shì)而努力。
（二）風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估
公司主要生產(chǎn)、銷售半導(dǎo)體照明器件及應(yīng)用產(chǎn)品，面臨的主要風(fēng)險(xiǎn)因素包括：
市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)、業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)、技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)、管理風(fēng)險(xiǎn)、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)、政策性
風(fēng)險(xiǎn)等。公司管理層認(rèn)識(shí)到公司要面臨的上述風(fēng)險(xiǎn)，風(fēng)險(xiǎn)是不可避免的，只能加
強(qiáng)管理，管理層的主要任務(wù)就是要平衡風(fēng)險(xiǎn)和收益，力爭(zhēng)在最小的風(fēng)險(xiǎn)條件下獲
取最大收益。為了促進(jìn)公司規(guī)范運(yùn)作和可持續(xù)發(fā)展，公司建立了以內(nèi)部控制制度
為基礎(chǔ)的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估和風(fēng)險(xiǎn)控制體系，設(shè)立了審計(jì)委員會(huì)，全面系統(tǒng)持續(xù)收集各方
面的信息，認(rèn)真組織實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)管理解決方案，確保各項(xiàng)措施落實(shí)到位，將風(fēng)險(xiǎn)降
到最小化。
（三）控制活動(dòng)
為了保證內(nèi)部控制在經(jīng)營(yíng)管理中的有效執(zhí)行，確?？刂颇繕?biāo)的實(shí)現(xiàn)，將風(fēng)險(xiǎn)
控制在可承受范圍之內(nèi)，公司實(shí)施了一系列內(nèi)部控制措施，包括：
1.不相容職務(wù)分離控制
公司在崗位設(shè)置前會(huì)對(duì)各業(yè)務(wù)流程中所涉及的不相容職務(wù)進(jìn)行分析、梳理，
考慮到不相容職務(wù)分離的控制要求，實(shí)施相應(yīng)的分離措施，形成各司其職、相互
制約的工作機(jī)制。
2.交易授權(quán)控制
公司按交易金額的大小及交易性質(zhì)不同劃分了兩種層次的授權(quán)：一般授權(quán)和
特別授權(quán)。對(duì)于一般性交易，如購(gòu)銷業(yè)務(wù)、費(fèi)用報(bào)銷業(yè)務(wù)等采取各職能部門、財(cái)
務(wù)總監(jiān)、總經(jīng)理分級(jí)審批制度。對(duì)于非經(jīng)常性交易，如投資、發(fā)行股票等重大交
易需提交董事會(huì)、股東大會(huì)審議。
3.會(huì)計(jì)系統(tǒng)控制
公司嚴(yán)格執(zhí)行企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，加強(qiáng)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作，明確會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿
和財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告的處理程序，保證會(huì)計(jì)資料真實(shí)完整。
（1）財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度的建設(shè)及規(guī)范
公司制定了《深圳市長(zhǎng)方集團(tuán)股份有限公司財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)管理制度》（以下簡(jiǎn)稱
