天風證券股份有限公司
關于太龍（福建）商業(yè)照明股份有限公司
2017 年度內(nèi)部控制自我評價報告的核查意見
天風證券股份有限公司（以下簡稱“天風證券”或“保薦機構”）作為太龍（福
建）商業(yè)照明股份有限公司（以下簡稱“太龍照明”或“公司”）首次公開發(fā)行股票
并在創(chuàng)業(yè)板上市之保薦機構，根據(jù)《證券發(fā)行上市保薦業(yè)務管理辦法》、《深圳證券
交易所上市保薦工作指引》、《深圳證券交易所創(chuàng)業(yè)板上市公司規(guī)范運作指引》、《企
業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》、《公開發(fā)行證券的公司信息披露編報規(guī)則第 21 號---年度內(nèi)
部控制評價報告的一般規(guī)定》等有關規(guī)定，對太龍照明董事會出具的《太龍（福建）
商業(yè)照明股份有限公司 2017 年度內(nèi)部控制自我評價報告》進行了審慎核查，現(xiàn)將核
查情況及核查意見發(fā)表如下：
一、太龍照明內(nèi)部控制評價工作情況
（一）公司內(nèi)部控制目標
公司內(nèi)部控制的目標是：合理保證企業(yè)經(jīng)營管理合法合規(guī)、資產(chǎn)安全、財務報告
及相關信息真實完整，提高經(jīng)營效率和效果，促進企業(yè)實現(xiàn)發(fā)展戰(zhàn)略。
（二）內(nèi)部控制評價范圍
公司按照風險導向原則確定納入評價范圍的主要單位、業(yè)務和事項以及高風險領
域。
納入評價范圍的主要單位包括：太龍（福建）商業(yè)照明股份有限公司、太龍至邦
（廈門）展覽展示服務有限公司、悅森照明科技（上海）有限公司、仕元（廈門）照
明科技有限公司、深圳太龍照明科技有限公司、上海太龍豪冠照明科技有限公司、太
龍智顯科技（深圳）有限公司，納入評價范圍單位資產(chǎn)總額占公司合并財務報表資產(chǎn)
總額的 100%，營業(yè)收入合計占公司合并財務報表營業(yè)收入總額的 100%。
納入評價范圍的主要業(yè)務和事項包括：公司內(nèi)部控制環(huán)境、風險評估過程、主要
控制活動、信息系統(tǒng)與溝通、對控制的監(jiān)督。
1、公司內(nèi)部控制環(huán)境
（1）公司的治理結構
①股東大會：為維護公司股東的合法權益，明確股東大會的職責權限，保證股東
大會依法行使職權，根據(jù)《公司法》、《證券法》及《上市公司股東大會規(guī)則》等法
律、法規(guī)、規(guī)范性文件和《公司章程》有關規(guī)定，公司制定了《股東大會議事規(guī)則》，
對股東大會的性質(zhì)和職權、召集、通知、會議的提案、股東大會的議事程序和決議等
作了明確的規(guī)定，保證了公司股東大會的規(guī)范運作。公司重大決策事項，如批準公司
的經(jīng)營方針和投資計劃，選舉和更換董事、監(jiān)事，修改公司章程等，須由股東大會審
議通過。
②董事會：按照建立現(xiàn)代企業(yè)制度的要求和《公司法》以及其他相關的法律、法
規(guī)、《公司章程》的規(guī)定，公司制定了《董事會議事規(guī)則》，明確了公司董事會的性
質(zhì)和職權、董事會的產(chǎn)生、董事（包括獨立董事）的權力和義務、董事長的產(chǎn)生及其
職權、董事會的組織機構、董事會工作程序等，保證了董事會的規(guī)范運作，提高了董
事會決策行為的合規(guī)性、合法性和合理性。
③監(jiān)事會：根據(jù)《公司法》、《上市公司治理準則》、《關于加強社會公眾股股
東權益保護的若干規(guī)定》和《公司章程》的規(guī)定，公司制定了《監(jiān)事會議事規(guī)則》，
對監(jiān)事職責、監(jiān)事會職權、監(jiān)事會召集與通知、監(jiān)事會會議的表決與決議等作了明確
