深圳市超頻三科技股份有限公司
審 計 報 告
2017 年度
審 計 報 告
眾環(huán)審字(2018)110018 號
深圳市超頻三科技股份有限公司全體股東：
一、 審計意見
我們審計了深圳市超頻三科技股份有限公司（以下簡稱“超頻三”或“貴公司”）財務(wù)報表，包
括 2017 年 12 月 31 日的合并及母公司資產(chǎn)負(fù)債表，2017 年度的合并及母公司利潤表、合并及母
公司現(xiàn)金流量表、合并及母公司股東權(quán)益變動表，以及財務(wù)報表附注。
我們認(rèn)為，后附的財務(wù)報表在所有重大方面按照企業(yè)會計準(zhǔn)則的規(guī)定編制，公允反映了貴
公司 2017 年 12 月 31 日的合并及母公司財務(wù)狀況以及 2017 年度的合并及母公司經(jīng)營成果和現(xiàn)
金流量。
二、 形成審計意見的基礎(chǔ)
我們按照中國注冊會計師審計準(zhǔn)則的規(guī)定執(zhí)行了審計工作。審計報告的“注冊會計師對財
務(wù)報表審計的責(zé)任”部分進(jìn)一步闡述了我們在這些準(zhǔn)則下的責(zé)任。按照中國注冊會計師職業(yè)道
德守則，我們獨立于貴公司，并履行了職業(yè)道德方面的其他責(zé)任。
我們相信，我們獲取的審計證據(jù)是充分、適當(dāng)?shù)?，為發(fā)表審計意見提供了基礎(chǔ)。
三、 關(guān)鍵審計事項
關(guān)鍵審計事項是我們根據(jù)職業(yè)判斷，認(rèn)為對本期財務(wù)報表審計最為重要的事項。這些事項
的應(yīng)對以對財務(wù)報表整體進(jìn)行審計并形成審計意見為背景，我們不對這些事項單獨發(fā)表意見。
（一）收入確認(rèn)
2017 年度，超頻三實現(xiàn)營業(yè)收入 41,113.53 萬元，且各經(jīng)營產(chǎn)品及服務(wù)存在差異化，其收入
確認(rèn)時點及方式口徑不一，具體收入確認(rèn)原則及時點詳見附注五（二十四）所述。而收入是超
頻三的關(guān)鍵業(yè)績指標(biāo)之一，存在管理層為了達(dá)到特定目標(biāo)或期望而操縱收入確認(rèn)時點的固有風(fēng)
險，為此我們將收入確認(rèn)識別為關(guān)鍵審計事項。
審計應(yīng)對：
1、了解和評價管理層與銷售和收款相關(guān)的關(guān)鍵內(nèi)部控制的設(shè)計和運行有效性，并測試了關(guān)
鍵控制執(zhí)行的有效性；
2、抽查重要的銷售合同，識別與商品所有權(quán)上的風(fēng)險和報酬轉(zhuǎn)移相關(guān)的合同條款與條件，
評價公司的收入確認(rèn)方式及時點是否符合企業(yè)會計準(zhǔn)則的要求；
3、對收入和成本執(zhí)行分析程序，包括按照產(chǎn)品類別對各月度的收入、成本、毛利率波動分
析，并與以前期間進(jìn)行比較；
4、對本年記錄的收入執(zhí)行細(xì)節(jié)測試，核對銷售合同、發(fā)票、出庫單、簽收確認(rèn)單（驗收單），
并實施期后回款檢查，檢查收入確認(rèn)的真實性；
5、結(jié)合應(yīng)收賬款函證程序，函證 2017 年度銷售額以及截至 2017 年 12 月 31 日的應(yīng)收賬款
余額，并抽取部分重要客戶進(jìn)行實地走訪，檢查確認(rèn)收入的真實性；
6、對 LED 合同能源管理收入檢查相應(yīng)的合同約定的收益分享期、驗收記錄、雙方蓋章確
認(rèn)的收益分享表，檢查收入確認(rèn)的真實性以及是否被記錄于恰當(dāng)?shù)臅嬈陂g；
7、對資產(chǎn)負(fù)債表日前后銷售收入執(zhí)行截止性測試程序，并結(jié)合期后事項審計檢查是否存在
銷售退回等情況，以確認(rèn)銷售收入是否計入恰當(dāng)?shù)臅嬈陂g。
（二）應(yīng)收款項壞賬準(zhǔn)備的計提
超頻三本年度新增 LED 照明亮化工程燈具銷售、PC 配件貿(mào)易銷售等業(yè)務(wù)類型，導(dǎo)致本年
末應(yīng)收款項增幅較大。在計提應(yīng)收款項壞賬準(zhǔn)備時，管理層根據(jù)以前年度與之相類似的、按賬
齡段劃分的具有類似信用風(fēng)險特征的應(yīng)收款項組合的實際損失率為基礎(chǔ)，結(jié)合現(xiàn)時情況分析法
確定壞賬準(zhǔn)備計提的比例?；诠芾韺釉诖_定新的業(yè)務(wù)類型所形成的應(yīng)收款項減值時作出的重
大判斷，我們將其確定為關(guān)鍵審計事項。
審計應(yīng)對：
1、評價管理層對應(yīng)收賬款管理內(nèi)部控制制度的設(shè)計和運行的有效性；
2、通過查閱銷售合同、檢查以往貨款的回收情況、與管理層溝通等程序了解和評價管理層
對應(yīng)收賬款壞賬準(zhǔn)備計提的會計估計是否合理；
3、我們?nèi)〉昧?2017 年 12 月 31 日應(yīng)收賬款賬齡明細(xì)表，通過核對記賬憑證、銷售合同、
發(fā)票等支持性記錄檢查了應(yīng)收賬款賬齡明細(xì)表的準(zhǔn)確性，并重新計算壞賬準(zhǔn)備計提金額是否準(zhǔn)
確；
4、對應(yīng)收賬款期末余額選取樣本執(zhí)行函證程序，并將函證結(jié)果與公司記錄的金額進(jìn)行核對；
5、對超過信用期及賬齡較長的應(yīng)收賬款分析是否存在減值跡象；
6、比較前期壞賬準(zhǔn)備的計提數(shù)和實際發(fā)生數(shù)，對應(yīng)收賬款余額進(jìn)行期后收款測試，評價本
期應(yīng)收賬款壞賬準(zhǔn)備計提的合理性。
四、 其他信息
超頻三管理層對其他信息負(fù)責(zé)。其他信息包括超頻三 2017 年年度報告中涵蓋的信息，但不
包括財務(wù)報表和我們的審計報告。
我們對財務(wù)報表發(fā)表的審計意見不涵蓋其他信息，我們也不對其他信息發(fā)表任何形式的鑒
證結(jié)論。
結(jié)合我們對財務(wù)報表的審計，我們的責(zé)任是在能夠獲取上述其他信息時閱讀這些信息，在
此過程中，考慮其他信息是否與財務(wù)報表或我們在審計過程中了解到的情況存在重大不一致或
者似乎存在重大錯報。
基于我們已執(zhí)行的工作，如果我們確定其他信息存在重大錯報，我們應(yīng)當(dāng)報告該事實。在
這方面，我們無任何事項需要報告。
五、 管理層和治理層對財務(wù)報表的責(zé)任
超頻三管理層負(fù)責(zé)按照企業(yè)會計準(zhǔn)則的規(guī)定編制財務(wù)報表，使其實現(xiàn)公允反映，并設(shè)計、
執(zhí)行和維護(hù)必要的內(nèi)部控制，以使財務(wù)報表不存在由于舞弊或錯誤導(dǎo)致的重大錯報。
在編制財務(wù)報表時，管理層負(fù)責(zé)評估超頻三的持續(xù)經(jīng)營能力，披露與持續(xù)經(jīng)營相關(guān)的事項
（如適用），并運用持續(xù)經(jīng)營假設(shè)，除非管理層計劃清算超頻三、終止運營或別無其他現(xiàn)實的選
擇。
治理層負(fù)責(zé)監(jiān)督超頻三的財務(wù)報告過程。
六、 注冊會計師對財務(wù)報表審計的責(zé)任
我們的目標(biāo)是對財務(wù)報表整體是否不存在由于舞弊或錯誤導(dǎo)致的重大錯報獲取合理保證，
并出具包含審計意見的審計報告。合理保證是高水平的保證，但并不能保證按照審計準(zhǔn)則執(zhí)行
的審計在某一重大錯報存在時總能發(fā)現(xiàn)。錯報可能由于舞弊或錯誤導(dǎo)致，如果合理預(yù)期錯報單
獨或匯總起來可能影響財務(wù)報表使用者依據(jù)財務(wù)報表作出的經(jīng)濟(jì)決策，則通常認(rèn)為錯報是重大
的。
在按照審計準(zhǔn)則執(zhí)行審計工作的過程中，我們運用職業(yè)判斷，并保持職業(yè)懷疑。同時，我
們也執(zhí)行以下工作：
（一）識別和評估由于舞弊或錯誤導(dǎo)致的財務(wù)報表重大錯報風(fēng)險，設(shè)計和實施審計程序以
應(yīng)對這些風(fēng)險，并獲取充分、適當(dāng)?shù)膶徲嬜C據(jù)，作為發(fā)表審計意見的基礎(chǔ)。由于舞弊可能涉及
串通、偽造、故意遺漏、虛假陳述或凌駕于內(nèi)部控制之上，未能發(fā)現(xiàn)由于舞弊導(dǎo)致的重大錯報
的風(fēng)險高于未能發(fā)現(xiàn)由于錯誤導(dǎo)致的重大錯報的風(fēng)險。
（二）了解與審計相關(guān)的內(nèi)部控制，以設(shè)計恰當(dāng)?shù)膶徲嫵绦?，但目的并非對?nèi)部控制的有
效性發(fā)表意見。
（三）評價管理層選用會計政策的恰當(dāng)性和作出會計估計及相關(guān)披露的合理性。
（四）對管理層使用持續(xù)經(jīng)營假設(shè)的恰當(dāng)性得出結(jié)論。同時，根據(jù)獲取的審計證據(jù)，就可
能導(dǎo)致對深圳超頻三公司持續(xù)經(jīng)營能力產(chǎn)生重大疑慮的事項或情況是否存在重大不確定性得出
結(jié)論。如果我們得出結(jié)論認(rèn)為存在重大不確定性，審計準(zhǔn)則要求我們在審計報告中提請報表使
用者注意財務(wù)報表中的相關(guān)披露；如果披露不充分，我們應(yīng)當(dāng)發(fā)表非無保留意見。我們的結(jié)論
