深圳市超頻三科技股份有限公司
2017 年度內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)報(bào)告
根據(jù)《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》及其配套指引的規(guī)定和其他內(nèi)部控制監(jiān)管要
求，結(jié)合深圳市超頻三科技股份有限公司（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“公司”）內(nèi)部控制制度和
評(píng)價(jià)辦法，在內(nèi)部控制日常監(jiān)督和專(zhuān)項(xiàng)監(jiān)督的基礎(chǔ)上，董事會(huì)對(duì)公司截至 2017
年 12 月 31 日（內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告基準(zhǔn)日）的內(nèi)部控制有效性進(jìn)行了評(píng)價(jià)。
一、重要聲明
按照企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范的要求，建立健全和有效實(shí)施內(nèi)部控制，評(píng)價(jià)其有效
性，并如實(shí)披露內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告是公司董事會(huì)的責(zé)任，監(jiān)事會(huì)對(duì)董事會(huì)建立和
實(shí)施內(nèi)部控制進(jìn)行監(jiān)督，經(jīng)理層負(fù)責(zé)組織領(lǐng)導(dǎo)公司內(nèi)部控制的日常運(yùn)行。
公司董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)及董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員保證本報(bào)告內(nèi)容不存在任
何虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏，并對(duì)報(bào)告內(nèi)容的真實(shí)性、準(zhǔn)確性和完整性
承擔(dān)個(gè)別及連帶法律責(zé)任。
公司內(nèi)部控制的目標(biāo)是合理保證經(jīng)營(yíng)管理合法合規(guī)，資產(chǎn)安全、財(cái)務(wù)報(bào)告及
相關(guān)信息真實(shí)完整，提高經(jīng)營(yíng)管理效率和效果，促進(jìn)實(shí)現(xiàn)公司發(fā)展戰(zhàn)略。由于內(nèi)
部控制存在的固有局限性，故僅能為實(shí)現(xiàn)上述目標(biāo)提供合理保證。此外，由于情
況的變化可能導(dǎo)致內(nèi)部控制變得不恰當(dāng)，或?qū)φ叩目刂坪统绦虻淖裱某潭冉?br/>低，根據(jù)內(nèi)部控制評(píng)價(jià)結(jié)果推測(cè)未來(lái)內(nèi)部控制的有效性具有一定的風(fēng)險(xiǎn)。
二、公司內(nèi)部控制評(píng)價(jià)結(jié)論
根據(jù)公司財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制重大缺陷的認(rèn)定情況，在內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告基
準(zhǔn)日，不存在財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制重大缺陷。董事會(huì)認(rèn)為，公司已按照企業(yè)內(nèi)部
控制規(guī)范體系和相關(guān)規(guī)定的要求在所有重大方面保證了有效的財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控
制。
根據(jù)公司非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制重大缺陷認(rèn)定情況，在內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告基
