廈門乾照光電股份有限公司
內(nèi)部控制鑒證報(bào)告
致同會(huì)計(jì)師事務(wù)所（特殊普通合伙）
目 錄
內(nèi)部控制鑒證報(bào)告
關(guān)于截止 2017 年 12 月 31 日內(nèi)部控制有效性的自我評(píng)價(jià)報(bào)告 1-8
致同會(huì)計(jì)師事務(wù)所（特殊普通合伙）
中國(guó)北京朝陽(yáng)區(qū)建國(guó)門外大街 22 號(hào)
賽特廣場(chǎng) 5 層郵編 100004
電話 +86 10 8566 5588
傳真 +86 10 8566 5120
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內(nèi)部控制鑒證報(bào)告
致同專字（2018）第 350ZA0081 號(hào)
廈門乾照光電股份有限公司全體股東：
我們接受委托，鑒證了廈門乾照光電股份有限公司（以下簡(jiǎn)稱乾照光電公司）
董事會(huì)對(duì) 2017 年 12 月 31 日與財(cái)務(wù)報(bào)表相關(guān)的內(nèi)部控制有效性的認(rèn)定。乾照光電
公司董事會(huì)的責(zé)任是按照《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》建立健全內(nèi)部控制并保持其
有效性，并確保后附的乾照光電公司《關(guān)于截止 2017 年 12 月 31 日內(nèi)部控制有效
性的自我評(píng)價(jià)報(bào)告》真實(shí)、完整地反映乾照光電公司 2017 年 12 月 31 日與財(cái)務(wù)報(bào)
表相關(guān)的內(nèi)部控制。我們的責(zé)任是對(duì)乾照光電公司 2017 年 12 月 31 與財(cái)務(wù)報(bào)表相
關(guān)的內(nèi)部控制有效性發(fā)表意見(jiàn)。
我們按照《中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師其他鑒證業(yè)務(wù)準(zhǔn)則第 3101 號(hào)——?dú)v史財(cái)務(wù)信息審
計(jì)或?qū)忛喴酝獾蔫b證業(yè)務(wù)》的規(guī)定執(zhí)行了鑒證工作。在鑒證過(guò)程中，我們實(shí)施了
包括了解、測(cè)試和評(píng)價(jià)與財(cái)務(wù)報(bào)表相關(guān)的內(nèi)部控制設(shè)計(jì)的合理性和執(zhí)行的有效性，
以及我們認(rèn)為必要的其他程序。我們相信，我們的鑒證為發(fā)表意見(jiàn)提供了合理的
基礎(chǔ)。
內(nèi)部控制具有固有局限性，存在由于錯(cuò)誤或舞弊而導(dǎo)致錯(cuò)報(bào)發(fā)生且未被發(fā)現(xiàn)
的可能性。此外，由于情況的變化可能導(dǎo)致內(nèi)部控制變得不恰當(dāng)，或降低對(duì)控制
政策和程序遵循的程度，根據(jù)內(nèi)部控制鑒證結(jié)果推測(cè)未來(lái)內(nèi)部控制的有效性具有
一定風(fēng)險(xiǎn)。
我們認(rèn)為，乾照光電公司于 2017 年 12 月 31 日在所有重大方面有效地保持了
按照《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》建立的與財(cái)務(wù)報(bào)表相關(guān)的內(nèi)部控制。
本鑒證報(bào)告僅供乾照光電公司披露年度報(bào)告以及公司向中國(guó)證券監(jiān)督管理委
員會(huì)申請(qǐng)創(chuàng)業(yè)板公開(kāi)發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券時(shí)使用，不得用作任何其他用途。
致同會(huì)計(jì)師事務(wù)所 中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師
（特殊普通合伙）
中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師
中國(guó)北京 二Ｏ一八年二月二十六日
廈門乾照光電股份有限公司董事會(huì)
關(guān)于截止 2017 年 12 月 31 日內(nèi)部控制有效性的自我評(píng)價(jià)報(bào)告
廈門乾照光電股份有限公司全體股東：
根據(jù)《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》及其配套指引的規(guī)定和其他內(nèi)部控制監(jiān)管要求
