佛山市國星光電股份有限公司 2017 年度內部控制評價報告
佛山市國星光電股份有限公司
2017年度內部控制自我評價報告
佛山市國星光電股份有限公司全體股東：
為了進一步加強和規(guī)范公司內部控制，提高公司經營管理水平和風險防范能力，
促進公司規(guī)范運作和健康發(fā)展，維護全體股東和利益相關者的合法權益，根據《公司
法》、《證券法》、《企業(yè)內部控制基本規(guī)范》、《企業(yè)內部控制應用指引》、《企
業(yè)內部控制評價指引》、《深圳證券交易所中小板上市公司規(guī)范運作指引》等文件的
規(guī)范要求（以下簡稱“企業(yè)內部控制規(guī)范體系”），結合佛山市國星光電股份有限公
司（以下簡稱“公司”）內部控制制度和評價辦法，在內部控制日常監(jiān)督和專項監(jiān)督
的基礎上，本著客觀、審慎的原則，我們對公司截止2017年12月31日（內部控制評價
報告基準日）的內部控制有效性進行評價如下：
一、重要聲明
按照企業(yè)內部控制規(guī)范體系的規(guī)定，建立健全和有效實施內部控制，評價其有效
性，并如實披露內部控制評價報告是公司董事會的責任。監(jiān)事會對董事會建立和實施
內部控制進行監(jiān)督。公司經理層負責組織領導企業(yè)內部控制的日常運行。公司董事會、
監(jiān)事會及董事、監(jiān)事、高級管理人員保證本報告內容不存在任何虛假記載、誤導性陳
述或重大遺漏，并對報告內容的真實性、準確性和完整性承擔個別及連帶法律責任。
公司內部控制的目標是合理保證經營管理合法合規(guī)、資產安全、財務報告及相關
信息真實完整，提高經營效率和效果，促進實現(xiàn)發(fā)展戰(zhàn)略。由于內部控制存在的固有
局限性，故僅能為實現(xiàn)上述目標提供合理保證。此外，由于情況的變化可能導致內部
控制變得不恰當，或對控制政策和程序遵循的程度降低，根據內部控制評價結果推測
未來內部控制的有效性具有一定的風險。
二、內部控制評價工作依據、內部控制缺陷分類及認定標準
公司依據《中小企業(yè)版上市公司規(guī)范運作指引》、《深圳證券交易所上市公司內
部控制指引》、《企業(yè)內部控制基本規(guī)范》（財會[2008]7號）、《企業(yè)內部控制應用
指引》（財會[2010]11號），以及公司《內部審計制度》等相關法律、法規(guī)和規(guī)章制
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度的要求，組織開展內部控制評價工作。
內部控制評價工作嚴格遵循基本規(guī)范、評價指引的程序執(zhí)行。管理層負責執(zhí)行內
部控制自我評估工作；公司內審部門獨立負責對內部控制自我評估結果執(zhí)行檢查監(jiān)督
工作。
1、內部控制缺陷的分類
（1）按照內部控制缺陷的本質分類，分為設計缺陷和運行缺陷。
設計缺陷是指企業(yè)缺少為實現(xiàn)控制目標的必需控制，或現(xiàn)存的控制并不合理及未
能滿足控制目標；
運行缺陷是指設計合理及有效的內部控制，但在運作上沒有被正確的執(zhí)行。
（2）按照影響公司內部控制目標實現(xiàn)的嚴重程度，可分為重大缺陷、重要缺陷
和一般缺陷。
重大缺陷：一個或多個控制缺陷的組合，可能導致公司嚴重偏離控制目標。
重要缺陷：一個或多個控制缺陷的組合，其嚴重程度低于重大缺陷，但仍有可能
導致公司偏離控制目標。
一般缺陷：指除了重大缺陷、重要缺陷以外的其他控制缺陷。
（3）按照影響內部控制目標的具體表現(xiàn)形式，可以將內部控制缺陷分為財務報
告缺陷和非財務報告缺陷。
2、內部控制缺陷的認定標準
公司董事會根據企業(yè)內部控制規(guī)范體系對重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的認定
要求，結合公司規(guī)模、行業(yè)特征、風險偏好和風險承受度等因素，區(qū)分財務報告內部
控制和非財務報告內部控制，研究確定了適用于本公司的內部控制缺陷具體認定標
