露笑科技股份有限公司
內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)報(bào)告
露笑科技股份有限公司全體股東：
根據(jù)《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》及其配套指引的規(guī)定和其他內(nèi)部控制監(jiān)管求
（以下簡(jiǎn)稱(chēng)企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系），結(jié)合本公司（以下簡(jiǎn)稱(chēng)公司）內(nèi)部控制制
度和評(píng)價(jià)辦法，在內(nèi)部控制日常監(jiān)督和專(zhuān)項(xiàng)監(jiān)督的基礎(chǔ)上，我們對(duì)公司 2017 年
12 月 31 日（內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告基準(zhǔn)日）的內(nèi)部控制有效性進(jìn)行了評(píng)價(jià)：
一、重要聲明
按照企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系的規(guī)定，建立健全和有效實(shí)施內(nèi)部控制，評(píng)價(jià)其
有效性，并如實(shí)披露內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告是公司董事會(huì)的責(zé)任。監(jiān)事會(huì)對(duì)董事會(huì)建
立和實(shí)施內(nèi)部控制進(jìn)行監(jiān)督。經(jīng)理層負(fù)責(zé)組織領(lǐng)導(dǎo)企業(yè)內(nèi)部控制的日常運(yùn)行。公
司董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)及董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員保證本報(bào)告內(nèi)容不存在任何虛假
記載、誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏，并對(duì)報(bào)告內(nèi)容的真實(shí)性、準(zhǔn)確性和完整性承擔(dān)個(gè)
別及連帶法律責(zé)任。公司內(nèi)部控制的目標(biāo)是合理保證經(jīng)營(yíng)管理合法合規(guī)、資產(chǎn)安
全、財(cái)務(wù)報(bào)告及相關(guān)信息真實(shí)完整，提高經(jīng)營(yíng)效率和效果，促進(jìn)實(shí)現(xiàn)發(fā)展戰(zhàn)略。
由于內(nèi)部控制存在的固有局限性，故僅能為實(shí)現(xiàn)上述目標(biāo)提供合理保證。此外，
由于情況的變化可能導(dǎo)致內(nèi)部控制變得不恰當(dāng)，或?qū)刂普吆统绦蜃裱某潭?br/>降低，根據(jù)內(nèi)部控制評(píng)價(jià)結(jié)果推測(cè)未來(lái)內(nèi)部控制的有效性具有一定的風(fēng)險(xiǎn)。
二、內(nèi)部控制評(píng)價(jià)結(jié)論
根據(jù)公司財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制重大缺陷的認(rèn)定情況，于內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告基準(zhǔn)
日，不存在財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制重大缺陷，董事會(huì)認(rèn)為，公司已按照企業(yè)內(nèi)部控制
規(guī)范體系和相關(guān)規(guī)定的要求在所有重大方面保持了有效的財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制。根
據(jù)公司非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制重大缺陷認(rèn)定情況，于內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告基準(zhǔn)日，公
司未發(fā)現(xiàn)非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制重大缺陷。自?xún)?nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告基準(zhǔn)日至內(nèi)部控制
評(píng)價(jià)報(bào)告發(fā)出日之間未發(fā)生影響內(nèi)部控制有效性評(píng)價(jià)結(jié)論的因素。
三、內(nèi)部控制評(píng)價(jià)工作情況
（一）內(nèi)部控制評(píng)價(jià)范圍
公司按照風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向原則確定納入評(píng)價(jià)范圍的主要單位、業(yè)務(wù)和事項(xiàng)以及高風(fēng)