準(zhǔn)日，公司未發(fā)現(xiàn)非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制重大缺陷。
自?xún)?nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告基準(zhǔn)日至內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告發(fā)出日之間未發(fā)生影響內(nèi)
部控制有效性評(píng)價(jià)結(jié)論的因素。
三、公司內(nèi)部控制基本情況
（一）公司內(nèi)部控制評(píng)價(jià)范圍
公司按照風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向原則確定納入評(píng)價(jià)范圍的主要單位、業(yè)務(wù)和事項(xiàng)以及高
風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域。
納入評(píng)價(jià)范圍的單位為:
母公司：深圳市超頻三科技股份有限公司
子公司：惠州市超頻三光電科技有限公司、深圳市凱強(qiáng)熱傳導(dǎo)科技有限公
司、浙江炯達(dá)新能源科技有限公司。
納入評(píng)價(jià)范圍單位的資產(chǎn)總額占公司合并財(cái)務(wù)報(bào)表資產(chǎn)總額的 100%、營(yíng)業(yè)
收入合計(jì)占公司合并財(cái)務(wù)報(bào)表營(yíng)業(yè)收入總額的 100%。
（二）公司納入評(píng)價(jià)的事項(xiàng)
公司納入評(píng)價(jià)范圍的事項(xiàng)包括內(nèi)部環(huán)境、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、控制活動(dòng)、信息與溝
通、內(nèi)部監(jiān)督。納入評(píng)價(jià)范圍的主要業(yè)務(wù)包括銷(xiāo)售、生產(chǎn)與倉(cāng)儲(chǔ)、資金、采
購(gòu)、投資、對(duì)子公司管理、關(guān)聯(lián)交易、對(duì)外擔(dān)保、募集資金、財(cái)務(wù)報(bào)告、預(yù)算
管理、信息披露等。無(wú)重點(diǎn)關(guān)注高風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域。
四、公司內(nèi)部控制執(zhí)行情況
根據(jù)財(cái)政部《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》規(guī)定的控制環(huán)境、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估過(guò)程、信
息系統(tǒng)與溝通、控制活動(dòng)、對(duì)控制的監(jiān)督等五項(xiàng)要素，公司在內(nèi)部控制制度設(shè)置
與執(zhí)行過(guò)程中進(jìn)行了充分考慮，現(xiàn)分述如下：
（一）內(nèi)部環(huán)境
1、公司治理結(jié)構(gòu)
公司根據(jù)《公司法》、《上市公司治理準(zhǔn)則》、《關(guān)于在上市公司建立獨(dú)立
董事制度的指導(dǎo)意見(jiàn)》等法律法規(guī)規(guī)范及《公司章程》，建立了股東大會(huì)、董事
會(huì)、監(jiān)事會(huì)和總經(jīng)理的法人治理結(jié)構(gòu)，制定并及時(shí)完善了《股東大會(huì)議事規(guī)
則》、《董事會(huì)議事規(guī)則》和《監(jiān)事會(huì)議事規(guī)則》、《總經(jīng)理工作細(xì)則》等制
度，明確決策、執(zhí)行、監(jiān)督等方面的職責(zé)權(quán)限，形成了科學(xué)有效的職責(zé)分工和制
衡機(jī)制，能夠做到各司其職、規(guī)范協(xié)作。同時(shí)董事會(huì)下設(shè)戰(zhàn)略委員會(huì)、審計(jì)委員
會(huì)、提名委員會(huì)、薪酬與考核委員會(huì)四個(gè)專(zhuān)門(mén)委員會(huì)，并制定了各專(zhuān)門(mén)委員會(huì)工
作條例，促進(jìn)董事會(huì)科學(xué)、高效決策。公司全體董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員勤勉
