證通電子定期報告編制和披露管理制度
深圳市證通電子股份有限公司
定期報告編制和披露管理制度
（2018 年 3 月制定)
證通電子定期報告編制和披露管理制度
目 錄
第一章 總 則 ............................................. 3
第二章 董事、監(jiān)事、高管人員和其他相關(guān)人員的職責(zé) .......... 4
第三章 獨立董事工作職責(zé) .................................. 5
第四章 董事會審計委員會工作職責(zé) .......................... 6
第五章 定期報告編制和披露流程 ............................ 7
第六章 附 則 ............................................ 13
證通電子定期報告編制和披露管理制度
深圳市證通電子股份有限公司定期報告編制和披露管理制度
第一章 總 則
第一條 為規(guī)范深圳市證通電子股份有限公司（以下簡稱“公司”）
定期報告的編制和披露流程，確保公司披露信息的真實、準確、完整、
及時和公平，認真履行上市公司信息披露義務(wù)，維護投資者和公司的
合法權(quán)益，根據(jù)《中華人民共和國公司法》（以下簡稱“《公司法》”）、
《中華人民共和國證券法》（以下簡稱“《證券法》”）、中國證券監(jiān)督
管理委員會（以下簡稱“中國證監(jiān)會”）發(fā)布的《上市公司信息披露
管理辦法》、深圳證券交易所發(fā)布的《深圳證券交易所股票上市規(guī)則》、
《深圳證券交易所中小板上市公司規(guī)范運作指引》等法律、法規(guī)、規(guī)
范性文件以及公司制定的《年報信息披露重大差錯責(zé)任追究制度》、
《獨立董事工作制度》等制度的要求，制定本制度。
第二條 公司定期報告包括年度報告、半年度報告和季度報告。
年度報告中的財務(wù)會計報告應(yīng)當(dāng)經(jīng)由具有證券、期貨相關(guān)業(yè)務(wù)資格的
會計師事務(wù)所審計。在每一會計年度、半年度、第一季度、第三季度
結(jié)束后，公司應(yīng)當(dāng)及時根據(jù)當(dāng)時有效的中國證監(jiān)會和深圳證券交易所
關(guān)于編制定期報告的規(guī)定編制和披露定期報告。
公司應(yīng)當(dāng)在每個會計年度結(jié)束之日起四個月內(nèi)披露年度報告，應(yīng)
當(dāng)在每個會計年度的上半年結(jié)束之日起兩個月內(nèi)披露半年度報告，應(yīng)
當(dāng)在每個會計年度前三個月、九個月結(jié)束后的一個月內(nèi)披露季度報
告。公司第一季度季度報告的披露時間不得早于公司上一年度的年度
報告披露時間。
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公司預(yù)計不能在規(guī)定期限內(nèi)披露定期報告的，應(yīng)當(dāng)及時向深圳證
券交易所報告，并公告不能按期披露的原因、解決方案及延期披露的
最后期限。
第二章 董事、監(jiān)事、高管人員和其他相關(guān)人員的職責(zé)
第三條 公司董事、監(jiān)事、高級管理人員和其他相關(guān)人員應(yīng)當(dāng)遵
守本制度的要求，履行必要的傳遞、審核和披露流程，提供編制定期
報告所需材料，并承擔(dān)個人簽字責(zé)任和對定期報告內(nèi)容真實、準確和
完整所負有的法律責(zé)任。
第四條 公司董事、監(jiān)事和高級管理人員及其他能夠獲取相關(guān)信
息的人員在定期報告編制期間負有保密義務(wù)。在定期報告公布前，不
得以任何形式、任何途徑向外界或特定人員泄露定期報告的內(nèi)容，包