險(xiǎn)領(lǐng)域。納入評(píng)價(jià)范圍的主要單位包括：露笑科技股份有限公司及其下屬的子公
司、孫公司。納入評(píng)價(jià)范圍單位資產(chǎn)總額占公司合并財(cái)務(wù)報(bào)表資產(chǎn)總額的 100%，
營(yíng)業(yè)收入合計(jì)占公司合并財(cái)務(wù)報(bào)表營(yíng)業(yè)收入總額的 100%；納入評(píng)價(jià)范圍的主要
業(yè)務(wù)包括：漆包線、節(jié)能數(shù)控電機(jī)、汽車(chē)及船舶零部件的研發(fā)、采購(gòu)、生產(chǎn)和銷(xiāo)
售業(yè)務(wù)。
納入評(píng)價(jià)范圍的主要事項(xiàng)包括：
1、組織結(jié)構(gòu)
公司已按照《中華人民共和國(guó)公司法》的規(guī)定，建立了股東大會(huì)、董事會(huì)與
監(jiān)事會(huì)，分別履行決策、管理與監(jiān)督職能。同時(shí)下設(shè)戰(zhàn)略委員會(huì)、薪酬與考核委
員會(huì)、提名委員會(huì)、審計(jì)委員會(huì)，對(duì)董事會(huì)直接負(fù)責(zé)。公司按照公司經(jīng)營(yíng)發(fā)展、
內(nèi)部控制的需要和業(yè)務(wù)特點(diǎn)設(shè)置采購(gòu)部、生產(chǎn)技術(shù)部、品質(zhì)管理部、營(yíng)銷(xiāo)部、技
術(shù)中心、財(cái)務(wù)部、行政辦公室、人力資源部、環(huán)保部、審計(jì)部，并明確規(guī)定了各
部門(mén)的主要職責(zé)。各部門(mén)按照部門(mén)職責(zé)規(guī)定開(kāi)展工作，形成各司其職、各負(fù)其責(zé)、
相互配合、相互制約、環(huán)環(huán)相扣的內(nèi)部控制體系，從而優(yōu)化了公司的資源配置，
提高公司的工作效率。
2、發(fā)展戰(zhàn)略
公司董事會(huì)下設(shè)戰(zhàn)略委員會(huì)，對(duì)公司長(zhǎng)期發(fā)展戰(zhàn)略和重大投資決策進(jìn)行研究
并提出建議。戰(zhàn)略委員會(huì)的主要職責(zé)是對(duì)公司中長(zhǎng)期發(fā)展戰(zhàn)略規(guī)劃進(jìn)行研究、對(duì)
重大投資融資方案進(jìn)行研究和對(duì)重大資本運(yùn)作、資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)項(xiàng)目進(jìn)行研究并提出建
議提交董事會(huì)審議決定。戰(zhàn)略委員會(huì)對(duì)董事會(huì)負(fù)責(zé)。
3、人力資源
公司已建立和實(shí)施了較科學(xué)的招聘、錄用、考核、薪酬、獎(jiǎng)懲、晉升等人事
管理制度，并聘用足夠的人員，使其能完成所分配的任務(wù)。在工作安排上充分尊
重員工的意愿，充分考慮員工的專(zhuān)業(yè)特長(zhǎng)和個(gè)性需求，確保公司經(jīng)營(yíng)目標(biāo)和員工
個(gè)人發(fā)展的實(shí)現(xiàn)。同時(shí)鼓勵(lì)員工積極參加學(xué)習(xí)和培訓(xùn)，努力提高自身素質(zhì)，為公
司的可持續(xù)發(fā)展奠定基礎(chǔ)。
4、社會(huì)責(zé)任
公司自成立以來(lái)，一直以“露展世界名牌，笑留百年輝煌；今天我以露笑為
榮，明天露笑以我為驕傲；為顧客創(chuàng)造價(jià)值，為公司創(chuàng)造利潤(rùn)，為員工創(chuàng)造利益，
為社會(huì)創(chuàng)造財(cái)富”作為核心價(jià)值觀，積極履行社會(huì)責(zé)任，為員工提供安全的工作
環(huán)境、良好的福利和繼續(xù)教育的保障；為客戶提供合格產(chǎn)品的同時(shí)完善售后服務(wù)，
實(shí)現(xiàn)共贏；關(guān)心社會(huì)弱勢(shì)群體，參與社區(qū)公益活動(dòng)，為學(xué)校、為老年活動(dòng)中心最
需要幫助人群送去溫暖、獻(xiàn)愛(ài)心，實(shí)現(xiàn)企業(yè)與社會(huì)共發(fā)展。
5、企業(yè)文化
公司以“為顧客創(chuàng)造價(jià)值，共享成功；為員工鋪設(shè)平臺(tái)，共謀發(fā)展；為股東
贏取利潤(rùn)，共創(chuàng)偉業(yè)；為社會(huì)創(chuàng)造財(cái)富，共同進(jìn)步”為宗旨，“為員工搭建一個(gè)
實(shí)現(xiàn)人生價(jià)值的平臺(tái)，為民族創(chuàng)造一個(gè)享譽(yù)全球的卓越品牌，為國(guó)家創(chuàng)建一個(gè)具
有國(guó)際競(jìng)爭(zhēng)力和高度社會(huì)責(zé)任感的強(qiáng)勢(shì)企業(yè)”為使命，奉行“超越自己的昨天，
挑戰(zhàn)同行的今天，追趕世界的明天”的價(jià)值觀，堅(jiān)持質(zhì)量第一、誠(chéng)信為本、顧客
至上的經(jīng)營(yíng)理念、愿與有共同發(fā)展目標(biāo)的合作伙伴共創(chuàng)美好明天。
6、資金活動(dòng)