的規(guī)定。該規(guī)則的制定并有效執(zhí)行，規(guī)范了監(jiān)事會內(nèi)部機構的設置及議事程序，明確
了監(jiān)事會的職責權限，保證了監(jiān)事會職權的依法獨立行使，提高了監(jiān)事會的工作效率
和決策的科學性水平。
④總經(jīng)理：為了進一步規(guī)范公司總經(jīng)理、副總經(jīng)理的職責權限，提高工作效率，
規(guī)范公司經(jīng)營運作和管理，公司根據(jù)《公司法》和《公司章程》等有關規(guī)定制定了《總
經(jīng)理工作細則》，對公司總經(jīng)理、副總經(jīng)理的權限、義務、責任以及總經(jīng)理辦公會的
運作管理程序等做了明確的規(guī)定，保證總經(jīng)理、副總經(jīng)理依法行使管理職權，促進公
司提高經(jīng)營管理水平，保障股東權益、公司利益和員工的合法權益不受侵犯。
（2）內(nèi)部審計監(jiān)督體系
公司監(jiān)事會依據(jù)《監(jiān)事會議事規(guī)則》行使職權，對股東大會負責，對董事、經(jīng)理
和其他高級管理人員依法履行職責進行監(jiān)督。
根據(jù)《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》及《公司章程》等有關規(guī)定和股份公司規(guī)范化的
要求，公司在董事會下設立了審計委員會，制定了《董事會審計委員會工作制度》，
明確審計委員會主要負責公司內(nèi)、外部審計的溝通、監(jiān)督和核查工作，強化了董事會
的決策功能，做到事前審計、專業(yè)審計，確保了董事會對經(jīng)理層的有效監(jiān)督，完善了
公司內(nèi)部控制。
公司審計委員會下設內(nèi)部審計部，公司內(nèi)部審計部直接對審計委員會負責，在審
計委員會的直接領導下，依法獨立開展內(nèi)部審計、督查公司，行使審計職權，不受其
他部門和個人的干涉。審計部配備了專職審計人員，對公司及下屬子公司的經(jīng)營管理、
財務狀況、內(nèi)控執(zhí)行等情況負責進行內(nèi)部審計，對其經(jīng)濟效益的真實性、合理性、合
法性作出合理評價。各相關部門及下屬子公司對內(nèi)部審計部的工作均必須進行支持和
配合。
（3）公司組織結構
本公司為有效地計劃、協(xié)調(diào)和控制經(jīng)營活動，已合理地確定了組織單位的形式和
性質(zhì)，并貫徹不相容職務相分離的原則，比較科學地劃分了每個組織單位內(nèi)部的責任
權限，為公司組織生產(chǎn)、擴大規(guī)模、提高質(zhì)量、增加效益、確保安全等方面發(fā)揮了至
關重要的作用。具體的組織結構圖如下：
股東大會
監(jiān)事會 戰(zhàn)略委員會
提名委員會
董事會秘書 董事會
審計委員會
薪酬與考核委員會
總經(jīng)理
營 客 技 物 生 品 綜 財
銷 服 研 控 產(chǎn) 管 管 務
中 中 中 中 中 中 中 中
心 心 心 心 心 心 心 心
訂 物 售 技
證 市 銷 設 單 流 后 術 計 采 倉 照 光 燈 品 行 人 財 內(nèi)
券 場 售 計 服 服 服 研 劃 購 儲 明 電 具 管 政 事 務 審
部 部 部 部 務 務 務 發(fā) 部 部 部 部 部 部 部 部 部 部 部
部 部 部 部
（4）人力資源管理
公司已建立和實施了較科學的招聘、培訓、薪酬、績效、獎懲、晉升和淘汰等人
事管理制度，招聘適當?shù)娜藛T，使其能完成所分配的任務。每年人事部根據(jù)公司發(fā)展
及各部門的人才需求計劃，擬定公司的人才需求計劃，注明所需人員的職位、數(shù)量、
能力、時間及特別說明，以保證公司戰(zhàn)略目標及經(jīng)營計劃的實現(xiàn)。通過崗位職責說明
書明確每個崗位的職責和考核要求。在人員選聘和提拔時，不僅重視專業(yè)能力，而且
