深圳市超頻三科技股份有限公司
2017 年度內(nèi)部控制自我評價報告
根據(jù)《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》及其配套指引的規(guī)定和其他內(nèi)部控制監(jiān)管要
求，結(jié)合深圳市超頻三科技股份有限公司（以下簡稱“公司”）內(nèi)部控制制度和
評價辦法，在內(nèi)部控制日常監(jiān)督和專項監(jiān)督的基礎上，董事會對公司截至 2017
年 12 月 31 日（內(nèi)部控制評價報告基準日）的內(nèi)部控制有效性進行了評價。
一、重要聲明
按照企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范的要求，建立健全和有效實施內(nèi)部控制，評價其有效
性，并如實披露內(nèi)部控制評價報告是公司董事會的責任，監(jiān)事會對董事會建立和
實施內(nèi)部控制進行監(jiān)督，經(jīng)理層負責組織領導公司內(nèi)部控制的日常運行。
公司董事會、監(jiān)事會及董事、監(jiān)事、高級管理人員保證本報告內(nèi)容不存在任
何虛假記載、誤導性陳述或重大遺漏，并對報告內(nèi)容的真實性、準確性和完整性
承擔個別及連帶法律責任。
公司內(nèi)部控制的目標是合理保證經(jīng)營管理合法合規(guī)，資產(chǎn)安全、財務報告及
相關信息真實完整，提高經(jīng)營管理效率和效果，促進實現(xiàn)公司發(fā)展戰(zhàn)略。由于內(nèi)
部控制存在的固有局限性，故僅能為實現(xiàn)上述目標提供合理保證。此外，由于情
況的變化可能導致內(nèi)部控制變得不恰當，或?qū)φ叩目刂坪统绦虻淖裱某潭冉?br/>低，根據(jù)內(nèi)部控制評價結(jié)果推測未來內(nèi)部控制的有效性具有一定的風險。
二、公司內(nèi)部控制評價結(jié)論
根據(jù)公司財務報告內(nèi)部控制重大缺陷的認定情況，在內(nèi)部控制評價報告基
準日，不存在財務報告內(nèi)部控制重大缺陷。董事會認為，公司已按照企業(yè)內(nèi)部
控制規(guī)范體系和相關規(guī)定的要求在所有重大方面保證了有效的財務報告內(nèi)部控
制。
根據(jù)公司非財務報告內(nèi)部控制重大缺陷認定情況，在內(nèi)部控制評價報告基
準日，公司未發(fā)現(xiàn)非財務報告內(nèi)部控制重大缺陷。
自內(nèi)部控制評價報告基準日至內(nèi)部控制評價報告發(fā)出日之間未發(fā)生影響內(nèi)
部控制有效性評價結(jié)論的因素。
三、公司內(nèi)部控制基本情況
（一）公司內(nèi)部控制評價范圍
公司按照風險導向原則確定納入評價范圍的主要單位、業(yè)務和事項以及高
風險領域。
納入評價范圍的單位為:
母公司：深圳市超頻三科技股份有限公司
子公司：惠州市超頻三光電科技有限公司、深圳市凱強熱傳導科技有限公
司、浙江炯達新能源科技有限公司。
納入評價范圍單位的資產(chǎn)總額占公司合并財務報表資產(chǎn)總額的 100%、營業(yè)
收入合計占公司合并財務報表營業(yè)收入總額的 100%。
（二）公司納入評價的事項
公司納入評價范圍的事項包括內(nèi)部環(huán)境、風險評估、控制活動、信息與溝
通、內(nèi)部監(jiān)督。納入評價范圍的主要業(yè)務包括銷售、生產(chǎn)與倉儲、資金、采
購、投資、對子公司管理、關聯(lián)交易、對外擔保、募集資金、財務報告、預算
管理、信息披露等。無重點關注高風險領域。
四、公司內(nèi)部控制執(zhí)行情況
根據(jù)財政部《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》規(guī)定的控制環(huán)境、風險評估過程、信
息系統(tǒng)與溝通、控制活動、對控制的監(jiān)督等五項要素，公司在內(nèi)部控制制度設置