公司制訂了《貨幣資金管理辦法》、《借款和各項(xiàng)費(fèi)用支出標(biāo)準(zhǔn)及審批程序》、
《財(cái)務(wù)盤(pán)點(diǎn)制度》等制度，公司對(duì)辦理貨幣資金業(yè)務(wù)的不相容崗位已做分離，相
關(guān)部門(mén)與人員存在相互制約關(guān)系，建立了嚴(yán)格的授權(quán)審核程序，形成了重大資金
活動(dòng)集體決策和聯(lián)簽制度，規(guī)范公司的投資、籌資和資金運(yùn)營(yíng)活動(dòng)，有效防范資
金活動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)、提高資金效益。
7、采購(gòu)業(yè)務(wù)
公司制訂了《采購(gòu)與付款規(guī)程》、《合同管理制度》、《財(cái)務(wù)管理制度》、《質(zhì)量
管理制度》、《產(chǎn)品質(zhì)量檢驗(yàn)制度》、《產(chǎn)品質(zhì)量事故處理辦法》等制度，建立了采
購(gòu)、驗(yàn)收、付款三方面的主要控制流程，并合理設(shè)置采購(gòu)與付款業(yè)務(wù)崗位，明確
職責(zé)權(quán)限，加強(qiáng)對(duì)采購(gòu)審批、供應(yīng)商管理、議價(jià)、驗(yàn)收、付款、會(huì)計(jì)處理、定期
與供應(yīng)商對(duì)賬等環(huán)節(jié)的控制，減少采購(gòu)風(fēng)險(xiǎn)。
8、資產(chǎn)管理
公司制定了《采購(gòu)與付款規(guī)程》、《倉(cāng)庫(kù)管理制度》、《財(cái)務(wù)盤(pán)點(diǎn)制度》等制度，
建立了存貨計(jì)量、檢驗(yàn)、入庫(kù)、出庫(kù)、稽核、庫(kù)存管理、運(yùn)輸管理和盤(pán)點(diǎn)等管理
控制流程，對(duì)其相關(guān)崗位已明確各自責(zé)任及相互制約的措施，保證存貨實(shí)物管理、
會(huì)計(jì)核算不相容職責(zé)進(jìn)行分離，各控制流程建立了嚴(yán)格的管理制度和授權(quán)審核程
序。公司制定了《設(shè)備管理制度》、《財(cái)務(wù)盤(pán)點(diǎn)制度》等制度，建立了固定資產(chǎn)界
定、分類(lèi)、計(jì)價(jià)、購(gòu)置、領(lǐng)用、報(bào)廢、維修和清查等相關(guān)控制流程，各控制流程
建立了嚴(yán)格的管理制度和授權(quán)審核程序。
9、銷(xiāo)售業(yè)務(wù)
公司制定了《產(chǎn)品銷(xiāo)售管理制度》、《合同管理制度》、《倉(cāng)庫(kù)管理制度》等制
度，建立了崗位分工與職權(quán)分離、銷(xiāo)售合同和訂單審批、產(chǎn)品銷(xiāo)售和發(fā)貨控制、
收貨控制、貨款回籠、定期對(duì)賬、監(jiān)督檢查等相關(guān)控制流程，合理設(shè)置銷(xiāo)售相關(guān)
崗位，明確職責(zé)權(quán)限，并形成了嚴(yán)格的管理制度和授權(quán)審核程序。
10、擔(dān)保業(yè)務(wù)
公司在制訂的《對(duì)外擔(dān)保決策制度》中明確規(guī)定了對(duì)外擔(dān)保的決策和審核工
作，公司下列對(duì)外擔(dān)保行為，須經(jīng)股東大會(huì)審議通過(guò)：（1）單筆擔(dān)保額超過(guò)最近
一期經(jīng)審計(jì)凈資產(chǎn) 10%的擔(dān)保；（2）公司及公司控股子公司的對(duì)外擔(dān)?？傤~，達(dá)
到或超過(guò)最近一期經(jīng)審計(jì)凈資產(chǎn)的 50%以后提供的任何擔(dān)保；（3）為資產(chǎn)負(fù)債率
超過(guò) 70%的擔(dān)保對(duì)象提供的擔(dān)保；（4）連續(xù)十二個(gè)月內(nèi)擔(dān)保金額超過(guò)公司最近一
期經(jīng)審計(jì)總資產(chǎn)的 30%以后提供的任何擔(dān)保；（5）連續(xù)十二個(gè)月內(nèi)擔(dān)保金額超過(guò)
公司最近一期經(jīng)審計(jì)凈資產(chǎn)的 50%且絕對(duì)金額超過(guò) 5,000 萬(wàn)元人民幣的任何擔(dān)保；
（6）對(duì)股東、實(shí)際控制人及其關(guān)聯(lián)方提供的擔(dān)保。
迄今為止，公司沒(méi)有發(fā)生過(guò)任何違規(guī)擔(dān)保行為，也不存在大股東違規(guī)占用公
司資金的情況。
11、財(cái)務(wù)報(bào)告
公司制定了《財(cái)務(wù)管理制度》，為規(guī)范公司會(huì)計(jì)核算與信息披露，提高會(huì)計(jì)
信息質(zhì)量，確保財(cái)務(wù)報(bào)告合法合規(guī)、真實(shí)完整，保護(hù)投資者、債權(quán)人及其他利益
相關(guān)者的合法權(quán)益，公司建立了關(guān)聯(lián)交易審批、會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)處理、會(huì)計(jì)政策及會(huì)計(jì)