盡責(zé)、誠(chéng)信自律，且對(duì)公司重大決策事項(xiàng)、戰(zhàn)略規(guī)劃以及內(nèi)部控制等方面提出了
建設(shè)性意見(jiàn)。
2、組織結(jié)構(gòu)
公司根據(jù)企業(yè)發(fā)展需要，按照科學(xué)、精簡(jiǎn)、高效的原則，合理設(shè)置與公司生
產(chǎn)經(jīng)營(yíng)規(guī)模相適應(yīng)的組織架構(gòu)（見(jiàn)下圖），貫徹不相容職務(wù)相分離的原則，明確
了各組織機(jī)構(gòu)的責(zé)權(quán)，形成了各司其職、各負(fù)其責(zé)、相互配合、相互制約、分層
級(jí)管理的內(nèi)控組織架構(gòu)體系。各職能機(jī)構(gòu)根據(jù)管理職責(zé)制定了完備的工作制度，
形成了一整套完整、合規(guī)、有效運(yùn)行的制度體系。
公司管理層對(duì)各自職權(quán)范圍內(nèi)的內(nèi)部控制制度的制定和有效自行負(fù)責(zé)，通過(guò)
指揮、協(xié)調(diào)、管理，監(jiān)督各部門(mén)行使經(jīng)營(yíng)管理權(quán)限。
3、內(nèi)部審計(jì)
為防范公司管理風(fēng)險(xiǎn)，加強(qiáng)內(nèi)部控制、維護(hù)股東的合法權(quán)益，不斷改善經(jīng)
營(yíng)管理水平，提高經(jīng)濟(jì)效益。公司根據(jù)發(fā)展需要和規(guī)劃設(shè)立內(nèi)部審計(jì)部門(mén)--審
計(jì)部，配置專(zhuān)職審計(jì)人員 3 人，分別為審計(jì)總監(jiān)、審計(jì)主管、審計(jì)專(zhuān)員。根據(jù)
相關(guān)法規(guī)并結(jié)合自身實(shí)際制定了《內(nèi)部審計(jì)工作制度》，明確了審計(jì)部門(mén)在董
事會(huì)審計(jì)委員會(huì)的領(lǐng)導(dǎo)下開(kāi)展工作，并向董事會(huì)審計(jì)委員會(huì)報(bào)告內(nèi)部審計(jì)工
作。審計(jì)部門(mén)根據(jù)相關(guān)法規(guī)規(guī)范和《內(nèi)部審計(jì)工作制度》，對(duì)公司及所屬分子
公司的財(cái)務(wù)管理、經(jīng)營(yíng)活動(dòng)、內(nèi)部控制有效性進(jìn)行監(jiān)督檢查，對(duì)發(fā)現(xiàn)的內(nèi)部控
制缺陷進(jìn)行報(bào)告，并提出相應(yīng)的審計(jì)建議和處理意見(jiàn)，對(duì)重大的缺陷可直接向
董事會(huì)和監(jiān)事會(huì)報(bào)告。
4、人力資源政策
公司建立了較完善的人才培養(yǎng)、薪酬分配、績(jī)效評(píng)價(jià)制度與激勵(lì)約束機(jī)制。
在人才培養(yǎng)方面，制定實(shí)施《人才資源管理程序》，持續(xù)開(kāi)展創(chuàng)建學(xué)習(xí)型企業(yè)活
動(dòng)，實(shí)行全員培訓(xùn)管理，堅(jiān)持內(nèi)培與外訓(xùn)相結(jié)合，建立了多渠道、多層面的人才
培養(yǎng)機(jī)制。在薪酬管理方面，制訂完善了《薪酬管理規(guī)定》、《計(jì)件工資實(shí)施辦
法》等，推行多種分配模式，對(duì)管理人員（專(zhuān)業(yè)技術(shù)人員）實(shí)行崗位工資制，對(duì)
操作工人實(shí)行計(jì)件工資，實(shí)行全員薪酬與工作業(yè)績(jī)和成果掛鉤。2017 年公司提
出打造超頻三價(jià)值共同體，為公司持續(xù)發(fā)展提供了有力保證。
（二）控制活動(dòng)
公司已根據(jù)實(shí)際情況建立了健全的制度管理體系，并在公司及子公司進(jìn)行了
推廣及規(guī)范性管理，制定并不斷完善涵蓋財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)、人力資源、采購(gòu)、生產(chǎn)、銷(xiāo)
售、關(guān)聯(lián)交易、對(duì)外擔(dān)保、子公司管理和信息管理等公司運(yùn)營(yíng)的各個(gè)環(huán)節(jié)制度規(guī)