基于截至審計報告日可獲得的信息。然而，未來的事項或情況可能導(dǎo)致深圳超頻三公司不能持
續(xù)經(jīng)營。
（五）評價財務(wù)報表的總體列報、結(jié)構(gòu)和內(nèi)容（包括披露），并評價財務(wù)報表是否公允反映
相關(guān)交易和事項。
（六）就超頻三實體或業(yè)務(wù)活動的財務(wù)信息獲取充分、適當(dāng)?shù)膶徲嬜C據(jù)，以對財務(wù)報表發(fā)
表審計意見。我們負(fù)責(zé)指導(dǎo)、監(jiān)督和執(zhí)行集團(tuán)審計，并對審計意見承擔(dān)全部責(zé)任。
我們與治理層就計劃的審計范圍、時間安排和重大審計發(fā)現(xiàn)等事項進(jìn)行溝通，包括溝通我
們在審計中識別出的值得關(guān)注的內(nèi)部控制缺陷。
我們還就已遵守與獨立性相關(guān)的職業(yè)道德要求向治理層提供聲明，并與治理層溝通可能被
合理認(rèn)為影響我們獨立性的所有關(guān)系和其他事項，以及相關(guān)的防范措施（如適用）。
從與治理層溝通過的事項中，我們確定哪些事項對本期財務(wù)報表審計最為重要，因而構(gòu)成
關(guān)鍵審計事項。我們在審計報告中描述這些事項，除非法律法規(guī)禁止公開披露這些事項，或在
極少數(shù)情形下，如果合理預(yù)期在審計報告中溝通某事項造成的負(fù)面后果超過在公眾利益方面產(chǎn)
生的益處，我們確定不應(yīng)在審計報告中溝通該事項。
中審眾環(huán)會計師事務(wù)所（特殊普通合伙） 中國注冊會計師：蔡永光
（項目合伙人）
中國注冊會計師：肖明明
中國武漢 2018 年 3 月 27 日
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合并資產(chǎn)負(fù)債表(負(fù)債及所有者權(quán)益)
會合01 表
編制單位：深圳市超頻三科技股份有限公司 單位：人民幣元
負(fù)債和所有者權(quán)益（或股東權(quán)益） 附注 2017年12月31日 2016年12月31日
流動負(fù)債：
短期借款 （七）19 181,400,000.00
以公允價值計量且其變動計入當(dāng)期損益的金融負(fù)債
應(yīng)付票據(jù) （七）20 13,573,275.27
應(yīng)付賬款 （七）21 100,369,347.57 72,420,178.60
預(yù)收款項 （七）22 24,535,553.46 4,881,810.13
應(yīng)付職工薪酬 （七）23 8,810,455.48 7,175,343.38
應(yīng)交稅費 （七）24 10,096,031.71 8,966,558.11
應(yīng)付利息
應(yīng)付股利
其他應(yīng)付款 （七）25 93,513,080.64 2,547,851.79
一年內(nèi)到期的非流動負(fù)債 （七）26 33,681,868.71 11,000,000.00
其他流動負(fù)債 （七）27 32,746.57
流動負(fù)債合計 466,012,359.41 106,991,742.01
非流動負(fù)債：
長期借款 （七）28 60,113,459.80 44,992,010.92
應(yīng)付債券
其中：優(yōu)先股
永續(xù)債
長期應(yīng)付款
預(yù)計負(fù)債
遞延收益 （七）29 7,949,680.97 8,571,916.66
遞延所得稅負(fù)債 （七）16 1,480,651.15
其他非流動負(fù)債
非流動負(fù)債合計 69,543,791.92 53,563,927.58
負(fù)債合計 535,556,151.33 160,555,669.59
所有者權(quán)益（或股東權(quán)益）：
實收資本(或股本) （七）30 122,955,000.00 90,000,000.00
其他權(quán)益工具
其中：優(yōu)先股
永續(xù)債
資本公積 （七）31 285,832,291.37 62,008,318.19
減：庫存股 （七）32 36,006,675.00
其他綜合收益
盈余公積 （七）33 13,104,961.85 10,653,193.03
未分配利潤 （七）34 121,900,411.62 105,821,559.46
歸屬于母公司所有者權(quán)益合計 507,785,989.84 268,483,070.68
少數(shù)股東權(quán)益 41,186,296.16 10,266,610.93
所有者權(quán)益（或股東權(quán)益）合計 548,972,286.00 278,749,681.61
負(fù)債和所有者權(quán)益（股東權(quán)益）總計 1,084,528,437.33 439,305,351.20
法定代表人: 杜建軍 主管會計工作負(fù)責(zé)人: 雷金華 會計機構(gòu)負(fù)責(zé)人:雷金華
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財務(wù)報表附注
（2017年12月31日）
（一） 公司的基本情況
深圳市超頻三科技股份有限公司(以下簡稱“本公司”或“公司”)由劉郁、李光耀、張魁、張正
華和黃曉嫻于 2005 年 4 月 27 日在廣東省深圳市工商行政管理局注冊成立，取得注冊號為
4403012174612 的企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照。本公司初始注冊資本為人民幣 100.00 萬元，其中：劉郁
出資人民幣 35.00 萬元，持有本公司 35.00%的股權(quán)；李光耀出資人民幣 5.00 萬元，持有本公司
5.00%的股權(quán)；張魁出資人民幣 35.00 萬元，持有本公司 35.00%的股權(quán)；張正華出資人民幣 7.00
萬元，持有本公司 7.00%的股權(quán)；黃曉嫻出資人民幣 18.00 萬元，持有本公司 18.00%的股權(quán)，
本次出資業(yè)經(jīng)深圳鵬達(dá)會計師事務(wù)所出具深鵬達(dá)會驗字[2005]第 61 號《驗資報告》驗證。
2007 年 10 月 10 日，經(jīng)本公司股東會決議通過，新增注冊資本人民幣 200.00 萬元，由劉郁、
李光耀、張魁、張正華和黃曉嫻認(rèn)繳。本次增資完成后，公司注冊資本為人民幣 300.00 萬元，
其中：劉郁出資人民幣 105.00 萬元，持有本公司 35.00%的股權(quán)；李光耀出資人民幣 15.00 萬元，
持有本公司 5.00%的股權(quán)；張魁出資人民幣 105.00 萬元，持有本公司 35.00%的股權(quán)；張正華出
資人民幣 21.00 萬元，持有本公司 7.00%的股權(quán)；黃曉嫻出資人民幣 54.00 萬元，持有本公司 18.00%
的股權(quán)，本次出資業(yè)經(jīng)深圳明理會計師事務(wù)所出具深明理驗字（2007）第 019 號《驗資報告》
驗證。本公司于 2007 年 11 月 6 日完成工商變更登記手續(xù)，同時將原企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照號
4403012174612 變更為 440307102971876。
2008 年 9 月 1 日，本公司股東會決議通過，新增注冊資本人民幣 300.00 萬元，由劉郁、李
光耀、張魁、張正華和黃曉嫻認(rèn)繳。本次增資完成后，公司注冊資本為人民幣 600.00 萬元，其
中：劉郁出資人民幣 210.00 萬元，持有本公司 35.00%的股權(quán)；李光耀出資人民幣 30.00 萬元，
持有本公司 5.00%的股權(quán)；張魁出資人民幣 210.00 萬元，持有本公司 35.00%的股權(quán)；張正華出
資人民幣 42.00 萬元，持有本公司 7.00%的股權(quán)；黃曉嫻出資人民幣 108.00 萬元，持有本公司
18.00%的股權(quán)，本次出資業(yè)經(jīng)深圳明理會計師事務(wù)所出具深明理驗字（2008）第 031 號《驗資
報告》驗證。本公司于 2008 年 9 月 8 日完成工商變更登記手續(xù)。
2008 年 10 月 15 日，本公司股東會決議通過，新增注冊資本人民幣 400.00 萬元，由劉郁、
李光耀、張魁、張正華和黃曉嫻認(rèn)繳。本次增資完成后，公司注冊資本為人民幣 1,000.00 萬元，
其中：劉郁出資人民幣 350.00 萬元，持有本公司 35.00%的股權(quán)；李光耀出資人民幣 50.00 萬元，
持有本公司 5.00%的股權(quán)；張魁出資人民幣 350.00 萬元，持有本公司 35.00%的股權(quán)；張正華出
資人民幣 70.00 萬元，持有本公司 7.00%的股權(quán)；黃曉嫻出資人民幣 180.00 萬元，持有本公司
18.00%的股權(quán)，本次出資業(yè)經(jīng)深圳萬商會計師事務(wù)所出具深萬商所（內(nèi)）驗字[2008]39 號《驗
資報告》驗證。本公司于 2008 年 10 月 23 日完成工商變更登記手續(xù)。
2009 年 4 月 13 日，本公司股東會決議通過，新增注冊資本人民幣 500.00 萬元，由劉郁、