“財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)管理制度”），同時(shí)還先后出臺(tái)了有關(guān)費(fèi)用審批權(quán)限和開支標(biāo)準(zhǔn)等配套
實(shí)施方法。公司通過(guò) ERP 系統(tǒng)，對(duì)貨幣資金、采購(gòu)與付款、銷售與收款、固定資
產(chǎn)、存貨等建立了嚴(yán)格內(nèi)部審批程序，規(guī)定了相應(yīng)的審批權(quán)限，并實(shí)施有效控制
管理，確保會(huì)計(jì)憑證、核算與記錄及其數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性、可靠性和安全性。后期公
司將進(jìn)一步強(qiáng)化存貨管控的相關(guān)制度，加強(qiáng)庫(kù)存管理，確保存貨處于最佳庫(kù)存狀
態(tài)，并充分利用財(cái)務(wù)信息系統(tǒng)，根據(jù)市場(chǎng)價(jià)格的變化情況，合理確定存貨的減值
情況；逐步完成各項(xiàng)預(yù)算制度的建立和執(zhí)行，依托財(cái)務(wù)信息系統(tǒng)，提高各項(xiàng)預(yù)算
的全面性、準(zhǔn)確度和可維護(hù)性。
（2）會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)設(shè)置及人員配置
公司依法設(shè)置會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)，配備必要的會(huì)計(jì)從業(yè)人員。正式上崗的會(huì)計(jì)人員均
已取得會(huì)計(jì)從業(yè)資格證書，主管會(huì)計(jì)工作負(fù)責(zé)人已具備會(huì)計(jì)師專業(yè)技術(shù)職務(wù)資格。
公司設(shè)置財(cái)務(wù)總監(jiān)一名，且未設(shè)置與其職權(quán)重疊的副職。財(cái)務(wù)總監(jiān)全面負(fù)責(zé)公司
的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)工作。同時(shí)，公司財(cái)務(wù)中心設(shè)置財(cái)務(wù)副總一名，設(shè)置有現(xiàn)金出納、銀
行出納、銷售會(huì)計(jì)、采購(gòu)會(huì)計(jì)、薪資專員、固定資產(chǎn)會(huì)計(jì)、成本會(huì)計(jì)、稅務(wù)會(huì)計(jì)、
管理會(huì)計(jì)、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)、報(bào)關(guān)會(huì)計(jì)等會(huì)計(jì)崗位。公司財(cái)務(wù)管理和會(huì)計(jì)核算已經(jīng)從崗
位上作了職責(zé)權(quán)限劃分，并匹配相應(yīng)的人員以保證財(cái)會(huì)工作的順利進(jìn)行。
本公司就主要的會(huì)計(jì)處理程序做了明確而具體的規(guī)定，從原材料的供應(yīng)和采
購(gòu)，產(chǎn)品加工與生產(chǎn)、產(chǎn)品的銷售與貨款的回收、各種費(fèi)用的發(fā)生與歸集，以及
投資、籌資等特殊業(yè)務(wù)都有相應(yīng)的規(guī)定與制度。
通過(guò)實(shí)行穿行測(cè)試、抽查有關(guān)憑證等必要的程序，本公司的會(huì)計(jì)系統(tǒng)能夠確
認(rèn)并記錄所有真實(shí)的交易；能夠及時(shí)、充分詳細(xì)地描述交易，并且計(jì)量交易的價(jià)
值；能夠在適當(dāng)?shù)臅?huì)計(jì)期間記錄交易，并且在財(cái)務(wù)報(bào)表中適當(dāng)進(jìn)行表達(dá)與披露。
4.資產(chǎn)管理控制
公司建立了資產(chǎn)日常管理制度和定期清查制度，各項(xiàng)實(shí)物資產(chǎn)建立臺(tái)賬進(jìn)行
記錄、保管，堅(jiān)持進(jìn)行定期盤點(diǎn)、賬實(shí)核對(duì)等措施，確保財(cái)產(chǎn)安全。同時(shí)，公司