范。采用組織結(jié)構(gòu)控制、會(huì)計(jì)系統(tǒng)控制、財(cái)產(chǎn)保全控制、電子信息系統(tǒng)控制等多
種方式方法，并能隨著環(huán)境及政策變化對(duì)原有制度進(jìn)行升級(jí)、修訂，不斷完善各
種控制政策。
1、采購(gòu)與付款循環(huán)控制
公司制定并修訂了供應(yīng)商管理程序。公司對(duì)供應(yīng)商實(shí)行嚴(yán)格的準(zhǔn)入制度，通
過(guò)對(duì)供應(yīng)商的資質(zhì)評(píng)價(jià)和信用評(píng)估，建立并不斷更新合格供應(yīng)商名單庫(kù)，以保障
外購(gòu)商品的品質(zhì)及時(shí)效。
公司根據(jù)采購(gòu)與支付業(yè)務(wù)、供應(yīng)商管理等需要，合理地規(guī)劃和設(shè)立了相應(yīng)的
機(jī)構(gòu)和崗位，明確了貨款的請(qǐng)購(gòu)、審批、采購(gòu)、驗(yàn)收及付款程序，應(yīng)付賬款和預(yù)
付賬款的支付必須在相關(guān)手續(xù)齊備后才能辦理。
2、銷(xiāo)售與收款循環(huán)控制
公司制定了《銷(xiāo)售管理制度》、《倉(cāng)庫(kù)管理程序》、《客戶(hù)檔案管理規(guī)
定》、《客戶(hù)信用管理規(guī)定》、《應(yīng)收賬款管理制度》等制度，規(guī)范銷(xiāo)售業(yè)務(wù)管
理。根據(jù)產(chǎn)品銷(xiāo)售面對(duì)的不同行業(yè)和客戶(hù)制定相應(yīng)的銷(xiāo)售政策并根據(jù)市場(chǎng)情況變
化適時(shí)調(diào)整，銷(xiāo)售合同按規(guī)定程序經(jīng)過(guò)相關(guān)職能部門(mén)會(huì)審，并經(jīng)授權(quán)人審批后才
可執(zhí)行。
3、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)控制
本公司按照會(huì)計(jì)法、企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則、稅法等有關(guān)法律法規(guī)規(guī)定，建立了較為
完善的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度，具體包括《財(cái)務(wù)管理制度》、《會(huì)計(jì)核算管理制度》、
《資金預(yù)算管理制度》、《成本核算管理規(guī)定》等財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)管理制度。公司設(shè)立
了獨(dú)立的會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)，在財(cái)務(wù)管理和會(huì)計(jì)核算方面均設(shè)置了較為合理的崗位，制定
了相應(yīng)的崗位工作說(shuō)明書(shū)，配備了足夠的專(zhuān)職人員以保證財(cái)務(wù)工作順利。會(huì)計(jì)機(jī)
構(gòu)人員分工明確，實(shí)現(xiàn)崗位責(zé)任制，批準(zhǔn)、審核、記錄等職能分開(kāi)，確保各崗位
能夠互相牽制。
4、信息系統(tǒng)控制
公司已構(gòu)建了基于 ERP 系統(tǒng)的財(cái)務(wù)管理、供應(yīng)鏈管理、生產(chǎn)管理、銷(xiāo)售管
理、質(zhì)量管理、成本管理等系統(tǒng)，形成了成熟的信息化管理體系。2017 年建立
了多組織構(gòu)架的 OA 協(xié)同辦公系統(tǒng)、生產(chǎn)視頻監(jiān)控系統(tǒng)，實(shí)現(xiàn)了生產(chǎn)、供應(yīng)、銷(xiāo)
售、財(cái)務(wù)等各方面的一體化信息管理。該信息系統(tǒng)由公司專(zhuān)門(mén)的信息管理部門(mén)和
專(zhuān)職人員負(fù)責(zé)系統(tǒng)運(yùn)行和維護(hù)工作，確保信息的安全、可靠，形成了良好的信息
溝通機(jī)制和平臺(tái)。
5、 關(guān)聯(lián)交易的控制
公司按照有關(guān)法律法規(guī)及《深圳證券交易所股票上市規(guī)則》等相關(guān)規(guī)定,制