與執(zhí)行過程中進行了充分考慮，現(xiàn)分述如下：
（一）內(nèi)部環(huán)境
1、公司治理結(jié)構(gòu)
公司根據(jù)《公司法》、《上市公司治理準則》、《關于在上市公司建立獨立
董事制度的指導意見》等法律法規(guī)規(guī)范及《公司章程》，建立了股東大會、董事
會、監(jiān)事會和總經(jīng)理的法人治理結(jié)構(gòu)，制定并及時完善了《股東大會議事規(guī)
則》、《董事會議事規(guī)則》和《監(jiān)事會議事規(guī)則》、《總經(jīng)理工作細則》等制
度，明確決策、執(zhí)行、監(jiān)督等方面的職責權限，形成了科學有效的職責分工和制
衡機制，能夠做到各司其職、規(guī)范協(xié)作。同時董事會下設戰(zhàn)略委員會、審計委員
會、提名委員會、薪酬與考核委員會四個專門委員會，并制定了各專門委員會工
作條例，促進董事會科學、高效決策。公司全體董事、監(jiān)事、高級管理人員勤勉
盡責、誠信自律，且對公司重大決策事項、戰(zhàn)略規(guī)劃以及內(nèi)部控制等方面提出了
建設性意見。
2、組織結(jié)構(gòu)
公司根據(jù)企業(yè)發(fā)展需要，按照科學、精簡、高效的原則，合理設置與公司生
產(chǎn)經(jīng)營規(guī)模相適應的組織架構(gòu)（見下圖），貫徹不相容職務相分離的原則，明確
了各組織機構(gòu)的責權，形成了各司其職、各負其責、相互配合、相互制約、分層
級管理的內(nèi)控組織架構(gòu)體系。各職能機構(gòu)根據(jù)管理職責制定了完備的工作制度，
形成了一整套完整、合規(guī)、有效運行的制度體系。
公司管理層對各自職權范圍內(nèi)的內(nèi)部控制制度的制定和有效自行負責，通過
指揮、協(xié)調(diào)、管理，監(jiān)督各部門行使經(jīng)營管理權限。
3、內(nèi)部審計
為防范公司管理風險，加強內(nèi)部控制、維護股東的合法權益，不斷改善經(jīng)
營管理水平，提高經(jīng)濟效益。公司根據(jù)發(fā)展需要和規(guī)劃設立內(nèi)部審計部門--審
計部，配置專職審計人員 3 人，分別為審計總監(jiān)、審計主管、審計專員。根據(jù)
相關法規(guī)并結(jié)合自身實際制定了《內(nèi)部審計工作制度》，明確了審計部門在董
事會審計委員會的領導下開展工作，并向董事會審計委員會報告內(nèi)部審計工
作。審計部門根據(jù)相關法規(guī)規(guī)范和《內(nèi)部審計工作制度》，對公司及所屬分子
公司的財務管理、經(jīng)營活動、內(nèi)部控制有效性進行監(jiān)督檢查，對發(fā)現(xiàn)的內(nèi)部控
制缺陷進行報告，并提出相應的審計建議和處理意見，對重大的缺陷可直接向
董事會和監(jiān)事會報告。
4、人力資源政策
公司建立了較完善的人才培養(yǎng)、薪酬分配、績效評價制度與激勵約束機制。
在人才培養(yǎng)方面，制定實施《人才資源管理程序》，持續(xù)開展創(chuàng)建學習型企業(yè)活
動，實行全員培訓管理，堅持內(nèi)培與外訓相結(jié)合，建立了多渠道、多層面的人才
培養(yǎng)機制。在薪酬管理方面，制訂完善了《薪酬管理規(guī)定》、《計件工資實施辦
法》等，推行多種分配模式，對管理人員（專業(yè)技術人員）實行崗位工資制，對
操作工人實行計件工資，實行全員薪酬與工作業(yè)績和成果掛鉤。2017 年公司提
出打造超頻三價值共同體，為公司持續(xù)發(fā)展提供了有力保證。
（二）控制活動
公司已根據(jù)實際情況建立了健全的制度管理體系，并在公司及子公司進行了
推廣及規(guī)范性管理，制定并不斷完善涵蓋財務會計、人力資源、采購、生產(chǎn)、銷
售、關聯(lián)交易、對外擔保、子公司管理和信息管理等公司運營的各個環(huán)節(jié)制度規(guī)