李光耀、張魁、張正華和黃曉嫻認(rèn)繳。本次增資完成后，公司注冊資本為人民幣 1500.00 萬元，
其中：劉郁出資人民幣 525.00 萬元，持有本公司 35.00%的股權(quán)；李光耀出資人民幣 75.00 萬元，
持有本公司 5.00%的股權(quán)；張魁出資人民幣 525.00 萬元，持有本公司 35.00%的股權(quán)；張正華出
資人民幣 105.00 萬元，持有本公司 7.00%的股權(quán)；黃曉嫻出資人民幣 270.00 萬元，持有本公司
18.00%的股權(quán)，本次出資業(yè)經(jīng)深圳萬商會計師事務(wù)所出具深萬商所（內(nèi)）驗字[2009]16 號《驗
資報告》驗證。本公司于 2009 年 4 月 27 日完成工商變更登記手續(xù)。
2009 年 9 月 18 日，本公司股東會決議通過，新增注冊資本人民幣 800.00 萬元，由劉郁、
李光耀、張魁、張正華和黃曉嫻認(rèn)繳。本次增資完成后，公司注冊資本為人民幣 2300.00 萬元，
其中：劉郁出資人民幣 805.00 萬元，持有本公司 35.00%的股權(quán)；李光耀出資人民幣 115.00 萬元，
持有本公司 5.00%的股權(quán)；張魁出資人民幣 805.00 萬元，持有本公司 35.00%的股權(quán)；張正華出
資人民幣 161.00 萬元，持有本公司 7.00%的股權(quán)；黃曉嫻出資人民幣 414.00 萬元，持有本公司
18.00%的股權(quán)，本次出資業(yè)經(jīng)深圳萬商會計師事務(wù)所出具深萬商所（內(nèi)）驗字[2009]53 號《驗
資報告》驗證。本公司于 2009 年 9 月 25 日完成工商變更登記手續(xù)。
2014 年 11 月 25 日，本公司股東會決議通過，劉郁將其持有的本公司 1.15%的股權(quán)轉(zhuǎn)讓予
深圳市吉信泰富投資合伙企業(yè)（有限合伙）；劉郁將其持有的本公司 0.35%的股權(quán)轉(zhuǎn)讓予戴永祥；
張魁將其持有的本公司 3.15%的股權(quán)轉(zhuǎn)讓予深圳市吉信泰富投資合伙企業(yè)（有限合伙）；張魁將
其持有的本公司 0.35%的股權(quán)轉(zhuǎn)讓予戴永祥；黃曉嫻將其持有的本公司 3.62%的股權(quán)轉(zhuǎn)讓予深圳
市吉信泰富投資合伙企業(yè)（有限合伙），黃曉嫻將其持有的本公司 2.18%的股權(quán)轉(zhuǎn)讓予戴永祥；
張正華將其持有的本公司 0.63%的股權(quán)轉(zhuǎn)讓予深圳市吉信泰富投資合伙企業(yè)（有限合伙），張正
華將其持有的本公司 0.07%的股權(quán)轉(zhuǎn)讓予戴永祥；李光耀將其持有的本公司 0.45%的股權(quán)轉(zhuǎn)讓予
深圳市吉信泰富投資合伙企業(yè)（有限合伙），李光耀將其持有的本公司 0.05%的股權(quán)轉(zhuǎn)讓予戴永
祥；并于 2014 年 11 月 27 日完成工商變更。
2014 年 12 月 1 日，本公司股東會決議通過，張魁將其持有的本公司 10.00%的股權(quán)轉(zhuǎn)讓予深
圳智興恒業(yè)投資合伙企業(yè)（有限合伙）；并于 2014 年 12 月 4 日完成工商變更。
2014 年 12 月 4 日，根據(jù)公司股東會決議及發(fā)起人協(xié)議和修改后章程的規(guī)定，原深圳市超頻
三科技有限公司整體變更并更名為深圳市超頻三科技股份有限公司，并以深圳市超頻三科技股
份有限公司截至 2014 年 8 月 31 日經(jīng)立信會計師事務(wù)所（特殊普通合伙）審計后的凈資產(chǎn)人民
幣 150,270,229.65 元，按 1：0.5989 的比例折為深圳市超頻三科技股份有限公司 90,000,000.00 普
通股股份，每股面值 1 元。其中：劉郁折合股份 30,150,000.00 元，張魁折合股份 19,350,000.00
元，黃曉嫻折合股份 10,980,000.00 元，張正華折合股份 5,670,000.00 元，李光耀折合股份
4,050,000.00 元，戴永祥折合股份 2,700,000.00 元，深圳智興恒業(yè)投資合伙企業(yè)（有限合伙）折
合股份 9,000,000.00 元，深圳市吉信泰富投資合伙企業(yè)（有限合伙）折合股份 8,100,000.00 元，
變更后的股本為人民幣 90,000,000.00 元。折合股份后剩余凈資產(chǎn)人民幣 60,270,229.65 元轉(zhuǎn)作資
本公積。2014 年 12 月 5 日，立信會計師事務(wù)所（特殊普通合伙）出具信會師報字[2014]第 310662
號《驗資報告》驗證。并于 2014 年 12 月 29 日完成工商變更。
2016 年 02 月 25 日，本公司辦理統(tǒng)一社會信用代碼 91440300774117464B。
2015 年 3 月 1 日，本公司召開的第一屆董事會第二次會議決議、2015 年 3 月 18 日召開的
2015 年第一次臨時股東大會決議審議通過的《關(guān)于公司申請首次公開發(fā)行人民幣普通股（A 股）
股票并在創(chuàng)業(yè)板上市的議案》，及中國證券監(jiān)督管理委員會（證監(jiān)許可［2017］470 號）《關(guān)于核
準(zhǔn)深圳市超頻三科技股份有限公司首次公開發(fā)行股票的批復(fù)》，核準(zhǔn)貴公司公開發(fā)行不超過
30,000,000 股新股，每股面值 1 元，申請增加注冊資本人民幣 30,000,000.00 元，變更后的注冊
資本為人民幣 120,000,000.00 元。本次公開發(fā)行共募集資金 268,800,000 元，發(fā)行費用為
49,568,300.00 元，發(fā)行凈額為 219,231,700.00 元（其中 30,000,000.00 元計入股本，189,231,700.00
元計入資本公積-股本溢價）。經(jīng)立信會計師事務(wù)所（特殊普通合伙）審驗，并于 2017 年 4 月 26
日出具信會師報字［2017］第 ZI10536 號驗資報告。
2017 年 9 月 11 日，本公司召開的第一屆董事會第十六次會議、2017 年 9 月 27 日召開的 2017
年第四次臨時股東大會決議，貴公司通過了《關(guān)于公司
及其摘要的議案》。2017 年 10 月 27 日召開的第一屆董事會第十八次會議，貴公司通過了《關(guān)于
調(diào)整 2017 年限制性股票激勵計劃相關(guān)事項的議案》、《關(guān)于向激勵對象首次授予限制性股票的議
案》。貴公司擬向激勵對象授予 3,560,000 股限制性股票，其中：首次授予 2,960,000 股公司限制
性股票，預(yù)留 600,000 股，本次股票激勵計劃授予 2,960,000 股公司預(yù)留限制性股票，每股面值
1 元，每股授予價格 12.185 元，實際授予 2,955,000 股。本次申請增加注冊資本人民幣 2,955,000.00
元，變更后的注冊資本人民幣 122,955,000.00 元，截至 2017 年 11 月 27 日止，已收到由劉衛(wèi)紅
等 114 名激勵對象股東以貨幣資金形式繳納的募集資金合計人民幣 36,006,675.00 元，其中：新
增注冊資本（股本）人民幣 2,955,000.00 元，其余人民幣 33,051,675.00 元計入資本公積。本次
股權(quán)激勵經(jīng)中審眾環(huán)會計師事務(wù)所（特殊普通合伙）于 2017 年 11 月 30 日出具眾環(huán)驗字
(2017)1160008 號驗資報告審驗。
截至 2017 年 12 月 31 日，本公司注冊資本為人民幣 122,955,000.00 元，實收資本為人民幣
122,955,000.00 元，實收資本（股東）情況詳見附注（七）30。
1、 本公司注冊地、組織形式和總部地址
本公司組織形式：股份有限公司
本公司注冊地址：深圳市龍崗區(qū)天安數(shù)碼創(chuàng)業(yè)園1號廠房A單元07層A701房。
本公司總部辦公地址：深圳市龍崗區(qū)天安數(shù)碼創(chuàng)業(yè)園1號廠房A單元07層A701房。
2、 本公司的業(yè)務(wù)性質(zhì)和主要經(jīng)營活動
本公司及子公司（以下合稱“本集團(tuán)”）主營業(yè)務(wù)為電子產(chǎn)品新型散熱器件的研發(fā)、生產(chǎn)和銷
售。公司目前主要產(chǎn)品包括LED照明散熱組件、LED照明燈具、消費電子散熱配件。
3、 母公司以及集團(tuán)最終母公司的名稱
本公司為自然人控股，無控股母公司，本公司的最終控制人為劉郁、杜建軍夫婦及張魁。
4、 財務(wù)報告的批準(zhǔn)報出者和財務(wù)報告批準(zhǔn)報出日
本財務(wù)報表于2018年3月27日經(jīng)公司第二屆第四次董事會批準(zhǔn)報出。
（二） 本年度合并財務(wù)報表范圍及其變化情況
截至報告期末，納入合并財務(wù)報表范圍的子公司共計3家，詳見本附注（九）1。
本報告期合并財務(wù)報表范圍變化情況詳見本附注（八）。
（三） 財務(wù)報表的編制基礎(chǔ)
本財務(wù)報表以持續(xù)經(jīng)營為基礎(chǔ)編制，根據(jù)實際發(fā)生的交易和事項，按照《企業(yè)會計準(zhǔn)則——
