茂碩電源科技股份有限公司 2017 年度內(nèi)部控制評價報告
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2017 年度內(nèi)部控制評價報告
茂碩電源科技股份有限公司全體股東：
根據(jù)《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》及其配套指引的規(guī)定和其他內(nèi)部控制監(jiān)管要求（以下簡
稱企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系），結(jié)合本公司（以下簡稱公司）內(nèi)部控制制度和評價辦法，在內(nèi)部
控制日常監(jiān)督和專項監(jiān)督的基礎(chǔ)上，我們對公司 2017 年 12 月 31 日（內(nèi)部控制評價報告基
準日）的內(nèi)部控制有效性進行了評價。
一、重要聲明
按照企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系的規(guī)定，建立健全和有效實施內(nèi)部控制，評價其有效性，并
如實披露內(nèi)部控制評價報告是公司董事會的責任。監(jiān)事會對董事會建立和實施內(nèi)部控制進行
監(jiān)督。經(jīng)理層負責組織領(lǐng)導(dǎo)企業(yè)內(nèi)部控制的日常運行。公司董事會、監(jiān)事會及董事、監(jiān)事、
高級管理人員保證本報告內(nèi)容不存在任何虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏，并對報告內(nèi)容
的真實性、準確性和完整性承擔個別及連帶法律責任。
公司內(nèi)部控制的目標是合理保證經(jīng)營管理合法合規(guī)、資產(chǎn)安全、財務(wù)報告及相關(guān)信息真
實完整，提高經(jīng)營效率和效果，促進實現(xiàn)發(fā)展戰(zhàn)略。由于內(nèi)部控制存在的固有局限性，故僅
能為實現(xiàn)上述目標提供合理保證。此外，由于情況的變化可能導(dǎo)致內(nèi)部控制變得不恰當，或
對控制政策和程序遵循的程度降低，根據(jù)內(nèi)部控制評價結(jié)果推測未來內(nèi)部控制的有效性具有
一定的風險。
二、內(nèi)部控制評價結(jié)論
根據(jù)公司財務(wù)報告內(nèi)部控制重大缺陷的認定情況，于內(nèi)部控制評價報告基準日，不存在
財務(wù)報告內(nèi)部控制重大缺陷，董事會認為，公司已按照企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系和相關(guān)規(guī)定的
要求在所有重大方面保持了有效的財務(wù)報告內(nèi)部控制。
根據(jù)公司非財務(wù)報告內(nèi)部控制重大缺陷認定情況，于內(nèi)部控制評價報告基準日，公司未
發(fā)現(xiàn)非財務(wù)報告內(nèi)部控制重大缺陷。
自內(nèi)部控制評價報告基準日至內(nèi)部控制評價報告發(fā)出日之間未發(fā)生影響內(nèi)部控制有效性
評價結(jié)論的因素。
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三、內(nèi)部控制評價工作情況
（一）內(nèi)部控制評價范圍
公司按照風險導(dǎo)向原則確定納入評價范圍的主要單位、業(yè)務(wù)和事項以及高風險領(lǐng)域。納
入評價評價范圍的主要單位包括：公司及全部控股子公司，納入評價范圍單位資產(chǎn)總額占公
司合并財務(wù)報表資產(chǎn)總額的 100%，營業(yè)收入合計占公司合并財務(wù)報表營業(yè)收入總額的
100%。
納入評價范圍的主要業(yè)務(wù)和事項包括：資金活動內(nèi)部控制、采購業(yè)務(wù)內(nèi)部控制、資產(chǎn)管
理內(nèi)部控制、銷售業(yè)務(wù)內(nèi)部控制、研究與開發(fā)內(nèi)部控制、對外擔保內(nèi)部控制、對外投資內(nèi)部
控制、關(guān)聯(lián)交易內(nèi)部控制、財務(wù)報告管理控制、全面預(yù)算管理控制、合同管理控制、信息系
統(tǒng)運行與維護控制、對子公司管理控制。
重點關(guān)注的高風險領(lǐng)域主要包括大額非經(jīng)營性資金往來、對外投資、購買和出售資產(chǎn)、
對外擔保、關(guān)聯(lián)交易、募集資金使用、信息披露等。
上述納入評價范圍的單位、業(yè)務(wù)和事項以及高風險領(lǐng)域涵蓋了公司經(jīng)營管理的主要方面，
不存在重大遺漏。
（二）內(nèi)部控制評價工作依據(jù)及內(nèi)部控制缺陷認定標準
公司依據(jù)企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系及《企業(yè)內(nèi)部控制評價指引》組織開展內(nèi)部控制評價工
作。
公司董事會根據(jù)企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系對重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的認定要求，
