太龍（福建）商業(yè)照明股份有限公司
2017年度內(nèi)部控制自我評價報告
太龍（福建）商業(yè)照明股份有限公司全體股東：
根據(jù)《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》及其配套指引的規(guī)定和其他內(nèi)部控制監(jiān)管要
求（以下簡稱“企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系”），結(jié)合公司內(nèi)部控制制度和評價辦法，
在內(nèi)部控制日常監(jiān)督和專項監(jiān)督的基礎(chǔ)上，公司董事會對公司 2017 年 12 月 31
日（內(nèi)部控制評價報告基準日）的內(nèi)部控制有效性進行了評價。
一、重要聲明
按照企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系的規(guī)定，建立健全和有效實施內(nèi)部控制，評價其
有效性，并如實披露內(nèi)部控制評價報告是公司董事會的責任。監(jiān)事會對董事會建
立和實施內(nèi)部控制進行監(jiān)督。經(jīng)理層負責組織領(lǐng)導(dǎo)企業(yè)內(nèi)部控制的日常運行。公
司董事會、監(jiān)事會及董事、監(jiān)事、高級管理人員保證本報告內(nèi)容不存在任何虛假
記載、誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏，并對報告內(nèi)容的真實性、準確性和完整性承擔個
別及連帶法律責任。
公司內(nèi)部控制的目標是合理保證經(jīng)營管理合法合規(guī)、資產(chǎn)安全、財務(wù)報告及
相關(guān)信息真實完整，提高經(jīng)營效率和效果，促進實現(xiàn)發(fā)展戰(zhàn)略。由于內(nèi)部控制存
在的固有局限性，故僅能為實現(xiàn)上述目標提供合理保證。此外，由于情況的變化
可能導(dǎo)致內(nèi)部控制變得不恰當，或?qū)刂普吆统绦蜃裱某潭冉档?，根?jù)內(nèi)部
控制評價結(jié)果推測未來內(nèi)部控制的有效性具有一定的風(fēng)險。
二、內(nèi)部控制評價結(jié)論
根據(jù)公司財務(wù)報告內(nèi)部控制重大缺陷的認定情況，于內(nèi)部控制評價報告基準
日，不存在財務(wù)報告內(nèi)部控制重大缺陷，董事會認為，公司已按照企業(yè)內(nèi)部控制
規(guī)范體系和相關(guān)規(guī)定的要求在所有重大方面保持了有效的財務(wù)報告內(nèi)部控制。根
據(jù)公司非財務(wù)報告內(nèi)部控制重大缺陷認定情況，于內(nèi)部控制評價報告基準日， 公
司未發(fā)現(xiàn)非財務(wù)報告內(nèi)部控制重大缺陷。
自內(nèi)部控制評價報告基準日至內(nèi)部控制評價報告發(fā)出日之間未發(fā)生影響內(nèi)
部控制有效性評價結(jié)論的因素。
三、內(nèi)部控制評價工作情況
（一）內(nèi)部控制評價范圍
公司按照風(fēng)險導(dǎo)向原則確定納入評價范圍的主要單位、業(yè)務(wù)和事項以及高風(fēng)
險領(lǐng)域。
納入評價范圍的主要單位包括：太龍（福建）商業(yè)照明股份有限公司、太龍
至邦（廈門）展覽展示服務(wù)有限公司、悅森照明科技（上海）有限公司、仕元（廈
門）照明科技有限公司、深圳太龍照明科技有限公司、上海太龍豪冠照明科技有
限公司、太龍智顯科技（深圳）有限公司，納入評價范圍單位資產(chǎn)總額占公司合
并財務(wù)報表資產(chǎn)總額的 100%，營業(yè)收入合計占公司合并財務(wù)報表營業(yè)收入總額
的 100%。
納入評價范圍的主要業(yè)務(wù)和事項包括：公司內(nèi)部控制環(huán)境、風(fēng)險評估過程、
主要控制活動、信息系統(tǒng)與溝通、對控制的監(jiān)督。
1、公司內(nèi)部控制環(huán)境