準，并與以前年度保持一致。公司確定的內部控制缺陷認定標準如下：
（1）財務報告內部控制缺陷認定標準
將財務報告內部控制的缺陷劃分為重大缺陷、重要缺陷、一般缺陷。
a.公司確定的財務報告內部控制缺陷評價的定量標準如下：
內部控制缺陷可能導致或導致的損失與利潤表相關的，以利潤總額指標衡量。如
果該缺陷單獨或連同其他缺陷可能導致的財務報告錯報金額小于利潤總額的5%，則認
定為一般缺陷；如果超過稅前利潤5%，小于10%認定為重要缺陷；如果超過稅前利潤
10%則認定為重大缺陷。
內部控制缺陷可能導致或導致的損失與資產管理相關的，以資產總額指標衡量。
如果該缺陷單獨或連同其他缺陷可能導致的財務報告錯報金額小于資產總額的0.5%，
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則認定為一般缺陷；如果超過資產總額0.5%，小于1%認定為重要缺陷；如果超過資
產總額1%則認定為重大缺陷。
b.公司確定的財務報告內部控制缺陷評價的定性標準如下：
出現(xiàn)以下情形的(包括但不限于),一般應認定為財務報告內部控制重大缺陷:
(a)發(fā)現(xiàn)董事、監(jiān)事和高級管理人員在公司管理活動中存在重大舞弊；
(b)發(fā)現(xiàn)當期財務報表存在重大錯報,而內部控制在運行過程中未能發(fā)現(xiàn)該錯報；
(c)公司審計委員會和內部審計機構對內部控制的監(jiān)督無效；
(d)控制環(huán)境無效；
(e)一經發(fā)現(xiàn)并報告給管理層的重大缺陷在合理的時間后未加以改正；
(f)因會計差錯導致證券監(jiān)管機構的行政處罰。
財務報告出現(xiàn)重要缺陷的跡象包括：
(a)未依照公認會計準則選擇和應用會計政策；
(b)未建立反舞弊程序和控制措施；
(c)對于非常規(guī)或特殊交易的財務處理沒有建立相應的控制機制或沒有實施且沒
有相應的補充性控制；
(d)對于期末財務報告過程的控制存在一項或多項缺陷且不能合理保證編制的財
務報表達到真實、完整的目標；
一般缺陷是指上述重大缺陷、重要缺陷之外的其他控制缺陷。
（2）非財務報告內部控制缺陷認定標準
非財務報告內部控制的缺陷也劃分為重大缺陷、重要缺陷、一般缺陷三類。
a.公司確定的非財務報告內部控制缺陷評價的定量標準如下：
內部控制缺陷可能導致或導致的損失與利潤表相關的，以利潤總額指標衡量。如
果該缺陷單獨或連同其他缺陷可能導致的財務報告錯報金額小于利潤總額的5%，則認
定為一般缺陷；如果超過稅前利潤5%，小于10%則認定為重要缺陷；如果超過稅前利
潤10%則認定為重大缺陷。
內部控制缺陷可能導致或導致的損失與資產管理相關的，以資產總額指標衡量。
如果該缺陷單獨或連同其他缺陷可能導致的財務報告錯報金額小于資產總額的0.5%，
則認定為一般缺陷；如果超過資產總額0.5%，小于1%則認定為重要缺陷；如果超過
資產總額1%則認定為重大缺陷。
b.公司確定的非財務報告內部控制缺陷評價的定性標準如下：
非財務報告缺陷認定主要以缺陷對業(yè)務流程有效性的影響程度、發(fā)生的可能性作
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為判定標準。
如果缺陷發(fā)生的可能性高，會嚴重降低工作效率或效果、或嚴重加大效果的不確
定性、或使之嚴重偏離預期目標為重大缺陷；
如果缺陷發(fā)生的可能性較高，會顯著降低工作效率或效果、或顯著加大效果的不
確定性、或使之顯著偏離預期目標為重要缺陷；
如果缺陷發(fā)生的可能性較小，會降低工作效率或效果、或加大效果的不確定性、
或使之偏離預期目標為一般缺陷。
三、內部控制評價工作情況
（一）內部控制評價范圍
公司按照風險導向原則確定納入評價范圍的主要單位、業(yè)務和事項以及高風險領
域。納入評價范圍的主要單位包括：
1、佛山市國星光電股份有限公司；
2、佛山市國星半導體技術有限公司；（以下簡稱“國星半導體”）
3、佛山市國星電子制造有限公司；
4、南陽寶里釩業(yè)股份有限公司；
