寧波康強(qiáng)電子股份有限公司
2017 年度內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告
各位董事：
根據(jù)《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》及其配套指引的規(guī)定和其他內(nèi)部控制監(jiān)管要
求（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系”），結(jié)合本公司（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“公司”）內(nèi)
部控制制度和評(píng)價(jià)辦法，在內(nèi)部控制日常監(jiān)督和專(zhuān)項(xiàng)監(jiān)督的基礎(chǔ)上，我們對(duì)公司
2017年12月31日的內(nèi)部控制有效性進(jìn)行了評(píng)價(jià)。
一、重要聲明
按照企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系的規(guī)定，建立健全和有效實(shí)施內(nèi)部控制，評(píng)價(jià)其
有效性，并如實(shí)披露內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告是公司董事會(huì)的責(zé)任。監(jiān)事會(huì)對(duì)董事會(huì)建
立和實(shí)施內(nèi)部控制進(jìn)行監(jiān)督。經(jīng)理層負(fù)責(zé)組織領(lǐng)導(dǎo)企業(yè)內(nèi)部控制的日常運(yùn)行。公
司董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)及董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員保證本報(bào)告內(nèi)容不存在任何虛假
記載、誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏，并對(duì)報(bào)告內(nèi)容的真實(shí)性、準(zhǔn)確性和完整性承擔(dān)個(gè)
別及連帶法律責(zé)任。
公司內(nèi)部控制的目標(biāo)是合理保證經(jīng)營(yíng)管理合法合規(guī)、資產(chǎn)安全、財(cái)務(wù)報(bào)告及
相關(guān)信息真實(shí)完整，提高經(jīng)營(yíng)效率和效果，促進(jìn)實(shí)現(xiàn)發(fā)展戰(zhàn)略。由于內(nèi)部控制存
在的固有局限性，故僅能為實(shí)現(xiàn)上述目標(biāo)提供合理保證。此外，由于情況的變化
可能導(dǎo)致內(nèi)部控制變得不恰當(dāng)，或?qū)刂普吆统绦蜃裱某潭冉档?，根?jù)內(nèi)部
控制評(píng)價(jià)結(jié)果推測(cè)未來(lái)內(nèi)部控制的有效性具有一定的風(fēng)險(xiǎn)。
二、內(nèi)部控制評(píng)價(jià)結(jié)論
根據(jù)公司財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制重大缺陷的認(rèn)定情況，于內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告基準(zhǔn)
日，不存在財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制重大缺陷，董事會(huì)認(rèn)為，公司已按照企業(yè)內(nèi)部控制
規(guī)范體系和相關(guān)規(guī)定的要求在所有重大方面保持了有效的財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制。
根據(jù)公司非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制重大缺陷認(rèn)定情況，于內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告基準(zhǔn)
日，公司未發(fā)現(xiàn)非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制重大缺陷。
自?xún)?nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告基準(zhǔn)日至內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告發(fā)出日之間未發(fā)生影響內(nèi)