（以下簡(jiǎn)稱“企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系”），結(jié)合本公司（以下簡(jiǎn)稱“公司”）內(nèi)
部控制制度和評(píng)價(jià)辦法，在內(nèi)部控制日常監(jiān)督和專項(xiàng)監(jiān)督的基礎(chǔ)上，我們對(duì)公司
2017年12月31日（內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告基準(zhǔn)日）的內(nèi)部控制有效性進(jìn)行了評(píng)價(jià)。
一、 重要聲明
按照企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系的規(guī)定，建立健全和有效實(shí)施內(nèi)部控制，評(píng)價(jià)其有
效性，并如實(shí)披露內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)報(bào)告是公司董事會(huì)的責(zé)任。監(jiān)事會(huì)對(duì)董事會(huì)
建立和實(shí)施內(nèi)部控制進(jìn)行監(jiān)督。經(jīng)理層負(fù)責(zé)組織領(lǐng)導(dǎo)企業(yè)內(nèi)部控制的日常運(yùn)行。
公司董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)及董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員保證本報(bào)告內(nèi)容不存在任何虛
假記載、誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏，并對(duì)報(bào)告內(nèi)容的真實(shí)性、準(zhǔn)確性和完整性承擔(dān)
個(gè)別及連帶法律責(zé)任。
公司內(nèi)部控制的目標(biāo)是合理保證經(jīng)營(yíng)管理合法合規(guī)、資產(chǎn)安全、財(cái)務(wù)報(bào)告及相
關(guān)信息真實(shí)完整，提高經(jīng)營(yíng)效率和效果，促進(jìn)實(shí)現(xiàn)發(fā)展戰(zhàn)略。由于內(nèi)部控制存在
的固有局限性，故僅能為實(shí)現(xiàn)上述目標(biāo)提供合理保證。此外，由于情況的變化可
能導(dǎo)致內(nèi)部控制變得不恰當(dāng)，或?qū)刂普吆统绦蜃裱某潭冉档停鶕?jù)內(nèi)部控
制評(píng)價(jià)結(jié)果推測(cè)未來(lái)內(nèi)部控制的有效性具有一定的風(fēng)險(xiǎn)。
二、 內(nèi)部控制評(píng)價(jià)結(jié)論
根據(jù)公司財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制重大缺陷的認(rèn)定情況，于內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告基準(zhǔn)日，
不存在財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制重大缺陷，董事會(huì)認(rèn)為，公司已按照企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范
體系和相關(guān)規(guī)定的要求在所有重大方面保持了有效的財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制。
根據(jù)公司非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制重大缺陷認(rèn)定情況，于內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告基準(zhǔn)日，
公司未發(fā)現(xiàn)非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制重大缺陷。
自內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告基準(zhǔn)日至內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告發(fā)出日之間未發(fā)生影響內(nèi)部控