關注品德修養(yǎng)。對于技術和業(yè)務人員，組織定期培訓和交流，加強技術和業(yè)務人員的
專業(yè)水平。制訂了一套科學合理的考核制度，對員工的職責履行情況、工作能力、對
企業(yè)文化的認可等方面進行全面、分級考核制度。
同時，公司實行全員勞動合同制,依法與員工簽訂勞動合同,明確勞動關系；與公
司員工簽訂保密協(xié)議，防止公司商業(yè)機密泄露；公司嚴格執(zhí)行國家社會保障制度的各
項政策，依法為員工購買了社保和住房公積金，這些制度的制訂和執(zhí)行極大調(diào)動了員
工的勞動積極性和主觀能動性，為公司今后的發(fā)展提供了人力資源保障。
公司目前正處于迅速發(fā)展階段，在業(yè)務擴張整合過程中需要進一步加強人力資源
管理與人才儲備的工作。
（5）企業(yè)文化
公司建立以“探索光明，點亮心靈”為核心的企業(yè)文化理念，以成為“國際領先
的商業(yè)照明服務商”為使命，以“忠誠、執(zhí)著、敬業(yè)”為核心價值觀，樹立了“業(yè)精
于專，行誠于心”的誠信理念和“永遠戰(zhàn)戰(zhàn)兢兢，永遠如履薄冰”的風險理念。
秉承“安全、創(chuàng)新、共贏、滿意”的質(zhì)量方針，面向市場，服務社會。公司追求
四大宗旨：維護崇高的道德標準，樹立杰出的品牌信譽，專業(yè)、敬業(yè)的企業(yè)精神，贏
得客戶滿意與社會的尊敬，成為員工享受工作的好地方。公司塑造以誠信為基石、以
人為本、努力創(chuàng)新、樂于奉獻的價值觀。在為顧客創(chuàng)造價值、為員工創(chuàng)造機會、為社
會創(chuàng)造效益的同時，加強企業(yè)自身素質(zhì)提煉與升華，藏器于身，締造成太龍的文化與
思想，引導公司求實進取、共同發(fā)展。
2、風險評估過程
公司以“合理保證企業(yè)經(jīng)營管理合法合規(guī)、資產(chǎn)安全、財務報告及相關信息真實
完整，提高經(jīng)營效率和效果，促進企業(yè)實現(xiàn)發(fā)展戰(zhàn)略”為內(nèi)部控制的目標，并在此前
提下進行風險識別、風險評估和風險應對。公司在實施充分的調(diào)研和科學分析的基礎
上，準確識別影響公司內(nèi)部控制目標的內(nèi)部風險和外部風險。
（1）識別、評估及應對外部風險
公司在風險評估時，所關注的外部風險影響因素包括：宏觀經(jīng)濟風險、市場競爭
風險。
①宏觀經(jīng)濟風險
作為商業(yè)照明系統(tǒng)解決方案的提供商，公司專注于商業(yè)照明，產(chǎn)品應用于品牌服
裝、家居、商超和餐飲等商業(yè)領域，如果發(fā)生宏觀經(jīng)濟波動，影響了社會消費需求的
增長和消費類企業(yè)的投資規(guī)模，將減少對商業(yè)照明的需求，從而給公司的生產(chǎn)經(jīng)營帶
來不利影響。
應對措施：公司在服務老客戶的同時，大力發(fā)展新客戶，開拓其他行業(yè)的客戶，
擴大客戶群體，以降低因市場變化對公司產(chǎn)生的不利影響。
②市場競爭風險：國內(nèi)商業(yè)照明市場處于快速成長階段，競爭較為激烈，其中，
雷士、歐普等一批綜合實力較強的競爭對手，發(fā)揮品牌優(yōu)勢、產(chǎn)品優(yōu)勢和渠道優(yōu)勢，
占領較大市場份額。
應對措施：公司縮短生產(chǎn)周期，加快交貨速度，并加強產(chǎn)品品質(zhì)，確保產(chǎn)品的品
質(zhì)滿足客戶的需要，同時提高售后服務水平，全方面服務客戶，穩(wěn)定現(xiàn)有客戶。
（2）識別、評估及應對內(nèi)部風險
公司在風險評估時，所關注的內(nèi)部風險影響因素包括：主要客戶相對集中風險，
系統(tǒng)解決方案風險。
①主要客戶相對集中風險
公司專注于商業(yè)照明市場，主要客戶為阿迪達斯、綾致、利郎、特步和安踏等知