估計(jì)變更、財(cái)務(wù)報(bào)告編制與審核等主要控制流程，合理設(shè)置了財(cái)務(wù)報(bào)告相關(guān)的部
門(mén)和崗位，明確職責(zé)權(quán)限，明確了會(huì)計(jì)核算、報(bào)告編制、復(fù)核、審批的控制程序
及職責(zé)分工。
12、合同管理
公司合同管理主要有合同的簽訂、合同的審查批準(zhǔn)、合同的履行、合同的變
更解除、糾紛處理、合同管理等方面的控制程序，涉及合同的審批、合同履行情
況的檢查糾紛處理等控制活動(dòng)。公司建立了規(guī)范統(tǒng)一的授權(quán)體系，對(duì)公司各級(jí)人
員代表公司對(duì)外協(xié)商、簽訂和執(zhí)行合同的行為加以規(guī)范和控制。
13、內(nèi)部信息傳遞
公司信息披露工作嚴(yán)格按照相關(guān)法律法規(guī)、《信息披露管理制度》等規(guī)范性
文件,確保公司信息披露工作符合及時(shí)、完整、準(zhǔn)確的原則，并建立起了完整的
信息溝通制度，明確內(nèi)部控制相關(guān)信息的收集、處理和傳遞程序、傳遞范圍，確
保了對(duì)信息的合理篩選、核對(duì)、分析、整合，保證了信息的及時(shí)、有效。
14、信息系統(tǒng)
公司重視信息系統(tǒng)建設(shè)整體規(guī)劃，建立了《電腦及網(wǎng)絡(luò)管理制度》等規(guī)章制
度，合理確定了公司信息系統(tǒng)的責(zé)任分工，確保各服務(wù)器等關(guān)鍵信息設(shè)備的安全
運(yùn)行，為財(cái)務(wù)系統(tǒng)、非財(cái)務(wù)系統(tǒng)的信息輸入、輸出提供了有效的保證。
重點(diǎn)關(guān)注的高風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域主要包括市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)風(fēng)險(xiǎn)，原材料價(jià)格波動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)，需求
下滑風(fēng)險(xiǎn)和資產(chǎn)管理風(fēng)險(xiǎn)等。
上述納入評(píng)價(jià)范圍的單位、業(yè)務(wù)和事項(xiàng)以及高風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域涵蓋了公司經(jīng)營(yíng)管理
的主要方面，不存在重大遺漏。
（二）內(nèi)部控制評(píng)價(jià)工作依據(jù)及內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)
公司依據(jù)企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系組織開(kāi)展內(nèi)部控制評(píng)價(jià)工作。
公司董事會(huì)根據(jù)企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系對(duì)重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的
認(rèn)定要求，結(jié)合公司規(guī)模、行業(yè)特征、風(fēng)險(xiǎn)偏好和風(fēng)險(xiǎn)承受度等因素，區(qū)分財(cái)務(wù)
報(bào)告內(nèi)部控制和非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制，研究確定了適用于本公司的內(nèi)部控制缺陷
具體認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)，并與以前年度保持一致。公司確定的內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)如下：
1、財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)
公司確定的財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制缺陷評(píng)價(jià)的定量標(biāo)準(zhǔn)如下：
重要程度
重大缺陷 重要缺陷 一般缺陷
項(xiàng)目
營(yíng)業(yè)收入總額 營(yíng)業(yè)收入總額的 1%≤錯(cuò) 錯(cuò)報(bào)＜營(yíng)業(yè)收
營(yíng)業(yè)收入潛在錯(cuò)報(bào)
的 2%≤錯(cuò)報(bào) 報(bào)＜營(yíng)業(yè)收入總額的 2% 入總額的 1%
資產(chǎn)總額的 資產(chǎn)總額的 1%≤錯(cuò)報(bào)＜ 錯(cuò)報(bào)＜資產(chǎn)總
資產(chǎn)總額潛在錯(cuò)報(bào)
2%≤錯(cuò)報(bào) 資產(chǎn)總額的 2% 額的 1%
公司確定的財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制缺陷評(píng)價(jià)的定性標(biāo)準(zhǔn)如下：
（1）財(cái)務(wù)報(bào)告重大缺陷的跡象包括：