（1）公司的治理結(jié)構(gòu)
①股東大會：為維護公司股東的合法權(quán)益，明確股東大會的職責權(quán)限，保證
股東大會依法行使職權(quán)，根據(jù)《公司法》、《證券法》及《上市公司股東大會規(guī)則》
等法律、法規(guī)、規(guī)范性文件和《公司章程》有關(guān)規(guī)定，公司制定了《股東大會議
事規(guī)則》，對股東大會的性質(zhì)和職權(quán)、召集、通知、會議的提案、股東大會的議
事程序和決議等作了明確的規(guī)定，保證了公司股東大會的規(guī)范運作。公司重大決
策事項，如批準公司的經(jīng)營方針和投資計劃，選舉和更換董事、監(jiān)事，修改公司
章程等，須由股東大會審議通過。
②董事會：按照建立現(xiàn)代企業(yè)制度的要求和《公司法》以及其他相關(guān)的法律、
法規(guī)、《公司章程》的規(guī)定，公司制定了《董事會議事規(guī)則》，明確了公司董事會
的性質(zhì)和職權(quán)、董事會的產(chǎn)生、董事（包括獨立董事）的權(quán)力和義務(wù)、董事長的
產(chǎn)生及其職權(quán)、董事會的組織機構(gòu)、董事會工作程序等，保證了董事會的規(guī)范運
作，提高了董事會決策行為的合規(guī)性、合法性和合理性。
③監(jiān)事會：根據(jù)《公司法》、《上市公司治理準則》、《關(guān)于加強社會公眾股股
東權(quán)益保護的若干規(guī)定》和《公司章程》的規(guī)定，公司制定了《監(jiān)事會議事規(guī)則》，
對監(jiān)事職責、監(jiān)事會職權(quán)、監(jiān)事會召集與通知、監(jiān)事會會議的表決與決議等作了
明確的規(guī)定。該規(guī)則的制定并有效執(zhí)行，規(guī)范了監(jiān)事會內(nèi)部機構(gòu)的設(shè)置及議事程
序，明確了監(jiān)事會的職責權(quán)限，保證了監(jiān)事會職權(quán)的依法獨立行使，提高了監(jiān)事
會的工作效率和決策的科學(xué)性水平。
④總經(jīng)理：為了進一步規(guī)范公司總經(jīng)理、副總經(jīng)理的職責權(quán)限，提高工作效
率，規(guī)范公司經(jīng)營運作和管理，公司根據(jù)《公司法》和《公司章程》等有關(guān)規(guī)定
制定了《總經(jīng)理工作細則》，對公司總經(jīng)理、副總經(jīng)理的權(quán)限、義務(wù)、責任以及
總經(jīng)理辦公會的運作管理程序等做了明確的規(guī)定，保證總經(jīng)理、副總經(jīng)理依法行
使管理職權(quán)，促進公司提高經(jīng)營管理水平，保障股東權(quán)益、公司利益和員工的合
法權(quán)益不受侵犯。
（2）內(nèi)部審計監(jiān)督體系
公司監(jiān)事會依據(jù)《監(jiān)事會議事規(guī)則》行使職權(quán)，對股東大會負責，對董事、
經(jīng)理和其他高級管理人員依法履行職責進行監(jiān)督。
根據(jù)《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》及《公司章程》等有關(guān)規(guī)定和股份公司規(guī)范
化的要求，公司在董事會下設(shè)立了審計委員會，制定了《董事會審計委員會工作
制度》，明確審計委員會主要負責公司內(nèi)、外部審計的溝通、監(jiān)督和核查工作，
強化了董事會的決策功能，做到事前審計、專業(yè)審計，確保了董事會對經(jīng)理層的
有效監(jiān)督，完善了公司內(nèi)部控制。
公司審計委員會下設(shè)內(nèi)部審計部，公司內(nèi)部審計部直接對審計委員會負責，
在審計委員會的直接領(lǐng)導(dǎo)下，依法獨立開展內(nèi)部審計、督查公司，行使審計職權(quán)，
不受其他部門和個人的干涉。審計部配備了專職審計人員，對公司及下屬子公司