括但不限于業(yè)績座談會、分析師會議、接受投資者調(diào)研座談等方式。
第五條 公司董事、監(jiān)事、高級管理人員及前述人員的配偶以及
其他內(nèi)幕信息知情人在下列期間不得買賣本公司股票及其衍生品種：
（一）公司定期報告公告前三十日內(nèi)，因特殊原因推遲定期報告
公告日期的，自原預(yù)約公告日前三十日起算，至公告前一日；
（二）公司業(yè)績預(yù)告、業(yè)績快報公告前十日內(nèi)；
（三）自可能對本公司股票及其衍生品種交易價格產(chǎn)生較大影響
的重大事件發(fā)生之日或者進入決策程序之日，至依法披露后二個交易
日內(nèi)；
（四）中國證監(jiān)會及深圳證券交易所規(guī)定的其他期間。
公司董事、監(jiān)事、高級管理人員應(yīng)當(dāng)督促其配偶遵守前款規(guī)定，
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并承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任。
第六條 公司董事、監(jiān)事和高級管理人員不得虛報、謊報、瞞報
財務(wù)狀況和經(jīng)營成果，不得編制和披露虛假財務(wù)會計報表。公司董事、
監(jiān)事和高級管理人員應(yīng)當(dāng)保證公司所披露的信息真實、準確、完整，
不存在虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏，并承擔(dān)個別和連帶的法律
責(zé)任。公司董事、高級管理人員應(yīng)當(dāng)對公司定期報告簽署書面確認意
見，明確表示是否同意定期報告的內(nèi)容。
公司董事長、總經(jīng)理、財務(wù)總監(jiān)對公司財務(wù)報告的真實性、準確
性、完整性、及時性、公平性承擔(dān)主要責(zé)任。
公司監(jiān)事會應(yīng)當(dāng)對董事會編制的定期報告進行審核，以監(jiān)事會決
議的形式說明定期報告編制和審核程序是否符合相關(guān)規(guī)定，內(nèi)容是否
真實、準確、完整。董事、高級管理人員不得以任何理由拒絕對定期
報告簽署書面意見。
董事、監(jiān)事、高級管理人員對定期報告內(nèi)容的真實性、準確性、
完整性無法保證或者存在異議的，應(yīng)當(dāng)陳述理由和發(fā)表意見，并予以
披露。
第三章 獨立董事工作職責(zé)
第七條 獨立董事應(yīng)在公司定期報告的編制和披露過程中，切實
履行獨立董事的責(zé)任和義務(wù)，勤勉盡責(zé)。
第八條 公司管理層應(yīng)在年度審計工作開始之前，向獨立董事全
面匯報公司年度生產(chǎn)經(jīng)營情況和重大事項的進展情況，并安排獨立董
事進行現(xiàn)場考察調(diào)研活動。
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第九條 公司財務(wù)總監(jiān)、財務(wù)部負責(zé)人應(yīng)在為公司提供年報審計
的注冊會計師（以下簡稱“年審注冊會計師”）進行審計前向獨立董
事書面提交年度審計工作安排及其他相關(guān)資料。
第十條 公司應(yīng)在年審注冊會計師出具初步審計意見后，安排獨
立董事與年審注冊會計師見面，溝通審計過程中發(fā)現(xiàn)的問題，獨立董
事應(yīng)履行上述與年審注冊會計師見面溝通的職責(zé)。
第十一條 獨立董事應(yīng)當(dāng)按照有關(guān)規(guī)定在年度報告中就年度內(nèi)公
司對外擔(dān)保、關(guān)聯(lián)方占用資金情況、對外提供財務(wù)資助、委托理財、
變更募集資金用途、會計差錯更正、財務(wù)報表數(shù)據(jù)追溯調(diào)整、內(nèi)部控