制有效性評(píng)價(jià)結(jié)論的因素。
三、 內(nèi)部控制評(píng)價(jià)工作情況
（一）、 內(nèi)部控制評(píng)價(jià)范圍
公司按照風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向原則確定納入評(píng)價(jià)范圍的主要單位、業(yè)務(wù)和事項(xiàng)以及高
風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域。
納入評(píng)價(jià)范圍的主要單位包括：廈門乾照光電股份有限公司、揚(yáng)州乾照光
電有限公司、廈門乾照照明有限公司、廈門乾照光電科技有限公司、廈門乾泰坤
華供應(yīng)鏈管理有限公司、漳州乾宇光電有限公司、江西乾照光電有限公司、南昌
乾洪光電有限公司、廈門乾照半導(dǎo)體科技有限公司。納入評(píng)價(jià)范圍單位的資產(chǎn)總
額占公司合并財(cái)務(wù)報(bào)表資產(chǎn)總額的 100%，營(yíng)業(yè)收入合計(jì)占公司合并財(cái)務(wù)報(bào)表營(yíng)業(yè)
收入的 100%。
納入評(píng)價(jià)范圍的主要業(yè)務(wù)包括：銷售與收款管理流程、采購(gòu)與付款管理流
程、投資管理、資金管理、募集資金管理、固定資產(chǎn)管理、存貨與生產(chǎn)管理、研
發(fā)管理、人事薪金管理、合同管理、信息系統(tǒng)管理、工程項(xiàng)目管理、印章證照管
理等；重點(diǎn)關(guān)注的高風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域主要包括：募集資金的管理和使用情況、對(duì)外投資
和重大資產(chǎn)購(gòu)置業(yè)務(wù)、工程項(xiàng)目、關(guān)聯(lián)方及關(guān)聯(lián)交易情況等高風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域。
納入評(píng)價(jià)范圍的業(yè)務(wù)和事項(xiàng)以及高風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域具體如下：
1、 內(nèi)部環(huán)境
（1） 治理結(jié)構(gòu)
公司嚴(yán)格按照《公司法》、《證券法》等相關(guān)法律法規(guī)和現(xiàn)代企業(yè)制度的要
求， 不斷完善和規(guī)范公司內(nèi)部控制的組織架構(gòu)，確保了公司股東大會(huì)、董事會(huì)、
監(jiān)事會(huì)等機(jī)構(gòu)的操作規(guī)范、運(yùn)作有效，明確了權(quán)力決策機(jī)構(gòu)與經(jīng)理層之間職責(zé)權(quán)
限，使之各司其責(zé)、相互制衡、科學(xué)決策、協(xié)調(diào)運(yùn)作。
股東大會(huì)是公司最高權(quán)力機(jī)構(gòu)，通過(guò)董事會(huì)對(duì)公司進(jìn)行管理和監(jiān)督，認(rèn)真行
使法定職權(quán)，維護(hù)上市公司和全體股東的合法權(quán)益。
監(jiān)事會(huì)向全體股東負(fù)責(zé)，對(duì)公司財(cái)務(wù)以及公司董事、經(jīng)理及其他高級(jí)管理人
員履行職責(zé)的合法合規(guī)性進(jìn)行監(jiān)督，維護(hù)公司及股東的合法權(quán)益。
公司在董事會(huì)下設(shè)立了董事會(huì)秘書，負(fù)責(zé)處理董事會(huì)日常事務(wù)，除此根據(jù)功
能，董事會(huì)還設(shè)立了提名與薪酬委員會(huì)、審計(jì)委員會(huì)、戰(zhàn)略發(fā)展委員會(huì)三個(gè)專門
委員會(huì)。
總經(jīng)理在董事會(huì)領(lǐng)導(dǎo)下，全面負(fù)責(zé)公司的日常經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)，保證公司的正
常運(yùn)轉(zhuǎn)。
（2） 組織結(jié)構(gòu)與職責(zé)劃分
公司根據(jù)自身的業(yè)務(wù)特點(diǎn)和內(nèi)部控制的要求，設(shè)置了內(nèi)部組織機(jī)構(gòu)，明確了
各部門的職責(zé)權(quán)限，形成了有效的職責(zé)分工與相互制約機(jī)制，保證了公司各項(xiàng)業(yè)