基本準(zhǔn)則》和其他各項會計準(zhǔn)則的規(guī)定進(jìn)行確認(rèn)和計量，在此基礎(chǔ)上編制財務(wù)報表。
（四） 遵循企業(yè)會計準(zhǔn)則的聲明
本財務(wù)報表符合企業(yè)會計準(zhǔn)則的要求，真實、完整地反映了本公司及本集團(tuán)的財務(wù)狀況、
經(jīng)營成果和現(xiàn)金流量等有關(guān)信息。
（五） 重要會計政策和會計估計
1、 會計期間
本集團(tuán)會計年度采用公歷年度，即每年自1月1日起至12月31日止。
2、 營業(yè)周期
正常營業(yè)周期，是指企業(yè)從購買用于加工的資產(chǎn)起至實現(xiàn)現(xiàn)金或現(xiàn)金等價物的期間。本集
團(tuán)正常營業(yè)周期短于一年的，自資產(chǎn)負(fù)債表日起一年內(nèi)變現(xiàn)的資產(chǎn)或自資產(chǎn)負(fù)債表日起一年內(nèi)
到期應(yīng)予以清償?shù)呢?fù)債歸類為流動資產(chǎn)或流動負(fù)債。
3、 記賬本位幣
本集團(tuán)以人民幣為記賬本位幣。
4、 同一控制下和非同一控制下企業(yè)合并的會計處理方法
（1）本集團(tuán)報告期內(nèi)發(fā)生同一控制下企業(yè)合并的，采用權(quán)益結(jié)合法進(jìn)行會計處理。合并方
在企業(yè)合并中取得的資產(chǎn)和負(fù)債，于合并日按照被合并方在最終控制方合并財務(wù)報表中的賬面
價值計量。合并方取得的凈資產(chǎn)賬面價值與支付的合并對價賬面價值（或發(fā)行股份面值總額）
的差額，調(diào)整資本公積；資本公積不足沖減的，調(diào)整留存收益。合并方為進(jìn)行企業(yè)合并發(fā)生的
各項直接相關(guān)費用，包括為進(jìn)行企業(yè)合并而支付的審計費用、評估費用、法律服務(wù)費用等，于
發(fā)生時計入當(dāng)期損益。為企業(yè)合并發(fā)行的債券或承擔(dān)其他債務(wù)支付的手續(xù)費、傭金等，計入所
發(fā)行債券及其他債務(wù)的初始計量金額。企業(yè)合并中發(fā)行權(quán)益性證券發(fā)生的手續(xù)費、傭金等費用，
抵減權(quán)益性證券溢價收入，溢價收入不足沖減的，沖減留存收益。企業(yè)合并形成母子公司關(guān)系
的，編制合并財務(wù)報表，按照本集團(tuán)制定的“合并財務(wù)報表”會計政策執(zhí)行；合并財務(wù)報表比較數(shù)
據(jù)調(diào)整的期間應(yīng)不早于合并方、被合并方處于最終控制方的控制之下孰晚的時間。
（2）本集團(tuán)報告期內(nèi)發(fā)生非同一控制下的企業(yè)合并的，采用購買法進(jìn)行會計處理。區(qū)別下
列情況確定合并成本：①一次交換交易實現(xiàn)的企業(yè)合并，合并成本為在購買日為取得對被購買
方的控制權(quán)而付出的資產(chǎn)、發(fā)生或承擔(dān)的負(fù)債以及發(fā)行的權(quán)益性證券的公允價值。②通過多次
交換交易分步實現(xiàn)的企業(yè)合并，對于購買日之前持有的被購買方的股權(quán)，區(qū)分個別財務(wù)報表和
合并財務(wù)報表進(jìn)行相關(guān)會計處理：
A、在個別財務(wù)報表中，按照原持有被購買方的股權(quán)投資的賬面價值加上新增投資成本之和，
作為改按成本法核算的初始投資成本；購買日之前持有的股權(quán)投資因采用權(quán)益法核算而確認(rèn)的
其他綜合收益，在處置該項投資時采用與被購買方直接處置相關(guān)資產(chǎn)或負(fù)債相同的基礎(chǔ)進(jìn)行會
計處理。購買日之前持有的股權(quán)投資按照《企業(yè)會計準(zhǔn)則第22號——金融工具確認(rèn)和計量》的
有關(guān)規(guī)定進(jìn)行會計處理的，原計入其他綜合收益的累計公允價值變動在改按成本法核算時轉(zhuǎn)入
當(dāng)期損益。
B、在合并財務(wù)報表中，對于購買日之前持有的被購買方的股權(quán)，按照該股權(quán)在購買日的公
允價值進(jìn)行重新計量，公允價值與其賬面價值的差額計入當(dāng)期投資收益；購買日之前持有的被
購買方的股權(quán)涉及權(quán)益法核算下的其他綜合收益等的，與其相關(guān)的其他綜合收益等轉(zhuǎn)為購買日
所屬當(dāng)期投資收益。本集團(tuán)在附注中披露其在購買日之前持有的被購買方的股權(quán)在購買日的公
允價值、按照公允價值重新計量產(chǎn)生的相關(guān)利得或損失的金額。
③為企業(yè)合并發(fā)生的審計、法律服務(wù)、評估咨詢等中介費用以及其他相關(guān)管理費用，于發(fā)生
時計入當(dāng)期損益；作為合并對價發(fā)行的權(quán)益性證券或債務(wù)性證券的交易費用，計入權(quán)益性證券
或債務(wù)性證券的初始確認(rèn)金額。④在合并合同或協(xié)議中對可能影響合并成本的未來事項作出約
定的，購買日如果估計未來事項很可能發(fā)生并且對合并成本的影響金額能夠可靠計量的，將其
計入合并成本。
本集團(tuán)在購買日對作為企業(yè)合并對價付出的資產(chǎn)、發(fā)生或承擔(dān)的負(fù)債按照公允價值計量，
公允價值與其賬面價值的差額，計入當(dāng)期損益。
本集團(tuán)在購買日對合并成本進(jìn)行分配，按照規(guī)定確認(rèn)所取得的被購買方各項可辨認(rèn)資產(chǎn)、
負(fù)債及或有負(fù)債。①對合并成本大于合并中取得的被購買方可辨認(rèn)凈資產(chǎn)公允價值份額的差額，
確認(rèn)為商譽。②對合并成本小于合并中取得的被購買方可辨認(rèn)凈資產(chǎn)公允價值份額的差額，則
對取得的被購買方各項可辨認(rèn)資產(chǎn)、負(fù)債及或有負(fù)債的公允價值以及合并成本的計量進(jìn)行復(fù)核；
經(jīng)復(fù)核后合并成本仍小于合并中取得的被購買方可辨認(rèn)凈資產(chǎn)公允價值份額的，其差額計入當(dāng)
期損益。
企業(yè)合并形成母子公司關(guān)系的，母公司設(shè)置備查簿，記錄企業(yè)合并中取得的子公司各項可
辨認(rèn)資產(chǎn)、負(fù)債及或有負(fù)債等在購買日的公允價值。編制合并財務(wù)報表時，以購買日確定的各
項可辨認(rèn)資產(chǎn)、負(fù)債及或有負(fù)債的公允價值為基礎(chǔ)對子公司的財務(wù)報表進(jìn)行調(diào)整，按照本集團(tuán)
制定的“合并財務(wù)報表”會計政策執(zhí)行。
5、 合并財務(wù)報表的編制方法
（1）合并范圍
合并財務(wù)報表的合并范圍以控制為基礎(chǔ)予以確定，包括本公司及全部子公司截至2017年12
月31日止的年度財務(wù)報表。子公司，是指被本公司控制的主體（含企業(yè)、被投資單位中可分割
的部分，以及本公司所控制的結(jié)構(gòu)化主體等）?？刂疲侵竿顿Y方擁有對被投資方的權(quán)力，通
過參與被投資方的相關(guān)活動而享有可變回報，并且有能力運用對被投資方的權(quán)力影響其回報金
額。
（2）合并財務(wù)報表編制方法
本公司以自身和其子公司的財務(wù)報表為基礎(chǔ)，根據(jù)其他有關(guān)資料，編制合并財務(wù)報表。
本公司編制合并財務(wù)報表，將整個企業(yè)集團(tuán)視為一個會計主體，依據(jù)相關(guān)企業(yè)會計準(zhǔn)則的
確認(rèn)、計量和列報要求，按照統(tǒng)一的會計政策，反映企業(yè)集團(tuán)整體財務(wù)狀況、經(jīng)營成果和現(xiàn)金
流量。
在編制合并財務(wù)報表時，子公司與本公司采用的會計政策或會計期間不一致的，按照本公
司的會計政策和會計期間對子公司財務(wù)報表進(jìn)行必要的調(diào)整。對于非同一控制下企業(yè)合并取得
的子公司，以購買日可辨認(rèn)凈資產(chǎn)公允價值為基礎(chǔ)對其財務(wù)報表進(jìn)行調(diào)整。
（3）少數(shù)股東權(quán)益和損益的列報
子公司所有者權(quán)益中不屬于母公司的份額，作為少數(shù)股東權(quán)益，在合并資產(chǎn)負(fù)債表中所有
者權(quán)益項目下以“少數(shù)股東權(quán)益”項目列示。
子公司當(dāng)期凈損益中屬于少數(shù)股東權(quán)益的份額，在合并利潤表中凈利潤項目下以“少數(shù)股東
損益”項目列示。
（4）超額虧損的處理
在合并財務(wù)報表中，子公司少數(shù)股東分擔(dān)的當(dāng)期虧損超過了少數(shù)股東在該子公司期初所有
者權(quán)益中所享有的份額的，其余額仍沖減少數(shù)股東權(quán)益。
（5）當(dāng)期增加減少子公司的合并報表處理
在報告期內(nèi)，因同一控制下企業(yè)合并增加的子公司，編制合并資產(chǎn)負(fù)債表時，調(diào)整合并資
產(chǎn)負(fù)債表的年初余額。因非同一控制下企業(yè)合并增加的子公司，編制合并資產(chǎn)負(fù)債表時，不調(diào)