制自我評價報告等重大事項發(fā)表獨立意見。
第四章 董事會審計委員會工作職責(zé)
第十二條 董事會審計委員會（以下簡稱“審計委員會”）應(yīng)當(dāng)與
會計師事務(wù)所協(xié)商確定年度財務(wù)報告審計工作的時間安排，督促會計
師事務(wù)所在約定時限內(nèi)提交審計報告。
第十三條 審計委員會應(yīng)在年審注冊會計師進場前審閱公司編制
的財務(wù)會計報表，形成書面意見；在年審注冊會計師進場后，審計委
員會應(yīng)加強與年審注冊會計師的溝通，在年審注冊會計師出具初步審
計意見后再一次審閱公司財務(wù)會計報表，形成書面意見。
第十四條 審計委員會應(yīng)對年度財務(wù)會計報告進行審議并表決，
形成決議后提交董事會審核；同時，審計委員會應(yīng)當(dāng)向董事會提交會
計師事務(wù)所從事本年度公司審計工作的總結(jié)報告和下年度續(xù)聘或改
聘會計師事務(wù)所的決議。
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第十五條 審計委員會應(yīng)當(dāng)對公司半年度及季度財務(wù)會計報告進
行審議并表決，形成決議后提交董事會審核。
第十六條 公司審計部在審計委員會的指導(dǎo)下，制定年度內(nèi)部控
制檢查監(jiān)督計劃，將對外投資、收購和出售資產(chǎn)、關(guān)聯(lián)交易、從事衍
生品交易、提供財務(wù)資助、為他人提供擔(dān)保、募集資金使用、委托理
財?shù)戎卮笫马椬鳛閮?nèi)部控制檢查監(jiān)督計劃的必備事項。
第十七條 審計委員會應(yīng)當(dāng)根據(jù)內(nèi)部控制檢查監(jiān)督工作報告及相
關(guān)信息，評價公司內(nèi)部控制的建立和實施情況。
第五章 定期報告編制和披露流程
第十八條 公司董事會秘書負責(zé)公司定期報告的組織編制和披露
工作。公司董事會辦公室協(xié)調(diào)財務(wù)部門、審計部等相關(guān)部門實施具體
編制及披露工作。
第十九條 定期報告的內(nèi)容、格式及編制規(guī)則按照中國證監(jiān)會及
其派出機構(gòu)和深圳證券交易所發(fā)布的當(dāng)時有效的規(guī)定執(zhí)行。
第二十條 董事會秘書負責(zé)預(yù)約定期報告披露時間。在深圳證券
交易所定期報告預(yù)約期結(jié)束前，董事會秘書應(yīng)在征求公司董事長、總
經(jīng)理、財務(wù)總監(jiān)的意見后，通過深圳證券交易所網(wǎng)站預(yù)約定期報告披
露時間，并在預(yù)約之后及時通知公司董事、監(jiān)事、高級管理人員。 公
司應(yīng)當(dāng)按照深圳證券交易所安排的時間辦理定期報告披露事宜。公司
因故需變更披露時間的，應(yīng)當(dāng)提前五個交易日向深圳證券交易所提出
書面申請，陳述變更理由，并明確變更后的披露時間，由深圳證券交
易所視情形決定是否予以調(diào)整。經(jīng)深圳證券交易所審核同意調(diào)整定期
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報告披露時間的，董事會秘書應(yīng)當(dāng)及時通知公司董事、監(jiān)事、高級管
理人員。
第二十一條 在報告期結(jié)束前 3 個工作日內(nèi)，公司財務(wù)總監(jiān)、董
事會秘書、獨立董事、審計委員會和會計師事務(wù)所（如需審計）應(yīng)當(dāng)
根據(jù)公司預(yù)約的定期報告披露時間共同制定出財務(wù)報告編制、審計
（如有）、定期報告編制、披露等各項工作具體時間表。
第二十二條 董事會秘書組織相關(guān)人員按照當(dāng)時有效的證券監(jiān)管
