平安證券股份有限公司
關(guān)于木林森股份有限公司
2017年度內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)報(bào)告的專項(xiàng)核查意見
平安證券股份有限公司（以下簡稱“平安證券”或“保薦機(jī)構(gòu)”)作為木林
森股份有限公司（以下簡稱“木林森”或“公司”) 非公開發(fā)行股票的保薦機(jī)構(gòu)，
根據(jù)《證券發(fā)行上市保薦業(yè)務(wù)管理辦法》、《深圳證券交易所股票上市規(guī)則》、
《深圳證券交易所中小企業(yè)板上市公司規(guī)范運(yùn)作指引》、《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)
范》（財(cái)會(huì)[2008]7號(hào)）等有關(guān)法律法規(guī)和規(guī)范性文件的要求，對(duì)《木林森股份
有限公司2017年度內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)報(bào)告》進(jìn)行了核查，核查情況如下：
一、平安證券進(jìn)行的核查工作
1、查閱股東大會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)會(huì)議資料，查閱公司各項(xiàng)管理制度、獨(dú)
立董事發(fā)表的意見以及內(nèi)部審計(jì)資料等；
2、與木林森董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員，以及財(cái)務(wù)部、審計(jì)部、會(huì)計(jì)師事
務(wù)所有關(guān)人員進(jìn)行交流；
3、審閱公司出具的《2017年度內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)報(bào)告》。
二、內(nèi)部控制評(píng)價(jià)工作情況
（一）內(nèi)部控制評(píng)價(jià)范圍
公司按照風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向原則確定納入評(píng)價(jià)范圍的主要單位、業(yè)務(wù)和事項(xiàng)以及高風(fēng)
險(xiǎn)領(lǐng)域。納入評(píng)價(jià)范圍的主要單位包括公司及本評(píng)價(jià)報(bào)告基準(zhǔn)日納入合并財(cái)務(wù)報(bào)
表范圍的所有控股子公司，納入評(píng)價(jià)范圍單位資產(chǎn)總額占公司合并財(cái)務(wù)報(bào)表資產(chǎn)
總額的 100%，營業(yè)收入合計(jì)占公司合并財(cái)務(wù)報(bào)表營業(yè)收入總額的 100%。
本次納入評(píng)價(jià)范圍的主要業(yè)務(wù)和事項(xiàng)包括公司治理結(jié)構(gòu)、組織架構(gòu)、發(fā)展戰(zhàn)
略、人力資源、社會(huì)責(zé)任、企業(yè)文化、資金活動(dòng)（包括募集資金）、采購業(yè)務(wù)、
資產(chǎn)管理、銷售業(yè)務(wù)、擔(dān)保業(yè)務(wù)、投資管理、關(guān)聯(lián)交易、財(cái)務(wù)報(bào)告、合同管理、
內(nèi)部信息傳遞、信息系統(tǒng)、信息披露、內(nèi)部控制監(jiān)督等。上述納入評(píng)價(jià)范圍的單
位、業(yè)務(wù)和事項(xiàng)以及高風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域涵蓋了公司經(jīng)營管理的主要方面，不存在重大遺
漏。
按照內(nèi)部控制五大基本要素（內(nèi)部環(huán)境、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、控制活動(dòng)、信息與溝通、
內(nèi)部監(jiān)督）的要求，內(nèi)部控制建立和執(zhí)行情況評(píng)價(jià)如下：
1 、內(nèi)部控制環(huán)境
（ 1 ）公司治理結(jié)構(gòu)
公司根據(jù)《公司法》、《公司章程》和有關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定，建立了股東大會(huì)、
董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)和總經(jīng)理的法人治理結(jié)構(gòu)，制定了《股東大會(huì)議事規(guī)則》、《董事
會(huì)議事規(guī)則》和《監(jiān)事會(huì)議事規(guī)則》等三會(huì)議事規(guī)則，明確決策、執(zhí)行、監(jiān)督等
方面的職責(zé)權(quán)限，形成科學(xué)有效的職責(zé)分工和制衡機(jī)制；能夠做到各司其職、規(guī)
范協(xié)作。
股東大會(huì)是公司最高權(quán)力機(jī)構(gòu)，通過董事會(huì)對(duì)公司進(jìn)行管理和監(jiān)督。
董事會(huì)是公司的常設(shè)決策機(jī)構(gòu)，由 7 名董事組成，設(shè)董事長 1 名。董事會(huì)
向股東大會(huì)負(fù)責(zé)，對(duì)公司經(jīng)營活動(dòng)中的重大決策問題進(jìn)行審議并做出決定，或提
交股東大會(huì)審議。董事會(huì)下設(shè)戰(zhàn)略、提名、審計(jì)、薪酬與考核四個(gè)委員會(huì)，分別
負(fù)責(zé)公司戰(zhàn)略與重大投資、人才選拔、財(cái)務(wù)及內(nèi)控審計(jì)、薪酬管理與績效考核方
面相關(guān)事項(xiàng)的監(jiān)督與審查，并制訂了各專門委員會(huì)的工作細(xì)則，明確了各委員會(huì)
的組成、職權(quán)、決策程序和議事規(guī)則，通過專門委員會(huì)的建立，進(jìn)一步完善了治
理結(jié)構(gòu)，促進(jìn)董事會(huì)科學(xué)、高效決策。
監(jiān)事會(huì)是公司的監(jiān)督機(jī)構(gòu)，由 3 名監(jiān)事組成，負(fù)責(zé)對(duì)公司董事、管理人員的
行為及公司的經(jīng)營、財(cái)務(wù)活動(dòng)進(jìn)行監(jiān)督。
公司總經(jīng)理由董事會(huì)聘任，在董事會(huì)的領(lǐng)導(dǎo)下，全面負(fù)責(zé)公司日常經(jīng)營活動(dòng)
的管理，組織實(shí)施董事會(huì)的決議。
公司各控股子公司根據(jù)各公司自身的經(jīng)營特點(diǎn)，在一級(jí)法人治理結(jié)構(gòu)下，制
定了較為完善的決策、執(zhí)行和反饋評(píng)價(jià)系統(tǒng)，能夠有效進(jìn)行企業(yè)各項(xiàng)經(jīng)營與管理
活動(dòng)。
（ 2） 組織結(jié)構(gòu)
公司根據(jù)戰(zhàn)略目標(biāo)建立了科學(xué)的內(nèi)部組織機(jī)構(gòu)體系，將公司的機(jī)構(gòu)分為 3
