公司代碼：600703 公司簡稱：三安光電
三安光電股份有限公司
2017 年度內(nèi)部控制評價報告
三安光電股份有限公司全體股東：
根據(jù)《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》及其配套指引的規(guī)定和其他內(nèi)部控制監(jiān)管要求（以下簡稱企
業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系），結(jié)合本公司（以下簡稱公司）內(nèi)部控制制度和評價辦法，在內(nèi)部控制日常
監(jiān)督和專項監(jiān)督的基礎上，我們對公司2017年12月31日（內(nèi)部控制評價報告基準日）的內(nèi)部控制
有效性進行了評價。
一. 重要聲明
按照企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系的規(guī)定，建立健全和有效實施內(nèi)部控制，評價其有效性，并如實
披露內(nèi)部控制評價報告是公司董事會的責任。監(jiān)事會對董事會建立和實施內(nèi)部控制進行監(jiān)督。經(jīng)
理層負責組織領導企業(yè)內(nèi)部控制的日常運行。公司董事會、監(jiān)事會及董事、監(jiān)事、高級管理人員
保證本報告內(nèi)容不存在任何虛假記載、誤導性陳述或重大遺漏，并對報告內(nèi)容的真實性、準確性
和完整性承擔個別及連帶法律責任。
公司內(nèi)部控制的目標是合理保證經(jīng)營管理合法合規(guī)、資產(chǎn)安全、財務報告及相關信息真實完
整，提高經(jīng)營效率和效果，促進實現(xiàn)發(fā)展戰(zhàn)略。由于內(nèi)部控制存在的固有局限性，故僅能為實現(xiàn)
上述目標提供合理保證。此外，由于情況的變化可能導致內(nèi)部控制變得不恰當，或?qū)刂普吆?br/>程序遵循的程度降低，根據(jù)內(nèi)部控制評價結(jié)果推測未來內(nèi)部控制的有效性具有一定的風險。
二. 內(nèi)部控制評價結(jié)論
1. 公司于內(nèi)部控制評價報告基準日，是否存在財務報告內(nèi)部控制重大缺陷
□是 √否
2. 財務報告內(nèi)部控制評價結(jié)論
√有效 □無效
根據(jù)公司財務報告內(nèi)部控制缺陷的認定情況，于內(nèi)部控制評價報告基準日，不存在財務報告
內(nèi)部控制重大缺陷和重要缺陷，董事會認為，公司已按照企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系和相關規(guī)定的要
求在所有重大和重要方面保持了有效的財務報告內(nèi)部控制。
3. 是否發(fā)現(xiàn)非財務報告內(nèi)部控制重大缺陷
□是 √否
根據(jù)公司非財務報告內(nèi)部控制缺陷認定情況，于內(nèi)部控制評價報告基準日，公司未發(fā)現(xiàn)非財
務報告內(nèi)部控制重大缺陷和重要缺陷。
4. 自內(nèi)部控制評價報告基準日至內(nèi)部控制評價報告發(fā)出日之間影響內(nèi)部控制有效性評價結(jié)論
的因素
□適用 √不適用
自內(nèi)部控制評價報告基準日至內(nèi)部控制評價報告發(fā)出日之間未發(fā)生影響內(nèi)部控制有效性評價
結(jié)論的因素。
5. 內(nèi)部控制審計意見是否與公司對財務報告內(nèi)部控制有效性的評價結(jié)論一致
√是 □否
6. 內(nèi)部控制審計報告對非財務報告內(nèi)部控制重大缺陷的披露是否與公司內(nèi)部控制評價報告披
露一致
√是 □否
三. 內(nèi)部控制評價工作情況
(一). 內(nèi)部控制評價范圍
公司按照風險導向原則確定納入評價范圍的主要單位、業(yè)務和事項以及高風險領域。
1. 納入評價范圍的主要單位包括：股份公司總部、安徽三安光電有限公司、廈門市三安光電科
技有限公司、天津三安光電有限公司、福建晶安光電有限公司、蕪湖安瑞光電有限公司、安徽三