定實(shí)施了《關(guān)聯(lián)交易決策制度》，明確關(guān)聯(lián)方交易的類(lèi)型、關(guān)聯(lián)方的范圍及確認(rèn)
標(biāo)準(zhǔn)、關(guān)聯(lián)交易的審批程序、關(guān)聯(lián)交易的執(zhí)行和關(guān)聯(lián)交易的披露等，確保公司與
關(guān)聯(lián)方之間的關(guān)聯(lián)交易符合公平、公正、公開(kāi)的原則，關(guān)聯(lián)交易行為不損害公司
和非關(guān)聯(lián)股東的合法權(quán)益。
6、 對(duì)外投資的控制
公司制定實(shí)施了《對(duì)外投資管理制度》，明確對(duì)外投資的類(lèi)型、審批權(quán)限、
管理機(jī)構(gòu)、投資的轉(zhuǎn)讓和收回、對(duì)外投資項(xiàng)目的人事、財(cái)務(wù)審計(jì)和信息披露等管
理，建立了規(guī)范、有效、科學(xué)的投資決策機(jī)制,避免投資決策失誤，有效化解投
資風(fēng)險(xiǎn)。
7、 對(duì)外擔(dān)保的控制
公司制訂實(shí)施了《對(duì)外擔(dān)保管理制度》，明確擔(dān)保的對(duì)象、范圍、程序、擔(dān)
保限額和禁止擔(dān)保等事項(xiàng)，并指定財(cái)務(wù)部門(mén)對(duì)申請(qǐng)擔(dān)保對(duì)象進(jìn)行資信調(diào)查和對(duì)擔(dān)
保風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)估，通過(guò)規(guī)定的審批程序簽訂擔(dān)保合同后，定期監(jiān)測(cè)擔(dān)保人的經(jīng)營(yíng)
情況,并明確了擔(dān)保業(yè)務(wù)的責(zé)任追究制度，有效防范擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)。
8、 募集資金的控制
公司嚴(yán)格按照有關(guān)法律法規(guī)規(guī)章及《深圳證券交易所股票上市規(guī)則》等相關(guān)
規(guī)定，制定實(shí)施了《募集資金管理辦法》。公司的募集資金實(shí)行專(zhuān)戶(hù)存儲(chǔ)，公司
及子公司惠州市超頻三光電科技有限公司與保薦機(jī)構(gòu)廣發(fā)證券股份有限公司和相
關(guān)開(kāi)戶(hù)銀行簽訂了《募集資金四方監(jiān)管協(xié)議》。募投資金的使用計(jì)劃由募投項(xiàng)目
單位報(bào)公司財(cái)務(wù)部門(mén)匯總，經(jīng)總經(jīng)理辦公室審議通過(guò)后，再經(jīng)董事會(huì)審議批準(zhǔn);
使用時(shí),由募投項(xiàng)目部門(mén)提出申請(qǐng),項(xiàng)目部門(mén)負(fù)責(zé)人簽署意見(jiàn),公司財(cái)務(wù)部門(mén)審核
后，分別報(bào)分管領(lǐng)導(dǎo)、總經(jīng)理、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審批后執(zhí)行; 公司財(cái)務(wù)部門(mén)建立募集
資金臺(tái)賬，對(duì)募集資金的使用情況進(jìn)行跟蹤，保證募集資金的規(guī)范使用。
9、 信息披露的控制
公司按照《上市公司信息披露管理辦法》和《深圳證券交易所中小板上市公
司規(guī)范運(yùn)作指引》的要求，制定了《信息披露管理制度》，明確信息收集和內(nèi)部
報(bào)告制度、重大信息披露的范圍內(nèi)容和時(shí)間要求、信息披露方式、審批權(quán)限和程
序等。公司證券部門(mén)負(fù)責(zé)對(duì)外信息披露事務(wù)，公司公開(kāi)披露的信息在履行審批程
序后通過(guò)公告、新聞發(fā)布會(huì)、新聞報(bào)道、展覽、廣告、網(wǎng)站等各種方式與投資者
進(jìn)行廣泛深入的信息溝通，保證投資者的知情權(quán)。
（三）信息與溝通
公司制定了《重大信息內(nèi)部報(bào)告制度》，明確了重大財(cái)務(wù)信息預(yù)警的內(nèi)容和
條件、程序、處理辦法，在與客戶(hù)、合作伙伴、投資者關(guān)系方面，公司建立了較