的經(jīng)營管理、財務(wù)狀況、內(nèi)控執(zhí)行等情況負責進行內(nèi)部審計，對其經(jīng)濟效益的真
實性、合理性、合法性作出合理評價。各相關(guān)部門及下屬子公司對內(nèi)部審計部的
工作均必須進行支持和配合。
（3）公司組織結(jié)構(gòu)
本公司為有效地計劃、協(xié)調(diào)和控制經(jīng)營活動，已合理地確定了組織單位的形
式和性質(zhì)，并貫徹不相容職務(wù)相分離的原則，比較科學(xué)地劃分了每個組織單位內(nèi)
部的責任權(quán)限，為公司組織生產(chǎn)、擴大規(guī)模、提高質(zhì)量、增加效益、確保安全等
方面發(fā)揮了至關(guān)重要的作用。具體的組織結(jié)構(gòu)圖如下：
股東大會
監(jiān)事會 戰(zhàn)略委員會
提名委員會
董事會秘書 董事會
審計委員會
薪酬與考核委員會
總經(jīng)理
營 客 技 物 生 品 綜 財
銷 服 研 控 產(chǎn) 管 管 務(wù)
中 中 中 中 中 中 中 中
心 心 心 心 心 心 心 心
訂 物 售 技
證 市 銷 設(shè) 單 流 后 術(shù) 計 采 倉 照 光 燈 品 行 人 財 內(nèi)
券 場 售 計 服 服 服 研 劃 購 儲 明 電 具 管 政 事 務(wù) 審
部 部 部 部 務(wù) 務(wù) 務(wù) 發(fā) 部 部 部 部 部 部 部 部 部 部 部
部 部 部 部
（4）人力資源管理
公司已建立和實施了較科學(xué)的招聘、培訓(xùn)、薪酬、績效、獎懲、晉升和淘汰
等人事管理制度，招聘適當?shù)娜藛T，使其能完成所分配的任務(wù)。每年人事部根據(jù)
公司發(fā)展及各部門的人才需求計劃，擬定公司的人才需求計劃，注明所需人員的
職位、數(shù)量、能力、時間及特別說明，以保證公司戰(zhàn)略目標及經(jīng)營計劃的實現(xiàn)。
通過崗位職責說明書明確每個崗位的職責和考核要求。在人員選聘和提拔時，不
僅重視專業(yè)能力，而且關(guān)注品德修養(yǎng)。對于技術(shù)和業(yè)務(wù)人員，組織定期培訓(xùn)和交
流，加強技術(shù)和業(yè)務(wù)人員的專業(yè)水平。制訂了一套科學(xué)合理的考核制度，對員工
的職責履行情況、工作能力、對企業(yè)文化的認可等方面進行全面、分級考核制度。
同時，公司實行全員勞動合同制,依法與員工簽訂勞動合同,明確勞動關(guān)系;
與公司員工簽訂保密協(xié)議，防止公司商業(yè)機密泄露；公司嚴格執(zhí)行國家社會保障
制度的各項政策，依法為員工購買了社保和住房公積金，這些制度的制訂和執(zhí)行
極大調(diào)動了員工的勞動積極性和主觀能動性，為公司今后的發(fā)展提供了人力資源
保障。
公司目前正處于迅速發(fā)展階段，在業(yè)務(wù)擴張整合過程中需要進一步加強人力
資源管理與人才儲備的工作。
（5）企業(yè)文化
公司建立以“探索光明，點亮心靈”為核心的企業(yè)文化理念，以成為“國際
領(lǐng)先的商業(yè)照明服務(wù)商”為使命，以“忠誠、執(zhí)著、敬業(yè)”為核心價值觀，樹立
了“業(yè)精于專，行誠于心”的誠信理念和“永遠戰(zhàn)戰(zhàn)兢兢，永遠如履薄冰”的風(fēng)
險理念。
秉承“安全、創(chuàng)新、共贏、滿意”的質(zhì)量方針，面向市場，服務(wù)社會。公司
追求四大宗旨：維護崇高的道德標準，樹立杰出的品牌信譽，專業(yè)、敬業(yè)的企業(yè)
精神，贏得客戶滿意與社會的尊敬，成為員工享受工作的好地方。我們塑造以誠
信為基石、以人為本、努力創(chuàng)新、樂于奉獻的價值觀。在為顧客創(chuàng)造價值、為員
工創(chuàng)造機會、為社會創(chuàng)造效益的同時，加強企業(yè)自身素質(zhì)提煉與升華，藏器于身，
締造成太龍的文化與思想，引導(dǎo)我們求實進取、共同發(fā)展。
2、風(fēng)險評估過程
