上海富瀚微電子股份有限公司 外匯套期保值業(yè)務管理制度
上海富瀚微電子股份有限公司
外匯套期保值業(yè)務管理制度
第一章 總則
第一條 為進一步規(guī)范上海富瀚微電子股份有限公司（以下簡稱“公司”）外匯套期保
值業(yè)務及相關信息披露工作，加強對外匯套期保值業(yè)務的管理，防范投資風險，健
全和完善公司外匯套期保值業(yè)務管理機制，確保公司資產安全，根據《中華人民共
和國證券法》、《深圳證券交易所創(chuàng)業(yè)板股票上市規(guī)則》、《深圳證券交易所創(chuàng)業(yè)板上
市公司規(guī)范運作指引》、《公司章程》等有關規(guī)定，結合公司具體實際，特制定本制
度。
第二條 本制度所稱外匯套期保值業(yè)務是指為滿足正常生產經營需要，在銀行辦理的
規(guī)避和防范匯率或利率風險的外匯套期保值業(yè)務，包括遠期結售匯、人民幣和其他
外匯的掉期業(yè)務、外匯買賣、外匯掉期、外匯期權、利率互換、利率掉期、利率期
權等。
第三條 本制度適用于公司及其全資或控股子公司的外匯套期保值業(yè)務。全資或控股
子公司的外匯套期保值業(yè)務由公司進行統(tǒng)一管理、操作，未經公司同意，全資或控
股子公司不得操作該業(yè)務。
全資或控股子公司進行外匯套期保值業(yè)務視同公司進行外匯套期保值業(yè)務，適用本
制度。
第四條 公司外匯套期保值業(yè)務除遵守相關法律、法規(guī)及規(guī)范行為文件外，須嚴格遵
守本制度的相關規(guī)定，履行有關決策程序和信息披露義務。
第二章 外匯套期保值業(yè)務操作規(guī)范
第五條 公司進行外匯套期保值業(yè)務遵循合法、安全、有效、審慎的原則，所有外匯
套期保值業(yè)務均以正常生產經營為基礎，以具體經營業(yè)務為依托，以規(guī)避和防范匯
率或利率風險為目的。
第六條 公司進行外匯套期保值業(yè)務，只允許與經國家外匯管理局和中國人民銀行批
準、具有外匯套期保值業(yè)務經營資格的金融機構進行交易，不得與前述金融機構之
外的其他組織或個人進行交易。
第七條 公司進行外匯套期保值業(yè)務必須基于公司的外幣收（付）款的謹慎預測，外
匯套期保值業(yè)務的交割期間需與公司預測的外幣收款、存款時間或外幣付款時間相
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匹配，或者與對應的外幣銀行借款的兌付期限相匹配。
第八條 公司需具有與外匯套期保值業(yè)務相匹配的自有資金，不得使用募集資金直接
或間接進行外匯套期保值交易，且嚴格按照董事會或股東大會審議批準的外匯套期
保值業(yè)務交易額度進行交易，不得影響公司正常生產經營。
第九條 公司必須以其自身名義設立外匯套期保值交易賬戶，不得使用他人賬戶進行
外匯套期保值業(yè)務。公司應根據實際需要對本管理制度進行修訂、完善，確保制度
能夠適應實際運作和風險控制需要。
第三章 外匯套期保值業(yè)務的審批權限
第十條 公司單項外匯套期保值方案或年度外匯套期保值計劃由公司經營管理層制
定，提交公司董事會或股東大會審議，具體決策權限為：
(一) 外匯套期保值業(yè)務投資資金累計總額低于公司最近一期經審計凈資產 50%(不
含 50%)的，由公司董事會審議通過后實施；
(二) 外匯套期保值業(yè)務投資資金累計總額超過公司最近一期經審計凈資產 50%(含
50%)的，經公司股東大會審議通過后實施。
第十一條 各全資或控股子公司不具有外匯套期保值業(yè)務最后審批權，所有的套期
保值業(yè)務必須上報公司董事會或股東大會審議。
第十二條 公司董事會在做出相關決議后兩個交易日內按照中國證監(jiān)會及深圳證
券交易所的相關規(guī)定履行信息披露義務。
第四章 外匯套期保值業(yè)務管理流程
第十三條 公司董事會或股東大會為公司外匯套期保值業(yè)務的決策人或決策機構，
未經授權，其他任何部門或個人無權做出進行外匯套期保值業(yè)務的決定。
第十四條 公司財務部為外匯套期保值業(yè)務經辦部門，負責外匯套期保值業(yè)務可行
性與必要性的分析，制定分析報告、實施計劃、籌集資金、操作業(yè)務及日常聯系與
管理。在可能出現重大風險或出現重大風險時，及時向公司董事會或股東大會提交
分析報告和解決方案。
第十五條 公司銷售部門、商務部門、采購部門或投資部門是外匯套期保值業(yè)務的
協作部門，負責提供與未來收付匯、投融資相關的基礎業(yè)務信息和資料。