個(gè)等級(jí)： ①董事會(huì)和監(jiān)事會(huì)，董事會(huì)下設(shè)四個(gè)專門委員會(huì)，董事會(huì)秘書對(duì)董事
會(huì)負(fù)責(zé)；②董事會(huì)領(lǐng)導(dǎo)下的總經(jīng)理負(fù)責(zé)制，并根據(jù)業(yè)務(wù)模塊設(shè)置包括財(cái)務(wù)總監(jiān)及
董事會(huì)秘書在內(nèi)的副總經(jīng)理崗位 4 個(gè)和業(yè)務(wù)總監(jiān)崗位 4 個(gè)，協(xié)助總經(jīng)理開展工
作； ③設(shè)立 12 個(gè)部門，負(fù)責(zé)各項(xiàng)業(yè)務(wù)和職能的開展。
各機(jī)構(gòu)和職能部門均有明確的職責(zé)，形成了分工明確、各負(fù)其責(zé)，相互協(xié)作、
相互牽制、相互監(jiān)督的工作機(jī)制。各崗位均有崗位說明書，所有的員工根據(jù)崗位
說明書和權(quán)限指引，了解和掌握自己的崗位職能和工作目標(biāo)，正確履行自己的職
責(zé)。
針對(duì)外地的子公司，公司制定了《子公司管理制度》；根據(jù)目前公司的情況，
對(duì)子公司進(jìn)行垂直管理，子公司保持與母公司統(tǒng)一的管理架構(gòu)和管理人員，各子
公司的財(cái)務(wù)收支由母公司財(cái)務(wù)部統(tǒng)一調(diào)配；子公司的管理也是參照母公司相關(guān)制
度進(jìn)行；從子公司高管的委派、財(cái)務(wù)管理、經(jīng)營及投資決策管理、重大信息報(bào)告、
內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督、人力資源管理和績效考核制度等方面來規(guī)范子公司的運(yùn)作。
（ 3）內(nèi)部審計(jì)情況
為保證審計(jì)工作的正常開展，公司制定了《內(nèi)部審計(jì)制度》并明確了審計(jì)部
的工作職責(zé)?！秲?nèi)部審計(jì)制度》明確規(guī)定審計(jì)部門在董事會(huì)審計(jì)委員會(huì)的領(lǐng)導(dǎo)下
開展工作，并向其報(bào)告內(nèi)部審計(jì)工作；內(nèi)審工作不受其他部門或個(gè)人的干涉，保
證了審計(jì)的獨(dú)立性和客觀性。公司明確規(guī)定了審計(jì)部的職責(zé)、權(quán)限及每個(gè)崗位的
工作職責(zé)權(quán)限，用于指導(dǎo)審計(jì)部的工作。
審計(jì)部根據(jù)《中小板上市公司規(guī)范運(yùn)作指引》的要求，對(duì)公司及下屬子公司
內(nèi)部控制狀況、財(cái)務(wù)狀況、募集資金、關(guān)聯(lián)交易、擔(dān)保、投資等情況進(jìn)行內(nèi)部審
計(jì)，對(duì)其經(jīng)濟(jì)效益的真實(shí)性、合理性、合法性做出合理評(píng)價(jià)。審計(jì)部至少每季度
向公司審計(jì)委員會(huì)報(bào)告一次，并接受其指導(dǎo)，保證審計(jì)工作的順利進(jìn)行和審計(jì)人
員對(duì)工作的勤勉盡責(zé)。
（ 4）公司的內(nèi)控文件體系
公司為保證運(yùn)營業(yè)務(wù)正常、規(guī)范開展，結(jié)合自身業(yè)務(wù)發(fā)展情況和運(yùn)營管理經(jīng)
驗(yàn)，建立了較為健全有效的內(nèi)部控制制度體系。目前該體系的文件包括三大類：
1）、公司章程及公司治理類文件：從治理層面來規(guī)范公司的三會(huì)、總經(jīng)理等相關(guān)
工作； 2）、質(zhì)量文件：質(zhì)量管理部門根據(jù)國際 ISO9000 質(zhì)量管理規(guī)范，制定
了一套與公司研發(fā)、產(chǎn)品質(zhì)量控制相關(guān)的文件，涉及控制與質(zhì)量管理相關(guān)的一切
行為和活動(dòng)，包括各類程序文件、操作指引；文件內(nèi)容涵蓋了產(chǎn)品的設(shè)計(jì)與開發(fā)、
存貨的質(zhì)量檢測(cè)、標(biāo)準(zhǔn)操作規(guī)程、質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)、 ISO9000 年度審計(jì)、崗位工作職
責(zé)等；3）、其他管理文件：包括行政人事類文件、財(cái)務(wù)類文件、銷售類文件、其
他類文件。
（ 5）人力資源政策
公司高度重視人力資源體系的建設(shè)，始終堅(jiān)持以人為本的管理理念，注重發(fā)
揮員工的潛能，努力為員工創(chuàng)造實(shí)現(xiàn)自我、充分展示個(gè)人才華的工作環(huán)境。公司
建立了職位職級(jí)序列、績效考核和薪酬體系等相關(guān)行政人事制度，編制了部門職
責(zé)和員工職位說明書，明確各個(gè)崗位的職責(zé)權(quán)限、任職條件和工作要求，規(guī)范各
部門的職責(zé)。
公司建立《員工招聘錄用管理規(guī)定》、《試用期員工考評(píng)與轉(zhuǎn)正管理規(guī)定》等
制度規(guī)范招聘的程序和管理，公司各部門在年初上報(bào)招聘需求計(jì)劃，人事部門、
人力總監(jiān)、總裁根據(jù)公司的經(jīng)營情況與發(fā)展目標(biāo)來審批招聘需求計(jì)劃；人事部門
根據(jù)審批后的招聘需求公開招聘優(yōu)秀人才，并依法簽訂勞動(dòng)合同和保密協(xié)議，在
員工通過試用期考核和培訓(xùn)后給予轉(zhuǎn)正上崗。
公司高度重視員工培訓(xùn)，相繼建立了《培訓(xùn)管理流程》、《年度培訓(xùn)工作指南》
等文件，對(duì)公司培訓(xùn)內(nèi)容、培訓(xùn)成果、培訓(xùn)方式等進(jìn)行規(guī)定，為所有員工提供了
提高工作技能的途徑。
為規(guī)范公司的薪酬和績效考核體系，提供富有競爭力的薪酬，公司制定了《薪
酬管理制度》，根據(jù)崗位價(jià)值評(píng)估結(jié)果和市場薪酬?duì)顩r，確定崗位薪酬，有效兼
顧了內(nèi)部公平和外部競爭力。
同時(shí)為促進(jìn)員工不斷提高工作績效，定期對(duì)員工的工作績效進(jìn)行考核，協(xié)助
員工高效履行職責(zé)。
（6） 企業(yè)文化
公司自成立以來一直信守“務(wù)實(shí)、誠信、創(chuàng)新”的經(jīng)營理念，堅(jiān)持“正直守
信、堅(jiān)韌自強(qiáng)、精誠協(xié)作、追求卓越”的企業(yè)精神，秉承“客戶至上、雙贏理念、
誠信待人、真情服務(wù)”的企業(yè)宗旨和“以高品質(zhì)求生存，以高效率求發(fā)展，全力
滿足客戶需求”的品質(zhì)方針，以卓越的營運(yùn)模式，以人性化的關(guān)懷服務(wù)，以不懈
地努力為客戶提供領(lǐng)先的產(chǎn)品與優(yōu)質(zhì)的服務(wù)。
同時(shí)，公司通過員工培訓(xùn)、宣傳欄、網(wǎng)站和內(nèi)部宣講等方式，將相關(guān)的理念
有效傳遞給每一位員工。
公司制定了《員工行為規(guī)范》等文件，明確員工的行為規(guī)范和價(jià)值標(biāo)準(zhǔn)。公