完整透明的溝通渠道。對(duì)客戶(hù)，公司銷(xiāo)售部門(mén)接收客戶(hù)訴求，會(huì)同生產(chǎn)和技術(shù)部
門(mén)調(diào)查解決，保證公司產(chǎn)品最大限度滿(mǎn)足客戶(hù)需求。對(duì)供應(yīng)商，公司定期進(jìn)行供
應(yīng)商資格審核和信用評(píng)價(jià)，確保其更好地滿(mǎn)足公司生產(chǎn)要求。對(duì)投資者，公司除
了通過(guò)法定信息披露渠道發(fā)布公司信息外,投資者還可以通過(guò)電話(huà)、電子郵件、
訪(fǎng)問(wèn)公司網(wǎng)站、直接到訪(fǎng)公司等方式了解公司信息,保證投資者及時(shí)了解公司經(jīng)
營(yíng)動(dòng)態(tài)。
（四）內(nèi)部監(jiān)督
公司監(jiān)事會(huì)負(fù)責(zé)對(duì)董事、經(jīng)理及其他高級(jí)管理人員的履職情形及公司依法運(yùn)
作情況進(jìn)行監(jiān)督,對(duì)股東大會(huì)負(fù)責(zé)。公司董事會(huì)下設(shè)的審計(jì)委員會(huì)，主要負(fù)責(zé)公
司內(nèi)、外部審計(jì)的溝通、監(jiān)督和核查工作，確保董事會(huì)對(duì)管理層有效監(jiān)督。
公司審計(jì)部門(mén)負(fù)責(zé)對(duì)公司本部及分子公司的財(cái)務(wù)收支及經(jīng)濟(jì)活動(dòng)進(jìn)行審計(jì)
監(jiān)督,對(duì)其經(jīng)濟(jì)效益的真實(shí)性、合理性、合法性做出評(píng)價(jià)，及時(shí)發(fā)現(xiàn)內(nèi)部控制的
缺陷和不足，提出整改方案并監(jiān)督落實(shí)，并報(bào)告董事會(huì)審計(jì)委員會(huì)。
五、 內(nèi)部控制評(píng)價(jià)工作依據(jù)及內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)
公司根據(jù)企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范及公司法、證券法等相關(guān)法律法規(guī),結(jié)合公司內(nèi)
部控制制度和評(píng)價(jià)辦法，在內(nèi)部控制日常和專(zhuān)項(xiàng)監(jiān)督的基礎(chǔ)上，對(duì)公司 2017 年
1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日內(nèi)部控制的設(shè)計(jì)與運(yùn)行的有效性進(jìn)行評(píng)價(jià)。公司
董事會(huì)根據(jù)企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范對(duì)重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的認(rèn)定要求,結(jié)
合公司規(guī)模、行業(yè)特征、風(fēng)險(xiǎn)偏好和風(fēng)險(xiǎn)承受度等因素,區(qū)分財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制
和非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制，確定了適用于本公司的內(nèi)部控制缺陷具體認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)，并
與以前年度保持一致。公司確定的內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)如下:
（一）財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)
1、公司確定的財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制缺陷評(píng)價(jià)的定量標(biāo)準(zhǔn)如下:
重大缺陷:資產(chǎn)總額 1%≤錯(cuò)報(bào) 或錯(cuò)報(bào)金額≥500 萬(wàn)元；
重要缺陷:資產(chǎn)總額的 0.5%≤錯(cuò)報(bào)