部控制有效性評(píng)價(jià)結(jié)論的因素。
三、內(nèi)部控制評(píng)價(jià)工作情況
（一）內(nèi)部控制評(píng)價(jià)范圍
公司按照風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向原則確定納入評(píng)價(jià)范圍的主要單位、業(yè)務(wù)和事項(xiàng)以及高風(fēng)
險(xiǎn)領(lǐng)域。納入評(píng)價(jià)范圍的主要單位包括公司及全部控股子公司：
1、寧波康強(qiáng)電子股份有限公司，本公司總公司，公司主要從事引線(xiàn)框架、
鍵合絲等封裝材料的研發(fā)、生產(chǎn)和銷(xiāo)售，產(chǎn)品主要應(yīng)用于通信、計(jì)算機(jī)及消費(fèi)類(lèi)
電子產(chǎn)品等領(lǐng)域。
2、寧波康強(qiáng)微電子技術(shù)有限公司，本公司全資子公司，主要從事于電極絲
（線(xiàn)切割用）的生產(chǎn)與銷(xiāo)售。
3、北京康迪普瑞模具技術(shù)有限公司，本公司全資子公司，主要從事精密模
具的研發(fā)、制造與銷(xiāo)售。
4、寧波康強(qiáng)勝唐國(guó)際貿(mào)易有限公司，本公司全資子公司，主要從事有色金
屬、黑色金屬貿(mào)易。
5、江陰康強(qiáng)電子有限公司，本公司控股子公司，主要從事引線(xiàn)框架的研發(fā)、
生產(chǎn)與銷(xiāo)售。
6、寧波米斯克精密機(jī)械工程技術(shù)有限公司，本公司控股子公司，主要從事
沖床的研發(fā)、生產(chǎn)與銷(xiāo)售。
納入評(píng)價(jià)范圍單位資產(chǎn)總額占公司合并財(cái)務(wù)報(bào)表資產(chǎn)總額的100%,營(yíng)業(yè)收入
合計(jì)占公司合并財(cái)務(wù)報(bào)表營(yíng)業(yè)收入總額的100%；內(nèi)部控制評(píng)價(jià)范圍涵蓋子公司的
各種業(yè)務(wù)和事項(xiàng)，重點(diǎn)關(guān)注了下列高風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域: 資金活動(dòng)、采購(gòu)管理、存貨管理、
銷(xiāo)售、成本費(fèi)用管理、對(duì)外擔(dān)保、關(guān)聯(lián)交易等內(nèi)部控制內(nèi)容。
（二）納入評(píng)價(jià)范圍的主要業(yè)務(wù)和事項(xiàng)包括：
1、組織架構(gòu)
公司根據(jù)《公司法》、《證券法》、《公司章程》及其他相關(guān)法律法規(guī)，建立了
以股東大會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)以及公司管理層之間權(quán)責(zé)明確的法人治理結(jié)構(gòu)，制
定了詳細(xì)的議事規(guī)則和工作細(xì)則，確保決策、執(zhí)行和監(jiān)督相互分離、形成科學(xué)有
效的制衡機(jī)制，切實(shí)維護(hù)廣大投資者的利益。
公司“三會(huì)”按照《公司章程》和相關(guān)制度規(guī)定，履行相應(yīng)職責(zé)，進(jìn)行決策。
股東大會(huì)是公司最高權(quán)力機(jī)構(gòu)；董事會(huì)對(duì)股東大會(huì)負(fù)責(zé)，對(duì)公司經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中
的重大決策問(wèn)題進(jìn)行審議并做出決定，必要時(shí)提交股東大會(huì)審議；監(jiān)事會(huì)獨(dú)立運(yùn)
作，負(fù)責(zé)對(duì)公司經(jīng)營(yíng)、財(cái)務(wù)及高管人員的履職進(jìn)行監(jiān)督。董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)的換屆
選舉符合有關(guān)法律、法規(guī)和公司章程的規(guī)定。“三會(huì)”的召集、召開(kāi)程序、會(huì)議
內(nèi)容及會(huì)議做出的決議均合法、有效。“三會(huì)”文件完備并已歸檔保存，所表決
事項(xiàng)涉及關(guān)聯(lián)董事、關(guān)聯(lián)股東或其他利益相關(guān)者均已回避表決。重大投資、融資、
對(duì)外擔(dān)保等事項(xiàng)的經(jīng)營(yíng)及財(cái)務(wù)決策履行了公司章程和相關(guān)議事規(guī)則的程序?！叭?br/>會(huì)”決議的實(shí)際執(zhí)行情況良好。