司的董事會(huì)和高管以身作則，以實(shí)際行動(dòng)向員工傳遞公司的文化，極大地增強(qiáng)了
企業(yè)的凝聚力。
2、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估
公司根據(jù)控制目標(biāo)及發(fā)展戰(zhàn)略并結(jié)合行業(yè)特點(diǎn)，正逐步建立風(fēng)險(xiǎn)管理團(tuán)隊(duì)，
采用科學(xué)合理的分析方法，根據(jù)設(shè)定的控制目標(biāo)，全面系統(tǒng)地收集相關(guān)信息，準(zhǔn)
確識(shí)別內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)和外部風(fēng)險(xiǎn)，綜合運(yùn)用風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避、風(fēng)險(xiǎn)降低、風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)和風(fēng)險(xiǎn)承
受等風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略，及時(shí)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估， 實(shí)現(xiàn)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的有效控制。 同時(shí)， 公
司建立了突發(fā)事件應(yīng)急機(jī)制， 制定了應(yīng)急預(yù)案，明確各類重大突發(fā)事件的監(jiān)測(cè)、
報(bào)告、 處理的程序和時(shí)限， 建立了責(zé)任追究制度。
3、 控制活動(dòng)
（ 1 ）建立健全的內(nèi)控制度
①公司治理：根據(jù)《公司法》、《證券法》等有關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定，制訂了《公
司章程》《股東大會(huì)議事規(guī)則》、《董事會(huì)議事規(guī)則》、《董事會(huì)專門委員會(huì)工作細(xì)
則》、《監(jiān)事會(huì)議事規(guī)則》、《總經(jīng)理工作細(xì)則》、《獨(dú)立董事工作制度》、《財(cái)務(wù)管理
制度》、《內(nèi)部審計(jì)制度》、《關(guān)聯(lián)交易決策制度》、《信息披露管理制度》、《募集資
金管理制度》、《投資者關(guān)系管理制度》等重大規(guī)章制度，以保證公司規(guī)范運(yùn)作，
促進(jìn)公司健康發(fā)展。
②日常經(jīng)營管理：以公司基本制度為基礎(chǔ)，制定了涵蓋產(chǎn)品銷售（如市場開
發(fā)、合同評(píng)審、業(yè)務(wù)承接、貨款回籠等）、生產(chǎn)管理、材料采購（如合格供應(yīng)商
選擇與評(píng)價(jià)、供應(yīng)商資料收集與管理、采購控制、貨款辦理程序及采購材料驗(yàn)收
入庫等）、人力資源（如人事管理、培訓(xùn)管理、績效考核、人員編制與工資、內(nèi)
部調(diào)動(dòng)、職務(wù)升遷及企業(yè)文化建設(shè)等）、行政管理（如公文處理、會(huì)議記錄、來
人接待、檔案管理等）、財(cái)務(wù)管理（如財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)政策、計(jì)劃與預(yù)算、資產(chǎn)管理、
資金控制、成本核算及會(huì)計(jì)報(bào)告等）等整個(gè)生產(chǎn)經(jīng)營過程的一系列制度，確保各
項(xiàng)工作有章可循，管理有序，形成了規(guī)范的管理體系。
（ 2）控制措施
①交易授權(quán)：交易授權(quán)程序的主要目的在于保證各級(jí)管理層必須在授權(quán)范圍
內(nèi)行使相應(yīng)的職權(quán)，經(jīng)辦人員也必須在授權(quán)范圍內(nèi)辦理經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)。公司在交易授
權(quán)方面按交易金額的大小以及交易性質(zhì)劃分了兩種層次的交易授權(quán)即一般授權(quán)
和特別授權(quán)。對(duì)于一般性交易如購銷業(yè)務(wù)、費(fèi)用報(bào)銷業(yè)務(wù)等采取各職能部門負(fù)責(zé)
人、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人、公司領(lǐng)導(dǎo)分級(jí)審批制度，以確保各類業(yè)務(wù)按程序進(jìn)行；對(duì)于非
常規(guī)性交易事件，如收購、重大資本支出和股票發(fā)行等重大交易事項(xiàng)需要董事會(huì)
和股東大會(huì)按決策權(quán)限審議批準(zhǔn)。
②職責(zé)劃分：職責(zé)劃分控制程序是對(duì)交易涉及的各項(xiàng)職責(zé)進(jìn)行合理劃分，使
不相容職務(wù)相互分離，形成相互制衡機(jī)制。例如公司將合同的簽訂、生產(chǎn)落實(shí)、
合同歸檔、發(fā)票開具及收款等分由不同部門負(fù)責(zé)，較好地保障對(duì)每一項(xiàng)業(yè)務(wù)的過
程監(jiān)控；又如對(duì)于采購業(yè)務(wù)，要求重大材料采購及采購價(jià)的確定均需逐級(jí)審批，
采購人員不直接自行支付大額的材料款，財(cái)務(wù)部門定期不定期與重大供應(yīng)商進(jìn)行
結(jié)算、核對(duì)；再如，公司對(duì)會(huì)計(jì)工作的職責(zé)進(jìn)行了嚴(yán)格的劃分，制定了《公司財(cái)
務(wù)與會(huì)計(jì)崗位責(zé)任制度》，約束財(cái)務(wù)部人員的職責(zé)劃分，如會(huì)計(jì)記賬員與現(xiàn)金出
納員嚴(yán)格分開，記錄現(xiàn)金收入和支出的人員與調(diào)節(jié)銀行賬戶的人員分開，以消除
不安全隱患。
③憑證與記錄控制：公司為了維持有效的控制和確定職責(zé)，實(shí)行了憑證的預(yù)
先編號(hào)制度，以保證所有交易均有記錄和防止交易被重復(fù)記錄，所有憑證實(shí)行統(tǒng)
一格式，另外公司在外部憑證的取得及審核方面，根據(jù)各部門、各崗位的職責(zé)劃
分建立了一套較為完整的相互牽制、相互審核的內(nèi)控制度，有效杜絕了不合格憑
證流入公司。公司內(nèi)部各部門在執(zhí)行相關(guān)職能時(shí)能夠做到相互制約、相互配合、
相互聯(lián)系，使內(nèi)部憑證的真實(shí)性、合規(guī)性和可靠性有了很好的保證。
④資產(chǎn)接觸與記錄使用：為了較好的保護(hù)資產(chǎn)的安全和完整，公司建立了較
完整的資產(chǎn)購入、保管、使用、維護(hù)和處置的規(guī)章制度，如《存貨管理控制程序》、
《資產(chǎn)管理控制程序》、《資產(chǎn)管理工作細(xì)則》等，而且這些制度都能得到有效的
執(zhí)行，限制未經(jīng)授權(quán)的人員對(duì)財(cái)產(chǎn)的直接接觸，從而使資產(chǎn)的安全有了根本的保