公司以“合理保證企業(yè)經(jīng)營管理合法合規(guī)、資產(chǎn)安全、財務(wù)報告及相關(guān)信息
真實完整，提高經(jīng)營效率和效果，促進企業(yè)實現(xiàn)發(fā)展戰(zhàn)略”為內(nèi)部控制的目標，
并在此前提下進行風(fēng)險識別、風(fēng)險評估和風(fēng)險應(yīng)對。公司在實施充分的調(diào)研和科
學(xué)分析的基礎(chǔ)上，準確識別影響公司內(nèi)部控制目標的內(nèi)部風(fēng)險和外部風(fēng)險。
（1）識別、評估及應(yīng)對外部風(fēng)險
公司在風(fēng)險評估時，所關(guān)注的外部風(fēng)險影響因素包括：宏觀經(jīng)濟風(fēng)險、市場
競爭風(fēng)險。
①宏觀經(jīng)濟風(fēng)險
作為商業(yè)照明系統(tǒng)解決方案的提供商，公司專注于商業(yè)照明，產(chǎn)品應(yīng)用于品
牌服裝、家居、商超和餐飲等商業(yè)領(lǐng)域，如果發(fā)生宏觀經(jīng)濟波動，影響了社會消
費需求的增長和消費類企業(yè)的投資規(guī)模，將減少對商業(yè)照明的需求，從而給公司
的生產(chǎn)經(jīng)營帶來不利影響。
應(yīng)對措施：公司在服務(wù)老客戶的同時，大力發(fā)展新客戶，開拓其他行業(yè)的客
戶，擴大客戶群體，以降低因市場變化對公司產(chǎn)生的不利影響。
②市場競爭風(fēng)險：國內(nèi)商業(yè)照明市場處于快速成長階段，競爭較為激烈，其
中，雷士、歐普等一批綜合實力較強的競爭對手，發(fā)揮品牌優(yōu)勢、產(chǎn)品優(yōu)勢和渠
道優(yōu)勢，占領(lǐng)較大市場份額。
應(yīng)對措施：公司縮短生產(chǎn)周期，加快交貨速度，并加強產(chǎn)品品質(zhì)，確保產(chǎn)品
的品質(zhì)滿足客戶的需要，同時提高售后服務(wù)水平，全方面服務(wù)客戶，穩(wěn)定現(xiàn)有客
戶。
（2）識別、評估及應(yīng)對內(nèi)部風(fēng)險
公司在風(fēng)險評估時，所關(guān)注的內(nèi)部風(fēng)險影響因素包括：主要客戶相對集中風(fēng)
險，系統(tǒng)解決方案風(fēng)險。
①主要客戶相對集中風(fēng)險
公司專注于商業(yè)照明市場，主要客戶為阿迪達斯、綾致、利郎、特步和安踏
等知名企業(yè)，如果公司與主要客戶合作發(fā)生變化，或客戶自身經(jīng)營發(fā)生重大不利
變化，將對公司生產(chǎn)經(jīng)營和業(yè)務(wù)發(fā)展帶來不利影響。
應(yīng)對措施：公司在服務(wù)老客戶的同時，大力發(fā)展新客戶，尤其是開發(fā)新的行
業(yè)領(lǐng)先品牌客戶，以及開拓其他行業(yè)的客戶，擴大客戶群體。
②系統(tǒng)解決方案存在瑕疵的風(fēng)險
通過在客戶的照明應(yīng)用中承擔系統(tǒng)解決義務(wù)，公司在創(chuàng)造更高價值的同時，
客戶也在產(chǎn)品質(zhì)量和服務(wù)效果上提出了更高層級的要求。如果單件產(chǎn)品質(zhì)量或單
店服務(wù)效果存在瑕疵，或系統(tǒng)解決方案中的部分環(huán)節(jié)不能達到客戶預(yù)期，或整體
解決的效果不理想，都不能完全滿足客戶的“商業(yè)照明整體外包”的需求，可能
導(dǎo)致公司單個客戶的流失和整體市場規(guī)模的下降。
應(yīng)對措施：公司積極引進先進的技術(shù)人才，不斷加大研發(fā)投入，提升綜合服
務(wù)能力，同時通過加強內(nèi)部激勵機制和約束機制建設(shè)，實行定期加薪、提升員工
福利等多種激勵措施挽留人才，使公司始終保持領(lǐng)先的技術(shù)和服務(wù)實力。
3、主要控制活動
公司成立以來，一直致力于內(nèi)部控制制度的制定和完善，建立了一套完整、