務(wù)有序運(yùn)行。
（3） 內(nèi)部審計(jì)
公司設(shè)有審計(jì)部，對(duì)董事會(huì)審計(jì)委員會(huì)負(fù)責(zé)。審計(jì)部獨(dú)立行使內(nèi)部審計(jì)職權(quán)，
向?qū)徲?jì)委員會(huì)報(bào)告工作。審計(jì)部負(fù)責(zé)對(duì)公司的日常財(cái)務(wù)情況及其它重大事項(xiàng)進(jìn)行
審計(jì)、監(jiān)督和核查，對(duì)監(jiān)督過(guò)程中發(fā)現(xiàn)的內(nèi)部控制缺陷及時(shí)跟蹤整改，確保內(nèi)部
控制制度的有效實(shí)施。
（4） 人力資源管理
公司根據(jù)發(fā)展戰(zhàn)略，結(jié)合人力資源狀況和未來(lái)需求預(yù)測(cè)，建立了人力資源發(fā)
展目標(biāo)，優(yōu)化人力資源整體布局。通過(guò)一系列人力資源政策制度，對(duì)人力資源的
聘用、考勤、培訓(xùn)、考核、激勵(lì)、退出等進(jìn)行了詳細(xì)規(guī)定，為公司吸引、保留高
素質(zhì)人才提供了有力的保障；同時(shí)，公司與在產(chǎn)品技術(shù)、市場(chǎng)、管理等方面掌握
或涉及關(guān)鍵技術(shù)、知識(shí)產(chǎn)權(quán)或商業(yè)秘密的員工簽訂有關(guān)崗位保密協(xié)議，明確了保
密義務(wù)。
2017年公司聘請(qǐng)專業(yè)人力資源咨詢機(jī)構(gòu)協(xié)助公司對(duì)現(xiàn)有的薪酬體系和績(jī)效考
核體系進(jìn)行全面梳理和升級(jí)，該體系堅(jiān)持以?shī)^斗者為本、效率優(yōu)先、兼顧公平、
獎(jiǎng)勤罰懶、優(yōu)勝劣汰，重用有潛質(zhì)的人才、科技型人才，使公司全體上下一心，
促進(jìn)公司與員工的共同成長(zhǎng)。
（5） 企業(yè)文化
公司秉承著“用光改變世界”的信念，將“團(tuán)結(jié)奮進(jìn)、專注創(chuàng)新、誠(chéng)信求實(shí)、追
求共贏”作為經(jīng)營(yíng)理念，通過(guò)各種宣傳渠道，向廣大員工宣揚(yáng)企業(yè)文化理念。通過(guò)
灌輸企業(yè)精神，并把企業(yè)文化建設(shè)融入到日常經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中，增強(qiáng)員工的信心和責(zé)
任感，增強(qiáng)公司的凝聚力、向心力，樹(shù)立公司的整體形象，保證公司運(yùn)營(yíng)的健康
和穩(wěn)定。
（6） 管理控制
公司為了加強(qiáng)內(nèi)控管理，建立了內(nèi)控管理制衡系統(tǒng)，在一級(jí)法人治理結(jié)構(gòu)下
建立完備的決策系統(tǒng)、執(zhí)行系統(tǒng)和監(jiān)督反饋系統(tǒng)，并按照相互制衡的原則設(shè)置內(nèi)
部機(jī)構(gòu)及部門，保證公司的經(jīng)營(yíng)向預(yù)定的目標(biāo)邁進(jìn)。
2、 風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估
公司建立了適當(dāng)?shù)娘L(fēng)險(xiǎn)評(píng)估機(jī)制，在財(cái)務(wù)報(bào)告編制與信息披露、新產(chǎn)品研發(fā)、
銷售管理、人力資源管理、固定資產(chǎn)管理、采購(gòu)與付款管理等方面，通過(guò)建立內(nèi)
控制度和辦法，將風(fēng)險(xiǎn)納入管理體系。公司管理層關(guān)注經(jīng)濟(jì)形勢(shì)、市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)、相
關(guān)法律法規(guī)等外部環(huán)境，并將其納入重點(diǎn)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的范圍。同時(shí)公司與政府和監(jiān)
管部門保持良好的關(guān)系，及時(shí)獲悉相關(guān)的產(chǎn)業(yè)政策、監(jiān)管要求、經(jīng)濟(jì)形式、融資
環(huán)境等外部信息。
公司對(duì)于了解的信息，及時(shí)進(jìn)行分析討論，確保風(fēng)險(xiǎn)可知，及時(shí)應(yīng)對(duì)，保證