證。對(duì)于無形資產(chǎn)的管理，制定了《無形資產(chǎn)管理制度》、《知識(shí)產(chǎn)權(quán)保護(hù)管理規(guī)
定》、《專利管理辦法》、《商標(biāo)管理辦法》等管理制度，確保公司無形資產(chǎn)得到有
效的保護(hù)。
⑤獨(dú)立稽核：為了保證公司各項(xiàng)業(yè)務(wù)的合規(guī)性，公司審計(jì)部經(jīng)常就一些具體
事項(xiàng)成立項(xiàng)目組，進(jìn)行獨(dú)立稽核，如應(yīng)收賬款稽核、存貨材料賬稽核、企業(yè)往來
賬稽核以及采取突擊的方式來盤點(diǎn)備用金等等，通過獨(dú)立稽核來驗(yàn)證各項(xiàng)交易和
記錄的正確性。
4、 重大循環(huán)流程控制
（1）質(zhì)量控制
①公司質(zhì)量管理組織
公司設(shè)有品保部，負(fù)責(zé)公司的 ISO9000 質(zhì)量體系日常維護(hù)和認(rèn)證，直屬公
司副總經(jīng)理領(lǐng)導(dǎo)，該副總經(jīng)理根據(jù)情況，可直接向總經(jīng)理匯報(bào)工作，使質(zhì)量管理
有了較強(qiáng)的組織保證。
②公司質(zhì)量管理制度
公司按照 ISO9000 組織的規(guī)范與要求，建立了一整套 ISO9000 質(zhì)量管理
體系文件，為了確保其得到貫徹執(zhí)行，公司制定了《質(zhì)量手冊(cè)》、《內(nèi)部質(zhì)量審核
程序》、《管理評(píng)審程序》等一系列的質(zhì)量管理體系規(guī)范文件。
公司將整個(gè)研發(fā)與生產(chǎn)過程中質(zhì)量管理的各個(gè)環(huán)節(jié)規(guī)范化、制度化，包括：
質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)、研發(fā)管理、生產(chǎn)管理、存貨質(zhì)量控制等方面。 在執(zhí)行質(zhì)量管理規(guī)范
的過程中，公司以良好的記錄規(guī)范來確保質(zhì)量管理的各個(gè)環(huán)節(jié)被真實(shí)、準(zhǔn)確、及
時(shí)和連續(xù)的記錄，使質(zhì)量管理行為具有可追溯性；通過持續(xù)高密度的培訓(xùn)及考核，
提高員工的質(zhì)量意識(shí)、操作技能和綜合素質(zhì)；以質(zhì)量審計(jì)、偏差控制、質(zhì)量改進(jìn)
來不斷完善公司的質(zhì)量管理體系。
（2）銷售與收款循環(huán)
本公司建立了較為完整的銷售管理制度體系，主要有：《市場營銷、銷售流
程》、《投標(biāo)作業(yè)指導(dǎo)書》、《售后技術(shù)服務(wù)控制程序》、《新產(chǎn)品上市流程》等，規(guī)
范產(chǎn)品銷售過程中的各種行為；涉及的內(nèi)容主要包括：產(chǎn)品宣傳、投標(biāo)管理、簽
訂銷售合同、訂單管理、銷售發(fā)貨管理、客戶投訴管理、客戶退貨管理、售后服
務(wù)管理等。
財(cái)務(wù)部制定了《應(yīng)收賬款管理制度》，規(guī)范應(yīng)收賬款的相關(guān)事宜，制度規(guī)定
了：銷售部門負(fù)責(zé)銷售合同的執(zhí)行和應(yīng)收賬款的催收等工作，財(cái)務(wù)部根據(jù)客戶交
易記錄定期和銷售對(duì)賬，并定期跟蹤客戶的回款情況，對(duì)超期的貨款督促銷售部
及時(shí)跟進(jìn)。
（3）采購與付款循環(huán)
本公司有嚴(yán)格的采購、驗(yàn)收、請(qǐng)款和付款作業(yè)流程，并制定了物資、物料采
購的相關(guān)操作及管理制度；同時(shí)為了保證公司的正常生產(chǎn)，提高進(jìn)貨品質(zhì)，降低
進(jìn)貨成本，公司制定了嚴(yán)格的采購內(nèi)控制度，例如：《采購控制程序》、《物料供
應(yīng)商評(píng)定控制規(guī)范》、《進(jìn)貨檢驗(yàn)控制程序》、《不合格品控制程序》、《合同管理控
制程序》等。
公司對(duì)采購實(shí)行事前申請(qǐng)，授權(quán)人審核的制度。對(duì)供應(yīng)商定期審計(jì)和評(píng)估，
保證供應(yīng)商的產(chǎn)品能滿足公司質(zhì)量管理的需要。公司建立了“合格供應(yīng)商名錄”
以確保原材料的質(zhì)量，當(dāng)需要采購時(shí)，采購員在該名錄中挑選相關(guān)供應(yīng)商進(jìn)行采
購。公司已建立詳實(shí)完備的報(bào)價(jià)資料，并注意收集新的詢價(jià)資料，保持報(bào)價(jià)的最
新時(shí)效，在采購時(shí)，根據(jù)合同金額的大小，按照《合同管理控制程序》履行相關(guān)
的審批。在驗(yàn)收時(shí)，由生產(chǎn)部倉管員和質(zhì)量管理部門人員，核實(shí)物料產(chǎn)品的名稱、
規(guī)格、數(shù)量、質(zhì)量必須與送貨單和采購合同質(zhì)量條款相符，不合格的物資、物料
及時(shí)通知采購人員退回或扣款。公司與廠商的結(jié)算，采購人員根據(jù)《財(cái)務(wù)支付審
批權(quán)限及審批流程規(guī)定》提請(qǐng)付款，并經(jīng)過財(cái)務(wù)部和公司授權(quán)領(lǐng)導(dǎo)簽字之后才給
予支付貨款。
（4）存貨管理
公司建立了嚴(yán)格的供應(yīng)商管理和控制制度、完善的存貨管理內(nèi)部控制和操作
規(guī)程，主要制度有《存貨管理規(guī)程》，在存貨從采購、驗(yàn)收、入庫、儲(chǔ)存、出庫
等各個(gè)環(huán)節(jié)均發(fā)揮了較好的控制作用，這些制度的有效執(zhí)行為控制存貨管理風(fēng)險(xiǎn)
提供了保障。
倉庫人員每月對(duì)存貨進(jìn)行盤點(diǎn)，財(cái)務(wù)部每年對(duì)存貨進(jìn)行監(jiān)盤，盤點(diǎn)的差異需
要找出原因，并經(jīng)過審核之后進(jìn)行相應(yīng)的調(diào)整。
（5）固定資產(chǎn)的管理
固定資產(chǎn)是企業(yè)組織生產(chǎn)的重要設(shè)備，為了加強(qiáng)對(duì)公司固定資產(chǎn)的管理，本
公司對(duì)固定資產(chǎn)的取得、固定資產(chǎn)的移動(dòng)、固定資產(chǎn)的處置都制定了一系列的內(nèi)
控措施。相關(guān)管理文件有：《資產(chǎn)管理控制程序》等，公司規(guī)定固定資產(chǎn)的取得
必須由使用部門提出采購申請(qǐng)，由資產(chǎn)歸口部門制定采購計(jì)劃，經(jīng)相關(guān)部門負(fù)責(zé)
人核準(zhǔn)。固定資產(chǎn)的移動(dòng)須經(jīng)調(diào)入與調(diào)出部門負(fù)責(zé)人同意，并填妥《調(diào)撥單》經(jīng)
當(dāng)事人、部門負(fù)責(zé)人簽名確認(rèn)；固定資產(chǎn)的報(bào)廢或毀損應(yīng)及時(shí)辦理報(bào)廢手續(xù)，同
