招商證券股份有限公司
關(guān)于深圳可立克科技股份有限公司及子公司
開(kāi)展金融衍生產(chǎn)品交易業(yè)務(wù)的核查意見(jiàn)
招商證券股份有限公司（以下簡(jiǎn)稱“招商證券”或“保薦機(jī)構(gòu)”）作為深圳可立
克科技股份有限公司（以下簡(jiǎn)稱“可立克”或“公司”）首次公開(kāi)發(fā)行 A 股股票并在
中小板上市的保薦機(jī)構(gòu)及持續(xù)督導(dǎo)階段的保薦機(jī)構(gòu)，根據(jù)《證券發(fā)行上市保薦業(yè)
務(wù)管理辦法》、《深圳證券交易所股票上市規(guī)則》、《深圳證券交易所中小企業(yè)板上
市公司規(guī)范運(yùn)作指引》及《深圳證券交易所上市公司保薦工作指引》等有關(guān)法律、
法規(guī)和規(guī)范性文件的要求，對(duì)可立克及子公司開(kāi)展金融衍生產(chǎn)品交易業(yè)務(wù)進(jìn)行了
認(rèn)真、審慎的核查，發(fā)表如下意見(jiàn)：
一、開(kāi)展金融衍生產(chǎn)品交易業(yè)務(wù)的目的
公司及子公司（均指全資子公司，下同）在日常經(jīng)營(yíng)過(guò)程中涉及大量的外幣
業(yè)務(wù)，美元是主要結(jié)算幣種，為有效規(guī)避和應(yīng)對(duì)匯率波動(dòng)等對(duì)公司及子公司帶來(lái)
的風(fēng)險(xiǎn)，減少對(duì)經(jīng)營(yíng)的影響，增強(qiáng)財(cái)務(wù)穩(wěn)健性，公司及子公司擬通過(guò)金融衍生產(chǎn)
品交易進(jìn)行匯率及利率風(fēng)險(xiǎn)管理。
二、擬開(kāi)展的金融衍生產(chǎn)品交易業(yè)務(wù)品種
擬開(kāi)展金融衍生產(chǎn)品交易業(yè)務(wù)品種包括但不限于利率掉期、基差掉期、利率
期權(quán)、遠(yuǎn)期利率協(xié)議、外匯遠(yuǎn)期（含人民幣與外幣遠(yuǎn)期）、外匯掉期（含人民幣
與外幣掉期）、外匯期權(quán)（含人民幣與外匯期權(quán)）、利率上限、利率下限、貨幣掉
期、債券期權(quán)、信用違約掉期、結(jié)構(gòu)性存款等交易以及由前述品種結(jié)合而產(chǎn)生的
交易。
公司及子公司擬開(kāi)展的以上業(yè)務(wù)屬于金融產(chǎn)品套期保值業(yè)務(wù)，不屬于風(fēng)險(xiǎn)投
資。
三、擬開(kāi)展的金融衍生產(chǎn)品交易業(yè)務(wù)計(jì)劃
根據(jù)公司《金融衍生產(chǎn)品交易管理制度》，結(jié)合相關(guān)法律、法規(guī)和文件的規(guī)
定和經(jīng)營(yíng)需要，公司及子公司以套期保值為目的擬開(kāi)展金額不超過(guò) 1 億美元金融
衍生產(chǎn)品交易，并授權(quán)公司管理層決定及簽署相關(guān)交易文件。本次擬開(kāi)展的金融
衍生產(chǎn)品交易資金來(lái)源為公司及子公司自有資金，授權(quán)期限自本議案獲得 2017
年度股東大會(huì)審議通過(guò)之日起 12 個(gè)月。
四、開(kāi)展金融衍生產(chǎn)品交易的必要性
公司產(chǎn)品大部分進(jìn)行出口，美元是主要結(jié)算幣種。開(kāi)展金融衍生產(chǎn)品交易有
利于幫助公司及子公司有效應(yīng)對(duì)匯率波動(dòng)等帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)，減少對(duì)經(jīng)營(yíng)的影響，提
高抵御匯率、利率波動(dòng)的能力。
五、開(kāi)展金融衍生產(chǎn)品交易的可行性
公司及子公司已經(jīng)具備開(kāi)展金融衍生產(chǎn)品交易業(yè)務(wù)的必要條件，具體情況如
下:
1、將對(duì)金融衍生產(chǎn)品交易進(jìn)行嚴(yán)格的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)審和風(fēng)險(xiǎn)跟蹤。
2、公司已經(jīng)制定了《金融衍生產(chǎn)品交易管理制度》，對(duì)交易審批流程做出明
確規(guī)定。公司及子公司設(shè)立專門(mén)工作小組具體負(fù)責(zé)金融衍生產(chǎn)品交易事宜，并在
董事會(huì)或股東大會(huì)授權(quán)范圍內(nèi)予以執(zhí)行。
3、公司及子公司目前的自有資金規(guī)模能夠支持公司從事上述業(yè)務(wù)所需的資
金。
六、金融衍生產(chǎn)品會(huì)計(jì)核算原則
公司根據(jù)《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第 22 號(hào)-金融工具確認(rèn)和計(jì)量》、《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第