合法、有效的內(nèi)部控制制度，基本涵蓋了公司研發(fā)、運營維護、市場、投資、財
務(wù)、人力資源、文件檔案、信息等各個管理環(huán)節(jié)，目前已基本形成規(guī)范的管理體
系。
（1）日常經(jīng)營活動
①采購控制制度
公司制定了《采購管理制度》、《外協(xié)加工管理程序》和《采購人員的道德及
行為操守規(guī)范》等一系列控制制度，在編制采購計劃、提出采購申請、采購計劃
的執(zhí)行及反饋、緊急采購計劃的執(zhí)行、供應(yīng)商的考核與管理、物資供應(yīng)過程管理、
驗收入庫、付款和應(yīng)付賬款處理、采購業(yè)務(wù)后評估等環(huán)節(jié)都制定了嚴格的流程及
操作細則，對于大宗原輔材料、固定資產(chǎn)及零星材料的采購，公司則實行統(tǒng)一詢
價、統(tǒng)一采購管理的比質(zhì)比價采購程序。
從采購到付款內(nèi)部控制制度的制定并有效執(zhí)行，控制了采購環(huán)節(jié)中可能出現(xiàn)
的漏洞。有效地防范了采購與付款過程中的舞弊與差錯，使之流轉(zhuǎn)有序、付款有
度，有效地保證了生產(chǎn)成本的準確性和公司資產(chǎn)的安全、完整。
②生產(chǎn)控制制度
針對公司生產(chǎn)經(jīng)營特點，公司制定了《生產(chǎn)計劃管理規(guī)定》、《生產(chǎn)設(shè)備管理
程序》、《關(guān)鍵元器件定期驗證確認控制程序》、《生產(chǎn)管理程序》、《認證產(chǎn)品一致
性和變更控制程序》、《檢測設(shè)備控制程序、《不合格品控制程序》、《糾正措施和
預(yù)防措施控制程序》、《認證標志使用管理控制程序》、《例行檢驗與確認檢驗控制
程序》、 產(chǎn)品包裝管理規(guī)定》、 產(chǎn)品標識與可追溯性管理規(guī)定》、 模具管理規(guī)定》、
《安全生產(chǎn)管理制度》、《6S 管理規(guī)定》等一系列生產(chǎn)經(jīng)營管理制度，明確了生
產(chǎn)、倉儲等業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)的內(nèi)部控制程序和措施，通過以上管理制度的建立健全和有
效實施，基本實現(xiàn)了生產(chǎn)經(jīng)營主要業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)的風(fēng)險控制，保障了生產(chǎn)經(jīng)營業(yè)務(wù)的
合規(guī)性和效率性。
③銷售控制制度
公司制定了《訂單管理規(guī)定》、《客戶分級管理辦法》、《物流管理規(guī)定》、《客
服手冊》、《售后服務(wù)管理規(guī)定》、《銷售結(jié)算管理制度》、《開具增值稅發(fā)票工作流
程》等一系列制度，規(guī)范公司的銷售制度，確保了高水平的客戶服務(wù)。通過對職
務(wù)分離、業(yè)務(wù)流程控制、財務(wù)結(jié)算控制等關(guān)鍵控制點，采取相應(yīng)的控制措施，實
現(xiàn)銷售與收款不相容崗位相互分離、制約和監(jiān)督，并最終促成公司銷售目標的實
現(xiàn)；財務(wù)部配備專門會計對應(yīng)收賬款進行明細核算和開具發(fā)票，與客戶定期對賬、
定期提示催收貨款。
④存貨控制制度
公司制定了《生產(chǎn)與倉儲控制》、《倉庫管理規(guī)定》、《成品入庫及出貨檢驗規(guī)
范》、《顧客財產(chǎn)管理制度》等一系列的管理制度，規(guī)定了存貨的驗收、入庫、管
理、盤點的相關(guān)程序和制度。
采購的存貨必須先經(jīng)過品管部檢驗合格以后方能辦理入庫手續(xù)，如果某種原
材料庫存不足，計劃部及時編制待購材料明細表并通知采購部，倉庫保管員按照
經(jīng)過審批后的領(lǐng)料單發(fā)出原材料，倉庫保管員每一筆業(yè)務(wù)都必須及時登記到公司
的存貨臺賬，公司定期對倉庫組織盤點，并制作盤點報告和分析報告報總經(jīng)理審