范。采用組織結(jié)構(gòu)控制、會計系統(tǒng)控制、財產(chǎn)保全控制、電子信息系統(tǒng)控制等多
種方式方法，并能隨著環(huán)境及政策變化對原有制度進行升級、修訂，不斷完善各
種控制政策。
1、采購與付款循環(huán)控制
公司制定并修訂了供應商管理程序。公司對供應商實行嚴格的準入制度，通
過對供應商的資質(zhì)評價和信用評估，建立并不斷更新合格供應商名單庫，以保障
外購商品的品質(zhì)及時效。
公司根據(jù)采購與支付業(yè)務、供應商管理等需要，合理地規(guī)劃和設立了相應的
機構(gòu)和崗位，明確了貨款的請購、審批、采購、驗收及付款程序，應付賬款和預
付賬款的支付必須在相關手續(xù)齊備后才能辦理。
2、銷售與收款循環(huán)控制
公司制定了《銷售管理制度》、《倉庫管理程序》、《客戶檔案管理規(guī)
定》、《客戶信用管理規(guī)定》、《應收賬款管理制度》等制度，規(guī)范銷售業(yè)務管
理。根據(jù)產(chǎn)品銷售面對的不同行業(yè)和客戶制定相應的銷售政策并根據(jù)市場情況變
化適時調(diào)整，銷售合同按規(guī)定程序經(jīng)過相關職能部門會審，并經(jīng)授權人審批后才
可執(zhí)行。
3、財務會計控制
本公司按照會計法、企業(yè)會計準則、稅法等有關法律法規(guī)規(guī)定，建立了較為
完善的財務會計制度，具體包括《財務管理制度》、《會計核算管理制度》、
《資金預算管理制度》、《成本核算管理規(guī)定》等財務會計管理制度。公司設立
了獨立的會計機構(gòu)，在財務管理和會計核算方面均設置了較為合理的崗位，制定
了相應的崗位工作說明書，配備了足夠的專職人員以保證財務工作順利。會計機
構(gòu)人員分工明確，實現(xiàn)崗位責任制，批準、審核、記錄等職能分開，確保各崗位
能夠互相牽制。
4、信息系統(tǒng)控制
公司已構(gòu)建了基于 ERP 系統(tǒng)的財務管理、供應鏈管理、生產(chǎn)管理、銷售管
理、質(zhì)量管理、成本管理等系統(tǒng)，形成了成熟的信息化管理體系。2017 年建立
了多組織構(gòu)架的 OA 協(xié)同辦公系統(tǒng)、生產(chǎn)視頻監(jiān)控系統(tǒng)，實現(xiàn)了生產(chǎn)、供應、銷
售、財務等各方面的一體化信息管理。該信息系統(tǒng)由公司專門的信息管理部門和
專職人員負責系統(tǒng)運行和維護工作，確保信息的安全、可靠，形成了良好的信息
溝通機制和平臺。
5、 關聯(lián)交易的控制
公司按照有關法律法規(guī)及《深圳證券交易所股票上市規(guī)則》等相關規(guī)定,制
定實施了《關聯(lián)交易決策制度》，明確關聯(lián)方交易的類型、關聯(lián)方的范圍及確認
標準、關聯(lián)交易的審批程序、關聯(lián)交易的執(zhí)行和關聯(lián)交易的披露等，確保公司與
關聯(lián)方之間的關聯(lián)交易符合公平、公正、公開的原則，關聯(lián)交易行為不損害公司
和非關聯(lián)股東的合法權益。
6、 對外投資的控制
公司制定實施了《對外投資管理制度》，明確對外投資的類型、審批權限、
管理機構(gòu)、投資的轉(zhuǎn)讓和收回、對外投資項目的人事、財務審計和信息披露等管
理，建立了規(guī)范、有效、科學的投資決策機制,避免投資決策失誤，有效化解投
資風險。
7、 對外擔保的控制
公司制訂實施了《對外擔保管理制度》，明確擔保的對象、范圍、程序、擔
保限額和禁止擔保等事項，并指定財務部門對申請擔保對象進行資信調(diào)查和對擔
保風險進行評估，通過規(guī)定的審批程序簽訂擔保合同后，定期監(jiān)測擔保人的經(jīng)營
情況,并明確了擔保業(yè)務的責任追究制度，有效防范擔保風險。
8、 募集資金的控制
公司嚴格按照有關法律法規(guī)規(guī)章及《深圳證券交易所股票上市規(guī)則》等相關
規(guī)定，制定實施了《募集資金管理辦法》。公司的募集資金實行專戶存儲，公司