①公司董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員舞弊；
②已經(jīng)發(fā)現(xiàn)并報(bào)告給管理層的重大內(nèi)部控制缺陷經(jīng)過(guò)合理的時(shí)間后，并
未加以改正；
③注冊(cè)會(huì)計(jì)師發(fā)現(xiàn)當(dāng)期財(cái)務(wù)報(bào)告存在重大錯(cuò)報(bào)，而內(nèi)部控制在運(yùn)行過(guò)程
中未能發(fā)現(xiàn)該錯(cuò)報(bào)；
④對(duì)已公告的財(cái)務(wù)報(bào)告出現(xiàn)的重大差錯(cuò)進(jìn)行錯(cuò)報(bào)更正；
⑤其他可能影響報(bào)表使用者正確判斷的缺陷。
（2）財(cái)務(wù)報(bào)告重要缺陷的跡象包括：
①未依照公認(rèn)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則選擇和應(yīng)用會(huì)計(jì)政策；
②未建立反舞弊程序和控制措施；
③對(duì)于非常規(guī)或特殊交易的賬務(wù)處理沒(méi)有建立相應(yīng)的控制機(jī)制或沒(méi)有實(shí)
施且沒(méi)有相應(yīng)的補(bǔ)償性措施；
④對(duì)于期末財(cái)務(wù)報(bào)告過(guò)程存在的一項(xiàng)或多項(xiàng)缺陷且不能合理保證編制的
財(cái)務(wù)報(bào)告達(dá)到真實(shí)、準(zhǔn)確的目標(biāo)。
（3）財(cái)務(wù)報(bào)告一般缺陷是指除上述重大缺陷、重要缺陷之外的其他控制缺
陷。
2、非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)
公司確定的非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制缺陷評(píng)價(jià)的定量標(biāo)準(zhǔn)如下：
非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制缺陷評(píng)價(jià)的定量標(biāo)準(zhǔn)參照財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制缺陷評(píng)價(jià)
的定量標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。
公司確定的非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制缺陷評(píng)價(jià)的定性標(biāo)準(zhǔn)如下：
非財(cái)務(wù)報(bào)告缺陷認(rèn)定主要以缺陷涉及業(yè)務(wù)性質(zhì)的嚴(yán)重程度、直接或潛在負(fù)面
影響的性質(zhì)、影響的范圍等因素來(lái)確定。
（1）非財(cái)務(wù)報(bào)告重大缺陷的跡象包括：
違犯國(guó)家法律法規(guī)或規(guī)范性文件、重大決策程序不科學(xué)、制度缺失可能導(dǎo)致
內(nèi)部控制系統(tǒng)性失效、重大或重要缺陷未得到整改、其他對(duì)公司負(fù)面影響重大的
情形。
（2）非財(cái)務(wù)報(bào)告重要缺陷的跡象包括：
①重要業(yè)務(wù)制度或流程存在的缺陷；
②決策程序出現(xiàn)重大失誤；
③關(guān)鍵崗位人員流失嚴(yán)重；
④內(nèi)部控制內(nèi)部監(jiān)督發(fā)現(xiàn)的重要缺陷未及時(shí)整改；
⑤其他對(duì)公司產(chǎn)生較大負(fù)面影響的情形。
（3）非財(cái)務(wù)報(bào)告一般缺陷是指除上述重大缺陷、重要缺陷之外的其他控制
缺陷。
（三）內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定及整改情況
1、財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定及整改情況
根據(jù)上述財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制缺陷的認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)，報(bào)告期內(nèi)公司不存在財(cái)務(wù)報(bào)告
內(nèi)部控制重大缺陷或重要缺陷。
2、非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定及整改情況
根據(jù)上述非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制缺陷的認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)，報(bào)告期內(nèi)未發(fā)現(xiàn)公司非財(cái)務(wù)
報(bào)告內(nèi)部控制重大缺陷或重要缺陷。
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2018 年 3 月 5 日