時(shí)報(bào)經(jīng)相關(guān)部門負(fù)責(zé)人核準(zhǔn)，對(duì)于未到年限即行報(bào)廢的固定資產(chǎn)，要查核并分析
原因。以此來規(guī)范固定資產(chǎn)的操作，確保固定資產(chǎn)價(jià)值的準(zhǔn)確性，確保公司的固
定資產(chǎn)發(fā)揮最大的效用。
（6）資金管理
公司制定了《現(xiàn)金管理制度》、《“企業(yè)網(wǎng)上銀行”操作及權(quán)限管理制度》等
制度來規(guī)范資金管理。對(duì)現(xiàn)金支票的開具、現(xiàn)金收款和支付的管理、現(xiàn)金的盤點(diǎn)
和現(xiàn)金報(bào)表的報(bào)送均建立嚴(yán)格的授權(quán)批準(zhǔn)制度。要求現(xiàn)金每天登記流水賬，每月
定期盤點(diǎn)。對(duì)票據(jù)的管理有明確的規(guī)定，購買、領(lǐng)用、保管、背書轉(zhuǎn)讓、注銷等
手續(xù)健全。印鑒的管理實(shí)現(xiàn)權(quán)限分離的制度，一人不能同時(shí)保管銀行預(yù)留印鑒。
出納人員配備保險(xiǎn)柜用于保管。針對(duì)公司銀行資金支付主要是通過網(wǎng)上銀行系統(tǒng)
支付的情況，公司制定了《“企業(yè)網(wǎng)上銀行”操作及權(quán)限管理制度》，明確網(wǎng)上銀
行的開設(shè)必須經(jīng)過授權(quán)的審批，網(wǎng)上銀行支付有授權(quán)審核和職責(zé)分離，同時(shí)在網(wǎng)
上銀行操作時(shí)要注意網(wǎng)絡(luò)和密碼的安全，以上規(guī)定保證網(wǎng)上支付的有效。公司每
月均編制銀行余額調(diào)節(jié)表，確保銀行存款賬面余額與銀行對(duì)賬單相符，保證銀行
資金的安全。
（7）薪酬管理
本公司的工薪管理主要由公司人力資源部負(fù)責(zé)，對(duì)公司的人力資源的引進(jìn)、
開發(fā)、培訓(xùn)、升遷、待遇、考勤、社會(huì)保險(xiǎn)、勞動(dòng)管理等實(shí)施統(tǒng)一管理，所有這
些工作都是依照《中華人民共和國勞動(dòng)合同法》等相關(guān)法律法規(guī)以及公司制定的
相關(guān)社會(huì)保險(xiǎn)、勞動(dòng)合同以及員工的聘用、培訓(xùn)、考核等規(guī)章制度來完成的。相
關(guān)的管理文件包括：《員工薪酬管理制度》、《員工考勤管理和假期類管理規(guī)定》
等。為了保證公司的長遠(yuǎn)利益，公司制定了人力資源規(guī)劃，對(duì)員工的升遷、教育、
福利、激勵(lì)等方面進(jìn)行了全面的規(guī)劃，以做到“人盡其才、才盡其用”，發(fā)揮每
個(gè)人最大的才能，不斷為公司注入新的活力。
（8）關(guān)聯(lián)交易管理
公司嚴(yán)格按照有關(guān)法律、行政法規(guī)、部門規(guī)章以及《深圳證券交易所中小板
股票上市規(guī)則》（以下簡稱“《上市規(guī)則》 ”） 等有關(guān)規(guī)定，制定了《關(guān)聯(lián)交易
決策制度》，明確關(guān)聯(lián)法人和關(guān)聯(lián)自然人以及關(guān)聯(lián)交易的范圍以及關(guān)聯(lián)交易遵循
的的原則。劃分公司股東大會(huì)、 董事會(huì)對(duì)關(guān)聯(lián)交易事項(xiàng)的審批權(quán)限以及獨(dú)立董
事事先認(rèn)可情形，規(guī)定關(guān)聯(lián)交易事項(xiàng)的審議程序和回避表決要求。公司參照《上
市規(guī)則》及其他有關(guān)規(guī)定，充分披露公司關(guān)聯(lián)方的名單，并及時(shí)予以更新，確保
關(guān)聯(lián)方名單真實(shí)、準(zhǔn)確、完整。公司及其控股子公司在發(fā)生交易活動(dòng)時(shí)，相關(guān)責(zé)
任人通過仔細(xì)查閱關(guān)聯(lián)方名單，審慎判斷是否構(gòu)成關(guān)聯(lián)交易。如果構(gòu)成關(guān)聯(lián)交易，
會(huì)在各自權(quán)限內(nèi)履行審批、報(bào)告義務(wù)。公司審議需獨(dú)立董事事前認(rèn)可的關(guān)聯(lián)交易
事項(xiàng)時(shí)，相關(guān)人員第一時(shí)間通過董事會(huì)秘書將相關(guān)材料提交獨(dú)立董事進(jìn)行事前認(rèn)
可。公司在召開董事會(huì)審議關(guān)聯(lián)交易事項(xiàng)時(shí)，會(huì)議召集人在會(huì)議表決前提醒關(guān)聯(lián)
董事須回避表決。公司股東大會(huì)在審議關(guān)聯(lián)交易事項(xiàng)時(shí)，公司董事會(huì)及見證律師
應(yīng)在股東投票前，提醒關(guān)聯(lián)股東須回避表決。
（9）募集資金管理
公司嚴(yán)格按照有關(guān)法律、行政法規(guī)、部門規(guī)章以及《深圳證券交易所中小板
股票上市規(guī)則》（以下簡稱“《上市規(guī)則》 ”） 等有關(guān)規(guī)定，制定了《募集資金
管理制度》，規(guī)定了募集資金專戶存儲(chǔ)、募集資金使用的審批流程以及募集資金
管理與監(jiān)督的辦法。公司已經(jīng)做到了募集資金專戶存儲(chǔ)，并和保薦人、銀行簽訂
了三方協(xié)議。
審計(jì)部根據(jù)相關(guān)的規(guī)則，每季度均對(duì)募集資金的存放和使用情況做一次內(nèi)部
審計(jì)，保證募集資金的規(guī)范使用。
（10）對(duì)外擔(dān)保的管理
公司為了防范擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)，建立了《對(duì)外擔(dān)保決策管理制度》。制度中明確規(guī)
定了擔(dān)保的對(duì)象、范圍、程序、擔(dān)保限額、禁止擔(dān)保、反擔(dān)保和責(zé)任追究等事項(xiàng)，
在實(shí)際擔(dān)保時(shí)要求指定部門或者委托中介機(jī)構(gòu)對(duì)擔(dān)保對(duì)象進(jìn)行資信調(diào)查，在通過
規(guī)定的審批程序后才可以簽訂擔(dān)保合同。公司指定財(cái)務(wù)部管理擔(dān)保合同，定期監(jiān)
測(cè)擔(dān)保人的經(jīng)營情況。報(bào)告期內(nèi)，公司未發(fā)生對(duì)外擔(dān)保事項(xiàng)。
（11）會(huì)計(jì)系統(tǒng)和財(cái)務(wù)報(bào)告
會(huì)計(jì)系統(tǒng)方面：為了真實(shí)、綜合反映公司的生產(chǎn)經(jīng)營活動(dòng)，及時(shí)、準(zhǔn)確地進(jìn)
行會(huì)計(jì)核算，并提供財(cái)務(wù)信息和經(jīng)營管理信息，建立了一套完善適用的會(huì)計(jì)管理
系統(tǒng)。
本公司財(cái)務(wù)部在組織企業(yè)的會(huì)計(jì)核算、會(huì)計(jì)監(jiān)督和財(cái)務(wù)管理工作中，制定了
《公司財(cái)務(wù)管理制度》、《公司財(cái)務(wù)與會(huì)計(jì)崗位責(zé)任制度》、《公司會(huì)計(jì)核算管理制