整合并資產(chǎn)負(fù)債表的年初余額。在報告期內(nèi)處置子公司，編制合并資產(chǎn)負(fù)債表時，不調(diào)整合并
資產(chǎn)負(fù)債表的年初余額。
在報告期內(nèi)，因同一控制下企業(yè)合并增加的子公司，將該子公司在合并當(dāng)期的期初至報告
期末的收入、費用、利潤納入合并利潤表，將該子公司合并當(dāng)期期初至報告期末的現(xiàn)金流量納
入合并現(xiàn)金流量表。因非同一控制下企業(yè)合并增加的子公司，將該子公司自購買日至報告期末
的收入、費用、利潤納入合并利潤表，將該子公司購買日至報告期末的現(xiàn)金流量納入合并現(xiàn)金
流量表。在報告期內(nèi)處置子公司，將該子公司期初至處置日的收入、費用、利潤納入合并利潤
表，將該子公司期初至處置日的現(xiàn)金流量納入合并現(xiàn)金流量表。
因處置部分股權(quán)投資或其他原因喪失了對原有子公司控制權(quán)時，對于處置后的剩余股權(quán)投
資，按照其在喪失控制權(quán)日的公允價值進(jìn)行重新計量。處置股權(quán)取得的對價與剩余股權(quán)公允價
值之和，減去按原持股比例計算應(yīng)享有原有子公司自購買日開始持續(xù)計算的凈資產(chǎn)的份額之間
的差額，計入喪失控制權(quán)當(dāng)期的投資收益。與原有子公司股權(quán)投資相關(guān)的其他綜合收益，在喪
失控制權(quán)時轉(zhuǎn)為當(dāng)期投資收益。
因購買少數(shù)股權(quán)新取得的長期股權(quán)投資與按照新增持股比例計算應(yīng)享有子公司的可辨認(rèn)凈
資產(chǎn)份額之間的差額，以及在不喪失控制權(quán)的情況下因部分處置對子公司的股權(quán)投資而取得的
處置價款與處置長期股權(quán)投資相對應(yīng)享有子公司凈資產(chǎn)份額的差額，均調(diào)整合并資產(chǎn)負(fù)債表中
的資本公積中的股本溢價，資本公積中的股本溢價不足沖減的，調(diào)整留存收益。
（6）分步處置股權(quán)至喪失控制權(quán)的合并報表處理
處置對子公司股權(quán)投資直至喪失控制權(quán)的各項交易屬于一攬子交易的，將各項交易作為一
項處置子公司并喪失控制權(quán)的交易進(jìn)行會計處理；但是，在喪失控制權(quán)之前每一次處置價款與
處置投資對應(yīng)的享有該子公司凈資產(chǎn)份額的差額，在合并財務(wù)報表中確認(rèn)為其他綜合收益，在
喪失控制權(quán)時一并轉(zhuǎn)入喪失控制權(quán)當(dāng)期的損益。不屬于一攬子交易的，在喪失控制權(quán)之前與喪
失控制權(quán)時，按照前述不喪失控制權(quán)的情況下部分處置對子公司的股權(quán)投資與喪失對原有子公
司控制權(quán)時的會計政策實施會計處理。
處置對子公司股權(quán)投資的各項交易的條款、條件以及經(jīng)濟(jì)影響符合以下一種或多種情況，
表明將多次交易事項作為一攬子交易進(jìn)行會計處理：①這些交易是同時或者在考慮了彼此影響
的情況下訂立的；②這些交易整體才能達(dá)成一項完整的商業(yè)結(jié)果；③一項交易的發(fā)生取決于其
他至少一項交易的發(fā)生；④一項交易單獨看是不經(jīng)濟(jì)的，但是和其他交易一并考慮時是經(jīng)濟(jì)的。
個別財務(wù)報表分步處置股權(quán)至喪失控制權(quán)按照處置長期股權(quán)投資的會計政策實施會計處理。
6、 合營安排的分類及共同經(jīng)營的會計處理方法
（1）合營安排的分類
合營安排，是指一項由兩個或兩個以上的參與方共同控制的安排。本集團(tuán)將合營安排分為
共同經(jīng)營和合營企業(yè)。共同經(jīng)營，是指合營方享有該安排相關(guān)資產(chǎn)且承擔(dān)該安排相關(guān)負(fù)債的合
營安排。合營企業(yè)，是指合營方僅對該安排的凈資產(chǎn)享有權(quán)利的合營安排。
未通過單獨主體達(dá)成的合營安排，劃分為共同經(jīng)營。單獨主體，是指具有單獨可辨認(rèn)的財
務(wù)架構(gòu)的主體，包括單獨的法人主體和不具備法人主體資格但法律認(rèn)可的主體。通過單獨主體
達(dá)成的合營安排，通常劃分為合營企業(yè)，但有確鑿證據(jù)表明滿足下列任一條件并且符合相關(guān)法
律法規(guī)規(guī)定的合營安排應(yīng)當(dāng)劃分為共同經(jīng)營：合營安排的法律形式表明，合營方對該安排中的
相關(guān)資產(chǎn)和負(fù)債分別享有權(quán)利和承擔(dān)義務(wù)；合營安排的合同條款約定，合營方對該安排中的相
關(guān)資產(chǎn)和負(fù)債分別享有權(quán)利和承擔(dān)義務(wù)；其他相關(guān)事實和情況表明，合營方對該安排中的相關(guān)
資產(chǎn)和負(fù)債分別享有權(quán)利和承擔(dān)義務(wù)，如合營方享有與合營安排相關(guān)的幾乎所有產(chǎn)出，并且該
安排中負(fù)債的清償持續(xù)依賴于合營方的支持。不能僅憑合營方對合營安排提供債務(wù)擔(dān)保即將其
視為合營方承擔(dān)該安排相關(guān)負(fù)債。合營方承擔(dān)向合營安排支付認(rèn)繳出資義務(wù)的，不視為合營方
承擔(dān)該安排相關(guān)負(fù)債。相關(guān)事實和情況變化導(dǎo)致合營方在合營安排中享有的權(quán)利和承擔(dān)的義務(wù)
發(fā)生變化的，本集團(tuán)對合營安排的分類進(jìn)行重新評估。對于為完成不同活動而設(shè)立多項合營安
排的一個框架性協(xié)議，本集團(tuán)分別確定各項合營安排的分類。
確定共同控制的依據(jù)及對合營企業(yè)的計量的會計政策詳見本附注（五）13。
（2）共同經(jīng)營的會計處理方法
本集團(tuán)確認(rèn)其與共同經(jīng)營中利益份額相關(guān)的下列項目，并按照相關(guān)企業(yè)會計準(zhǔn)則的規(guī)定進(jìn)
行會計處理：確認(rèn)單獨所持有的資產(chǎn)，以及按其份額確認(rèn)共同持有的資產(chǎn)；確認(rèn)單獨所承擔(dān)的
負(fù)債，以及按其份額確認(rèn)共同承擔(dān)的負(fù)債；確認(rèn)出售其享有的共同經(jīng)營產(chǎn)出份額所產(chǎn)生的收入；
按其份額確認(rèn)共同經(jīng)營因出售產(chǎn)出所產(chǎn)生的收入；確認(rèn)單獨所發(fā)生的費用，以及按其份額確認(rèn)
共同經(jīng)營發(fā)生的費用。
本集團(tuán)向共同經(jīng)營投出或出售資產(chǎn)等（該資產(chǎn)構(gòu)成業(yè)務(wù)的除外），在該資產(chǎn)等由共同經(jīng)營出
售給第三方之前，僅確認(rèn)因該交易產(chǎn)生的損益中歸屬于共同經(jīng)營其他參與方的部分。投出或出
售的資產(chǎn)發(fā)生符合《企業(yè)會計準(zhǔn)則第8號——資產(chǎn)減值》等規(guī)定的資產(chǎn)減值損失的，本集團(tuán)全額
確認(rèn)該損失。本集團(tuán)自共同經(jīng)營購買資產(chǎn)等（該資產(chǎn)構(gòu)成業(yè)務(wù)的除外），在將該資產(chǎn)等出售給第
三方之前，僅確認(rèn)因該交易產(chǎn)生的損益中歸屬于共同經(jīng)營其他參與方的部分。購入的資產(chǎn)發(fā)生
符合《企業(yè)會計準(zhǔn)則第8號——資產(chǎn)減值》等規(guī)定的資產(chǎn)減值損失的，本集團(tuán)按其承擔(dān)的份額確
認(rèn)該部分損失。
本集團(tuán)屬于對共同經(jīng)營不享有共同控制的參與方的，如果享有該共同經(jīng)營相關(guān)資產(chǎn)且承擔(dān)
該共同經(jīng)營相關(guān)負(fù)債的，按照上述原則進(jìn)行會計處理；否則，按照本集團(tuán)制定的金融工具或長
期股權(quán)投資計量的會計政策進(jìn)行會計處理。
7、 現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物的確定標(biāo)準(zhǔn)
本集團(tuán)現(xiàn)金包括庫存現(xiàn)金、可以隨時用于支付的存款；現(xiàn)金等價物包括本集團(tuán)持有的期限
短（一般指從購買日起三個月內(nèi)到期）、流動性強、易于轉(zhuǎn)換為已知金額現(xiàn)金、價值變動風(fēng)險
很小的投資。
8、 外幣業(yè)務(wù)核算方法
本集團(tuán)外幣交易均按交易發(fā)生當(dāng)月的月初匯率作為折算匯率將外幣金額折合成人民幣記賬。
（1）匯兌差額的處理
在資產(chǎn)負(fù)債表日，按照下列規(guī)定對外幣貨幣性項目和外幣非貨幣性項目進(jìn)行處理：外幣貨
幣性項目，采用資產(chǎn)負(fù)債表日即期匯率折算。因資產(chǎn)負(fù)債表日即期匯率與初始確認(rèn)時或前一資
產(chǎn)負(fù)債表日即期匯率不同而產(chǎn)生的匯兌差額，計入當(dāng)期損益；以歷史成本計量的外幣非貨幣性