董事會(huì)下設(shè)戰(zhàn)略委員會(huì)、薪酬與考核委員會(huì)、審計(jì)委員會(huì)以及提名委員會(huì)四
個(gè)專(zhuān)門(mén)委員會(huì)，各專(zhuān)門(mén)委員會(huì)成員中均有獨(dú)立董事。下設(shè)的專(zhuān)門(mén)委員會(huì)能夠正常
發(fā)揮作用。公司的獨(dú)立董事均具備履行其職責(zé)所必需的知識(shí)基礎(chǔ)，具備獨(dú)立董事
相關(guān)任職資格，能夠在董事會(huì)決策中履行獨(dú)立董事職責(zé)，在各重大事項(xiàng)上發(fā)表可
觀、公正的獨(dú)立意見(jiàn)，發(fā)揮獨(dú)立董事作用。
經(jīng)營(yíng)管理層對(duì)董事會(huì)負(fù)責(zé)，負(fù)責(zé)組織實(shí)施股東大會(huì)、董事會(huì)決議事項(xiàng)，主持
公司的日常生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)管理工作，負(fù)責(zé)組織內(nèi)部控制日常運(yùn)行。
公司設(shè)立了獨(dú)立的內(nèi)部審計(jì)部門(mén)，并配備了專(zhuān)職的審計(jì)人員，審計(jì)部門(mén)在董
事會(huì)審計(jì)委員會(huì)的領(lǐng)導(dǎo)下獨(dú)立開(kāi)展內(nèi)部審計(jì)、稽查工作，并定期將工作總結(jié)和工
作計(jì)劃向?qū)徲?jì)委員會(huì)報(bào)告。
2、發(fā)展戰(zhàn)略
公司董事會(huì)下設(shè)戰(zhàn)略委員會(huì)，以公司董事長(zhǎng)鄭康定先生為戰(zhàn)略委員會(huì)主任委
員，主負(fù)責(zé)對(duì)公司長(zhǎng)期發(fā)展戰(zhàn)略和重大投資決策進(jìn)行研究并提出建議。公司在充
分調(diào)查研究、科學(xué)分析預(yù)測(cè)和廣泛征求意見(jiàn)的基礎(chǔ)上明確發(fā)展方向，并據(jù)此制定
年度工作計(jì)劃，提交公司董事會(huì)討論。專(zhuān)家委員會(huì)熟悉公司業(yè)務(wù)行業(yè)特點(diǎn)及經(jīng)營(yíng)
運(yùn)作特點(diǎn)，具有很強(qiáng)的市場(chǎng)敏感性和綜合判斷能力，能夠充分了解國(guó)家宏觀政策
走向及國(guó)內(nèi)外經(jīng)濟(jì)、行業(yè)發(fā)展趨勢(shì)。
3、人力資源管理控制：公司按照國(guó)家相關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定，建立健全了完
善的人力資源管理政策，明確了人員聘用、晉升、考核、獎(jiǎng)懲、保密等管理辦法，
建立了完整的員工培訓(xùn)體系，保證了各級(jí)員工的工作勝任能力并能有效地履行職
責(zé)，規(guī)范了公司人力資源管理。公司大力進(jìn)行了人才優(yōu)化和儲(chǔ)備工作，穩(wěn)定員工
隊(duì)伍及加大人才培養(yǎng)。公司的人力資源政策能夠保證人力資源的穩(wěn)定和公司各部
門(mén)對(duì)人力資源的需求。
4、社會(huì)責(zé)任
公司重視履行社會(huì)責(zé)任，在生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)和業(yè)務(wù)發(fā)展的過(guò)程中，在為股東創(chuàng)造價(jià)
值的同時(shí)，努力保護(hù)自然環(huán)境和資源節(jié)約，積極履行對(duì)股東、債權(quán)人、職工、客
戶(hù)、供應(yīng)商、消費(fèi)者等利益相關(guān)方所應(yīng)承擔(dān)的責(zé)任；公司重視產(chǎn)品質(zhì)量，努力為
社會(huì)提供優(yōu)質(zhì)產(chǎn)品和服務(wù)；公司堅(jiān)持以人為本、注重人才培養(yǎng)，不斷改善員工的
工作環(huán)境，使其更加安全、舒適；重視員工培訓(xùn)、學(xué)習(xí)與素質(zhì)提升，為員工提供
寬廣的成長(zhǎng)平臺(tái)。在公司把建設(shè)資源節(jié)約型和環(huán)境友好型企業(yè)作為可持續(xù)發(fā)展戰(zhàn)
略的重要內(nèi)容，努力降低對(duì)周邊環(huán)境的影響，符合能源節(jié)約型、環(huán)境友好型社會(huì)
發(fā)展要求。公司還積極參與社會(huì)公益，捐資助學(xué)、扶危救困；努力增加就業(yè)機(jī)會(huì)，
為帶動(dòng)地方經(jīng)濟(jì)發(fā)展多作貢獻(xiàn)，實(shí)現(xiàn)企業(yè)與社會(huì)和諧發(fā)展。報(bào)告期公司除冠名基