及子公司惠州市超頻三光電科技有限公司與保薦機構(gòu)廣發(fā)證券股份有限公司和相
關開戶銀行簽訂了《募集資金四方監(jiān)管協(xié)議》。募投資金的使用計劃由募投項目
單位報公司財務部門匯總，經(jīng)總經(jīng)理辦公室審議通過后，再經(jīng)董事會審議批準;
使用時,由募投項目部門提出申請,項目部門負責人簽署意見,公司財務部門審核
后，分別報分管領導、總經(jīng)理、財務負責人審批后執(zhí)行; 公司財務部門建立募集
資金臺賬，對募集資金的使用情況進行跟蹤，保證募集資金的規(guī)范使用。
9、 信息披露的控制
公司按照《上市公司信息披露管理辦法》和《深圳證券交易所中小板上市公
司規(guī)范運作指引》的要求，制定了《信息披露管理制度》，明確信息收集和內(nèi)部
報告制度、重大信息披露的范圍內(nèi)容和時間要求、信息披露方式、審批權限和程
序等。公司證券部門負責對外信息披露事務，公司公開披露的信息在履行審批程
序后通過公告、新聞發(fā)布會、新聞報道、展覽、廣告、網(wǎng)站等各種方式與投資者
進行廣泛深入的信息溝通，保證投資者的知情權。
（三）信息與溝通
公司制定了《重大信息內(nèi)部報告制度》，明確了重大財務信息預警的內(nèi)容和
條件、程序、處理辦法，在與客戶、合作伙伴、投資者關系方面，公司建立了較
完整透明的溝通渠道。對客戶，公司銷售部門接收客戶訴求，會同生產(chǎn)和技術部
門調(diào)查解決，保證公司產(chǎn)品最大限度滿足客戶需求。對供應商，公司定期進行供
應商資格審核和信用評價，確保其更好地滿足公司生產(chǎn)要求。對投資者，公司除
了通過法定信息披露渠道發(fā)布公司信息外,投資者還可以通過電話、電子郵件、
訪問公司網(wǎng)站、直接到訪公司等方式了解公司信息,保證投資者及時了解公司經(jīng)
營動態(tài)。
（四）內(nèi)部監(jiān)督
公司監(jiān)事會負責對董事、經(jīng)理及其他高級管理人員的履職情形及公司依法運
作情況進行監(jiān)督,對股東大會負責。公司董事會下設的審計委員會，主要負責公
司內(nèi)、外部審計的溝通、監(jiān)督和核查工作，確保董事會對管理層有效監(jiān)督。
公司審計部門負責對公司本部及分子公司的財務收支及經(jīng)濟活動進行審計
監(jiān)督,對其經(jīng)濟效益的真實性、合理性、合法性做出評價，及時發(fā)現(xiàn)內(nèi)部控制的
缺陷和不足，提出整改方案并監(jiān)督落實，并報告董事會審計委員會。
五、 內(nèi)部控制評價工作依據(jù)及內(nèi)部控制缺陷認定標準
公司根據(jù)企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范及公司法、證券法等相關法律法規(guī),結(jié)合公司內(nèi)
部控制制度和評價辦法，在內(nèi)部控制日常和專項監(jiān)督的基礎上，對公司 2017 年
1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日內(nèi)部控制的設計與運行的有效性進行評價。公司
董事會根據(jù)企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范對重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的認定要求,結(jié)
合公司規(guī)模、行業(yè)特征、風險偏好和風險承受度等因素,區(qū)分財務報告內(nèi)部控制
和非財務報告內(nèi)部控制，確定了適用于本公司的內(nèi)部控制缺陷具體認定標準，并
與以前年度保持一致。公司確定的內(nèi)部控制缺陷認定標準如下:
（一）財務報告內(nèi)部控制缺陷認定標準
1、公司確定的財務報告內(nèi)部控制缺陷評價的定量標準如下:
重大缺陷:資產(chǎn)總額 1%≤錯報 或錯報金額≥500 萬元；
重要缺陷:資產(chǎn)總額的 0.5%≤錯報