批，并按照審批的結(jié)果進行處理。
⑤貨幣資金控制制度
為了加強對貨幣資金的管理，公司建立了《現(xiàn)金管理制度》、 網(wǎng)銀管理規(guī)定》，
規(guī)定了出納人員崗位職責，對貨幣資金收支業(yè)務(wù)建立了授權(quán)批準程序，對貨幣資
金的入賬、劃出、記錄作出了規(guī)定。貨幣資金不相容崗位相互分離，相關(guān)機構(gòu)和
人員相互制約，加強了資金收付稽核。上述制度的建立實施確保了貨幣資金的安
全。
⑥財務(wù)管理控制制度
公司按照《企業(yè)會計準則》、應(yīng)用指南及準則解釋的規(guī)定，制定了《財務(wù)部
管理制度》、《費用報銷審批制度》、《現(xiàn)金管理制度》、《網(wǎng)銀管理規(guī)定》、《采購結(jié)
算管理制度》、《銷售結(jié)算管理制度》、《財務(wù)印章管理規(guī)定》以及《預(yù)算管理制度》
等專門的會計核算和管理制度，會計核算和管理的內(nèi)部控制具備完整性、合理性、
有效性。公司設(shè)有獨立的財務(wù)部門，建有獨立的會計核算體系和財務(wù)管理體系。
財務(wù)部門具體負責編制公司年度計劃預(yù)算、會計核算、會計監(jiān)督、資金管理等工
作。財務(wù)人員均具備相關(guān)專業(yè)素質(zhì)，崗位設(shè)置貫徹了“責任分離、相互制約”的
原則。各崗位按規(guī)章制度分工協(xié)作，有效的保證了財務(wù)管理工作的順利開展，保
證財務(wù)數(shù)據(jù)的獨立性、真實性和完整性，為公司投資經(jīng)營決策提供了有力的數(shù)據(jù)
支持。
⑦人力資源控制制度
通過多年的積累，公司制定和完善了《人力資源管理制度》、《人員招聘管理
規(guī)定》、《培訓(xùn)管理辦法》、《薪資管理制度》等制度，并根據(jù)各崗位特點，制訂了
每個崗位的崗位職責說明書和考核制度，建立了一套較為科學(xué)的招聘錄用、勞動
合同、員工培訓(xùn)、績效考核、工資福利等管理辦法。為了進一步穩(wěn)定員工隊伍，
激勵員工追求卓越的態(tài)度，公司還制定了《員工手冊》、《考勤制度》、《獎懲管理
制度》等一系列人事管理內(nèi)控制度，既完善了優(yōu)勝劣汰機制，提高了員工的競爭
意識，同時也保障了員工的合法權(quán)益，通過建立科學(xué)、合理、優(yōu)良的內(nèi)部激勵機
制，保證公司快速、健康發(fā)展。
⑧投資、籌資控制制度
根據(jù)《公司法》等法律法規(guī)及公司章程的規(guī)定，公司制定了《對外投資管理
制度》與《對外擔保管理制度》，分別對投資和擔保的程序、決策、審批、實施、
管理、評價等作出詳細而明確的規(guī)定，為規(guī)范公司的投資、擔保行為提供了制度
保障。
⑨信息管理控制制度
為保護計算機電子儲存數(shù)據(jù)及檢測和校準用計算機軟件的安全、準確及可靠
運行，公司制定了《公司電腦使用管理規(guī)定》、《計算機病毒防治作業(yè)指導(dǎo)書》、
《網(wǎng)線測試儀測試標準》、《電腦設(shè)備保養(yǎng)作業(yè)指導(dǎo)書》、《機房管理規(guī)定》、《筆記
本電腦使用管理制度》、《有害信息處理管理規(guī)定》、《反垃圾郵件管理辦法》、《網(wǎng)
絡(luò)信息網(wǎng)絡(luò)安全管理制度》，涵蓋了信息系統(tǒng)開發(fā)與維護，程序及資料的存取，
數(shù)據(jù)處理，信息扭轉(zhuǎn)，檔案、設(shè)備、信息的安全等方面的控制和管理。
公司信息系統(tǒng)的日常維護及數(shù)據(jù)備份由專人負責，并規(guī)定了各部門和個人使
用計算機的權(quán)限，有效保證了數(shù)據(jù)傳遞的安全，降低了機密數(shù)據(jù)流失的風(fēng)險。
⑩研發(fā)管理控制制度
為了規(guī)范產(chǎn)品設(shè)計開發(fā)的策劃、輸入、輸出、評審、驗證、確認等研發(fā)過程
的控制，公司制定了《技研中心管理制度》、《產(chǎn)品開發(fā)和設(shè)計控制程序》、《樣品