安科技有限公司、廈門三安光電有限公司、廈門三安半導體科技有限公司和廈門市三安集成電路
有限公司。
2. 納入評價范圍的單位占比：
指標 占比（%）
納入評價范圍單位的資產(chǎn)總額占公司合并財務報表資產(chǎn)總額之比 98.10
納入評價范圍單位的營業(yè)收入合計占公司合并財務報表營業(yè)收入總額之比 87.53
3. 納入評價范圍的主要業(yè)務和事項包括:
股份及芯片板塊中公司治理、發(fā)展戰(zhàn)略、風險評估、企業(yè)文化、人力資源管理、社會責任、
財務管理、資產(chǎn)管理、采購管理、研究與開發(fā)、生產(chǎn)管理、市場營銷、投資管理、印章管理、合
同管理、信息系統(tǒng)、內(nèi)部監(jiān)督管理、工程項目管理等模塊，車燈應用板塊中采購管理、資產(chǎn)管理、
市場營銷、生產(chǎn)管理、社會責任等模塊。
4. 重點關注的高風險領域主要包括：
市場競爭風險、技術革新風險、銷售價格風險、薪酬體系設計風險、人才缺失風險、市場開
發(fā)與銷售策略制定風險、關鍵人員風險、技術儲備風險、生產(chǎn)過程管理風險、經(jīng)濟周期風險等。
5. 上述納入評價范圍的單位、業(yè)務和事項以及高風險領域涵蓋了公司經(jīng)營管理的主要方面，是
否存在重大遺漏
□是 √否
6. 是否存在法定豁免
□是 √否
7. 其他說明事項
上述納入評價范圍的單位、業(yè)務和事項以及高風險領域涵蓋了公司經(jīng)營管理的主要方面，不
存在重大和重要遺漏。
(二). 內(nèi)部控制評價工作依據(jù)及內(nèi)部控制缺陷認定標準
公司依據(jù)企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系及《內(nèi)部控制評價手冊》，組織開展內(nèi)部控制評價工作。
1. 內(nèi)部控制缺陷具體認定標準是否與以前年度存在調(diào)整
□是 √否
公司董事會根據(jù)企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系對重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的認定要求，結(jié)合
公司規(guī)模、行業(yè)特征、風險偏好和風險承受度等因素，區(qū)分財務報告內(nèi)部控制和非財務報告內(nèi)部
控制，研究確定了適用于本公司的內(nèi)部控制缺陷具體認定標準，并與以前年度保持一致。
2. 財務報告內(nèi)部控制缺陷認定標準
公司確定的財務報告內(nèi)部控制缺陷評價的定量標準如下：
指標名稱 重大缺陷定量標準 重要缺陷定量標準 一般缺陷定量標準
錯報指標 1 指在潛在錯報金額合計除
以被檢查單位當期營業(yè)收入與期末資 大于、等于 25‰ 15‰至 25‰ 2‰至 15‰
產(chǎn)孰高值。
錯報指標 2 指潛在錯報金額合計除以
大于、等于 5‰ 1‰至 5‰ 小于 1‰
股份公司當期營業(yè)收入。
說明:
公司確定的財務報告內(nèi)部控制缺陷評價的定量標準如下：
根據(jù)被檢查單位適用業(yè)務流程潛在錯報金額合計，分別按照被評價子公司和股份公司兩種口
徑計算錯報指標。
錯報指標1指在潛在錯報金額合計除以被檢查單位當期營業(yè)收入與期末資產(chǎn)孰高值。
錯報指標2指潛在錯報金額合計除以股份公司當期營業(yè)收入。
確認影響會計報表缺陷等級：
一般缺陷：2‰≤錯報指標1≤15‰，且錯報指標2＜1‰；
重要缺陷：15‰≤錯報指標1≤25‰，1‰≤錯報指標2＜5‰；
重大缺陷：錯報指標1≥25‰，錯報指標2≥5‰。
公司確定的財務報告內(nèi)部控制缺陷評價的定性標準如下：
缺陷性質(zhì) 定性標準
①發(fā)現(xiàn)公司董事、監(jiān)事及高級管理人員存在的任何程度的舞弊；②已經(jīng)發(fā)現(xiàn)并報告給管
理層的重大內(nèi)部控制缺陷在經(jīng)過合理的時間后，并未加以改正；③控制環(huán)境無效；④對