5、新野縣國星半導體照明有限公司；
6、國星（香港）實業(yè)發(fā)展有限公司；
7、浙江亞威朗科技有限公司（以下簡稱“亞威朗科技”）；
8、國星光電（德國）有限公司；
9、維吉尼亞光電公司。
納入評價范圍單位資產總額占公司合并財務報表資產總額的100%，營業(yè)收入合計
占公司合并財務報表營業(yè)收入總額的100%；納入評價范圍的主要業(yè)務包括：制造、銷
售光電半導體器件，光電顯示器件，LED顯示屏，光電半導體照明燈具燈飾，半導體
集成電路；光電模組，電子調諧器；承接光電顯示工程、光電照明工程；生產、研發(fā)、
銷售LED外延片和芯片；釩產品的技術研發(fā)、技術咨詢服務；貿易與投資等。
納入評價范圍的主要事項包括：組織架構、發(fā)展戰(zhàn)略、人力資源、企業(yè)文化、分
子公司管理、對外投資控制、對外擔保、關聯(lián)交易、全面預算、合同管理、采購與付
款、生產管理、市場營銷、募集資金使用、信息披露等方面；其中重點關注的高風險
領域主要包括：分子公司管理、對外投資決策、對外擔保決策、關聯(lián)交易、募集資金
使用、信息披露、采購與付款等方面。
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上述納入評價范圍的單位、業(yè)務和事項以及高風險領域涵蓋了公司經營管理的主
要方面，不存在重大遺漏。
（二）重點關注的高風險領域之內控情況
1、對控股子公司及分公司的管理
公司通過建立和及時修訂完善對控股子公司、分公司的管理制度，向控股子公司、
分公司委派董事、監(jiān)事及重要高級管理人員；督導其建立相應經營計劃、風險管理程
序、建立重大事項報告制度和審議程序，及時向總公司分管負責人和公司董事會秘書
報告重大經營事項、報送重要文件，嚴格按照授權規(guī)定將重大事項提交公司董事會審
議或股東大會審議；定期取得并分析控股子公司、分公司各類季度（月度）經營報告；
建立和完善對控股子公司、分公司的績效考核制度等手段來保證公司強化對控股分子
公司的管理控制。
2017年12月，公司重新修訂了《子公司管理制度》并予以公告。報告期內，各控
股子公司能按照股份公司既定的方針政策開展經營，及時報送和呈遞相關的經營報
告、重要文件和事項，接受不定期內部審計監(jiān)督檢查。各控股子公司、分公司經營過
程得到了有效的控制和管理。
2、對外投資的內部控制
報告期內，公司修訂并公告了新的《對外投資管理制度》，制度中明確規(guī)定了對
外投資管理的組織機構，對外投資決策及審批權限、對外投資的轉讓與收回、對外投
資的財務管理及審計等內容，著重細化完善了對外投資的實施與投后管理辦法。
報告期內，公司發(fā)布關于投資美國RaySent科技公司的進展性公告（編號：
2017-009）。2016年12月13日，公司與美國RaySent科技公司（RaySentTechnologies,Inc.）
（以下稱“RaySent科技”）簽署增資協(xié)議，公司以自有資金1,100萬美元增資RaySent
科技，投資完成后，RaySent科技成為公司的控股子公司,本次投資事項已取得廣東省
商務廳核準并予以頒發(fā)《企業(yè)境外投資證書》。本次投資合作是公司加快國際化進程
及推進全球化戰(zhàn)略實施的重要一步，也是落實創(chuàng)新戰(zhàn)略的重要部署，有助于公司提升
上游技術實力，促進公司上中下游產業(yè)鏈均衡做大、做強、做優(yōu)，形成優(yōu)勢競爭格局；
另一方面，隨著RaySent科技的發(fā)展，公司可展望實現(xiàn)較好投資盈利預期，增強業(yè)務
擴張能力，提升公司的產業(yè)地位、綜合實力及新領域開拓能力。
報告期內，公司發(fā)布了關于參與投資產業(yè)基金的進展性公告（編號2017-035）。
2015年3月4日，北京光榮聯(lián)盟半導體照明產業(yè)投資中心（有限合伙）（以下稱“光榮
半導體”）正式設立，并取得了北京市工商行政管理局海淀分局核發(fā)的營業(yè)執(zhí)照。2015