24 號(hào)-套期保值》、《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第 37 號(hào)-金融工具列報(bào)》相關(guān)規(guī)定及其指南，
對(duì)擬開(kāi)展的金融衍生產(chǎn)品交易業(yè)務(wù)進(jìn)行相應(yīng)的核算處理，反映資產(chǎn)負(fù)債表及損益
表相關(guān)項(xiàng)目。
七、金融衍生產(chǎn)品風(fēng)險(xiǎn)分析
1、匯率和利率波動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)：在金融衍生產(chǎn)品交易的存續(xù)期內(nèi)，每一會(huì)計(jì)期間
將產(chǎn)生重估損益，金融衍生產(chǎn)品投資合約匯率和利率與到期日實(shí)際匯率和利率的
差異將產(chǎn)生投資損益。
2、信用風(fēng)險(xiǎn)：開(kāi)展金融衍生產(chǎn)品交易業(yè)務(wù)存在一方合約到期無(wú)法履約造成
違約而帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)。
3、操作風(fēng)險(xiǎn)：公司在開(kāi)展衍生產(chǎn)品交易業(yè)務(wù)時(shí)，如發(fā)生操作人員未按規(guī)定
程序報(bào)備及審批，或未準(zhǔn)確、及時(shí)、完整地記錄金融衍生產(chǎn)品業(yè)務(wù)信息，將可能
導(dǎo)致衍生產(chǎn)品交易業(yè)務(wù)損失或喪失交易機(jī)會(huì)。
4、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)：因市場(chǎng)流動(dòng)性不足而無(wú)法完成交易的風(fēng)險(xiǎn)。
八、風(fēng)險(xiǎn)管理措施
1、公司對(duì)金融衍生產(chǎn)品交易業(yè)務(wù)進(jìn)行嚴(yán)格的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)審和風(fēng)險(xiǎn)跟蹤，交易額
度不得超過(guò)經(jīng)董事會(huì)或股東大會(huì)批準(zhǔn)的授權(quán)額度上限。
2、公司已經(jīng)制定了《金融衍生產(chǎn)品交易管理制度》，對(duì)交易審批流程做出明
確規(guī)定。公司及子公司設(shè)立專門(mén)工作小組具體負(fù)責(zé)金融衍生產(chǎn)品交易事宜，并在
董事會(huì)或股東大會(huì)授權(quán)范圍內(nèi)予以執(zhí)行。
3、公司擬與交易機(jī)構(gòu)簽訂條款準(zhǔn)確清晰的合約，嚴(yán)格執(zhí)行風(fēng)險(xiǎn)管理制度，
以防范法律風(fēng)險(xiǎn)。
4、公司專項(xiàng)工作小組負(fù)責(zé)金融衍生產(chǎn)品交易業(yè)務(wù)方案制訂、資金 籌集、業(yè)
務(wù)操作及日常聯(lián)系與管理，并在出現(xiàn)重大風(fēng)險(xiǎn)或可能出現(xiàn)重大風(fēng)險(xiǎn)時(shí)，及時(shí)向公
司管理層提交分析報(bào)告和解決方案并報(bào)公司證券部。
5、公司內(nèi)審部負(fù)責(zé)對(duì)金融衍生產(chǎn)品交易業(yè)務(wù)進(jìn)行監(jiān)控、審計(jì)，負(fù)責(zé)審查金
融衍生產(chǎn)品交易的審批情況、實(shí)際操作情況、產(chǎn)品交割情況及盈虧情況等，并對(duì)
賬務(wù)處理情況進(jìn)行核實(shí)，形成相應(yīng)報(bào)告提交董事會(huì)審計(jì)委員會(huì)。
6、公司法務(wù)部負(fù)責(zé)公司金融衍生產(chǎn)品交易具體方案的合規(guī)審查以及相關(guān)風(fēng)
險(xiǎn)的評(píng)估、防范和化解。
九、開(kāi)展金融衍生產(chǎn)品交易對(duì)公司及子公司的影響
公司及子公司以套期保值為目的開(kāi)展金融衍生產(chǎn)品交易，不進(jìn)行投機(jī)套利，
可有效規(guī)避及應(yīng)對(duì)匯率波動(dòng)等帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)，提高公司及子公司抵御匯率、利率波
動(dòng)的能力，減少對(duì)經(jīng)營(yíng)的影響，并使公司及子公司保持穩(wěn)定的財(cái)務(wù)費(fèi)用水平。因
此，此次擬開(kāi)展的金融衍生產(chǎn)品交易業(yè)務(wù)不會(huì)影響公司及子公司日常經(jīng)營(yíng)資金需
求及主營(yíng)業(yè)務(wù)的正常開(kāi)展，有利于提高資金使用效率，為公司及股東謀取更多的