管理規(guī)定》、《新材料樣品確認管理規(guī)定》、《技術(shù)文件管理規(guī)定》等流程制度。公
司重視對研究成果的保護，對商業(yè)秘密及研發(fā)過程中形成的各類涉密圖紙、程序、
資料，嚴格按照制度規(guī)定借閱和使用，禁止無關(guān)人員接觸研究成果。
其他控制制度
公司依照質(zhì)量管理體系的要求進行管理與執(zhí)行，制定了《公司印章使用管理
規(guī)定》、《文件控制程序》、《質(zhì)量記錄控制程序》、《內(nèi)部質(zhì)量審核程序》、《管理評
審程序》、《客戶滿意度管理程序》等制度，由品管部對公司 ISO 質(zhì)量管理體系進
行維護與管理，保證了公司日常運轉(zhuǎn)中各環(huán)節(jié)的有效控制和管理
（2）采取恰當?shù)目刂拼胧?br/> 公司在不相容職務(wù)分離控制、授權(quán)審批控制、會計系統(tǒng)控制、財產(chǎn)保護控制、
運營分析控制和績效考評控制等方面實施了有效的控制程序。
①不相容職務(wù)分離控制。公司在全面系統(tǒng)地分析、梳理業(yè)務(wù)流程中所涉及的
不相容職務(wù)后，制定了各部門崗位工作職責，采取了相應(yīng)的分離措施，形成各司
其職、各負其責、相互制約的工作機制。
②授權(quán)審批控制。根據(jù)授權(quán)的要求，公司明確了各崗位辦理業(yè)務(wù)和事項的權(quán)
限范圍、審批程序和相應(yīng)責任，要求公司各級管理人員在授權(quán)范圍內(nèi)行使職權(quán)和
承擔責任。
③會計系統(tǒng)控制。公司嚴格執(zhí)行國家統(tǒng)一的會計準則制度，加強會計基礎(chǔ)工
作，明確會計憑證、會計賬薄和財務(wù)會計報告的處理程序，保證會計資料真實完
整。公司依法設(shè)置會計機構(gòu)，配備會計從業(yè)人員。從事會計工作的人員，均取得
會計從業(yè)資格證書。
④財產(chǎn)保護控制。公司建立了財產(chǎn)日常管理制度和定期清查制度，采取財產(chǎn)
記錄、實物保管、定期盤點、賬實核對等措施，確保財產(chǎn)安全。
⑤運營分析控制。公司建立運營情況分析制度，綜合運用生產(chǎn)、購銷、投資、
籌資、財務(wù)等方面的信息，通過采用因素分析、對比分析、趨勢分析等方法，定
期開展運營情況分析，發(fā)現(xiàn)存在的問題，及時查明原因并加以改進。
⑥績效考評控制。公司在董事下設(shè)薪酬與考核委員會，建立和實施績效考評
制度，科學(xué)設(shè)置考核指標體系，對公司內(nèi)部各責任單位和全體員工的業(yè)績進行定
期考核和客觀評價，將考評結(jié)果作為確定員工薪酬以及職務(wù)晉升、評優(yōu)、降級、
調(diào)崗等的依據(jù)。
⑦公司建立并逐步完善重大風(fēng)險預(yù)警機制和突發(fā)事件應(yīng)急處理機制，明確風(fēng)
險預(yù)警標準，對可能發(fā)生的重大風(fēng)險或突發(fā)事件，制定應(yīng)急預(yù)案、明確責任人員、
規(guī)范處置程序，確保突發(fā)事件得到及時妥善處理。
4、信息系統(tǒng)與溝通
為保障信息得到正常有效地溝通，公司制定了《董事會秘書工作細則》、《信
息披露管理制度》等制度，明確了董事會秘書的工作職責，為公司治理層、管理
層與股東大會之間信息傳遞與溝通提供了保證。規(guī)定了各部門在信息收集處理中
的職責，明確了信息的收集、處理、傳遞程序和傳遞范圍，保證了信息得到系統(tǒng)
的管理。管理層提供了適當?shù)娜肆Α⒇斄σ员Ｕ险麄€信息系統(tǒng)的正常、有效運行，
使公司與員工、股東、客戶、供應(yīng)商、監(jiān)管者和其他外部人士能夠及時、有效溝
通，使管理層面對各種變化能夠及時采取適當?shù)男袆印?br/> 5、對控制的監(jiān)督
為了保證內(nèi)部控制制度的充分、有效執(zhí)行，并及時發(fā)現(xiàn)、糾正制度中存在的