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年10月15日，公司作為有限合伙人，實繳出資人民幣1,000萬元。光榮半導體目標認繳
出資額總額為人民幣規(guī)模5億元，分二期設立，每期目標認繳出資總額為人民幣2.5億
元，2017年年初，北京光榮半導體完成新增合伙人引入工作，基金總規(guī)模由原有的1.11
億元擴充至2.51億元。2017年8月18日，光榮半導體舉行第三次合伙人大會，審議通過
《關于基金投資期延長一年的議案》，同意本基金存續(xù)期延長一年，同時合伙企業(yè)光
榮聯(lián)盟半導體之存續(xù)期順延一年，投資期由2015年8月18日起算至2018年8月17日止為
期三年，基金存續(xù)期由原有的5年（其中投資期2年，退出期3年）調整為6年（其中投
資期3年，退出期3年），存續(xù)期截止至2021年8月17日。
報告期內，為了優(yōu)化區(qū)域戰(zhàn)略布局，提升業(yè)務規(guī)模和完善業(yè)務結構，整合公司現(xiàn)
有資源，進一步增強公司的綜合實力和競爭力。公司發(fā)布了關于與浙江省海鹽經濟開
發(fā)區(qū)管理委員會簽署附條件生效《項目投資意向書》的公告。說明公司擬在浙江省海
鹽經濟開發(fā)區(qū)投資建設外延、芯片及封裝應用華東基地項目，項目計劃總投資人民幣
10億元；項目計劃分三期建設，項目新增用地面積約124畝，產業(yè)定位為電子制造業(yè)；
項目建設周期為5年。該投資意向尚需提交公司董事會審議及履行相關國資管理流程
后實施。
公司對外投資及相關行為嚴格遵循《深圳證券交易所股票上市規(guī)則》、《上市公
司治理準則》、《深圳證券交易所中小企業(yè)板上市公司規(guī)范運作指引》以及公司《對
外投資管理制度》等有關規(guī)定，履行了正常的投資決策程序及信息披露義務。
3、對外擔保的內部控制
公司《對外擔保管理制度》中確認了對外擔保的內部控制應遵循合法、審慎、互
利、安全的原則。規(guī)定公司對外擔保必須實行統(tǒng)一管理，公司的分支機構不得對外提
供擔保。公司對外擔保，必須經過公司董事會或股東大會批準，董事、總經理及其他
高級管理人員不得擅自代表公司簽訂擔保合同。并對公司發(fā)生對外擔保行為時的擔保
對象、擔保管理職能部門、擔保審查與決議限制、審批權限和決策程序、擔保風險管
理措施等作了詳細規(guī)定。
公司于2017年9月18日召開的第四屆董事會第九次會議審議通過并經第二次臨時
股東大會同意《關于公司為控股子公司銀行續(xù)貸提供擔保的議案》，同意公司為控股
子公司亞威朗科技向中國農業(yè)銀行股份有限公司海鹽縣支行申請12,500萬元貸款的續(xù)
貸提供4,300萬元的信用擔保。
公司于2017年9月18日召開了第四屆董事會第九次會議審議通過并經第二次臨時
股東大會同意《關于公司為全資子公司提供擔保的議案》，同意公司為全資子公司國
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星半導體在招商銀行辦理的法人賬戶透支業(yè)務提供不超過3億元信用保證。
報告期內，公司及所屬子公司未有其他擔保行為發(fā)生。
4、關聯(lián)交易
公司在《公司章程》、《關聯(lián)交易管理制度》、《股東大會議事規(guī)則》、《董事
會議事規(guī)則》及其他相關文件中對關聯(lián)方關系及交易的確認、關聯(lián)方交易的審議決策
程序、關聯(lián)方交易的信息披露等環(huán)節(jié)作出了明確規(guī)定，保證了公司與關聯(lián)方之間的關
聯(lián)交易符合監(jiān)管機構的有關規(guī)定，并遵循誠實信用，公平、公開、公正及不損害公司
與非關聯(lián)股東合法權益的原則。
報告期內，為規(guī)范公司與關聯(lián)方佛山電器照明股份有限公司（以下簡稱“佛山照
明”）、深圳市南和移動通信科技股份有限公司（以下簡稱“南和通信”）、廣東風