度》、《預(yù)算管理制度》、《財(cái)務(wù)支付審批權(quán)限及審批流程規(guī)定》、《資金管理制度》、
《金蝶信息系統(tǒng)管理制度》、《資產(chǎn)減值計(jì)提辦法》等一系列財(cái)務(wù)規(guī)章制度，明確
了各崗位職責(zé)，并將內(nèi)部控制和內(nèi)部稽核的要求貫穿其中。
公司賬務(wù)系統(tǒng)通過 ERP 系統(tǒng)進(jìn)行處理，記賬、復(fù)核、過賬、結(jié)賬、報(bào)表都
有專人負(fù)責(zé)，以保證賬簿記錄內(nèi)容完整、數(shù)字準(zhǔn)確。公司各類賬簿和報(bào)表都由
ERP 系統(tǒng)生成，并嚴(yán)格執(zhí)行《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》有關(guān)要求。
（12）信息披露的管理
公司按照《上市公司信息披露管理辦法》和《深圳證券交易所上市公司公平
信息披露指引》的要求，建立了《信息披露管理制度》、《投資者關(guān)系管理制度》
等，規(guī)定信息披露需要按照公開、公平、公正的原則來對(duì)待所有股東。公司證券
部負(fù)責(zé)辦理公司信息對(duì)外公布的事宜。所有公開披露的信息文稿由證券部根據(jù)公
司內(nèi)部其他部門提供的資料起草，經(jīng)董事會(huì)秘書審核，并履行審批程序后披露。
公司證券部設(shè)專人接聽投資者熱線電話，回答投資者提問，以公開披露的信息作
為回答投資者提問的依據(jù)。同時(shí)，公司通過公告、股東大會(huì)、網(wǎng)站、媒體采訪、
現(xiàn)場參觀等各種方式和投資者進(jìn)行廣泛深入的信息溝通，保證投資者的知情權(quán)。
為了避免重大信息的泄漏，公司建立了《內(nèi)幕信息及知情人登記及管理制
度》、《外部信息報(bào)送及使用管理制度》。對(duì)重大信息公開前的報(bào)告、傳遞、編制、
審核和披露各環(huán)節(jié)的知情人進(jìn)行登記，在未對(duì)外公開披露前禁止以任何方式向外
界透露相關(guān)內(nèi)容。凡違反信息披露要求的，對(duì)相關(guān)責(zé)任人給予批評(píng)、警告處罰，
情節(jié)嚴(yán)重的給予行政和經(jīng)濟(jì)處分，并視情形追究法律責(zé)任。
（13）合同管理
公司建立《合同管理控制程序》，對(duì)合同進(jìn)行歸口管理，規(guī)范公司需要對(duì)外
簽訂的合同模板，規(guī)范了合同審批的權(quán)限，任何人不能越權(quán)審批。并由合同管理
部門行政管理部對(duì)合同進(jìn)行登記管理，當(dāng)合同履行過程中發(fā)生異常情況時(shí)，合同
簽訂部門、財(cái)務(wù)部、行政管理部門會(huì)實(shí)時(shí)匯報(bào)，進(jìn)行分析評(píng)估。
5、信息溝通
本公司建立了《重大信息內(nèi)部報(bào)告制度》，規(guī)范了重大信息的內(nèi)容，明確了
報(bào)告的流程和責(zé)任人，要求在重大信息報(bào)告中，信息保密和實(shí)時(shí)報(bào)告。
公司持續(xù)地運(yùn)用信息化手段提高管理決策及運(yùn)營效力，公司內(nèi)部通過郵件、
即時(shí)通訊系統(tǒng)、會(huì)議、工作周報(bào)匯報(bào)等方式進(jìn)行信息的溝通和傳遞，使得各管理
層級(jí)、各業(yè)務(wù)單位、各部門以及員工與管理層之間信息傳遞更迅速、順暢，溝通
更便捷、有效。
與客戶溝通方面，公司通過專線電話、郵件等方式接收客戶的建議及投訴，
并進(jìn)行登記和調(diào)查，及時(shí)反饋處理意見，與客戶進(jìn)行良性互動(dòng)。
與供應(yīng)商溝通方面，公司會(huì)定期對(duì)供應(yīng)商進(jìn)行審查，審核供應(yīng)商的資質(zhì)以保
證產(chǎn)品的質(zhì)量。
投資者關(guān)系方面，公司建立《投資者關(guān)系管理制度》，公司除了通過法定信
息披露渠道發(fā)布公司信息外，投資者還可以通過電話、電子郵件、訪問公司網(wǎng)站、
直接到訪公司、參與公司組織的網(wǎng)絡(luò)路演和見面會(huì)等方式了解公司信息，保證投
資者及時(shí)了解公司的經(jīng)營動(dòng)態(tài)，通過互動(dòng)加強(qiáng)對(duì)公司的理解和信任；在完善溝通
的同時(shí)發(fā)揮了對(duì)公司管理的監(jiān)督作用。
6、內(nèi)部監(jiān)督
公司監(jiān)事會(huì)負(fù)責(zé)對(duì)董事、經(jīng)理及其他高級(jí)管理人員的履職情形及公司依法運(yùn)
作情況進(jìn)行監(jiān)督，對(duì)股東大會(huì)負(fù)責(zé)。
審計(jì)委員會(huì)是董事會(huì)的專門工作機(jī)構(gòu)，主要負(fù)責(zé)公司內(nèi)、外部審計(jì)的溝通、
監(jiān)督和核查工作，確保董事會(huì)對(duì)管理層有效監(jiān)督。
公司審計(jì)部負(fù)責(zé)對(duì)全公司 及控股子公司、部門的財(cái)務(wù)收支及經(jīng)濟(jì)活動(dòng)進(jìn)行
審計(jì)、監(jiān)督，對(duì)其經(jīng)濟(jì)效益的真實(shí)性、合理性、合法性做出合理評(píng)價(jià)，及時(shí)發(fā)現(xiàn)
內(nèi)部控制的缺陷和不足，詳細(xì)分析問題的性質(zhì)和產(chǎn)生的原因，提出整改方案并監(jiān)
督落實(shí)，及時(shí)報(bào)告董事會(huì)審計(jì)委員會(huì)。
（二） 內(nèi)部控制評(píng)價(jià)工作依據(jù)、 內(nèi)部控制缺陷分類及認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)
公司依據(jù)企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系及《深圳證券交易所股票上市規(guī)則》、《企業(yè)
內(nèi)部控制基本規(guī)范》、《深圳證券交易所上市公司內(nèi)部控制指引》等相關(guān)法律、法
規(guī)和規(guī)章制度的要求，組織開展內(nèi)部控制評(píng)價(jià)工作。
公司董事會(huì)根據(jù)企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系對(duì)重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的
認(rèn)定要求，結(jié)合公司規(guī)模、行業(yè)特征、風(fēng)險(xiǎn)偏好和風(fēng)險(xiǎn)承受度等因素，區(qū)分財(cái)務(wù)
報(bào)告內(nèi)部控制和非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制，研究確定了適用于本公司的內(nèi)部控制缺陷