項目，仍采用交易發(fā)生日的即期匯率折算，不改變其記賬本位幣金額；以公允價值計量的外幣
非貨幣性項目，采用公允價值確定日的即期匯率折算，折算后的記賬本位幣金額與原記賬本位
幣金額的差額，作為公允價值變動（含匯率變動）處理，計入當(dāng)期損益；在資本化期間內(nèi)，外
幣專門借款本金及利息的匯兌差額，予以資本化，計入符合資本化條件的資產(chǎn)的成本。
（2）外幣財務(wù)報表的折算
本集團(tuán)對境外經(jīng)營的財務(wù)報表進(jìn)行折算時，遵循下列規(guī)定：資產(chǎn)負(fù)債表中的資產(chǎn)和負(fù)債項
目，采用資產(chǎn)負(fù)債表日的即期匯率折算，所有者權(quán)益項目除“未分配利潤”項目外，其他項目采用
發(fā)生時的即期匯率折算；利潤表中的收入和費用項目，采用交易發(fā)生日的當(dāng)期平均匯率折算。
按照上述折算產(chǎn)生的外幣財務(wù)報表折算差額，確認(rèn)為其他綜合收益。比較財務(wù)報表的折算比照
上述規(guī)定處理。
9、 金融工具的確認(rèn)和計量
（1）金融工具的確認(rèn)
本集團(tuán)成為金融工具合同的一方時，確認(rèn)一項金融資產(chǎn)或金融負(fù)債。
（2）金融資產(chǎn)的分類和計量
①本集團(tuán)基于風(fēng)險管理、投資策略及持有金融資產(chǎn)的目的等原因，將持有的金融資產(chǎn)劃分
為以公允價值計量且其變動計入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)、持有至到期投資、貸款和應(yīng)收款項、可
供出售金融資產(chǎn)。
A、以公允價值計量且其變動計入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)
以公允價值計量且其變動計入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)，包括交易性金融資產(chǎn)和初始確認(rèn)時指
定為以公允價值計量且其變動計入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)。
交易性金融資產(chǎn)是指滿足下列條件之一的金融資產(chǎn)：取得該金融資產(chǎn)的目的是為了在短期
內(nèi)出售；屬于進(jìn)行集中管理的可辨認(rèn)金融工具組合的一部分，且有客觀證據(jù)表明企業(yè)近期采用
短期獲利方式對該組合進(jìn)行管理；屬于衍生工具，但是，被指定且為有效套期工具的衍生工具、
屬于財務(wù)擔(dān)保合同的衍生工具、與在活躍市場中沒有報價且其公允價值不能可靠計量的權(quán)益工
具投資掛鉤并須通過交付該權(quán)益工具結(jié)算的衍生工具除外。
只有符合以下條件之一，金融資產(chǎn)才可在初始計量時指定為以公允價值計量且變動計入當(dāng)
期損益的金融資產(chǎn)：該項指定可以消除或明顯減少由于金融工具計量基礎(chǔ)不同所導(dǎo)致的相關(guān)利
得或損失在確認(rèn)或計量方面不一致的情況；風(fēng)險管理或投資策略的正式書面文件已載明，該金
融工具組合以公允價值為基礎(chǔ)進(jìn)行管理、評價并向關(guān)鍵管理人員報告；包含需要分拆但無法在
取得時或后續(xù)的資產(chǎn)負(fù)債表日對其進(jìn)行單獨計量的嵌入衍生工具的混合工具。
在活躍市場中沒有報價、公允價值不能可靠計量的權(quán)益工具投資，不得指定為以公允價值
計量且其變動計入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)。
B、持有至到期投資
持有至到期投資，是指到期日固定、回收金額固定或可確定，且本集團(tuán)有明確意圖和能力
持有至到期的非衍生金融資產(chǎn)。
C、貸款和應(yīng)收款項
貸款和應(yīng)收款項，是指在活躍市場中沒有報價、回收金額固定或可確定的非衍生金融資產(chǎn)。
D、可供出售金融資產(chǎn)
可供出售金融資產(chǎn)，是指初始確認(rèn)時即指定為可供出售的非衍生金融資產(chǎn)，以及除上述金
融資產(chǎn)類別以外的金融資產(chǎn)。
本集團(tuán)在初始確認(rèn)時將某金融資產(chǎn)劃分為以公允價值計量且其變動計入當(dāng)期損益的金融資
產(chǎn)后，不能重分類為其他類金融資產(chǎn)；其他類金融資產(chǎn)也不能重分類為以公允價值計量且其變
動計入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)。
②金融資產(chǎn)在初始確認(rèn)時以公允價值計量。對于以公允價值計量且其變動計入當(dāng)期損益的
金融資產(chǎn)，相關(guān)交易費用直接計入當(dāng)期損益；對于其他類別的金融資產(chǎn)，相關(guān)交易費用計入初
始確認(rèn)金額。
③金融資產(chǎn)的后續(xù)計量
A、以公允價值計量且其變動計入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)，采用公允價值進(jìn)行后續(xù)計量，公允
價值變動形成的利得或損失，計入當(dāng)期損益。
B、持有至到期投資，采用實際利率法，按攤余成本進(jìn)行后續(xù)計量，終止確認(rèn)、減值以及攤
銷形成的利得或損失，計入當(dāng)期損益。
C、貸款和應(yīng)收款項，采用實際利率法，按攤余成本進(jìn)行后續(xù)計量，終止確認(rèn)、減值以及攤
銷形成的利得或損失，計入當(dāng)期損益。
D、可供出售金融資產(chǎn)，采用公允價值進(jìn)行后續(xù)計量，公允價值變動計入其他綜合收益，在
該可供出售金融資產(chǎn)發(fā)生減值或終止確認(rèn)時轉(zhuǎn)出，計入當(dāng)期損益?？晒┏鍪劢鹑谫Y產(chǎn)持有期間
實現(xiàn)的利息或現(xiàn)金股利，計入當(dāng)期損益。在活躍市場中沒有報價且其公允價值不能可靠計量的
權(quán)益工具投資，以及與該權(quán)益工具掛鉤并須通過交付該權(quán)益工具結(jié)算的衍生金融資產(chǎn)，按照成
本計量。
④金融資產(chǎn)的減值準(zhǔn)備
A、本集團(tuán)在期末對以公允價值計量且其變動計入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)以外的金融資產(chǎn)的賬
面價值進(jìn)行檢查，有客觀證據(jù)表明該金融資產(chǎn)發(fā)生減值的，確認(rèn)減值損失，計提減值準(zhǔn)備。
B、本集團(tuán)確定金融資產(chǎn)發(fā)生減值的客觀證據(jù)包括下列各項：
a）發(fā)行方或債務(wù)人發(fā)生嚴(yán)重財務(wù)困難；
b）債務(wù)人違反了合同條款，如償付利息或本金發(fā)生違約或逾期等；
c）債權(quán)人出于經(jīng)濟(jì)或法律等方面因素的考慮，對發(fā)生財務(wù)困難的債務(wù)人作出讓步；
d）債務(wù)人很可能倒閉或進(jìn)行其他財務(wù)重組；
e）因發(fā)行方發(fā)生重大財務(wù)困難，該金融資產(chǎn)無法在活躍市場繼續(xù)交易；
f）無法辨認(rèn)一組金融資產(chǎn)中的某項資產(chǎn)的現(xiàn)金流量是否已經(jīng)減少，但根據(jù)公開的數(shù)據(jù)對其
進(jìn)行總體評價后發(fā)現(xiàn)，該組金融資產(chǎn)自初始確認(rèn)以來的預(yù)計未來現(xiàn)金流量確已減少且可計量，
如該組金融資產(chǎn)的債務(wù)人支付能力逐步惡化，或債務(wù)人所在國家或地區(qū)失業(yè)率提高、擔(dān)保物在
其所在地區(qū)的價格明顯下降、所處行業(yè)不景氣等；
g）債務(wù)人經(jīng)營所處的技術(shù)、市場、經(jīng)濟(jì)或法律環(huán)境等發(fā)生重大不利變化，使權(quán)益工具投資
人可能無法收回投資成本；
h）權(quán)益工具投資的公允價值發(fā)生嚴(yán)重或非暫時性下跌；
i）其他表明金融資產(chǎn)發(fā)生減值的客觀證據(jù)。
C、金融資產(chǎn)減值損失的計量
a）持有至到期投資、貸款和應(yīng)收款項減值損失的計量
持有至到期投資、貸款和應(yīng)收款項（以攤余成本后續(xù)計量的金融資產(chǎn)）的減值準(zhǔn)備，按該
金融資產(chǎn)預(yù)計未來現(xiàn)金流量現(xiàn)值低于其賬面價值的差額計提，計入當(dāng)期損益。
本集團(tuán)對單項金額重大的金融資產(chǎn)單獨進(jìn)行減值測試，對單項金額不重大的金融資產(chǎn)，單
獨或包括在具有類似信用風(fēng)險特征的金融資產(chǎn)組合中進(jìn)行減值測試。單獨測試未發(fā)生減值的金
融資產(chǎn)，無論單項金額重大與否，仍將包括在具有類似信用風(fēng)險特征的金融資產(chǎn)組合中再進(jìn)行
減值測試。已單獨確認(rèn)減值損失的金融資產(chǎn)，不包括在具有類似信用風(fēng)險特征的金融資產(chǎn)組合
中進(jìn)行減值測試。