對(duì)貨幣資金、實(shí)物資產(chǎn)的驗(yàn)收入庫(kù)、領(lǐng)用發(fā)出、保管及處置等關(guān)鍵環(huán)節(jié)進(jìn)行控制，
采取了職責(zé)分工、實(shí)物定期盤點(diǎn)、財(cái)產(chǎn)記錄、賬實(shí)核對(duì)等措施，定期對(duì)應(yīng)收款項(xiàng)、
對(duì)外投資、固定資產(chǎn)、在建工程、無(wú)形資產(chǎn)等合理的計(jì)提資產(chǎn)減值準(zhǔn)備，并估計(jì)
合理?yè)p失。
5.關(guān)聯(lián)交易的內(nèi)部控制
公司嚴(yán)格按照《公司章程》、《股東大會(huì)議事規(guī)則》、《董事會(huì)議事規(guī)則》、《監(jiān)
事會(huì)議事規(guī)則》以及《關(guān)聯(lián)交易決策制度》等公司治理制度，規(guī)范公司關(guān)聯(lián)交易
審核、決策程序以及信息披露等相關(guān)流程。公司關(guān)聯(lián)交易真實(shí)公允、業(yè)務(wù)行為規(guī)
范、信息披露及時(shí)、切實(shí)保護(hù)了投資者利益。
6.對(duì)外擔(dān)保的內(nèi)部控制
公司在《公司章程》中明確了股東大會(huì)、董事會(huì)關(guān)于對(duì)外擔(dān)保事項(xiàng)的審批權(quán)
限。公司對(duì)外擔(dān)保的內(nèi)部控制遵循合法、審慎、安全的原則，嚴(yán)格控制擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)。
2017 年度，公司為全資子公司、控股子公司（合并報(bào)表范圍內(nèi)）向銀行申請(qǐng)授
信額度部分提供連帶責(zé)任擔(dān)保，財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)處于可有效控制的范圍內(nèi)，公司對(duì)其提
供擔(dān)保不會(huì)損害公司及股東的利益。
7.募集資金使用的內(nèi)部控制
公司的資金管理嚴(yán)格按照《募集資金管理制度》及有關(guān)財(cái)務(wù)管理制度執(zhí)行。
《募集資金管理制度》對(duì)募集資金的存放、使用、項(xiàng)目實(shí)施管理、投資項(xiàng)目的變
更、使用情況的監(jiān)督、信息披露等做了明確規(guī)定，保證了資金使用的規(guī)范、公開、
透明。
8.重大投資的內(nèi)部控制
公司在《公司章程》中明確了股東大會(huì)、董事會(huì)關(guān)于重大投資的審批權(quán)限，
對(duì)重大投資的對(duì)象、決策權(quán)限及審議程序等做出了具體規(guī)定，規(guī)范了公司的投資
行為。短期投資、長(zhǎng)期股權(quán)投資等對(duì)外投資項(xiàng)目由相關(guān)部門根據(jù)公司發(fā)展計(jì)劃，
經(jīng)過(guò)對(duì)投資項(xiàng)目的可行性、風(fēng)險(xiǎn)和效益論證、資金籌措等進(jìn)行科學(xué)論證后，按照
管理流程逐級(jí)報(bào)批，以確保公司投資決策科學(xué)，防范了投資風(fēng)險(xiǎn)。2017 年度，
公司重大投資項(xiàng)目決策程序符合《公司章程》及上市公司規(guī)范運(yùn)作相關(guān)法律法規(guī)
的規(guī)定。
9.信息披露的內(nèi)部控制
公司嚴(yán)格按照《創(chuàng)業(yè)板股票上市規(guī)則》、《公司章程》、《信息披露制度》的相
關(guān)規(guī)定，依法履行信息披露義務(wù)。公司完善了信息披露管理制度，對(duì)信息披露的
原則、內(nèi)容、程序、職責(zé)分工、信息傳遞、登記、存檔、保密措施及責(zé)任追究等
做出了明確規(guī)定。2017 年 2 月公司對(duì) 2016 年業(yè)績(jī)預(yù)告進(jìn)行了修正，公司全體董
監(jiān)高將進(jìn)一步加強(qiáng)對(duì)相關(guān)證券法規(guī)的學(xué)習(xí)，提高信息披露質(zhì)量。
10.投資者關(guān)系管理的內(nèi)部控制