缺陷，公司建立健全內(nèi)部審計制度，依據(jù)《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》、《企業(yè)內(nèi)部
控制應(yīng)用指引》等有關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定和股份公司規(guī)范化運作的要求，結(jié)合公司
實際情況，制定了《內(nèi)部審計制度》，明確了內(nèi)部審計部門職責和履行職責所應(yīng)
具備的專業(yè)素養(yǎng)及職權(quán)，從制度的角度為防范內(nèi)部控制風(fēng)險和提升管理效能奠定
了基礎(chǔ)。通過內(nèi)部審計獨立客觀的監(jiān)督和評價活動，對公司的內(nèi)部控制制度的健
全性、有效性進行審查和評價，并通過審計會議定期召集相關(guān)中高層管理人員解
決落實內(nèi)審報告所提出的控制偏離問題及管理建議，有效降低內(nèi)部控制風(fēng)險，切
實提高管理效能及營運效率，為防范資產(chǎn)流失、資源浪費和優(yōu)化組織結(jié)構(gòu)流程提
供有力的保障。
（二） 內(nèi)部控制評價工作依據(jù)及內(nèi)部控制缺陷認定標準
公司依據(jù)《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》、《企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引》、《企業(yè)內(nèi)部
控制評價指引》、深交所 《創(chuàng)業(yè)板上市公司規(guī)范運作指引》 和公司內(nèi)部控制制
度等相關(guān)規(guī)定組織開展內(nèi)部控制評價工作。公司董事會根據(jù)企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體
系對重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的認定要求，結(jié)合公司規(guī)模、行業(yè)特征、風(fēng)
險偏好和風(fēng)險承受度等因素，區(qū)分財務(wù)報告內(nèi)部控制和非財務(wù)報告內(nèi)部控制，研
究確定了適用于本公司的內(nèi)部控制缺陷具體認定標準，并與以前年度保持一致。
公司確定的內(nèi)部控制缺陷認定標準如下：
1、財務(wù)報告內(nèi)部控制缺陷認定標準
（1）公司確定的財務(wù)報告內(nèi)部控制缺陷評價的定性標準如下：
評價等級 定性標準
1、公司董事、監(jiān)事和高級管理人員舞弊行為并給公司造成重要損失和不利影響；
重大缺陷 2、公司更正已公布的財務(wù)報告；
3、注冊會計師發(fā)現(xiàn)的卻未被公司內(nèi)部控制識別的當期財務(wù)報告中的重大錯報；
4、審計委員會和審計部對公司的對外財務(wù)報告和財務(wù)報告內(nèi)部控制監(jiān)督無效。
1、未依照公認會計準則選擇和應(yīng)用會計政策；
2、未建立反舞弊程序和控制措施；
3、對于非常規(guī)或特殊交易的賬務(wù)處理沒有建立相應(yīng)的控制機制或沒有實施且沒
重要缺陷
有相應(yīng)的補償性控制；
4、對于期末財務(wù)報告過程的控制存在一項或多項缺陷且不能合理保證編制的財
務(wù)報表達到真實、準確的目標。
一般缺陷 除上述重大缺陷、重要缺陷之外的其他控制缺陷。
（2）公司確定的財務(wù)報告內(nèi)部控制缺陷評價的定量標準如下：
定量標準
評價等級
可能導(dǎo)致或?qū)е碌膿p失與利潤報表相
可能導(dǎo)致或?qū)е碌膿p失與資產(chǎn)管理相關(guān)
關(guān)
重大缺陷 缺陷金額≥營業(yè)收入 2% 缺陷金額≥資產(chǎn)總額 1%
營業(yè)收入 2%>缺陷金額≥營業(yè)收入 資產(chǎn)總額 1 %>缺陷金額≥資產(chǎn)總額
重要缺陷
0.5%，且超過 100 萬。 0.25%
一般缺陷 缺陷金額