金“康強(qiáng)慈善扶貧基金”每年增值捐贈(zèng)30萬(wàn)元以外，還為“江蘇新潮仁愛(ài)基金會(huì)”捐
贈(zèng)10萬(wàn)元，用來(lái)資助貧困學(xué)生完成學(xué)業(yè)。總體而言，社會(huì)責(zé)任的內(nèi)部控制建設(shè)和
執(zhí)行是有效的。
5、企業(yè)文化
公司以“團(tuán)結(jié)、求實(shí)、高效、創(chuàng)新”為企業(yè)宗旨，培育積極向上的企業(yè)文化。
公司對(duì)全體員工開(kāi)放健身設(shè)施與活動(dòng)場(chǎng)所，開(kāi)展“迎新春”聯(lián)誼活動(dòng)、員工免費(fèi)
觀觀影、采摘楊梅、羽毛球比賽、員工療養(yǎng)等豐富多彩的文體活動(dòng)，豐富員工業(yè)
余生活，使員工與企業(yè)處于一個(gè)其樂(lè)融融的和諧氛圍中，增強(qiáng)企業(yè)凝聚力和向心
力。公司管理層在企業(yè)文化中積極發(fā)揮模范作用，以腳踏實(shí)地的工作作風(fēng)，帶動(dòng)
并影響公司團(tuán)隊(duì)，共同營(yíng)造文化氛圍。
6、資金管理：
公司已對(duì)貨幣資金的收支和保管業(yè)務(wù)建立了較嚴(yán)格的授權(quán)批準(zhǔn)程序，辦理貨
幣資金業(yè)務(wù)的不相容崗位已作分離，相關(guān)機(jī)構(gòu)和人員存在相互制約關(guān)系。公司已
按國(guó)務(wù)院《現(xiàn)金管理暫行條例》，明確了現(xiàn)金的使用范圍及辦理現(xiàn)金收支業(yè)務(wù)時(shí)
應(yīng)遵守的規(guī)定。公司已按中國(guó)人民銀行《支付結(jié)算辦法》及有關(guān)規(guī)定制定了銀行
存款的結(jié)算程序。
公司已形成了籌資業(yè)務(wù)的管理制度，能較合理地確定籌資規(guī)模和籌資結(jié)構(gòu)，
選擇恰當(dāng)?shù)幕I資方式，較嚴(yán)格地控制財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，以降低資金成本。
為了切實(shí)提高公司資金使用效率，防范和控制資金風(fēng)險(xiǎn)，公司制定了《重大
財(cái)務(wù)投資決策制度》、《境內(nèi)期貨套期保值內(nèi)部控制制度》、《貨幣資金管理制度》、
《差旅費(fèi)及招待費(fèi)報(bào)銷(xiāo)管理制度》等相關(guān)制度。建立了嚴(yán)格的資金授權(quán)、審批程
序，加強(qiáng)資金活動(dòng)集中管理，明確籌資、投資、營(yíng)運(yùn)等各環(huán)節(jié)的職責(zé)權(quán)限和崗位
分離要求，確保資金有效運(yùn)行。
為規(guī)范公司募集資金的管理和運(yùn)用，保障投資者的利益，公司根據(jù)證監(jiān)會(huì)有
關(guān)募集資金管理的規(guī)定制定了《募集資金管理制度》，報(bào)告期內(nèi)，公司嚴(yán)格制度
要求對(duì)募集資金實(shí)行專(zhuān)戶(hù)管理。
7、采購(gòu)業(yè)務(wù)
公司全面梳理采購(gòu)業(yè)務(wù)流程，制定和完善采購(gòu)相關(guān)制度，已較合理地規(guī)劃和
設(shè)立了采購(gòu)與付款業(yè)務(wù)的機(jī)構(gòu)和崗位。明確了存貨的請(qǐng)購(gòu)、審批、采購(gòu)詢(xún)價(jià)、供
應(yīng)商選擇、申請(qǐng)、審批、購(gòu)買(mǎi)、驗(yàn)收程序，特別對(duì)委托加工物資加強(qiáng)了管理。應(yīng)
付賬款和預(yù)付賬款的支付必須在相關(guān)手續(xù)齊備后才能辦理。重要采購(gòu)項(xiàng)目采用招
標(biāo)方式，建立健全的采購(gòu)招標(biāo)管理流程，有效的降低了采購(gòu)成本。ERP 項(xiàng)目的升
級(jí)進(jìn)一步優(yōu)化了采購(gòu)流程，完善了供應(yīng)鏈管理和控制。
8、資產(chǎn)管理
公司有健全完善的固定資產(chǎn)管理制度，對(duì)資產(chǎn)的技術(shù)選型、采購(gòu)、合同訂立、
驗(yàn)收、調(diào)撥、盤(pán)點(diǎn)、報(bào)廢處理、抵押、擔(dān)保等相關(guān)控制環(huán)節(jié)進(jìn)行了明確規(guī)范，涵
蓋了固定資產(chǎn)管理內(nèi)部控制的各個(gè)方面，對(duì)工程項(xiàng)目的預(yù)算、決算、工程質(zhì)量監(jiān)