公司制定了《投資者關(guān)系管理制度》，嚴(yán)格按照制度實(shí)施本年度的投資者接
待管理工作，相關(guān)接待工作程序規(guī)范，相關(guān)事項(xiàng)履行登記留痕，資料保存完整。
11.其他
公司建立起較為完備的內(nèi)部控制體系，涵蓋了生產(chǎn)、采購(gòu)、銷售、財(cái)務(wù)管理、
對(duì)外投資、行政人事管理等一系列運(yùn)營(yíng)環(huán)節(jié)，上述形成了公司高效運(yùn)行的制度基
礎(chǔ)。同時(shí)，公司根據(jù)外部環(huán)境的變化及實(shí)際運(yùn)營(yíng)需要，及時(shí)進(jìn)行控制內(nèi)容及流程
的更新、完善。
五、信息與溝通控制
（一）信息傳遞
公司建立了完整的信息溝通制度，明確了內(nèi)部控制相關(guān)信息的收集、處理和
傳遞程序、傳遞范圍，確保了對(duì)信息的合理篩選、核對(duì)、分析、整合，保證了信
息的及時(shí)、有效。公司積極加強(qiáng)內(nèi)外部信息保密工作與信息報(bào)告的披露機(jī)制，保
障內(nèi)部信息傳遞及時(shí)、安全可靠，防止商業(yè)機(jī)密外泄，避免未公開信息在對(duì)外報(bào)
送前泄露，在資本市場(chǎng)上給企業(yè)造成不良影響；同時(shí)保證企業(yè)信息報(bào)告及時(shí)，信
息披露合法、真實(shí)、準(zhǔn)確、完整。公司重視與中介機(jī)構(gòu)、業(yè)務(wù)往來(lái)單位以及相關(guān)
監(jiān)管部門等外部單位的信息溝通和反饋，以及通過(guò)市場(chǎng)調(diào)查、網(wǎng)絡(luò)傳媒等渠道，
及時(shí)獲取外部信息。
（二）信息系統(tǒng)控制
公司重視信息系統(tǒng)在內(nèi)部控制中的作用，確定了專門部門進(jìn)行公司信息管理，
并利用辦公自動(dòng)化系統(tǒng)、內(nèi)部局域網(wǎng)等現(xiàn)代化信息平臺(tái)，使得各管理層、各部門
以及員工與管理層之間信息傳遞更迅速和順暢。通過(guò)建立健全信息系統(tǒng)管理制度
和機(jī)制，對(duì) IT 運(yùn)行維護(hù)、一般系統(tǒng)安全，包括賬戶 ID、密碼認(rèn)證機(jī)制、系統(tǒng)日
志審核、系統(tǒng)開發(fā)與變更、數(shù)據(jù)備份等實(shí)行有效的管理，通過(guò)對(duì)各系統(tǒng)的定期巡
檢確保信息系統(tǒng)的正常運(yùn)行，增強(qiáng)信息系統(tǒng)的安全性、可靠性。
六、內(nèi)部監(jiān)督控制
公司依照法律、法規(guī)、規(guī)范性文件以及《公司章程》等規(guī)定，設(shè)立了監(jiān)事會(huì)、
董事會(huì)審計(jì)委員會(huì)、審計(jì)部等部門負(fù)責(zé)公司內(nèi)部監(jiān)督工作。
監(jiān)事會(huì)負(fù)責(zé)對(duì)董事會(huì)和管理層的履職情況及公司依法運(yùn)作的情況進(jìn)行監(jiān)督，
對(duì)股東大會(huì)負(fù)責(zé)；審計(jì)委員會(huì)負(fù)責(zé)內(nèi)、外部審計(jì)的溝通、監(jiān)督和核查工作，確保
董事會(huì)對(duì)經(jīng)理層的有效監(jiān)督。
審計(jì)部在審計(jì)委員會(huì)的領(lǐng)導(dǎo)下開展工作，是內(nèi)部控制日常監(jiān)督的常設(shè)機(jī)構(gòu)，
主要負(fù)責(zé)組織相關(guān)部門根據(jù)業(yè)務(wù)發(fā)展、經(jīng)營(yíng)管理目標(biāo)等變化情況對(duì)內(nèi)部控制體系
進(jìn)行維護(hù)、更新及優(yōu)化，并通過(guò)自查自糾、自我評(píng)價(jià)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題、解決問(wèn)題。同時(shí)
對(duì)公司內(nèi)部控制體系建立及執(zhí)行情況進(jìn)行獨(dú)立評(píng)審，針對(duì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題及時(shí)提出整