華高新科技股份有限公司（以下簡稱“風華高科”）發(fā)生的日常關聯(lián)交易，2017年3
月20日，公司第四屆董事會第四次會議、第四屆監(jiān)事會第四次會議審議通過《關于公
司2017年度日常關聯(lián)交易預計的議案》，預計公司與佛山照明在2017年1月1日至2017
年12月31日發(fā)生的日常關聯(lián)交易總金額不超過20,050萬元、與南和通信在2017年1月1
日至2017年12月31日發(fā)生的日常關聯(lián)交易總金額不超過10萬元、與風華高科在2017年
1月1日至2017年12月31日發(fā)生的日常關聯(lián)交易總金額不超過200萬元。
審議上述議案時，關聯(lián)董事何勇先生、賀湘華先生、程科先生及戚思胤已回避表
決。
公司獨立董事已對上述所有關聯(lián)交易事項發(fā)表事前認可意見及獨立意見。獨立董
事和監(jiān)事會認為公司與各關聯(lián)方交易日常關聯(lián)交易是正常商業(yè)交易行為，有助于公司
營業(yè)收入及利潤的增長；關聯(lián)交易定價公允，決策程序合法，符合中國證券監(jiān)督管理
委員會和深圳證券交易所的有關規(guī)定，未發(fā)現(xiàn)有損于公司和股東利益的情形。據此同
意公司與佛山照明、南和通信、風華高科的日常關聯(lián)交易預計的相關事宜并同意將該
項議案提交公司2016年年度股東大會審議。
此次日常關聯(lián)交易預計金額不超過人民幣20,260萬元，占公司最近一期經審計凈
資產絕對值7.00%，上述議案提交公司2016年年度股東大會審議后獲通過。
截止到2017年12月31日，公司與上述三家關聯(lián)方發(fā)生的實際關聯(lián)交易為：佛山照
明8,879.79萬元、南和通信0萬元、風華高科112.19萬元，總額合計8,991.98萬元，不高
于年初關聯(lián)交易預計金額。
報告期內，為滿足經營業(yè)務發(fā)展需要，提高資金管理運用收益、拓寬融資渠道、
降低融資成本，2017年7月10日，經公司第四屆董事會第六次會議、第四屆監(jiān)事會第
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六次會議審議通過《關于與廣東省廣晟財務有限公司簽署》的議案，
公司與廣東省廣晟資產經營有限公司的全資子公司廣晟財務有限公司（以下稱“廣晟
財務公司”）簽署為期三年的《金融服務協(xié)議》，協(xié)議規(guī)定在有效期內，雙方采取存
款自愿，支取自由的交易原則，廣晟財務公司為公司提供存款、結算、信貸及中國銀
行業(yè)監(jiān)督管理委員會批準的可從事的其他金融服務。公司在廣晟財務公司的每日最高
存款余額不超過人民幣13,500萬元；廣晟財務公司為公司提供的年綜合授信額度不超
過人民幣20,000萬元。
審議上述議案時，關聯(lián)董事何勇先生、賀湘華先生、程科先生、戚思胤先生已回
避表決。
公司獨立董事已對上述所有關聯(lián)交易事項發(fā)表事前認可意見及獨立意見。獨立董
事和監(jiān)事會認為廣晟財務公司作為一家經中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會批準的規(guī)范性
非銀行金融機構，在其經營范圍內為公司及公司下屬子公司提供金融服務符合國家有
關法律法規(guī)的規(guī)定，資金安全可得到有效保障；雙方擬簽署的《金融服務協(xié)議》遵循
平等自愿的原則，定價原則公允，不存在損害公司及中小股東利益的情形，不影響公
司獨立性；本次交易有利于提高公司資金管理運用效率，符合經營業(yè)務發(fā)展需要。公
司董事會審議本議案時關聯(lián)董事依法回避表決，審議程序的合法、有效，符合有關法
律、法規(guī)和《公司章程》的規(guī)定。本次交易屬于公司董事會審批權限，無須提交公司
股東大會審議。
2017年1月至12月期間，公司存放于廣晟財務公司的存款最高余額為人民幣13,404