督等環(huán)節(jié)的管理較強(qiáng)。固定資產(chǎn)及工程項(xiàng)目的款項(xiàng)必須在相關(guān)資產(chǎn)已經(jīng)落實(shí)，手
續(xù)齊備下才能支付。固定資產(chǎn)的內(nèi)部控制設(shè)計(jì)健全、合理，執(zhí)行有效。
公司建立了完善的存貨管理制度，對(duì)實(shí)物資產(chǎn)的驗(yàn)收入庫(kù)、領(lǐng)用發(fā)出、保管
及處置等關(guān)鍵環(huán)節(jié)進(jìn)行控制，采取了職責(zé)分工、實(shí)物定期盤(pán)點(diǎn)、財(cái)產(chǎn)記錄、賬實(shí)
核對(duì)、財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)等措施，能夠較有效地防止各種實(shí)物資產(chǎn)的被盜、偷拿、毀損和
重大流失。公司重點(diǎn)管控貴重與?；锪希ㄆ谶M(jìn)行耗用分析并跟進(jìn)，保證安全
生產(chǎn)，有效提高了存貨的周轉(zhuǎn)率，降低了產(chǎn)品制造成本。
9、關(guān)聯(lián)交易、對(duì)外擔(dān)保等的控制
公司按照《深圳證券交易所股票上市規(guī)則》以及其它相關(guān)定，制定了《關(guān)聯(lián)
交易決策制度》，明確劃分公司股東大會(huì)、董事會(huì)對(duì)關(guān)聯(lián)交易事項(xiàng)的審批權(quán)限，
規(guī)定關(guān)聯(lián)交易的價(jià)格確定、管理以及關(guān)聯(lián)交易回避表決的要求，最終保證關(guān)聯(lián)交
易信息披露的及時(shí)性、真實(shí)性及完整性。
公司對(duì)外擔(dān)保、關(guān)聯(lián)交易等重大事項(xiàng)都嚴(yán)格按制度權(quán)限進(jìn)行決策并履行相應(yīng)
的程序。公司原則上不對(duì)股東、實(shí)際控制人及其關(guān)聯(lián)方提供擔(dān)保，嚴(yán)格控制擔(dān)保
風(fēng)險(xiǎn)。報(bào)告期公司為子公司江陰康強(qiáng)、康強(qiáng)微電子的授信業(yè)務(wù)提供了擔(dān)保。事前
均由獨(dú)立董事發(fā)表了獨(dú)立意見(jiàn)。報(bào)告期公司在審議日常關(guān)聯(lián)交易年度預(yù)計(jì)議案
時(shí)，關(guān)聯(lián)董事回避了表決，并由獨(dú)立董事發(fā)表了事前認(rèn)可意見(jiàn)。
10、銷(xiāo)售管理
公司通過(guò)對(duì)銷(xiāo)售業(yè)務(wù)的主要環(huán)節(jié)進(jìn)行規(guī)范和控制，明確了接受客戶(hù)訂單、與
客戶(hù)簽訂合同、發(fā)送貨物、收取款項(xiàng)、客戶(hù)信用管理、銷(xiāo)售退回和折讓等環(huán)節(jié)的
職責(zé)和審批權(quán)限，按照規(guī)定的權(quán)限和程序辦理銷(xiāo)售業(yè)務(wù)，對(duì)銷(xiāo)售合同的訂立與審
批、銷(xiāo)售與運(yùn)貨、實(shí)物資產(chǎn)保管與會(huì)計(jì)記錄、收款審批與執(zhí)行等不相容崗位已作
分離，確保實(shí)現(xiàn)銷(xiāo)售目標(biāo)。
11、財(cái)務(wù)報(bào)告
為規(guī)范公司財(cái)務(wù)報(bào)告，保證財(cái)務(wù)報(bào)告的真實(shí)、完整，公司依據(jù)會(huì)計(jì)法律法規(guī)
和會(huì)計(jì)準(zhǔn)則制定了《財(cái)務(wù)報(bào)告管理制度》，加強(qiáng)了對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)告編制、對(duì)外提供和
分析利用全過(guò)程的管理，充分發(fā)揮財(cái)務(wù)報(bào)告在企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理中的重要作用。
12、合同管理
為了防范和控制合同風(fēng)險(xiǎn)，有效維護(hù)公司合法權(quán)益，公司制定了《合同管理
制度》，明確合同從洽談、草擬、簽訂、生效、變更直至合同解除失效全過(guò)程的
控制節(jié)點(diǎn)和要求。規(guī)范了重大合同審批會(huì)簽流程，定期對(duì)合同進(jìn)行統(tǒng)計(jì)和歸檔，
實(shí)行合同的全過(guò)程封閉管理。
13、內(nèi)部信息傳遞
公司制定了《信息披露事務(wù)管理制度》、《投資者關(guān)系管理制度》、《內(nèi)幕信息
知情人登記制度》、《年報(bào)信息披露重大差錯(cuò)責(zé)任追究制度》、《董事會(huì)秘書(shū)工作細(xì)