公司經(jīng)營(yíng)安全。對(duì)識(shí)別的風(fēng)險(xiǎn)，制定不同的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略，將企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)控制在可
承受的范圍內(nèi)，如在日常經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)管理中對(duì)逾期應(yīng)收賬款、超齡超額庫(kù)存、不合
格供應(yīng)商等風(fēng)險(xiǎn)管理指標(biāo)進(jìn)行實(shí)時(shí)監(jiān)控，同時(shí)盡量避免從事與公司戰(zhàn)略發(fā)展目標(biāo)
不相符的業(yè)務(wù)。
3、 控制活動(dòng)
（1） 建立健全的制度
在公司治理方面，公司已按照《公司法》、《證券法》、《上市公司治理準(zhǔn)
則》等有關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定，制訂了《股東大會(huì)議事規(guī)則》、《董事會(huì)議事規(guī)
則》、《監(jiān)事會(huì)議事規(guī)則》、《關(guān)聯(lián)交易管理辦法》、《獨(dú)立董事工作制度》、
《董事會(huì)秘書工作制度》、《總經(jīng)理工作制度》、《審計(jì)委員會(huì)工作細(xì)則》、
《提名與薪酬委員會(huì)工作細(xì)則》、《內(nèi)幕信息知情人登記制度》、《重大信息內(nèi)
部報(bào)告制度》、《控股股東和實(shí)際控制人行為規(guī)范管理辦法》《獨(dú)立董事年報(bào)工
作制度》、《審計(jì)委員會(huì)年報(bào)工作制度》、《年報(bào)信息披露重大差錯(cuò)責(zé)任追究制
度》、《外部信息報(bào)送和使用管理制度》、《突發(fā)事件處理制度》、《董事、監(jiān)
事和高級(jí)管理人員所持本公司股份及其變動(dòng)管理制度》等重大規(guī)章制度，明確了
股東大會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)的召開(kāi)、重大決策等行為合法、合規(guī)、真實(shí)、有效。
在日常管理方面，公司制定了一系列合法、有效的制度，涵蓋了財(cái)務(wù)核算、
物資采購(gòu)、產(chǎn)品銷售、人力資源管理、存貨管理、內(nèi)部審計(jì)等整個(gè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)過(guò)程，
確保各項(xiàng)工作都有章可循，形成了規(guī)范的管理體系。
（2） 控制措施
公司為了保證控制目的實(shí)現(xiàn)，也為了確保公司的管理和運(yùn)作均能得到有效的
監(jiān)控，保證內(nèi)部控制能在經(jīng)營(yíng)管理中起到至關(guān)重要的作用，采取了一系列的控制
措施。
1）授權(quán)審批控制
公司對(duì)各類經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)活動(dòng)都建立了逐級(jí)授權(quán)審批機(jī)制，明確了各崗位的審批
權(quán)限及責(zé)任，單位內(nèi)部的各級(jí)管理層必須在授權(quán)范圍內(nèi)行使相應(yīng)的職權(quán)，經(jīng)辦人
員也必須在授權(quán)范圍內(nèi)辦理經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)。對(duì)于經(jīng)常發(fā)生的常規(guī)業(yè)務(wù)如費(fèi)用報(bào)銷等，
采用公司及各職能部門逐級(jí)授權(quán)審批制度；對(duì)于非經(jīng)常性業(yè)務(wù)，如對(duì)外投資、發(fā)
行股票、資產(chǎn)重組、關(guān)聯(lián)交易等重大交易，按不同的交易金額，由董事會(huì)、股東
大會(huì)審批。
2）責(zé)任分工控制
合理設(shè)置分工，科學(xué)劃分職責(zé)權(quán)限，貫徹不相容職務(wù)相分離及每一個(gè)人工作
能自動(dòng)檢查另一個(gè)人或更多人工作的原則，形成相互制衡機(jī)制。不相容的職務(wù)主
要包括：授權(quán)批準(zhǔn)與業(yè)務(wù)經(jīng)辦、業(yè)務(wù)經(jīng)辦與會(huì)計(jì)記錄、會(huì)計(jì)記錄與財(cái)產(chǎn)保管、業(yè)