萬元（2017年9月21日），12月31日的存款余額（含利息收入）為人民幣13,391萬元，
未超過《金融服務協(xié)議》的額度約定。
報告期內，公司未發(fā)生除上述關聯(lián)交易事項以外的其他關聯(lián)交易。
5、募集資金使用的內部控制
為規(guī)范公司募集資金的管理和使用，保證募集資金的安全，保障投資者的合法權
益，根據《公司法》、《證券法》、《深圳證券交易所中小企業(yè)板上市公司規(guī)范運作
指引》等相關法律、法規(guī)的要求，公司制定了《募集資金管理辦法》。對募集資金的
存放、使用、募集資金投資項目的變更、募集資金使用情況的監(jiān)督以及信息披露等問
題做了明確規(guī)定。
報告期內，公司發(fā)布2011年公司債券2017年兌付兌息暨摘牌公告。公司于2012年
5月3日發(fā)行的佛山市國星光電股份有限公司2011年公司債券至2017年5月3日將期滿
五年。根據公司《公開發(fā)行公司債券募集說明書》和《公司債券上市公告書》有關條
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款的規(guī)定，本期債券將進行兌付兌息，本期債券票面利率6.8%。每手（面值1000元）
的本期債券兌付本息為人民幣1,068元（含稅）?？鄱惡髠€人、證券投資基金債券投資
者實際每手兌付本息為人民幣1,054.4元；扣稅后非居民企業(yè)(含QFII、RQFII)債券投資
者實際每手兌付本息為人民幣1,061.2元。本次兌付兌息對象為：截止2017年5月2日（該
日期為債權登記日）下午深圳證券交易所收市后，在中國結算深圳分公司登記在冊的
全體“11國星債”持有人。公司將委托中國結算深圳分公司進行本次債券的兌付兌
息。本公司將在本次兌付兌息款到賬日2個交易日前將本期債券本次兌付兌息資金足
額劃付至中國結算深圳分公司指定的銀行賬戶。中國結算深圳分公司收到款項后，通
過資金結算系統(tǒng)將本期債券本次兌付兌息資金劃付給相應的付息網點（由債券持有人
指定的證券公司營業(yè)部或中國結算深圳分公司認可的其他機構）。根據《深圳證券交
易所公司債券上市規(guī)則（2015年修訂）》，本期債券于2017年4月28日起在深圳證券
交易所交易系統(tǒng)終止交易。
報告期內，公司發(fā)布關于注銷非公開發(fā)行股票募集資金專項賬戶的公告，并完成
了下述兩個賬戶的注銷手續(xù)：
序 余額
號 開戶行 專戶賬號 投資額（萬元） 募投項目 (元) 說明
小間距和戶外LED顯
1 招商銀行佛山平洲支行 757900131010333 20,865.86 0.00 注銷
示屏器件擴產項目
補充流動資金及備付
2 招商銀行佛山平洲支行 757900131010700 19,307.85 0.00 注銷
公司債券回售項目
合計 40,173.71 - 0.00
至此，公司非公開發(fā)行股票募集資金賬戶已全部注銷完成。
公司所有募集資金的支出均嚴格履行內部審批手續(xù)，募集資金使用情況由公司審
計部進行日常監(jiān)督，每季度對募集資金使用情況進行檢查并出具內部審計報告，檢查
結果及時報送董事會、監(jiān)事會。公司不存在變更募集資金用途、挪用募集資金的情況，
對公司募集資金的內部控制嚴格、充分、有效。
6、對信息披露的內部控制
公司制定的《信息披露管理辦法》、《內幕信息知情人登記管理制度》、《重大
信息內部報告制度》、《年報信息披露重大差錯責任追究制度》、《投資者關系管理
制度》、《投資者投訴處理工作制度》等相關制度明確規(guī)定了信息披露事務管理部門、
責任人及義務人職責；信息披露的內容和標準；信息披露的報告、流轉、審核、披露
流程；信息披露相關文件、資料的檔案管理；信息披露的保密與處罰措施；投資者關
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系工作對象、溝通內容、方式等。
公司董事會秘書與證券事務代表負責公司信息披露事宜，已建立了順暢的董事、