具體認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)。公司確定的內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)如下：
1、內(nèi)部控制缺陷的分類
（1）按照內(nèi)部控制缺陷的本質(zhì)分類，分為設(shè)計(jì)缺陷和運(yùn)行缺陷。
設(shè)計(jì)缺陷是指企業(yè)缺少為實(shí)現(xiàn)控制目標(biāo)的必需控制，或現(xiàn)存的控制并不合理
及未能滿足控制目標(biāo)；運(yùn)行缺陷是指設(shè)計(jì)合理及有效的內(nèi)部控制，但在運(yùn)作上沒
有被正確的執(zhí)行。
（2）按照影響公司內(nèi)部控制目標(biāo)實(shí)現(xiàn)的嚴(yán)重程度，可分為重大缺陷、重要
缺陷和一般缺陷。
重大缺陷：一個(gè)或多個(gè)控制缺陷的組合，可能導(dǎo)致公司嚴(yán)重偏離控制目標(biāo)。
重要缺陷：一個(gè)或多個(gè)控制缺陷的組合，其嚴(yán)重程度低于重大缺陷，但仍有
可能導(dǎo)致公司偏離控制目標(biāo)。
一般缺陷：指除了重大缺陷、重要缺陷以外的其他控制缺陷。
（3）按照影響內(nèi)部控制目標(biāo)的具體表現(xiàn)形式，可以將內(nèi)部控制缺陷分為財(cái)
務(wù)報(bào)告缺陷和非財(cái)務(wù)報(bào)告缺陷。
2、內(nèi)部控制缺陷的認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)
公司董事會(huì)根據(jù)企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系對(duì)重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的
認(rèn)定要求，結(jié)合公司規(guī)模、行業(yè)特征、風(fēng)險(xiǎn)偏好和風(fēng)險(xiǎn)承受度等因素，區(qū)分財(cái)務(wù)
報(bào)告內(nèi)部控制和非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制，研究確定了適用于本公司的內(nèi)部控制缺陷
具體認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)，并與以前年度保持一致。公司確定的內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)如下：
（1）財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)
將財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制的缺陷劃分為重大缺陷、重要缺陷、一般缺陷。
a.公司確定的財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制缺陷評(píng)價(jià)的定量標(biāo)準(zhǔn)如下：
類 別 重大缺陷 重要缺陷 一般缺陷
涉及利潤的錯(cuò)報(bào)占利潤 利潤錯(cuò)報(bào)≥利潤總 利潤的總額 5%≤錯(cuò)報(bào)＜利潤 利潤錯(cuò)報(bào)＜利潤
總額的比例 額的 10% 總額的 10% 總額的 5%
涉及資產(chǎn)、負(fù)債的錯(cuò)報(bào) 資產(chǎn)錯(cuò)報(bào)≥資產(chǎn)總 資產(chǎn)總額的 0.5%≤錯(cuò)報(bào)＜資 資產(chǎn)錯(cuò)報(bào)＜資產(chǎn)
占總資產(chǎn)的比例 額的 1% 產(chǎn)總額的 1% 總額的 0.5%
b.公司確定的財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制缺陷評(píng)價(jià)的定性標(biāo)準(zhǔn)如下：
缺陷及其定義 定性標(biāo)準(zhǔn)
①董事、監(jiān)事和高級(jí)管理人員舞弊；
②嚴(yán)重違反法律法規(guī)的要求；
③對(duì)已經(jīng)公告的財(cái)務(wù)報(bào)告出現(xiàn)的重大差錯(cuò)進(jìn)行錯(cuò)報(bào)
重大缺陷（指一個(gè)或多個(gè)控制缺陷的組合， 更正；
可能導(dǎo)致企業(yè)嚴(yán)重偏離控制目標(biāo)） ④審計(jì)委員會(huì)以及內(nèi)部審計(jì)部門對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控
制監(jiān)督無效；
⑤注冊(cè)會(huì)計(jì)師發(fā)現(xiàn)財(cái)務(wù)報(bào)告存在重大錯(cuò)報(bào)，而內(nèi)部
控制在運(yùn)行過程中未能發(fā)現(xiàn)該錯(cuò)報(bào)。
①未依照公認(rèn)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則選擇和應(yīng)用會(huì)計(jì)政策；
②未建立反舞弊程序和控制措施；
重要缺陷（指一個(gè)或多個(gè)控制缺陷的組合， ③對(duì)于非常規(guī)或特殊交易的賬務(wù)處理沒有建立相應(yīng)
其嚴(yán)重程度和經(jīng)濟(jì)后果低于重大缺陷但仍 的控制機(jī)制或沒有實(shí)施且沒有相應(yīng)的補(bǔ)償性控制；
有可能導(dǎo)致企業(yè)偏離控制目標(biāo)。） ④對(duì)于期末財(cái)務(wù)報(bào)告過程的控制存在一項(xiàng)或多項(xiàng)缺
陷且不能合理保證編制的財(cái)務(wù)報(bào)表達(dá)到真實(shí)、準(zhǔn)確
的目標(biāo)。
一般缺陷（指除重大缺陷和重要缺陷之外的
指除重大缺陷和重要缺陷之外的其他控制缺陷
其他控制缺陷）
（2）非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)
非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制的缺陷也劃分為重大缺陷、重要缺陷、一般缺陷三類。
a.公司確定的非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制缺陷評(píng)價(jià)的定量標(biāo)準(zhǔn)如下：
類 別 重大缺陷 重要缺陷 一般缺陷
因內(nèi)控缺陷造成損失占 利潤損失≥利潤總 利潤的總額 5%≤損失＜利潤 利潤損失＜利潤
利潤總額的比例 額的 10% 總額的 10% 總額的 5%
因內(nèi)控缺陷造成損失占 資產(chǎn)損失≥資產(chǎn)總 資產(chǎn)總額的 0.5%≤損失＜資 資產(chǎn)損失＜資產(chǎn)
總資產(chǎn)的比例 額的 1% 產(chǎn)總額的 1% 總額的 0.5%
b.公司確定的非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制缺陷評(píng)價(jià)的定性標(biāo)準(zhǔn)如下：
缺陷及其定義 定性標(biāo)準(zhǔn)
①公司缺乏民主決策程序；如缺乏“三重一大”決
策程序；
②媒體頻現(xiàn)負(fù)面新聞，政府或監(jiān)管機(jī)構(gòu)進(jìn)行調(diào)查，