名企業(yè)，如果公司與主要客戶合作發(fā)生變化，或客戶自身經(jīng)營發(fā)生重大不利變化，將
對公司生產(chǎn)經(jīng)營和業(yè)務發(fā)展帶來不利影響。
應對措施：公司在服務老客戶的同時，大力發(fā)展新客戶，尤其是開發(fā)新的行業(yè)領
先品牌客戶，以及開拓其他行業(yè)的客戶，擴大客戶群體。
②系統(tǒng)解決方案存在瑕疵的風險
通過在客戶的照明應用中承擔系統(tǒng)解決義務，公司在創(chuàng)造更高價值的同時，客戶
也在產(chǎn)品質(zhì)量和服務效果上提出了更高層級的要求。如果單件產(chǎn)品質(zhì)量或單店服務效
果存在瑕疵，或系統(tǒng)解決方案中的部分環(huán)節(jié)不能達到客戶預期，或整體解決的效果不
理想，都不能完全滿足客戶的“商業(yè)照明整體外包”的需求，可能導致公司單個客戶
的流失和整體市場規(guī)模的下降。
應對措施：公司積極引進先進的技術人才，不斷加大研發(fā)投入，提升綜合服務能
力，同時通過加強內(nèi)部激勵機制和約束機制建設，實行定期加薪、提升員工福利等多
種激勵措施挽留人才，使公司始終保持領先的技術和服務實力。
3、主要控制活動
公司成立以來，一直致力于內(nèi)部控制制度的制定和完善，建立了一套完整、合法、
有效的內(nèi)部控制制度，基本涵蓋了公司研發(fā)、運營維護、市場、投資、財務、人力資
源、文件檔案、信息等各個管理環(huán)節(jié)，目前已基本形成規(guī)范的管理體系。
（1）日常經(jīng)營活動
①采購控制制度
公司制定了《采購管理制度》、《外協(xié)加工管理程序》和《采購人員的道德及行
為操守規(guī)范》等一系列控制制度，在編制采購計劃、提出采購申請、采購計劃的執(zhí)行
及反饋、緊急采購計劃的執(zhí)行、供應商的考核與管理、物資供應過程管理、驗收入庫、
付款和應付賬款處理、采購業(yè)務后評估等環(huán)節(jié)都制定了嚴格的流程及操作細則，對于
大宗原輔材料、固定資產(chǎn)及零星材料的采購，公司則實行統(tǒng)一詢價、統(tǒng)一采購管理的
比質(zhì)比價采購程序。
從采購到付款內(nèi)部控制制度的制定并有效執(zhí)行，控制了采購環(huán)節(jié)中可能出現(xiàn)的漏
洞。有效地防范了采購與付款過程中的舞弊與差錯，使之流轉有序、付款有度，有效
地保證了生產(chǎn)成本的準確性和公司資產(chǎn)的安全、完整。
②生產(chǎn)控制制度
針對公司生產(chǎn)經(jīng)營特點，公司制定了《生產(chǎn)計劃管理規(guī)定》、《生產(chǎn)設備管理程
序》、《關鍵元器件定期驗證確認控制程序》、《生產(chǎn)管理程序》、《認證產(chǎn)品一致
性和變更控制程序》、《檢測設備控制程序、《不合格品控制程序》、《糾正措施和
預防措施控制程序》、《認證標志使用管理控制程序》、《例行檢驗與確認檢驗控制
程序》、《產(chǎn)品包裝管理規(guī)定》、《產(chǎn)品標識與可追溯性管理規(guī)定》、《模具管理規(guī)
定》、《安全生產(chǎn)管理制度》、《6S 管理規(guī)定》等一系列生產(chǎn)經(jīng)營管理制度，明確了
生產(chǎn)、倉儲等業(yè)務環(huán)節(jié)的內(nèi)部控制程序和措施，通過以上管理制度的建立健全和有效
實施，基本實現(xiàn)了生產(chǎn)經(jīng)營主要業(yè)務環(huán)節(jié)的風險控制，保障了生產(chǎn)經(jīng)營業(yè)務的合規(guī)性
和效率性。
③銷售控制制度
公司制定了《訂單管理規(guī)定》、《客戶分級管理辦法》、《物流管理規(guī)定》、《客
服手冊》、《售后服務管理規(guī)定》、《銷售結算管理制度》、《開具增值稅發(fā)票工作
流程》等一系列制度，規(guī)范公司的銷售制度，確保了高水平的客戶服務。通過對職務