部門、深圳證券交易所關(guān)于編制定期報告的規(guī)定，起草定期報告框架。
第二十三條 定期報告的編制部署工作如下：根據(jù)中國證監(jiān)會、
深圳證監(jiān)局及深圳證券交易所對定期報告編制和披露的有關(guān)要求，由
董事會秘書和財務(wù)負責(zé)人組織董事會辦公室、財務(wù)部、分公司、子公
司及其他相關(guān)部門，在每年 1 月、4 月、7 月、10 月上旬召開定期報
告編制協(xié)調(diào)會，部署定期報告編制工作，明確各相關(guān)部門的職責(zé)、責(zé)
任人及聯(lián)絡(luò)人，下發(fā)定期報告編制框架，以及定期報告編制和披露時
間表。公司財務(wù)部門等相關(guān)部門應(yīng)按要求完成具體編制工作。
第二十四條 年度報告審計各項工作程序如下：
1、公司管理層向獨立董事匯報公司本年度的生產(chǎn)經(jīng)營情況和重
大事項的進展情況，并安排獨立董事進行實地考察；
2、公司財務(wù)部進行財務(wù)決算，匯總本年度財務(wù)狀況和經(jīng)營成果，
編制本年度未經(jīng)審計的財務(wù)報告；
3、公司審計部對公司編制的本年度未經(jīng)審計的財務(wù)報告進行核
查并提出相關(guān)意見后向?qū)徲嬑瘑T會報告；
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4、審計委員會根據(jù)審計部核查報告和相關(guān)資料，對未經(jīng)審計的
財務(wù)報告進行審閱，并出具書面意見；
5、公司審計機構(gòu)進場對公司及下屬子公司開展年報審計。為確
保審計工作進程，審計委員會負責(zé)督促會計師事務(wù)所審計進度，獨立
董事與年審注冊會計師見面溝通審計過程中的問題，獨立董事向?qū)徲?br/>委員會提交溝通記錄，審計委員會與年審注冊會計師完成審計問題的
溝通，年審注冊會計師出具初步審計意見；
6、審計委員會再一次審閱公司財務(wù)會計報告，形成書面意見；
7、審計委員會對年度財務(wù)會計報告進行表決，形成決議后提交
董事會審議。
第二十五條 定期報告初稿編制工作程序如下：
1、財務(wù)負責(zé)人應(yīng)安排財務(wù)部專門人員在規(guī)定的時間內(nèi)完成財務(wù)
狀況和經(jīng)營成果匯總與分析、定期報告系統(tǒng)財務(wù)相關(guān)部分內(nèi)容的填
錄、財務(wù)報告編制等有關(guān)定期報告披露方面的各項工作，并對相關(guān)內(nèi)
容進行審核，按照定期報告編報總體部署，按時將審定后的財務(wù)會計
報表等與之相關(guān)的財務(wù)數(shù)據(jù)提交給董事會秘書，保證所提供財務(wù)信息
的真實、準確、完整；
2、各相關(guān)部門聯(lián)絡(luò)人應(yīng)當(dāng)按時向董事會秘書提交所負責(zé)內(nèi)容，
各部門負責(zé)人應(yīng)當(dāng)保證所提供信息的真實、準確、完整。
3、董事會秘書負責(zé)對收集的信息進行復(fù)核、匯總、整理，完成
定期報告初稿。
第二十六條 定期報告審核工作：定期報告初稿報公司高級管理
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人員審核，并提出修改意見。對修改內(nèi)容，公司各部門負責(zé)人必須重
新復(fù)核，并向董事會秘書提交復(fù)核結(jié)果。經(jīng)公司總經(jīng)理同意后形成定
期報告審核稿。
第二十七條 定期報告審批工作：董事會召開前 3 日（季度報告）
或 10 日（年度報告和半年度報告），董事會秘書負責(zé)將定期報告審核
稿送達公司各位董事審閱，形成定期報告上會稿。
第二十八條 公司在定期報告披露前的合理期限內(nèi)發(fā)出召開董事
會、監(jiān)事會會議的通知。