則》等比較完善的內(nèi)部控制制度。公司由董事長(zhǎng)擔(dān)任信息披露工作最終責(zé)任人、
由董事會(huì)秘書(shū)擔(dān)任信息披露工作直接責(zé)任人，履行嚴(yán)格的信息披露流程；由證券
部具體負(fù)責(zé)信息披露及投資者關(guān)系管理工作。證券部有專(zhuān)用的場(chǎng)地及設(shè)施，設(shè)置
了投資者熱線(xiàn)、網(wǎng)站、電子郵箱等投資者溝通渠道，同時(shí)定期不定期地召開(kāi)業(yè)績(jī)
說(shuō)明會(huì)、投資者交流會(huì)與投資者溝通、交流。公司高管人員熟悉公司內(nèi)部信息傳
遞的程序，具備認(rèn)真履行信息披露義務(wù)的條件。通過(guò)《信息披露事務(wù)管理制度》、
《投資者關(guān)系管理制度》的執(zhí)行，公司建立了較為有效的信息溝通和反饋渠道，
所有應(yīng)當(dāng)披露的信息均通過(guò)證交所指定的網(wǎng)站、報(bào)紙和公司網(wǎng)站予以公開(kāi)發(fā)布，
并遵循及時(shí)、準(zhǔn)確、真實(shí)和完整原則，確保所有利益相關(guān)者能夠公平的獲取相關(guān)
信息。公司的信息傳遞與溝通內(nèi)部控制順暢、高效。
上述納入評(píng)價(jià)范圍的單位、業(yè)務(wù)和事項(xiàng)以及高風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域涵蓋了公司經(jīng)營(yíng)管理
的主要方面，不存在重大遺漏。
（二)內(nèi)部控制評(píng)價(jià)工作依據(jù)及內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)
公司依據(jù)企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系及組織開(kāi)展內(nèi)部控制評(píng)價(jià)工作。
公司董事會(huì)根據(jù)企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系對(duì)重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的
認(rèn)定要求，結(jié)合公司規(guī)模、行業(yè)特征、風(fēng)險(xiǎn)偏好和風(fēng)險(xiǎn)承受度等因素，區(qū)分財(cái)務(wù)
報(bào)告內(nèi)部控制和非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制，研究確定了適用于本公司的內(nèi)部控制缺陷
具體認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)，并與以前年度保持一致。公司確定的內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)如下：
1.財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)
公司確定的財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制缺陷評(píng)價(jià)的定量標(biāo)準(zhǔn)如下：
類(lèi)別 重大缺陷 重要缺陷 一般缺陷
占合并營(yíng)業(yè)收入比例 錯(cuò)報(bào)>5% 5%≥錯(cuò)報(bào)>1% 錯(cuò)報(bào)≤1%
占合并利潤(rùn)總額比例報(bào) 錯(cuò)報(bào)>5% 5%≥錯(cuò)報(bào)>1% 錯(cuò)報(bào)≤1%
占合并資產(chǎn)比例 錯(cuò)報(bào)>5% 5%≥錯(cuò)報(bào)>1% 錯(cuò)報(bào)≤1%
公司確定的財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制缺陷評(píng)價(jià)的定性標(biāo)準(zhǔn)如下：
重大缺陷：一項(xiàng)內(nèi)部控制缺陷單獨(dú)或連同其他缺陷具備合理可能性導(dǎo)致不能
及時(shí)防止或發(fā)現(xiàn)并糾正財(cái)務(wù)報(bào)告中的重大錯(cuò)報(bào)。如：
（1）控制環(huán)境無(wú)效；
（2）董事、監(jiān)事和高級(jí)管理人員舞弊；
（3）外部審計(jì)發(fā)現(xiàn)當(dāng)期財(cái)務(wù)報(bào)告存在重大錯(cuò)報(bào)，公司在運(yùn)行過(guò)程中未能發(fā)
現(xiàn)該錯(cuò)報(bào)；