分離、業(yè)務流程控制、財務結算控制等關鍵控制點，采取相應的控制措施，實現(xiàn)銷售
與收款不相容崗位相互分離、制約和監(jiān)督，并最終促成公司銷售目標的實現(xiàn)；財務部
配備專門會計對應收賬款進行明細核算和開具發(fā)票，與客戶定期對賬、定期提示催收
貨款。
④存貨控制制度
公司制定了《生產(chǎn)與倉儲控制》、《倉庫管理規(guī)定》、《成品入庫及出貨檢驗規(guī)
范》、《顧客財產(chǎn)管理制度》等一系列的管理制度，規(guī)定了存貨的驗收、入庫、管理、
盤點的相關程序和制度。
采購的存貨必須先經(jīng)過品管部檢驗合格以后方能辦理入庫手續(xù)，如果某種原材料
庫存不足，計劃部及時編制待購材料明細表并通知采購部，倉庫保管員按照經(jīng)過審批
后的領料單發(fā)出原材料，倉庫保管員每一筆業(yè)務都必須及時登記到公司的存貨臺賬，
公司定期對倉庫組織盤點，并制作盤點報告和分析報告報總經(jīng)理審批，并按照審批的
結果進行處理。
⑤貨幣資金控制制度
為了加強對貨幣資金的管理，公司建立了《現(xiàn)金管理制度》、《網(wǎng)銀管理規(guī)定》，
規(guī)定了出納人員崗位職責，對貨幣資金收支業(yè)務建立了授權批準程序，對貨幣資金的
入賬、劃出、記錄作出了規(guī)定。貨幣資金不相容崗位相互分離，相關機構和人員相互
制約，加強了資金收付稽核。上述制度的建立實施確保了貨幣資金的安全。
⑥財務管理控制制度
公司按照《企業(yè)會計準則》、應用指南及準則解釋的規(guī)定，制定了《財務部管理
制度》、《費用報銷審批制度》、《現(xiàn)金管理制度》、《網(wǎng)銀管理規(guī)定》、《采購結
算管理制度》、《銷售結算管理制度》、《財務印章管理規(guī)定》以及《預算管理制度》
等專門的會計核算和管理制度，會計核算和管理的內(nèi)部控制具備完整性、合理性、有
效性。公司設有獨立的財務部門，建有獨立的會計核算體系和財務管理體系。財務部
門具體負責編制公司年度計劃預算、會計核算、會計監(jiān)督、資金管理等工作。財務人
員均具備相關專業(yè)素質(zhì)，崗位設置貫徹了“責任分離、相互制約”的原則。各崗位按
規(guī)章制度分工協(xié)作，有效的保證了財務管理工作的順利開展，保證財務數(shù)據(jù)的獨立性、
真實性和完整性，為公司投資經(jīng)營決策提供了有力的數(shù)據(jù)支持。
⑦人力資源控制制度
通過多年的積累，公司制定和完善了《人力資源管理制度》、《人員招聘管理規(guī)
定》、《培訓管理辦法》、《薪資管理制度》等制度，并根據(jù)各崗位特點，制訂了每
個崗位的崗位職責說明書和考核制度，建立了一套較為科學的招聘錄用、勞動合同、
員工培訓、績效考核、工資福利等管理辦法。為了進一步穩(wěn)定員工隊伍，激勵員工追
求卓越的態(tài)度，公司還制定了《員工手冊》、《考勤制度》、《獎懲管理制度》等一
系列人事管理內(nèi)控制度，既完善了優(yōu)勝劣汰機制，提高了員工的競爭意識，同時也保
障了員工的合法權益，通過建立科學、合理、優(yōu)良的內(nèi)部激勵機制，保證公司快速、
健康發(fā)展。
⑧投資、籌資控制制度
根據(jù)《公司法》等法律法規(guī)及公司章程的規(guī)定，公司制定了《對外投資管理制度》
與《對外擔保管理制度》，分別對投資和擔保的程序、決策、審批、實施、管理、評
價等作出詳細而明確的規(guī)定，為規(guī)范公司的投資、擔保行為提供了制度保障。
⑨信息管理控制制度
為保護計算機電子儲存數(shù)據(jù)及檢測和校準用計算機軟件的安全、準確及可靠運行，
公司制定了《公司電腦使用管理規(guī)定》、《計算機病毒防治作業(yè)指導書》、《網(wǎng)線測
試儀測試標準》、《電腦設備保養(yǎng)作業(yè)指導書》、《機房管理規(guī)定》、《筆記本電腦