本集團(tuán)對以攤余成本計量的金融資產(chǎn)確認(rèn)資產(chǎn)減值損失后，如有客觀證據(jù)表明該金融資產(chǎn)
價值已經(jīng)恢復(fù)，且客觀上與確認(rèn)該損失后發(fā)生的事項有關(guān)，原確認(rèn)的減值損失予以轉(zhuǎn)回，計入
當(dāng)期損益。
b）可供出售金融資產(chǎn)
本集團(tuán)對可供出售金融資產(chǎn)按單項投資進(jìn)行減值測試。資產(chǎn)負(fù)債表日，判斷可供出售金融
資產(chǎn)的公允價值是否嚴(yán)重或非暫時性下跌：如果單項可供出售金融資產(chǎn)的公允價值跌幅超過成
本的50%，或者持續(xù)下跌時間達(dá)一年以上，則認(rèn)定該可供出售金融資產(chǎn)已發(fā)生減值，按成本與公
允價值的差額計提減值準(zhǔn)備，確認(rèn)減值損失?？晒┏鍪劢鹑谫Y產(chǎn)的期末成本為取得時按照投資
成本進(jìn)行初始計量、出售時按加權(quán)平均法所計算的攤余成本。
可供出售金融資產(chǎn)的公允價值發(fā)生非暫時性下跌時，即使該金融資產(chǎn)沒有終止確認(rèn)，原直
接計入其他綜合收益的因公允價值下降形成的累計損失，亦予以轉(zhuǎn)出，計入當(dāng)期損益。
在活躍市場中沒有報價且其公允價值不能可靠計量的可供出售權(quán)益工具投資，或與該權(quán)益
工具掛鉤并須通過交付該權(quán)益工具結(jié)算的衍生金融資產(chǎn)發(fā)生減值時，本集團(tuán)將該權(quán)益工具投資
或衍生金融資產(chǎn)的賬面價值，與按照類似金融資產(chǎn)當(dāng)時市場收益率對未來現(xiàn)金流量折現(xiàn)確定的
現(xiàn)值之間的差額，確認(rèn)為減值損失，計入當(dāng)期損益。
對可供出售債務(wù)工具確認(rèn)資產(chǎn)減值損失后，如有客觀證據(jù)表明該金融資產(chǎn)價值已經(jīng)恢復(fù)，
且客觀上與確認(rèn)損失后發(fā)生的事項有關(guān)，原確認(rèn)的減值損失予以轉(zhuǎn)回，計入當(dāng)期損益。
可供出售權(quán)益工具投資發(fā)生的減值損失，不得通過損益轉(zhuǎn)回。同時，在活躍市場中沒有報
價且其公允價值不能可靠計量的權(quán)益工具投資或與該權(quán)益工具掛鉤并須通過交付該權(quán)益工具結(jié)
算的衍生金融資產(chǎn)發(fā)生的減值損失，不予轉(zhuǎn)回。
（3）金融負(fù)債的分類和計量
①本集團(tuán)將持有的金融負(fù)債分為以公允價值計量且其變動計入當(dāng)期損益的金融負(fù)債和其他
金融負(fù)債。
以公允價值計量且其變動計入當(dāng)期損益的金融負(fù)債，包括交易性金融負(fù)債和初始確認(rèn)時指
定為以公允價值計量且其變動計入當(dāng)期損益的金融負(fù)債。
交易性金融負(fù)債是指滿足下列條件之一的金融負(fù)債：承擔(dān)該金融負(fù)債的目的是為了在近期
內(nèi)回購；屬于進(jìn)行集中管理的可辨認(rèn)金融工具組合的一部分，且有客觀證據(jù)表明企業(yè)近期采用
短期獲利方式對該組合進(jìn)行管理；屬于衍生工具，但是，被指定且為有效套期工具的衍生工具、
屬于財務(wù)擔(dān)保合同的衍生工具、與在活躍市場中沒有報價且其公允價值不能可靠計量的權(quán)益工
具投資掛鉤并須通過交付該權(quán)益工具結(jié)算的衍生工具除外。
只有符合以下條件之一，金融負(fù)債才可在初始計量時指定為以公允價值計量且變動計入當(dāng)
期損益的金融負(fù)債：該項指定可以消除或明顯減少由于金融工具計量基礎(chǔ)不同所導(dǎo)致的相關(guān)利
得或損失在確認(rèn)或計量方面不一致的情況；風(fēng)險管理或投資策略的正式書面文件已載明，該金
融工具組合以公允價值為基礎(chǔ)進(jìn)行管理、評價并向關(guān)鍵管理人員報告；包含一項或多項嵌入衍
生工具的混合工具，除非嵌入衍生工具對混合工具的現(xiàn)金流量沒有重大改變，或所嵌入的衍生
工具明顯不應(yīng)當(dāng)從相關(guān)混合工具中分拆；包含需要分拆但無法在取得時或后續(xù)的資產(chǎn)負(fù)債表日
對其進(jìn)行單獨計量的嵌入衍生工具的混合工具。
本集團(tuán)在初始確認(rèn)時將某金融負(fù)債劃分為以公允價值計量且其變動計入當(dāng)期損益的金融負(fù)
債后，不能重分類為其他類金融負(fù)債；其他類金融負(fù)債也不能重分類為以公允價值計量且其變
動計入當(dāng)期損益的金融負(fù)債。
②金融負(fù)債在初始確認(rèn)時以公允價值計量。對于以公允價值計量且其變動計入當(dāng)期損益的
金融負(fù)債，相關(guān)交易費用直接計入當(dāng)期損益；對于其他金融負(fù)債，相關(guān)交易費用計入初始確認(rèn)
金額。
③金融負(fù)債的后續(xù)計量
A、以公允價值計量且其變動計入當(dāng)期損益的金融負(fù)債，采用公允價值進(jìn)行后續(xù)計量，公允
價值變動形成的利得或損失，計入當(dāng)期損益。
B、其他金融負(fù)債，采用實際利率法，按攤余成本進(jìn)行后續(xù)計量。
（4）金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移確認(rèn)依據(jù)和計量
本集團(tuán)在已將金融資產(chǎn)所有權(quán)上幾乎所有的風(fēng)險和報酬轉(zhuǎn)移給轉(zhuǎn)入方時終止對該項金融資
產(chǎn)的確認(rèn)。在金融資產(chǎn)整體轉(zhuǎn)移滿足終止確認(rèn)條件的，將下列兩項的差額計入當(dāng)期損益：
①所轉(zhuǎn)移金融資產(chǎn)的賬面價值；
②因轉(zhuǎn)移而收到的對價，與原計入其他綜合收益的公允價值變動累計額（涉及轉(zhuǎn)移的金融
資產(chǎn)為可供出售金融資產(chǎn)的情形）之和。
本集團(tuán)的金融資產(chǎn)部分轉(zhuǎn)移滿足終止確認(rèn)條件的，將所轉(zhuǎn)移金融資產(chǎn)整體的賬面價值，在
終止確認(rèn)部分和未終止確認(rèn)部分之間，按照各自的相對公允價值進(jìn)行分?jǐn)?，并將下列兩項金額
的差額計入當(dāng)期損益：
①終止確認(rèn)部分的賬面價值；
②終止確認(rèn)部分的對價，與原計入其他綜合收益的公允價值變動累計額中對應(yīng)終止確認(rèn)部
分的金額（涉及轉(zhuǎn)移的金融資產(chǎn)為可供出售金融資產(chǎn)的情形）之和。
原計入其他綜合收益的公允價值變動累計額中對應(yīng)終止確認(rèn)部分的金額，按照金融資產(chǎn)終
止確認(rèn)部分和未終止確認(rèn)部分的相對公允價值，對該累計額進(jìn)行分?jǐn)偤蟠_定。
金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移不滿足終止確認(rèn)條件的，繼續(xù)確認(rèn)所轉(zhuǎn)移金融資產(chǎn)整體，并將所收到的對價
確認(rèn)為一項金融負(fù)債。
對于繼續(xù)涉入條件下的金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移，本集團(tuán)根據(jù)繼續(xù)涉入所轉(zhuǎn)移金融資產(chǎn)的程度確認(rèn)有
關(guān)金融資產(chǎn)和金融負(fù)債，以充分反映本集團(tuán)所保留的權(quán)利和承擔(dān)的義務(wù)。
（5）金融負(fù)債的終止確認(rèn)
本集團(tuán)金融負(fù)債的現(xiàn)時義務(wù)全部或部分已經(jīng)解除的，終止確認(rèn)該金融負(fù)債或其一部分。本
集團(tuán)與債權(quán)人之間簽訂協(xié)議，以承擔(dān)新金融負(fù)債方式替換現(xiàn)存金融負(fù)債，且新金融負(fù)債與現(xiàn)存
金融負(fù)債的合同條款實質(zhì)上不同的，終止確認(rèn)現(xiàn)存金融負(fù)債，并同時確認(rèn)新金融負(fù)債。
金融負(fù)債全部或部分終止確認(rèn)的，將終止確認(rèn)部分的賬面價值與支付的對價(包括轉(zhuǎn)出的非
現(xiàn)金資產(chǎn)或承擔(dān)的新金融負(fù)債)之間的差額，計入當(dāng)期損益。
（6）金融資產(chǎn)和金融負(fù)債的抵銷
金融資產(chǎn)和金融負(fù)債在資產(chǎn)負(fù)債表內(nèi)分別列示，不相互抵銷。但同時滿足下列條件的，以
相互抵銷后的凈額在資產(chǎn)負(fù)債表內(nèi)列示：本集團(tuán)具有抵銷已確認(rèn)金額的法定權(quán)利，且該種法定
權(quán)利是當(dāng)前可執(zhí)行的；本集團(tuán)計劃以凈額結(jié)算，或同時變現(xiàn)該金融資產(chǎn)和清償該金融負(fù)債。不
滿足終止確認(rèn)條件的金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移，轉(zhuǎn)出方不得將已轉(zhuǎn)移的金融資產(chǎn)和相關(guān)負(fù)債進(jìn)行抵銷。