監(jiān)事溝通渠道，投資者回訪機制和證券分析師溝通機制。公司指定《中國證券報》、
《證券時報》、巨潮資訊網為公開的信息披露媒體，任何公開披露信息均首先在上述
指定媒體發(fā)布。報告期內，公司披露定期報告、公告共計88份（公告編號自2017-001
至2017-055），信息披露及時、真實、完整。
7、對采購及付款的管理控制
公司逐步修訂并完善了《采購管理程序》、《訂貨合同管理制度》、《采購價格
管理規(guī)定》、《供應商管理程序》、《應付貨款及發(fā)票管理要求》、《原材料認定管
理程序》等一系列涉及物料采購及付款管理的制度文件，在請購與審批、詢價與確定
供應商、供應商考評與供貨份額、采購合同的談判與核準、到貨驗收、采購業(yè)務票據
及相關會計記錄、付款申請、審批與執(zhí)行等環(huán)節(jié)明確了各自的權責及相互制約要求與
措施；
公司對采購過程進行了有效管理，對市場競爭充分產品或服務的采購，通過比價
或招標的方式確定供應商和貨物價格；對非充分競爭類物品采購，則通過與供應商建
立長期合作共贏的互惠關系，以有效控制采購成本。公司建立了規(guī)范的采購合同簽訂
程序，以規(guī)避法律和商業(yè)風險。采購付款按權限規(guī)定經審批后方可辦理；建立了嚴格
的預付款審批與跟蹤控制，公司建立了供應商管理制度，完善了供應商開發(fā)、評價與
退出機制，確保了供應鏈的穩(wěn)定與高效。
公司目前對采購及付款的內部管理控制使公司能夠按時、保質、保量和經濟高效
地獲取生產經營所需的物料，同時確保資金支付的計劃性和安全性，相關會計核算合
法、真實、完整和及時。
四、內部控制缺陷認定及整改情況
根據上述內部控制缺陷的認定標準，報告期內公司內部控制執(zhí)行中未發(fā)現(xiàn)存在重
大或重要缺陷。但鑒于內部控制的有效性會隨著相關法律法規(guī)的逐步深化完善和公司
不斷發(fā)展而發(fā)生變化，為了保證企業(yè)內部控制體系能與公司經營規(guī)模、業(yè)務范圍、競
爭狀況和風險水平等相適應并隨著情況的變化及時加以調整。公司計劃采取以下措施
持續(xù)完善內部控制，強化對內部控制的監(jiān)督檢查，促進公司健康、可持續(xù)發(fā)展。
1、逐步完善以風險為導向的內部控制體系，定期對公司現(xiàn)有控制制度、業(yè)務流
程進行梳理審查，對已不符合業(yè)務發(fā)展現(xiàn)狀和管理實際的控制流程進行修訂與優(yōu)化，
佛山市國星光電股份有限公司 2017 年度內部控制評價報告
保證內控制度框架體系更有效地適應公司整體發(fā)展規(guī)劃。
2、進一步加強各專門委員會在董事會運作和決策中的作用，充分發(fā)揮其專業(yè)技
術能力，監(jiān)督規(guī)范公司的管理和運作。同時公司將加強內部審計工作，通過不定期的
財務、內部控制和其他專項審計，對公司經營活動的合規(guī)性、內控體系的健全與有效
性做出客觀評價與建議。
3、提高公司信息技術應用的規(guī)范性和效率，完善系統(tǒng)整合，利用運營信息的數(shù)
據積累、數(shù)據對比、數(shù)據挖掘，提高對風險的動態(tài)監(jiān)控能力，充分發(fā)揮信息技術對公
司內控管理的促進作用。
五、內部控制評價結論
根據公司財務報告內部控制重大缺陷的認定情況，于內部控制評價報告基準日，
不存在財務報告內部控制重大缺陷；董事會認為，公司已按照企業(yè)內部控制規(guī)范體系
和相關規(guī)定的要求在所有重大方面保持了有效的財務報告內部控制。
根據公司非財務報告內部控制重大缺陷認定情況，于內部控制評價報告基準日，
公司未發(fā)現(xiàn)存在非財務報告內部控制的重大缺陷。
自內部控制評價報告基準日至內部控制評價報告發(fā)出日之間未發(fā)生影響內部控
制有效性評價結論的因素。
六、其他內部控制相關重大事項說明
報告期內，公司無其他內部控制相關重大事項的說明。
佛山市國星光電股份有限公司董事會
2018 年 3 月 21 日