第二十九條 公司召開董事會會議，董事長負責(zé)召集和主持（董
事長不能履行職務(wù)或不履行職務(wù)的，由半數(shù)以上董事共同推舉一名董
事負責(zé)召集和主持董事會會議），審議定期報告。董事會審議通過定
期報告后，董事、高級管理人員對定期報告簽署書面確認意見并形成
決議文件。
第三十條 公司召開監(jiān)事會會議，審核定期報告，提出書面審核
意見。
第三十一條 董事、監(jiān)事、高級管理人員不得以任何理由拒絕對
定期報告簽署書面意見（非確認意見的應(yīng)當(dāng)說明理由），影響定期報
告的按時披露。公司董事會不得以任何理由影響公司定期報告的按時
披露。負責(zé)公司定期報告審計工作的會計師事務(wù)所，不得無故拖延審
計工作影響公司定期報告的按時披露。
第三十二條 董事會秘書組織董事會辦公室、財務(wù)部及審計部等
有關(guān)人員對定期報告披露稿及相應(yīng)決議文件（含報紙刊登稿、網(wǎng)站披
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露文件等）進行復(fù)核、校對。
第三十三條 董事會秘書負責(zé)組織定期報告的披露工作。董事長、
財務(wù)總監(jiān)、會計機構(gòu)負責(zé)人（會計主管人員）應(yīng)在正式的財務(wù)報告中
簽字后提交董事會辦公室，董事會辦公室在經(jīng)董事會秘書審核同意，
并取得董事長的書面簽署文件后，向深圳證券交易所提交定期報告披
露申請和相關(guān)文件，并在審核通過后向指定媒體披露及報送證券監(jiān)管
部門。
第三十四條 公司應(yīng)于預(yù)約的日期在證券監(jiān)管部門指定披露信息
的報刊或網(wǎng)站上披露定期報告信息。
第三十五條 公司董事會應(yīng)當(dāng)確保公司定期報告的按時披露，因
故無法形成有關(guān)定期報告的董事會決議的，應(yīng)當(dāng)以董事會公告的方式
對外披露相關(guān)事項，說明無法形成董事會決議的具體原因和存在的風(fēng)
險。公司不得披露未經(jīng)董事會審議通過的定期報告。
第三十六條 公司可根據(jù)需要在內(nèi)部報刊（網(wǎng)站）、其他報刊（網(wǎng)
站）登載或報道定期報告的有關(guān)數(shù)據(jù)和內(nèi)容，但登載或報道的時間不
得早于公司指定的信息披露媒體和深圳證券交易所指定網(wǎng)站的披露
時間，且在不同報刊或網(wǎng)站上披露同一信息的數(shù)據(jù)和內(nèi)容應(yīng)保持一
致。
第三十七條 如在定期報告披露前出現(xiàn)業(yè)績提前泄露，或者因業(yè)
績傳聞導(dǎo)致公司股票及其衍生品種交易異常波動的，公司應(yīng)當(dāng)及時披
露本報告期的相關(guān)財務(wù)數(shù)據(jù)（無論是否已經(jīng)審計），包括但不限于營
業(yè)收入、營業(yè)利潤、利潤總額、凈利潤、總資產(chǎn)、凈資產(chǎn)、每股收益、
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每股凈資產(chǎn)、凈資產(chǎn)收益率等主要財務(wù)數(shù)據(jù)和指標(biāo)。
第三十八條 公司預(yù)計全年度、半年度、前三季度經(jīng)營業(yè)績將出
現(xiàn)下列情形之一的，財務(wù)總監(jiān)最遲須在年度結(jié)束后 25 日之內(nèi)，半年
度結(jié)束后 15 日之內(nèi)，前三季度結(jié)束后 15 日之內(nèi)書面告知董事會秘
書，以便及時進行業(yè)績預(yù)告。書面告知內(nèi)容應(yīng)包括但不限于本期預(yù)計
凈利潤數(shù)、上年同期凈利潤數(shù)及變化比例。董事會秘書還應(yīng)根據(jù)《深