改意見并督促完成整改。
七、內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)
公司依據(jù)企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系及國(guó)家五部委聯(lián)合下發(fā)的《企業(yè)內(nèi)部控制基
本規(guī)范》、《上市公司內(nèi)部控制指引》等組織開展內(nèi)部控制評(píng)價(jià)工作。公司董事會(huì)
根據(jù)企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系對(duì)重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的認(rèn)定要求，結(jié)合
公司規(guī)模、行業(yè)特征、風(fēng)險(xiǎn)偏好和風(fēng)險(xiǎn)承受度等因素，區(qū)分財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制和
非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制，研究確定了適用于本公司的內(nèi)部控制缺陷具體認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)，
公司確定的內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)如下：
（一）財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)
根據(jù)缺陷可能導(dǎo)致的財(cái)務(wù)報(bào)告錯(cuò)誤的重要程度公司采用定性和定量相結(jié)合
的方法將缺陷劃分確定重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷。
重大缺陷：指一個(gè)或多個(gè)控制缺陷的組合，可能導(dǎo)致嚴(yán)重缺陷影響企業(yè)內(nèi)部
控制的有效性，進(jìn)而導(dǎo)致企業(yè)無(wú)法及時(shí)防范或發(fā)現(xiàn)嚴(yán)重偏離控制目標(biāo)的情形；
重要缺陷：是指一個(gè)或多個(gè)控制缺陷的組合，其嚴(yán)重程度雖低于重大缺陷，
但仍有較大可能導(dǎo)致企業(yè)無(wú)法及時(shí)防范或發(fā)現(xiàn)偏離控制目標(biāo)的情形，須引起企業(yè)
董事會(huì)和管理層的重視和關(guān)注；
一般缺陷：指除重大缺陷、重要缺陷之外的其他缺陷。
1、定量標(biāo)準(zhǔn)
定量標(biāo)準(zhǔn)以利潤(rùn)總額、資產(chǎn)總額作為衡量指標(biāo)。
內(nèi)部控制缺陷可能導(dǎo)致或?qū)е碌膿p失與利潤(rùn)表相關(guān)的，以利潤(rùn)總額指標(biāo)衡量。
如果該缺陷單獨(dú)或連同其他缺陷可能導(dǎo)致的財(cái)務(wù)報(bào)告錯(cuò)報(bào)金額小于利潤(rùn)總額的
5%，則認(rèn)定為一般缺陷；如果超過(guò)稅前利潤(rùn) 5%，小于 10%認(rèn)定為重要缺陷；如果
超過(guò)稅前利潤(rùn) 10%則認(rèn)定為重大缺陷。內(nèi)部控制缺陷可能導(dǎo)致或?qū)е碌膿p失與資
產(chǎn)管理相關(guān)的，以資產(chǎn)總額指標(biāo)衡量。如果該缺陷單獨(dú)或連同其他缺陷可能導(dǎo)致
的財(cái)務(wù)報(bào)告錯(cuò)報(bào)金額小于資產(chǎn)總額的 0.5%，則認(rèn)定為一般缺陷；如果超過(guò)資產(chǎn)
總額 0.5%，小于 1%認(rèn)定為重要缺陷；如果超過(guò)資產(chǎn)總額 1%則認(rèn)定為重大缺陷。
2、定性標(biāo)準(zhǔn)
出現(xiàn)以下情形的(包括但不限于),一般應(yīng)認(rèn)定為財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制重大缺陷