第十六條 公司審計部為外匯套期保值業(yè)務的監(jiān)督部門，負責審查監(jiān)督外匯套期保
值業(yè)務的實際操作情況、資金使用情況及盈虧情況等，督促財務部及時進行賬務處
理，并對賬務處理情況進行核實；同時負責監(jiān)督套期保值業(yè)務人員執(zhí)行風險管理政
策和風險管理工作程序，及時防范業(yè)務中的操作風險。
第十七條 公司證券部根據證券監(jiān)督管理部門的相關要求，負責審核外匯套期保值
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業(yè)務決策程序的合法合規(guī)性并及時進行信息披露。
第十八條 公司外匯套期保值業(yè)務的業(yè)務操作流程如下：
（一） 公司財務部負責外匯套期保值業(yè)務的具體操作，通過外匯市場調查、對外匯
匯率的走勢進行研究和分析，對擬進行外匯交易的匯率水平、外匯金額、交割期限
等進行分析，提出外匯套期保值操作方案；
（二） 公司財務部綜合公司的外匯套期保值需求，根據人民幣匯率的變動趨勢以及
各金融機構報價信息，提出單項外匯套期保值方案或年度外匯套期保值計劃，經財
務負責人和公司總經理分別審核后，按審批權限報送董事會或股東大會批準后實施；
（三） 公司財務部嚴格按經批準方案進行交易操作，金融機構根據公司提交的外匯
套期保值業(yè)務申請書，確定外匯套期保值業(yè)務的交易價格，經公司確認后，公司與
合作銀行簽訂合同并進行資金劃撥；
（四） 公司財務部應對每筆外匯套期保值進行登記，檢查交易記錄，及時跟蹤交易
變動狀態(tài)，妥善安排交割資金，嚴格控制交割違約風險的發(fā)生。若出現異常情況，
由財務負責人、會計核算人員共同核查原因，并及時將有關情況報告董事會審計委
員會；
（五） 公司審計部應定期對外匯套期保值業(yè)務的實際操作情況、資金使用情況及盈
虧情況進行審查，并將審查情況向董事會審計委員會報告；
（六） 公司銷售部門、商務部門、采購部門等是外匯套期保值業(yè)務基礎業(yè)務協作部
門，負責提供與未來收付匯相關的基礎業(yè)務信息和資料。公司銷售部門、商務部門、
采購部門等部門負責人為業(yè)務協作責任人。
第五章 信息隔離措施
第十九條 參與公司外匯套期保值業(yè)務的所有人員及合作的金融機構相關人員必
須履行信息保密義務，未經允許不得泄露公司的外匯套期保值方案、交易情況、結
算情況、資金狀況等與公司外匯套期保值業(yè)務有關的信息。
第二十條 公司外匯套期保值業(yè)務的操作環(huán)節(jié)相互獨立，相關人員相互獨立，并由
公司審計部負責監(jiān)督。
第六章 內部風險報告制度及風險處理程序
第二十一條 在外匯套期保值業(yè)務操作過程中，公司財務部應按照公司與金融機構簽
署的協議中約定的外匯額度、價格與公司實際外匯收支情況，及時與金融機構進行
結算；合理安排相應操作人員，并由公司審計部負責監(jiān)督。
第二十二條 當匯率發(fā)生劇烈波動時，公司財務部應及時進行波動分析與風險預測，
提出應對方案，并及時上報公司總經理、審計部負責人及董事會秘書。
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第二十三條 當公司外匯套期保值業(yè)務可能出現重大風險或出現重大風險的，公司財
務部必須按照已獲公司總經理批準的應對方案進行操作，并及時跟蹤業(yè)務進展；公
司審計部必須認真履行監(jiān)督職能，如發(fā)現違規(guī)情況立即向總經理、董事長及董事會
審計委員會報告。
第二十四條 當公司為進行外匯套期保值而指定的外匯套期保值業(yè)務品種的公允價
值變動與被套期外匯的公允價值變動相抵消后，虧損金額每達到或超過公司最近一
年經審計的歸屬于上市公司股東凈利潤的 10%且虧損金額達到或超過人民幣 500 萬
元時，公司財務部必須立即向公司總經理、審計部負責人及董事會秘書報告，公司
應當在 2 個交易日內按照深圳證券交易所信息披露的相關規(guī)定進行相應信息披露。
第七章 附則
第二十五條 本制度未盡事宜，依照國家有關法律、法規(guī)、規(guī)范性文件及《公司章程》
的有關規(guī)定執(zhí)行。本制度如與日后頒布的有關法律、法規(guī)、規(guī)范性文件的規(guī)定不一
致的，按有關法律、法規(guī)、規(guī)范性文件的規(guī)定執(zhí)行，并由董事會及時修訂。
第二十六條 本制度的解釋權屬于公司董事會，自公司董事會審議通過之日起執(zhí)行，
修改時亦同。
上海富瀚微電子股份有限公司
二〇一七年八月二十八日