務(wù)經(jīng)辦與業(yè)務(wù)稽核、授權(quán)批準(zhǔn)與監(jiān)督檢查等。
3）會(huì)計(jì)系統(tǒng)控制
在財(cái)務(wù)核算方面，公司總部和子公司均設(shè)置了獨(dú)立的會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)，在崗位職能
設(shè)置上作到會(huì)計(jì)與出納分離、制單與審核分離，各崗位能夠起到相互牽制的作用。
公司嚴(yán)格按照國(guó)家會(huì)計(jì)準(zhǔn)則和會(huì)計(jì)制度建立規(guī)范的會(huì)計(jì)工作秩序，并且在實(shí)際工
作中不斷加強(qiáng)會(huì)計(jì)工作質(zhì)量和水平，完善會(huì)計(jì)工作流程。
4）資產(chǎn)管理控制
公司建立了資產(chǎn)使用管理及定期清查工作秩序，并且將具體的工作流程及權(quán)
責(zé)劃分通過(guò)制度進(jìn)行明確，保障公司資產(chǎn)安全。
5）績(jī)效考評(píng)控制
公司制訂并執(zhí)行績(jī)效考評(píng)的工資制度，結(jié)合實(shí)際情況，設(shè)置了員工的月度和
年度各項(xiàng)考核指標(biāo)，力求做到科學(xué)、客觀、公正，并將考評(píng)的結(jié)果作為員工晉升、
評(píng)優(yōu)、降級(jí)、調(diào)崗、辭退等的依據(jù)。
6）獨(dú)立稽查控制
本公司專門設(shè)立內(nèi)審機(jī)構(gòu)，對(duì)貨幣資金、會(huì)計(jì)報(bào)表、物資采購(gòu)、銷售收款、
人力資源管理、存貨管理、信息系統(tǒng)管理、研發(fā)管理、固定資產(chǎn)管理等內(nèi)控執(zhí)行
情況進(jìn)行審查，并監(jiān)督整改。
4、 信息與溝通
公司根據(jù)《中華人民共和國(guó)公司法》、《中華人民共和國(guó)證券法》、《深圳
證券交易所創(chuàng)業(yè)板股票上市規(guī)則》等相關(guān)法律、法規(guī)、規(guī)范（以下統(tǒng)稱“相關(guān)證券
監(jiān)管規(guī)定”）的要求，依據(jù)《公司章程》的有關(guān)規(guī)定，結(jié)合公司信息披露及投資者
關(guān)系管理工作的實(shí)際情況，明確了公司股東、董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員對(duì)于信
息披露的職責(zé)，明確了公司董事會(huì)秘書是公司信息披露工作的直接責(zé)任人,負(fù)責(zé)處
理公司信息披露事務(wù)，證券部是負(fù)責(zé)公司信息披露工作的專門機(jī)構(gòu)，規(guī)范了公司
信息披露的流程、內(nèi)容和時(shí)限。
公司為向管理層及時(shí)有效地提供業(yè)績(jī)報(bào)告建立了較為完善的信息系統(tǒng)，信息
系統(tǒng)人員（包括財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)人員）恪盡職守、勤勉工作，能夠有效地履行賦予的職
責(zé)。公司管理層也提供了適當(dāng)?shù)娜肆?、?cái)力以保障整個(gè)信息系統(tǒng)的正常、有效運(yùn)
行。公司針對(duì)可疑的不恰當(dāng)事項(xiàng)和行為建立了有效的溝通渠道和機(jī)制，使管理層
就員工職責(zé)和控制責(zé)任能夠進(jìn)行有效溝通。
5、 對(duì)控制的監(jiān)督
公司根據(jù)《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》及企業(yè)內(nèi)部控制配套指引建立內(nèi)部監(jiān)督
機(jī)制，明確了審計(jì)部門及其他部門在內(nèi)部監(jiān)督中的職責(zé)權(quán)限，規(guī)范內(nèi)部監(jiān)督的程
序、方法和要求。審計(jì)委員會(huì)是董事會(huì)設(shè)立的專門工作機(jī)構(gòu)，主要負(fù)責(zé)內(nèi)部審計(jì)
與外部審計(jì)之間的溝通；審核公司的財(cái)務(wù)信息及其披露；審查公司內(nèi)部控制制度，
對(duì)重大關(guān)聯(lián)交易進(jìn)行審計(jì)等。