① 公司董事、監(jiān)事和高級(jí)管理人員的舞弊行為；
②公司更正已公布的財(cái)務(wù)報(bào)告；
③注冊(cè)會(huì)計(jì)師發(fā)現(xiàn)的卻未被公司內(nèi)部控制識(shí)別的當(dāng)期財(cái)務(wù)報(bào)告中的重大錯(cuò)報(bào)；
④審計(jì)委員會(huì)和審計(jì)部對(duì)公司的對(duì)外財(cái)務(wù)報(bào)告和財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制監(jiān)督無(wú)效；
出現(xiàn)以下情形的(包括但不限于),一般應(yīng)認(rèn)定為財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制重要缺陷：
① 公司主要會(huì)計(jì)政策、會(huì)計(jì)估計(jì)變更或會(huì)計(jì)差錯(cuò)更正事項(xiàng)未按規(guī)定披露的；
②未建立反舞弊程序和控制措施；
③關(guān)聯(lián)方及關(guān)聯(lián)交易未按規(guī)定披露的；
④對(duì)于期末財(cái)務(wù)報(bào)告過(guò)程的控制存在一項(xiàng)或多項(xiàng)缺陷且不能合理保證編制的
財(cái)務(wù)報(bào)表達(dá)到真實(shí)、完整的目標(biāo)；
不構(gòu)成重大缺陷、重要缺陷之外的其他控制缺陷認(rèn)定為一般缺陷。
（二）非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制缺陷的認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)
公司非財(cái)務(wù)報(bào)告缺陷認(rèn)定主要依據(jù)缺陷涉及業(yè)務(wù)性質(zhì)的嚴(yán)重程度、直接或潛
在負(fù)面影響的性質(zhì)、影響的范圍等因素來(lái)確定。
1、定量標(biāo)準(zhǔn)
一般缺陷：直接財(cái)產(chǎn)損失小于或等于 100 萬(wàn)元以下；
重要缺陷：直接財(cái)產(chǎn)損失大于 100 萬(wàn)元小于或等于 1000 萬(wàn)元；
重大缺陷：直接財(cái)產(chǎn)損失大于或等于 1000 萬(wàn)元以上。
2、定性標(biāo)準(zhǔn)
出現(xiàn)以下情形的(包括但不限于),一般應(yīng)認(rèn)定為非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制重大缺
陷：
①重大事項(xiàng)決策未按公司政策執(zhí)行，導(dǎo)致決策失誤，產(chǎn)生重大經(jīng)濟(jì)損失；
② 違法國(guó)際法律、法規(guī)相關(guān)規(guī)定；
③公司重要技術(shù)資料、機(jī)密內(nèi)幕信息泄密導(dǎo)致公司重大損失或不良社會(huì)影
響；
④公司重要業(yè)務(wù)缺乏控制制度或制度體系失效；
⑤其他對(duì)公司影響重大的情形。
認(rèn)定為非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制重要缺陷的情形：
不構(gòu)成重大缺陷，其嚴(yán)重程度低于重大缺陷，且可能導(dǎo)致公司遭受一定程度
是損失或影響的被認(rèn)定為重要缺陷。
認(rèn)定為非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制一般缺陷的情形：
不構(gòu)成重大缺陷、重要缺陷之外的其他控制缺陷認(rèn)定為一般缺陷。
八、內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定及整改情況
（一）內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定及整改情況
根據(jù)上述內(nèi)部控制缺陷的認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)，結(jié)合日常監(jiān)督和專項(xiàng)監(jiān)督為基礎(chǔ)，我們