圳證券交易所股票上市規(guī)則》的有關(guān)規(guī)定，披露其他相關(guān)內(nèi)容。
1、凈利潤為負值；
2、凈利潤與上年同期相比上升或下降 50%以上；
3、與上年同期相比實現(xiàn)扭虧為盈。
第三十九條 公司應(yīng)當(dāng)加強對公司外部信息使用人的管理，具體
要求如下：
1、對于外部單位提出的報送年度統(tǒng)計報表等無法律法規(guī)依據(jù)的
要求，公司應(yīng)拒絕報送；
2、公司依照統(tǒng)計、稅收征管等法律法規(guī)的規(guī)定向政府有關(guān)部門
或其他外部單位報送年度統(tǒng)計報表等資料的，或公司在進行申請銀行
授信、貸款、融資、商務(wù)談判等事項時因特殊情況確實需要向?qū)Ψ教?br/>供公司的未公開重大信息的，公司應(yīng)當(dāng)將報送的外部單位和相關(guān)人員
及其關(guān)聯(lián)人（包括父母、配偶、子女及其控制的法人或其他組織）作
為內(nèi)幕信息知情人登記在案備查；
3、公司應(yīng)將報送的相關(guān)信息作為內(nèi)幕信息，并提醒報送的外部
單位相關(guān)人員履行保密義務(wù)和禁止內(nèi)幕交易的義務(wù)。
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第四十條 在公司定期報告披露后，公司對證券監(jiān)管部門、深圳
證券交易所提出的問詢和反饋意見，應(yīng)當(dāng)及時予以回復(fù)。
第四十一條 參與公司定期報告編制的各部門、分公司、子公司
應(yīng)當(dāng)按照公司規(guī)定的時間提交所負責(zé)內(nèi)容，對相關(guān)內(nèi)容的真實性、準
確性、完整性進行審核并負責(zé)。
如因公司各部門或各子公司提供材料不及時或者不準確，公司應(yīng)
根據(jù)相關(guān)規(guī)定追究相關(guān)責(zé)任人的責(zé)任，并納入公司對相關(guān)部門和人員
的績效考核指標(biāo)。
對于導(dǎo)致定期報告延期披露或者多次修正，或者嚴重影響公司聲
譽或股票價格的，公司應(yīng)當(dāng)從重或者加重懲處相關(guān)責(zé)任人，并納入公
司對相關(guān)部門和人員的績效考核結(jié)果。
第四十二條 因出現(xiàn)定期報告信息披露重大差錯被證券監(jiān)管部
門、深圳證券交易所采取公開譴責(zé)、通報批評等監(jiān)管措施或行政處罰
的，公司審計部應(yīng)當(dāng)及時查實原因，采取相應(yīng)的更正措施，公司應(yīng)當(dāng)
對相關(guān)責(zé)任人進行責(zé)任追究。公司董事會對定期報告信息披露重大差
錯責(zé)任認定及處罰的決議以臨時公告的形式對外披露。
如年報信息披露出現(xiàn)重大差錯，按照公司的《年報信息披露重大
差錯責(zé)任追究制度》的具體規(guī)定進行責(zé)任追究認定。
第六章 附 則
第四十三條 本制度未盡事宜，或本制度的規(guī)定與《公司法》、《證
券法》、《上市公司信息披露管理辦法》、《深圳證券交易所股票上市規(guī)
證通電子定期報告編制和披露管理制度
則》、《深圳證券交易所中小板上市公司規(guī)范運作指引》等相關(guān)法律、
法規(guī)、規(guī)范性文件的規(guī)定有沖突的，應(yīng)當(dāng)按照相關(guān)法律、法規(guī)、規(guī)范
性文件的規(guī)定執(zhí)行。
第四十四條 本制度由公司董事會負責(zé)修訂和解釋。
第四十五條 本制度自公司董事會審議通過之日起生效施行，修
改時亦同。
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2018 年 3 月