使用管理制度》、《有害信息處理管理規(guī)定》、《反垃圾郵件管理辦法》、《網(wǎng)絡信
息網(wǎng)絡安全管理制度》，涵蓋了信息系統(tǒng)開發(fā)與維護，程序及資料的存取，數(shù)據(jù)處理，
信息扭轉，檔案、設備、信息的安全等方面的控制和管理。
公司信息系統(tǒng)的日常維護及數(shù)據(jù)備份由專人負責，并規(guī)定了各部門和個人使用計
算機的權限，有效保證了數(shù)據(jù)傳遞的安全，降低了機密數(shù)據(jù)流失的風險。
⑩研發(fā)管理控制制度
為了規(guī)范產(chǎn)品設計開發(fā)的策劃、輸入、輸出、評審、驗證、確認等研發(fā)過程的控
制，公司制定了《技研中心管理制度》、《產(chǎn)品開發(fā)和設計控制程序》、《樣品管理
規(guī)定》、《新材料樣品確認管理規(guī)定》、《技術文件管理規(guī)定》等流程制度。公司重
視對研究成果的保護，對商業(yè)秘密及研發(fā)過程中形成的各類涉密圖紙、程序、資料，
嚴格按照制度規(guī)定借閱和使用，禁止無關人員接觸研究成果。
其他控制制度
公司依照質(zhì)量管理體系的要求進行管理與執(zhí)行，制定了《公司印章使用管理規(guī)定》、
《文件控制程序》、《質(zhì)量記錄控制程序》、《內(nèi)部質(zhì)量審核程序》、《管理評審程
序》、《客戶滿意度管理程序》等制度，由品管部對公司 ISO 質(zhì)量管理體系進行維護
與管理，保證了公司日常運轉中各環(huán)節(jié)的有效控制和管理
（2）采取恰當?shù)目刂拼胧?br/> 公司在不相容職務分離控制、授權審批控制、會計系統(tǒng)控制、財產(chǎn)保護控制、運
營分析控制和績效考評控制等方面實施了有效的控制程序。
①不相容職務分離控制。公司在全面系統(tǒng)地分析、梳理業(yè)務流程中所涉及的不相
容職務后，制定了各部門崗位工作職責，采取了相應的分離措施，形成各司其職、各
負其責、相互制約的工作機制。
②授權審批控制。根據(jù)授權的要求，公司明確了各崗位辦理業(yè)務和事項的權限范
圍、審批程序和相應責任，要求公司各級管理人員在授權范圍內(nèi)行使職權和承擔責任。
③會計系統(tǒng)控制。公司嚴格執(zhí)行國家統(tǒng)一的會計準則制度，加強會計基礎工作，
明確會計憑證、會計賬薄和財務會計報告的處理程序，保證會計資料真實完整。公司
依法設置會計機構，配備會計從業(yè)人員。從事會計工作的人員，均取得會計從業(yè)資格
證書。
④財產(chǎn)保護控制。公司建立了財產(chǎn)日常管理制度和定期清查制度，采取財產(chǎn)記錄、
實物保管、定期盤點、賬實核對等措施，確保財產(chǎn)安全。
⑤運營分析控制。公司建立運營情況分析制度，綜合運用生產(chǎn)、購銷、投資、籌
資、財務等方面的信息，通過采用因素分析、對比分析、趨勢分析等方法，定期開展
運營情況分析，發(fā)現(xiàn)存在的問題，及時查明原因并加以改進。
⑥績效考評控制。公司在董事下設薪酬與考核委員會，建立和實施績效考評制度，
科學設置考核指標體系，對公司內(nèi)部各責任單位和全體員工的業(yè)績進行定期考核和客
觀評價，將考評結果作為確定員工薪酬以及職務晉升、評優(yōu)、降級、調(diào)崗等的依據(jù)。
⑦公司建立并逐步完善重大風險預警機制和突發(fā)事件應急處理機制，明確風險預
警標準，對可能發(fā)生的重大風險或突發(fā)事件，制定應急預案、明確責任人員、規(guī)范處
置程序，確保突發(fā)事件得到及時妥善處理。
4、信息系統(tǒng)與溝通
為保障信息得到正常有效地溝通，公司制定了《董事會秘書工作細則》、《信息
披露管理制度》等制度，明確了董事會秘書的工作職責，為公司治理層、管理層與股
東大會之間信息傳遞與溝通提供了保證。規(guī)定了各部門在信息收集處理中的職責，明
確了信息的收集、處理、傳遞程序和傳遞范圍，保證了信息得到系統(tǒng)的管理。管理層