（4）企業(yè)審計(jì)委員會(huì)和內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)對(duì)內(nèi)部控制的監(jiān)督無(wú)效；
（5）其他可能影響報(bào)表使用者正確判斷的缺陷。
重要缺陷：內(nèi)部控制缺陷單獨(dú)或連同其他缺陷具備合理可能性導(dǎo)致不能及時(shí)
防止或發(fā)現(xiàn)并糾正財(cái)務(wù)報(bào)告中雖然未達(dá)到和超過(guò)重要性水平,但仍應(yīng)引起董事會(huì)
和管理層重視的錯(cuò)報(bào)。
一般缺陷：不構(gòu)成重大缺陷和重要缺陷的內(nèi)部控制缺陷。
2.非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)
公司確定的非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制缺陷評(píng)價(jià)的定量標(biāo)準(zhǔn)如下：
缺陷認(rèn)定等級(jí) 直接財(cái)產(chǎn)損失金額 重大負(fù)面影響
重大缺陷 1000萬(wàn)元以上 或?qū)驹斐奢^大負(fù)面影響并以公告形式披露
重要缺陷 100-1000萬(wàn)元（含） 或受到國(guó)家政府部門(mén)處罰但未對(duì)公司造成負(fù)面影響
一般缺陷 100萬(wàn)元以下（含） 或受到省級(jí)（含）以下政府部門(mén)處罰但未對(duì)公司造
成負(fù)面影響
定性標(biāo)準(zhǔn)主要根據(jù)缺陷潛在負(fù)面影響的性質(zhì)、范圍等因素確定，公司確定的
非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制缺陷評(píng)價(jià)的定性標(biāo)準(zhǔn)如下： 。
以下跡象通常表明非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制可能存在重大缺陷：
（1）內(nèi)部控制評(píng)價(jià)的結(jié)果特別是重大或重要缺陷未得到整改；
（2）重要業(yè)務(wù)缺乏制度控制或制度系統(tǒng)性失效。
（3）嚴(yán)重違規(guī)并被處以重罰或承擔(dān)刑事責(zé)任。
（4）生產(chǎn)故障造成停產(chǎn)3天及以上。
（5）負(fù)面消息在全國(guó)各地流傳，對(duì)企業(yè)聲譽(yù)造成重大損害。
以下跡象通常表明非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制可能存在重要缺陷：
（1）違規(guī)并被處罰。
（2）生產(chǎn)故障造成停產(chǎn) 2 天以?xún)?nèi)。
（3）負(fù)面消息在某區(qū)域流傳,對(duì)企業(yè)聲譽(yù)造成較大損害。
以下跡象通常表明非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制可能存在一般缺陷：
（1）輕微違規(guī)并已整改。
（2）生產(chǎn)短暫暫停并在半天內(nèi)能夠恢復(fù)。
（3）負(fù)面消息在企業(yè)內(nèi)部流傳,企業(yè)的外部聲譽(yù)沒(méi)有受較大影響。
（三）內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定及整改情況
1.財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定及整改情況
根據(jù)上述財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制缺陷的認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)，報(bào)告期內(nèi)公司不存在財(cái)務(wù)報(bào)告
內(nèi)部控制重大缺陷或重要缺陷。
2.非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定及整改情況
根據(jù)上述非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制缺陷的認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)，報(bào)告期內(nèi)未發(fā)現(xiàn)公司非財(cái)務(wù)
報(bào)告內(nèi)部控制重大缺陷或重要缺陷。
3、公司無(wú)以前年度延續(xù)的內(nèi)部控制重大缺陷或重要缺陷的情形
請(qǐng)各位董事審議
寧波康強(qiáng)電子股份有限公司
董事長(zhǎng)：鄭康定
二〇一八年三月二十三日