重大缺陷 企業(yè)經(jīng)營目標的實現(xiàn)產(chǎn)生重大影響，導致嚴重偏離預期收益趨勢的缺陷；⑤在關聯(lián)交易
控制方面存在缺陷，導致關聯(lián)交易總額超過股東批準的關聯(lián)交易額度；⑥外部審計發(fā)現(xiàn)
的重大錯報不是公司首先發(fā)現(xiàn)的；⑦其他可能影響報表使用者正確判斷的缺陷。
①未依照《企業(yè)會計準則》選擇和應用會計政策；②未建立反舞弊制度和控制措施；③
對于非常規(guī)或特殊交易的賬務處理沒有建立相應的控制機制或沒有實施，且沒有相應的
重要缺陷
補償性控制；④對于期末財務報告過程的控制存在一項或多項缺陷且不能合理保證編制
的財務報表達到真實、完整的目標。
一般缺陷 指未構(gòu)成重大缺陷、重要缺陷標準的其他內(nèi)部控制缺陷。
說明：
無
3. 非財務報告內(nèi)部控制缺陷認定標準
公司確定的非財務報告內(nèi)部控制缺陷評價的定量標準如下：
指標名稱 重大缺陷定量標準 重要缺陷定量標準 一般缺陷定量標準
非財務報告 2000 萬元及以上 1000 萬元（含 1000 萬元）~2000 萬元 50 萬元（含 50 萬元）~1000 萬元
說明：
無
公司確定的非財務報告內(nèi)部控制缺陷評價的定性標準如下：
缺陷性質(zhì) 定性標準
重大缺陷 受到國家政府部門處罰并對外正式披露，對本公司定期報告披露造成負面影響。
重要缺陷 受到國家政府部門處罰但未對本公司定期報告披露造成負面影響。
一般缺陷 受到省級（含省級）以下政府部門處罰但未對本公司定期報告披露造成負面影響。
說明：
有以下情況的直接視為非財務報告內(nèi)部控制可能存在重大缺陷：①違反國家法律、法規(guī)情節(jié)
較為嚴重；②企業(yè)連年虧損，持續(xù)經(jīng)營受到挑戰(zhàn)；③重要業(yè)務缺乏制度控制或制度系統(tǒng)性失效；
④因公司管理層決策失誤，導致并購重組失敗，或新擴充下屬單位經(jīng)營難以為繼；⑤企業(yè)管理層
人員紛紛離開或關鍵崗位人員流失嚴重；⑥被媒體頻頻曝光負面新聞，并受到監(jiān)管機構(gòu)查處；⑦
內(nèi)部控制的結(jié)果特別是重大或重要缺陷未得到整改。
(三). 內(nèi)部控制缺陷認定及整改情況
1. 財務報告內(nèi)部控制缺陷認定及整改情況
1.1. 重大缺陷
報告期內(nèi)公司是否存在財務報告內(nèi)部控制重大缺陷
□是 √否
1.2. 重要缺陷
報告期內(nèi)公司是否存在財務報告內(nèi)部控制重要缺陷
□是 √否
1.3. 一般缺陷
無
1.4. 經(jīng)過上述整改，于內(nèi)部控制評價報告基準日，公司是否存在未完成整改的財務報告內(nèi)部控
制重大缺陷
□是 √否
1.5. 經(jīng)過上述整改，于內(nèi)部控制評價報告基準日，公司是否存在未完成整改的財務報告內(nèi)部控
制重要缺陷
□是 √否
2. 非財務報告內(nèi)部控制缺陷認定及整改情況
2.1. 重大缺陷
報告期內(nèi)公司是否發(fā)現(xiàn)非財務報告內(nèi)部控制重大缺陷
□是√否
2.2. 重要缺陷
報告期內(nèi)公司是否發(fā)現(xiàn)非財務報告內(nèi)部控制重要缺陷
□是 √否
2.3. 一般缺陷
無
2.4. 經(jīng)過上述整改，于內(nèi)部控制評價報告基準日，公司是否發(fā)現(xiàn)未完成整改的非財務報告內(nèi)部
控制重大缺陷
□是 √否
2.5. 經(jīng)過上述整改，于內(nèi)部控制評價報告基準日，公司是否發(fā)現(xiàn)未完成整改的非財務報告內(nèi)部
控制重要缺陷
□是 √否
四. 其他內(nèi)部控制相關重大事項說明
1. 上一年度內(nèi)部控制缺陷整改情況
□適用 √不適用
2. 本年度內(nèi)部控制運行情況及下一年度改進方向
□適用 √不適用
3. 其他重大事項說明
□適用 √不適用
董事長（已經(jīng)董事會授權）：林志強
三安光電股份有限公司
2018 年 4 月 18 日