結(jié)合公司規(guī)模、行業(yè)特征、風險偏好和風險承受度等因素，區(qū)分財務(wù)報告內(nèi)部控制和非財務(wù)
報告內(nèi)部控制，研究確定了適用于公司的內(nèi)部控制缺陷具體認定標準，并與以前年度保持一
致。
公司確定的內(nèi)部控制缺陷認定標準如下：
1、財務(wù)報告內(nèi)部控制缺陷認定標準
公司確定的財務(wù)報告內(nèi)部控制缺陷評價的定量標準如下：
定量標準以營業(yè)收入、資產(chǎn)總額作為衡量指標。內(nèi)部控制缺陷可能導(dǎo)致或?qū)е碌膿p失與
利潤表相關(guān)的，以營業(yè)收入指標衡量。如果該缺陷單獨或連同其他缺陷可能導(dǎo)致的財務(wù)報告
錯報金額小于營業(yè)收入的 0.5%，則認定為一般缺陷；如果超過營業(yè)收入的 0.5%但小于 1%，
則為重要缺陷；如果超過營業(yè)收入的 1%，則認定為重大缺陷。
內(nèi)部控制缺陷可能導(dǎo)致或?qū)е碌膿p失與資產(chǎn)管理相關(guān)的，以資產(chǎn)總額指標衡量。如果該
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缺陷單獨或連同其他缺陷可能導(dǎo)致的財務(wù)報告錯報金額小于資產(chǎn)總額的 0.25%，則認定為一
般缺陷；如果超過資產(chǎn)總額的 0.25%但小于 0.5%認定為重要缺陷；如果超過資產(chǎn)總額
0.5%，則認定為重大缺陷。
公司確定的財務(wù)報告內(nèi)部控制缺陷評價的定性標準如下：
財務(wù)報告重大缺陷的跡象包括：
（1）公司董事、監(jiān)事和高級管理人員的舞弊行為；
（2）公司更正已公布的財務(wù)報告；
（3）注冊會計師發(fā)現(xiàn)的卻未被公司內(nèi)部控制識別的當期財務(wù)報告中的重大錯報；
（4）審計委員會和審計部門對公司的對外財務(wù)報告和財務(wù)報告內(nèi)部控制監(jiān)督無效。
財務(wù)報告重要缺陷的跡象包括：
（1）未依照公認會計準則選擇和應(yīng)用會計政策；
（2）未建立反舞弊程序和控制措施；
（3）對于非常規(guī)或特殊交易的賬務(wù)處理沒有建立相應(yīng)的控制機制或沒有實施且沒有相應(yīng)
的補償性控制；
（4）對于期末財務(wù)報告過程的控制存在一項或多項缺陷且不能合理保證編制的財務(wù)報表
達到真實、完整的目標。
一般缺陷是指除上述重大缺陷、重要缺陷之外的其他控制缺陷。
2、非財務(wù)報告內(nèi)部控制缺陷認定標準
公司確定的非財務(wù)報告內(nèi)部控制缺陷評價的定量標準如下：
定量標準以營業(yè)收入、資產(chǎn)總額作為衡量指標。內(nèi)部控制缺陷可能導(dǎo)致或?qū)е碌膿p失與
利潤報表相關(guān)的，以營業(yè)收入指標衡量。如果該缺陷單獨或連同其他缺陷可能導(dǎo)致的財務(wù)報
告錯報金額小于營業(yè)收入的 0.5%，則認定為一般缺陷；如果超過營業(yè)收入的 0.5%但小于
1%認定為重要缺陷；如果超過營業(yè)收入的 1%，則認定為重大缺陷。
內(nèi)部控制缺陷可能導(dǎo)致或?qū)е碌膿p失與資產(chǎn)管理相關(guān)的，以資產(chǎn)總額指標衡量。如果該
缺陷單獨或連同其他缺陷可能導(dǎo)致的財務(wù)報告錯報金額小于資產(chǎn)總額的 0.25%，則認定為一
般缺陷；如果超過資產(chǎn)總額 0.25%但小于 0.5%則認定為重要缺陷；如果超過資產(chǎn)總額
0.5%，則認定為重大缺陷。
公司確定的非財務(wù)報告內(nèi)部控制缺陷評價的定性標準如下：
非財務(wù)報告缺陷認定主要以缺陷對業(yè)務(wù)流程有效性的影響程度、發(fā)生的可能性作判定。
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如果缺陷發(fā)生的可能性較小，會降低工作效率或效果、或加大效果的不確定性、或使之
偏離預(yù)期目標為一般缺陷；
如果缺陷發(fā)生的可能性較高，會顯著降低工作效率或效果、或顯著加大效果的不確定性、
或使之顯著偏離預(yù)期目標為重要缺陷；
如果缺陷發(fā)生的可能性高，會嚴重降低工作效率或效果、或嚴重加大效果的不確定性、
或使之嚴重偏離預(yù)期目標為重大缺陷.
（三）內(nèi)部控制缺陷認定及整改情況
1、財務(wù)報告內(nèi)部控制缺陷認定及整改情況
根據(jù)上述財務(wù)報告內(nèi)部控制缺陷的認定標準，報告期內(nèi)公司不存在財務(wù)報告內(nèi)部控制重
大缺陷、重要缺陷。
2、非財務(wù)報告內(nèi)部控制缺陷認定及整改情況
根據(jù)上述非財務(wù)報告內(nèi)部控制缺陷的認定標準，報告期內(nèi)未發(fā)現(xiàn)公司非財務(wù)報告內(nèi)部控
制重大缺陷、重要缺陷。
四、其他內(nèi)部控制相關(guān)重大事項說明
無其他內(nèi)部控制相關(guān)重大事項。
董事長：顧永德
茂碩電源科技股份有限公司
2018年3月26日
法定代表人： 主管會計工作負責人： 會計機構(gòu)負責人：
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