引起重大訴訟，對(duì)企業(yè)聲譽(yù)造成無法彌補(bǔ)的損害；
重大缺陷（指一個(gè)或多個(gè)控制缺陷的組合，可
③公司重要業(yè)務(wù)缺乏制度控制或制度體系失效；
能導(dǎo)致企業(yè)嚴(yán)重偏離控制目標(biāo)）
④公司經(jīng)營活動(dòng)嚴(yán)重違反國家法律法規(guī)；
⑤中高級(jí)管理人員、核心技術(shù)人員、業(yè)務(wù)人員嚴(yán)重
流失；
⑥公司遭受證監(jiān)會(huì)處罰或證券交易所警告。
①公司組織架構(gòu)、民主決策程序不完善；
②媒體出現(xiàn)負(fù)面新聞，引起公眾關(guān)注，引發(fā)訴訟，
重要缺陷（指一個(gè)或多個(gè)控制缺陷的組合， 其
對(duì)企業(yè)聲譽(yù)造成重大損害；
嚴(yán)重程度和經(jīng)濟(jì)后果低于重大缺陷但仍有可能
③公司重要業(yè)務(wù)制度或系統(tǒng)存在缺陷；
導(dǎo)致企業(yè)偏離控制目標(biāo)。）
④公司內(nèi)部控制重要或一般缺陷未得到整改；
⑤公司違反企業(yè)內(nèi)部規(guī)章，形成損失；
一般缺陷（指除重大缺陷和重要缺陷之外的其
除上述重大缺陷、重要缺陷之外的其他控制缺陷
他控制缺陷）
三、內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定及整改
（一）財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定及整改情況
根據(jù)上述關(guān)于財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)，于內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告基準(zhǔn)
日，公司董事會(huì)未發(fā)現(xiàn)財(cái)務(wù)報(bào)告存在內(nèi)部控制重大缺陷和重要缺陷。董事會(huì)認(rèn)為，
公司已按照企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系和相關(guān)規(guī)定的要求在所有重大方面保持了有
效的財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制。
針對(duì)報(bào)告期內(nèi)發(fā)現(xiàn)的財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制一般缺陷，公司采取了相應(yīng)的整改措
施，并取得了顯著的成效。針對(duì)制度有所缺失或已不適用的情況，公司查找了制
度規(guī)定與實(shí)際執(zhí)行的偏差，并已按照關(guān)鍵控制點(diǎn)的控制要求對(duì)各項(xiàng)制度文件進(jìn)行
梳理完善和修訂。
（二）非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定及整改情況
根據(jù)上述非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制缺陷的認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)，報(bào)告期內(nèi)公司未發(fā)現(xiàn)非財(cái)務(wù)
報(bào)告內(nèi)部控制重大缺陷和重要缺陷。
公司現(xiàn)有內(nèi)部控制制度基本能夠適應(yīng)公司管理的要求，能夠?yàn)榫幹普鎸?shí)、完
整、公允的財(cái)務(wù)報(bào)表提供合理保證，能夠?yàn)楣靖黜?xiàng)業(yè)務(wù)活動(dòng)的健康運(yùn)行及國家
有關(guān)法律、法規(guī)和公司內(nèi)部規(guī)章制度的貫徹執(zhí)行提供保證，能夠保護(hù)公司資產(chǎn)的
安全、完整。但隨著國家法律法規(guī)的逐步深化完善和公司不斷發(fā)展的需要以及經(jīng)
營環(huán)境的變化，難免會(huì)出現(xiàn)一些制度缺陷和管理漏洞，公司將根據(jù)外部環(huán)境變化
以及公司的實(shí)際情況在執(zhí)行中發(fā)現(xiàn)的問題，不斷改進(jìn)、充實(shí)和健全內(nèi)部控制制度，
提高公司治理水平。
四、內(nèi)部控制評(píng)價(jià)結(jié)論
根據(jù)公司財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制重大缺陷的認(rèn)定情況，于內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告基準(zhǔn)
日，不存在財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制重大缺陷；董事會(huì)認(rèn)為，公司已按照企業(yè)內(nèi)部控制
規(guī)范體系和相關(guān)規(guī)定的要求在所有重大方面保持了有效的財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制。根
據(jù)公司非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制重大缺陷認(rèn)定情況，于內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告基準(zhǔn)日，公
司未發(fā)現(xiàn)存在非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制的重大缺陷。自內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告基準(zhǔn)日至內(nèi)
部控制評(píng)價(jià)報(bào)告發(fā)出日之間未發(fā)生影響內(nèi)部控制有效性評(píng)價(jià)結(jié)論的因素。
五、平安證券核查意見
通過對(duì)公司內(nèi)部控制制度的建立和實(shí)施情況的核查，平安證券認(rèn)為：木林森
現(xiàn)有的內(nèi)部控制制度符合《深圳證券交易所股票上市規(guī)則》、《深圳證券交易所
中小企業(yè)板上市公司規(guī)范運(yùn)作指引》等相關(guān)法律法規(guī)和規(guī)章制度的要求，在所有
重大方面保持了與企業(yè)業(yè)務(wù)及管理相關(guān)的有效的內(nèi)部控制，對(duì)公司的生產(chǎn)經(jīng)營起
到了較好的監(jiān)督、控制作用，《木林森股份有限公司2017年度內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)
報(bào)告》真實(shí)客觀反映了公司內(nèi)部控制制度的建設(shè)及運(yùn)行情況。
【此頁無正文，為《平安證券股份有限公司關(guān)于木林森股份有限公司2017年度內(nèi)
部控制自我評(píng)價(jià)報(bào)告的專項(xiàng)核查意見》之簽字蓋章頁】
保薦代表人： （簽字）
李竹青
（簽字）
甘 露
平安證券股份有限公司（蓋章）
年 月 日