公司設(shè)置專門的內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)，內(nèi)部審計(jì)部門主要制定并實(shí)施內(nèi)部審計(jì)計(jì)劃，
負(fù)責(zé)對(duì)本公司各內(nèi)部機(jī)構(gòu)、控股子公司的內(nèi)部控制制度的完整性、合理性及其實(shí)
施的有效性進(jìn)行檢查和評(píng)估；對(duì)本公司各內(nèi)部機(jī)構(gòu)、控股子公司的會(huì)計(jì)資料及其
他有關(guān)經(jīng)濟(jì)資料，以及所反映的財(cái)務(wù)收支及有關(guān)的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的合法性、合規(guī)性、
真實(shí)性和完整性進(jìn)行審計(jì)；并在內(nèi)部審計(jì)過(guò)程中合理關(guān)注和檢查可能存在的舞弊
行為等。對(duì)在監(jiān)督過(guò)程中發(fā)現(xiàn)的內(nèi)部控制缺陷，分析其產(chǎn)生的原因及性質(zhì)，并提
出整改方案，采取適當(dāng)?shù)男问郊皶r(shí)向董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)或管理層報(bào)告，并追究相關(guān)
的責(zé)任。
公司根據(jù)自身的業(yè)務(wù)特點(diǎn)和內(nèi)部控制的要求，設(shè)置了內(nèi)部組織機(jī)構(gòu)，明確了
各部門的職責(zé)權(quán)限，并遵循不相容崗位分離的原則，使各部門各崗位相互制約，
起到一定的監(jiān)督作用。
（二）、 內(nèi)部控制評(píng)價(jià)工作依據(jù)及內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)
公司依據(jù)《深圳證券交易所股票上市規(guī)則》、《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》、
《深圳證券交易所創(chuàng)業(yè)板上市公司規(guī)范運(yùn)作指引》，企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系及公
司內(nèi)部控制制度組織開(kāi)展內(nèi)部控制評(píng)價(jià)工作。
公司董事會(huì)根據(jù)企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系對(duì)重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的認(rèn)
定要求，結(jié)合公司規(guī)模、行業(yè)特征、風(fēng)險(xiǎn)偏好和風(fēng)險(xiǎn)承受度等因素，區(qū)分財(cái)務(wù)報(bào)
告內(nèi)部控制和非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制，研究確定了適用于本公司的內(nèi)部控制缺陷具
體認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)，并與以前年度保持一致。公司確定的內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)如下：
1、 財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)
公司確定的財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制缺陷評(píng)價(jià)的定量標(biāo)準(zhǔn)如下：
（1） 符合下列條件之一的，認(rèn)定為重大缺陷：
項(xiàng) 目 缺陷影響
錯(cuò)報(bào)金額>合并報(bào)表最近一個(gè)會(huì)計(jì)年度經(jīng)審計(jì)資
涉及資產(chǎn)、負(fù)債、凈資產(chǎn)的錯(cuò)報(bào)
產(chǎn)總額 5%
錯(cuò)報(bào)金額>合并報(bào)表最近一個(gè)會(huì)計(jì)年度經(jīng)審計(jì)收
涉及收入、利潤(rùn)的錯(cuò)報(bào)
入總額 5%
（2） 符合下列條件之一的，認(rèn)定為重要缺陷：
項(xiàng) 目 缺陷影響
合并報(bào)表最近一個(gè)會(huì)計(jì)年度經(jīng)審計(jì)資產(chǎn)總額
涉及資產(chǎn)、負(fù)債、凈資產(chǎn)的錯(cuò)報(bào) 3%，