未發(fā)現(xiàn)報(bào)告期內(nèi)存在內(nèi)部控制重大缺陷、重要缺陷，公司主要風(fēng)險(xiǎn)均得到了較好
的控制。針對(duì)報(bào)告期內(nèi)發(fā)現(xiàn)的一般缺陷，公司均制定了相應(yīng)的整改措施并推進(jìn)落
實(shí)，不斷規(guī)范公司運(yùn)作，提高風(fēng)險(xiǎn)防范能力。
（二）公司擬持續(xù)改進(jìn)方面
為了適應(yīng)公司業(yè)務(wù)快速穩(wěn)定發(fā)展的需要，在保證與財(cái)務(wù)報(bào)告相關(guān)的內(nèi)部控制
的有效性的基礎(chǔ)上，公司管理層高度重視和關(guān)注與公司管理相關(guān)的內(nèi)部控制的優(yōu)
化和提升。具體包括以下幾個(gè)方面：
1、公司全體董事、監(jiān)事和高級(jí)管理人員將進(jìn)一步加強(qiáng)對(duì)證券法律法規(guī)的學(xué)
習(xí)，強(qiáng)化規(guī)范運(yùn)作意識(shí)，健全內(nèi)部控制制度，切實(shí)提高公司規(guī)范運(yùn)作水平；
2、進(jìn)一步加強(qiáng)公司董事、監(jiān)事及高級(jí)管理人員加強(qiáng)對(duì)信息披露相關(guān)法律法
規(guī)的學(xué)習(xí)，在未來(lái)堅(jiān)決杜絕內(nèi)幕消息提前泄漏的情況，嚴(yán)格遵守相關(guān)制度做好信
息披露工作；
3、進(jìn)一步強(qiáng)化存貨管控的相關(guān)制度，加強(qiáng)庫(kù)存管理，確保存貨處于最佳庫(kù)
存狀態(tài)，并充分利用財(cái)務(wù)信息系統(tǒng)，根據(jù)市場(chǎng)價(jià)格的變化情況，合理確定存貨的
減值情況；
九、公司董事會(huì)對(duì)內(nèi)部控制的完整性、合理性和有效性的自我評(píng)估意見
公司已經(jīng)根據(jù)基本規(guī)范（試行）、評(píng)價(jià)指引及其他相關(guān)法律法規(guī)的要求，對(duì)
公司截至 2017 年 12 月 31 日的內(nèi)部控制設(shè)計(jì)與運(yùn)行的有效性進(jìn)行了自我評(píng)價(jià)。
公司董事會(huì)認(rèn)為：報(bào)告期內(nèi)，公司對(duì)納入評(píng)價(jià)范圍的業(yè)務(wù)與事項(xiàng)均已建立了
內(nèi)部控制，并得以有效執(zhí)行，達(dá)到了公司內(nèi)部控制的目標(biāo)，不存在重大缺陷。
自內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告基準(zhǔn)日至內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告發(fā)出日之間未發(fā)生對(duì)評(píng)價(jià)
結(jié)論產(chǎn)生實(shí)質(zhì)性影響的內(nèi)部控制的重大變化。
我們注意到，內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)與公司經(jīng)營(yíng)規(guī)模、業(yè)務(wù)范圍、競(jìng)爭(zhēng)狀況和風(fēng)險(xiǎn)水
平等相適應(yīng)，并隨著情況的變化及時(shí)加以調(diào)整。在實(shí)際工作中，還會(huì)存在部分控
制環(huán)節(jié)執(zhí)行不到位的情況，公司將繼續(xù)廣泛宣傳內(nèi)控制度，加強(qiáng)培訓(xùn)力度，提高
廣大員工的內(nèi)控意識(shí)，促使其在經(jīng)營(yíng)管理及日常工作中得到更好的貫徹執(zhí)行。未
來(lái)期間，公司將繼續(xù)完善內(nèi)部控制制度，規(guī)范內(nèi)部控制制度執(zhí)行，強(qiáng)化內(nèi)部控制
監(jiān)督檢查，促進(jìn)公司健康、可持續(xù)發(fā)展。
深圳市長(zhǎng)方集團(tuán)股份有限公司
董事會(huì)
2018 年 2 月 27 日