投資回報(bào)，對(duì)公司的經(jīng)營(yíng)成果不會(huì)產(chǎn)生重大不利影響。
十、相關(guān)批準(zhǔn)程序及審核意見(jiàn)
1、公司第二屆董事會(huì)第三十一次會(huì)議以 7 票贊成，0 票反對(duì)，0 票棄權(quán)通過(guò)
了《關(guān)于開(kāi)展金融衍生產(chǎn)品交易業(yè)務(wù)的議案》。
為有效規(guī)避和應(yīng)對(duì)匯率波動(dòng)等對(duì)公司及子公司帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)，減少對(duì)公司及子
公司經(jīng)營(yíng)的影響，依據(jù)公司《金融衍生產(chǎn)品交易管理制度》及其他相關(guān)法律法規(guī)
的要求，公司董事會(huì)同意公司及子公司在保證不影響正常經(jīng)營(yíng)的前提下開(kāi)展金額
不超過(guò) 1 億美元的金融衍生產(chǎn)品交易業(yè)務(wù)，并授權(quán)公司經(jīng)營(yíng)管理層決定及簽署相
關(guān)交易文件，授權(quán)期限自本議案獲得 2017 年度股東大會(huì)審議通過(guò)之日起 12 個(gè)月。
2、公司第二屆監(jiān)事會(huì)第十九次會(huì)議以 3 票贊成，0 票反對(duì)，0 票棄權(quán)通過(guò)了
《關(guān)于開(kāi)展金融衍生產(chǎn)品交易業(yè)務(wù)的議案》。
公司及子公司開(kāi)展金融衍生產(chǎn)品交易業(yè)務(wù)是以套期保值為目的，不進(jìn)行投機(jī)
套利，公司監(jiān)事會(huì)同意公司及子公司在不影響正常經(jīng)營(yíng)的前提下開(kāi)展金額不超過(guò)
1 億美元的金融衍生產(chǎn)品交易業(yè)務(wù)，期限自本議案獲得 2017 年度股東大會(huì)審議
通過(guò)之日起 12 個(gè)月。
3、公司獨(dú)立董事對(duì)《關(guān)于開(kāi)展金融衍生產(chǎn)品交易業(yè)務(wù)的議案》內(nèi)容進(jìn)行了
認(rèn)真審核，同意該事項(xiàng)。
經(jīng)審查，我們認(rèn)為：公司已建立了《金融衍生產(chǎn)品交易管理制度》，能夠有
效規(guī)范金融衍生產(chǎn)品投資行為，控制風(fēng)險(xiǎn)。本次董事會(huì)的審議程序符合《公司法》
以及《公司章程》的有關(guān)規(guī)定。公司及子公司通過(guò)開(kāi)展金融衍生產(chǎn)品交易業(yè)務(wù)有
利于規(guī)避匯率波動(dòng)的風(fēng)險(xiǎn)，提高抵御匯率波動(dòng)的能力，符合公司利益，不存在損
害公司及全體股東利益的情形。公司及子公司開(kāi)展金融衍生產(chǎn)品交易業(yè)務(wù)是可行
的，風(fēng)險(xiǎn)是可控的。因此，我們同意公司及子公司在累計(jì)不超過(guò) 1 億美元的額度
內(nèi)，使用自有資金開(kāi)展金融衍生產(chǎn)品交易業(yè)務(wù)，并將此事項(xiàng)提交公司股東大會(huì)審
議。
十一、保薦機(jī)構(gòu)的核查意見(jiàn)
經(jīng)核查，保薦機(jī)構(gòu)認(rèn)為：可立克及子公司開(kāi)展金融衍生產(chǎn)品交易業(yè)務(wù)有利于
有效規(guī)避和應(yīng)對(duì)匯率波動(dòng)等對(duì)公司及子公司帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)，增強(qiáng)財(cái)務(wù)穩(wěn)健性，具有
一定的必要性。開(kāi)展金融衍生產(chǎn)品交易業(yè)務(wù)的子公司均為全資子公司，同時(shí)，公
司已根據(jù)相關(guān)法律法規(guī)的要求制訂了《金融衍生產(chǎn)品交易管理制度》及相關(guān)的風(fēng)
險(xiǎn)控制措施。該事項(xiàng)已經(jīng)公司第二屆董事會(huì)第三十一次會(huì)議及第二屆監(jiān)事會(huì)第十
九次會(huì)議審議通過(guò)，獨(dú)立董事發(fā)表了明確的同意意見(jiàn)，該事項(xiàng)在經(jīng)過(guò)公司 2017
年度股東大會(huì)審議通過(guò)后實(shí)施，遵循了必要的審批程序。
綜上，招商證券對(duì)公司及子公司在批準(zhǔn)額度范圍內(nèi)開(kāi)展金融衍生產(chǎn)品交易業(yè)
務(wù)的事項(xiàng)無(wú)異議。
（此頁(yè)無(wú)正文，為《招商證券股份有限公司關(guān)于深圳可立克科技股份有限公
司及子公司開(kāi)展金融衍生產(chǎn)品交易業(yè)務(wù)的核查意見(jiàn)》之簽章頁(yè)）
保薦代表人簽名：
吳宏興
梁戰(zhàn)果
招商證券股份有限公司
2018 年 3 月 15 日