提供了適當?shù)娜肆Α⒇斄σ员Ｕ险麄€信息系統(tǒng)的正常、有效運行，使公司與員工、股
東、客戶、供應商、監(jiān)管者和其他外部人士能夠及時、有效溝通，使管理層面對各種
變化能夠及時采取適當?shù)男袆印?br/> 5、對控制的監(jiān)督
為了保證內(nèi)部控制制度的充分、有效執(zhí)行，并及時發(fā)現(xiàn)、糾正制度中存在的缺陷，
公司建立健全內(nèi)部審計制度，依據(jù)《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》、《企業(yè)內(nèi)部控制應用
指引》等有關法律法規(guī)的規(guī)定和股份公司規(guī)范化運作的要求，結合公司實際情況，制
定了《內(nèi)部審計制度》，明確了內(nèi)部審計部門職責和履行職責所應具備的專業(yè)素養(yǎng)及
職權，從制度的角度為防范內(nèi)部控制風險和提升管理效能奠定了基礎。通過內(nèi)部審計
獨立客觀的監(jiān)督和評價活動，對公司的內(nèi)部控制制度的健全性、有效性進行審查和評
價，并通過審計會議定期召集相關中高層管理人員解決落實內(nèi)審報告所提出的控制偏
離問題及管理建議，有效降低內(nèi)部控制風險，切實提高管理效能及營運效率，為防范
資產(chǎn)流失、資源浪費和優(yōu)化組織結構流程提供有力的保障。
（三）內(nèi)部控制評價工作依據(jù)及內(nèi)部控制缺陷認定標準
公司依據(jù)《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》、《企業(yè)內(nèi)部控制應用指引》、《企業(yè)內(nèi)部
控制評價指引》、深交所《創(chuàng)業(yè)板上市公司規(guī)范運作指引》和公司內(nèi)部控制制度等相
關規(guī)定組織開展內(nèi)部控制評價工作。公司董事會根據(jù)企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系對重大缺
陷、重要缺陷和一般缺陷的認定要求，結合公司規(guī)模、行業(yè)特征、風險偏好和風險承
受度等因素，區(qū)分財務報告內(nèi)部控制和非財務報告內(nèi)部控制，研究確定了適用于本公
司的內(nèi)部控制缺陷具體認定標準，并與以前年度保持一致。公司確定的內(nèi)部控制缺陷
認定標準如下：
1、財務報告內(nèi)部控制缺陷認定標準
（1）公司確定的財務報告內(nèi)部控制缺陷評價的定性標準如下：
評價等級 定性標準
1、公司董事、監(jiān)事和高級管理人員舞弊行為并給公司造成重要損失和不利影響；
2、公司更正已公布的財務報告；
重大缺陷
3、注冊會計師發(fā)現(xiàn)的卻未被公司內(nèi)部控制識別的當期財務報告中的重大錯報；
4、審計委員會和審計部對公司的對外財務報告和財務報告內(nèi)部控制監(jiān)督無效。
1、未依照公認會計準則選擇和應用會計政策；
2、未建立反舞弊程序和控制措施；
3、對于非常規(guī)或特殊交易的賬務處理沒有建立相應的控制機制或沒有實施且沒有相
重要缺陷
應的補償性控制；
4、對于期末財務報告過程的控制存在一項或多項缺陷且不能合理保證編制的財務報
表達到真實、準確的目標。
一般缺陷 除上述重大缺陷、重要缺陷之外的其他控制缺陷。
（2）公司確定的財務報告內(nèi)部控制缺陷評價的定量標準如下：
定量標準
評價等級 可能導致或?qū)е碌膿p失與利潤報表相
可能導致或?qū)е碌膿p失與資產(chǎn)管理相關
關
重大缺陷 缺陷金額≥營業(yè)收入 1% 缺陷金額≥資產(chǎn)總額 1%
營業(yè)收入 1%>缺陷金額≥營業(yè)收入
重要缺陷 資產(chǎn)總額 1%>缺陷金額≥資產(chǎn)總額 0.25%
0.25%
一般缺陷 缺陷金額