10、 應(yīng)收款項壞賬準(zhǔn)備的確認(rèn)和計提
(1)單項金額重大并單項計提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收款項：
單項金額重大的判 單項金額占應(yīng)收賬款（或其他應(yīng)收款）總額10%（含10%）以上的確定為
斷依據(jù)或金額標(biāo)準(zhǔn) 單項金額重大的應(yīng)收款項
單項金額重大并單 本集團(tuán)對單項金額重大的應(yīng)收款項單獨進(jìn)行減值測試，如有客觀證據(jù)表明
項計提壞賬準(zhǔn)備的 其已發(fā)生減值，確認(rèn)減值損失，計提壞賬準(zhǔn)備。單獨測試未發(fā)生減值的應(yīng)
計提方法 收款項，包括在具有類似信用風(fēng)險特征的應(yīng)收款項組合中再進(jìn)行減值測試。
(2) 按組合計提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收款項：
確定組合的依據(jù)
已單獨計提減值準(zhǔn)備的應(yīng)收賬款、其他應(yīng)收款外，公司根據(jù)以前年度與之相同或相類似
組合1 的、按賬齡段劃分的具有類似信用風(fēng)險特征的應(yīng)收款項組合的實際損失率為基礎(chǔ)，結(jié)合
現(xiàn)時情況分析法確定壞賬準(zhǔn)備計提的比例。
按組合計提壞賬準(zhǔn)備的計提方法
組合1 賬齡分析法
組合中，采用賬齡分析法計提壞賬準(zhǔn)備的：
賬齡 應(yīng)收賬款計提比例(%) 其他應(yīng)收款計提比例(%)
1年以內(nèi)（含1年） 5.00 5.00
1－2年 10.00 10.00
賬齡 應(yīng)收賬款計提比例(%) 其他應(yīng)收款計提比例(%)
2－3年 20.00 20.00
3－4年 30.00 30.00
4－5年 50.00 50.00
5年以上 100.00 100.00
(3)單項金額雖不重大但單項計提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收款項：
有客觀證據(jù)表明單項金額雖不重大，但因其發(fā)生了特殊減值的應(yīng)收
單項計提壞賬準(zhǔn)備的理由
款項應(yīng)進(jìn)行單項減值測試。
對有客觀證據(jù)表明可能發(fā)生了減值的應(yīng)收款項，將其從相關(guān)組合中
壞賬準(zhǔn)備的計提方法 分離出來，單獨進(jìn)行減值測試，根據(jù)其未來現(xiàn)金流量現(xiàn)值低于其賬
面價值的差額，確認(rèn)減值損失，計提壞賬準(zhǔn)備。
11、 存貨的分類和計量
（1）存貨分類：本集團(tuán)存貨包括在日?；顒又谐钟幸詡涑鍪鄣漠a(chǎn)成品或商品、處于生產(chǎn)過
程中的在產(chǎn)品、在生產(chǎn)過程或提供勞務(wù)過程中耗用的材料和物料等。具體劃分為原材料、在產(chǎn)
品、庫存商品、發(fā)出商品、在產(chǎn)品、自制半成品、委托加工物資等。
（2）存貨的確認(rèn)：本集團(tuán)存貨同時滿足下列條件的，予以確認(rèn)：
①與該存貨有關(guān)的經(jīng)濟(jì)利益很可能流入企業(yè)；
②該存貨的成本能夠可靠地計量。
（3）存貨取得和發(fā)出的計價方法：本集團(tuán)取得的存貨按成本進(jìn)行初始計量，發(fā)出按加權(quán)平
均法確定發(fā)出存貨的實際成本。
（4）低值易耗品和包裝物的攤銷方法：低值易耗品和包裝物在領(lǐng)用時根據(jù)實際情況采用一
次攤銷法進(jìn)行攤銷。
（5）期末存貨的計量：資產(chǎn)負(fù)債表日，存貨按成本與可變現(xiàn)凈值孰低計量，存貨成本高于
其可變現(xiàn)凈值的，計提存貨跌價準(zhǔn)備，計入當(dāng)期損益。
①可變現(xiàn)凈值的確定方法：
確定存貨的可變現(xiàn)凈值，以取得的確鑿證據(jù)為基礎(chǔ)，并且考慮持有存貨的目的、資產(chǎn)負(fù)債
表日后事項的影響等因素。
為生產(chǎn)而持有的材料等，用其生產(chǎn)的產(chǎn)成品的可變現(xiàn)凈值高于成本的，該材料仍然按照成
本計量；材料價格的下降表明產(chǎn)成品的可變現(xiàn)凈值低于成本的，該材料按照可變現(xiàn)凈值計量。
為執(zhí)行銷售合同或者勞務(wù)合同而持有的存貨，其可變現(xiàn)凈值以合同價格為基礎(chǔ)計算。
持有存貨的數(shù)量多于銷售合同訂購數(shù)量的，超出部分的存貨的可變現(xiàn)凈值以一般銷售價格
為基礎(chǔ)計算。
②存貨跌價準(zhǔn)備通常按照單個存貨項目計提。
對于數(shù)量繁多、單價較低的存貨，按照存貨類別計提存貨跌價準(zhǔn)備。
與在同一地區(qū)生產(chǎn)和銷售的產(chǎn)品系列相關(guān)、具有相同或類似最終用途或目的，且難以與其
他項目分開計量的存貨，合并計提存貨跌價準(zhǔn)備。
（6）存貨的盤存制度：本集團(tuán)采用永續(xù)盤存制。
12、 持有待售類別的確認(rèn)標(biāo)準(zhǔn)和會計處理方法
（1）持有待售類別的確認(rèn)標(biāo)準(zhǔn)
本集團(tuán)主要通過出售（包括具有商業(yè)實質(zhì)的非貨幣性資產(chǎn)交換，下同）而非持續(xù)使用一項
非流動資產(chǎn)或處置組收回其賬面價值的，將其劃分為持有待售類別。非流動資產(chǎn)或處置組劃分
為持有待售類別，同時滿足下列條件：
①根據(jù)類似交易中出售此類資產(chǎn)或處置組的慣例，在當(dāng)前狀況下即可立即出售；
②出售極可能發(fā)生，即本集團(tuán)已經(jīng)就一項出售計劃作出決議且獲得確定的購買承諾，預(yù)計
出售將在一年內(nèi)完成。有關(guān)規(guī)定要求本集團(tuán)相關(guān)權(quán)力機構(gòu)或者監(jiān)管部門批準(zhǔn)后方可出售的，應(yīng)
當(dāng)已經(jīng)獲得批準(zhǔn)。確定的購買承諾，是指本集團(tuán)與其他方簽訂的具有法律約束力的購買協(xié)議，
該協(xié)議包含交易價格、時間和足夠嚴(yán)厲的違約懲罰等重要條款，使協(xié)議出現(xiàn)重大調(diào)整或者撤銷
的可能性極小。
本集團(tuán)專為轉(zhuǎn)售而取得的非流動資產(chǎn)或處置組，在取得日滿足“預(yù)計出售將在一年內(nèi)完成”
的規(guī)定條件，且短期（通常為3個月）內(nèi)很可能滿足持有待售類別的其他劃分條件的，在取得日
將其劃分為持有待售類別。
處置組，是指在一項交易中作為整體通過出售或其他方式一并處置的一組資產(chǎn)，以及在該
交易中轉(zhuǎn)讓的與這些資產(chǎn)直接相關(guān)的負(fù)債。處置組所屬的資產(chǎn)組或資產(chǎn)組組合按照《企業(yè)會計
準(zhǔn)則第8號——資產(chǎn)減值》分?jǐn)偭似髽I(yè)合并中取得的商譽的，該處置組應(yīng)當(dāng)包含分?jǐn)傊撂幹媒M的
商譽。
（2）持有待售類別的會計處理方法
本集團(tuán)對于被分類為持有待售類別的非流動資產(chǎn)和處置組，以賬面價值與公允價值減去處
置費用后的凈額孰低進(jìn)行初始計量或重新計量。公允價值減去處置費用后的凈額低于原賬面價
值的，其差額確認(rèn)為資產(chǎn)減值損失計入當(dāng)期損益，同時計提持有待售資產(chǎn)減值準(zhǔn)備；對于持有
待售的處置組確認(rèn)的資產(chǎn)減值損失金額，先抵減處置組中商譽的賬面價值，再根據(jù)處置組中適
用持有待售類別計量規(guī)定的各項非流動資產(chǎn)賬面價值所占比重，按比例抵減其賬面價值。后續(xù)
資產(chǎn)負(fù)債表日持有待售的非流動資產(chǎn)公允價值減去出售費用后的凈額增加的，以前減記的金額
予以恢復(fù)，并在劃分為持有待售類別后確認(rèn)的資產(chǎn)減值損失金額內(nèi)轉(zhuǎn)回，轉(zhuǎn)回金額計入當(dāng)期損
益。劃分為持有待售類別前確認(rèn)的資產(chǎn)減值損失不予轉(zhuǎn)回。后續(xù)資產(chǎn)負(fù)債表日持有待售的處置
組公允價值減去出售費用后的凈額增加的，以前減記的金額予以恢復(fù)，并在劃分為持有待售類
別后適用持有待售類別計量規(guī)定的非流動資產(chǎn)確認(rèn)的資產(chǎn)減值損失金額內(nèi)轉(zhuǎn)回，轉(zhuǎn)回金額計入
當(dāng)期損益。已抵減的商譽賬面價值，以及適用持有待售類別計量規(guī)定的非流動資產(chǎn)在劃分為持
有待售類別前確認(rèn)的資產(chǎn)減值損失不予轉(zhuǎn)回。持有待售的處置組確認(rèn)的資產(chǎn)減值損失后續(xù)轉(zhuǎn)回
金額，根據(jù)處置組中除商譽外適用持有待售類別計量規(guī)定的各項非流動資產(chǎn)賬面價值所占比重，
按比例增加其賬面價值。持有待售的非流動資產(chǎn)或處置組中的非流動資產(chǎn)不計提折舊或攤銷，
持有待售的處置組中負(fù)債的利息和其他費用繼續(xù)予以確認(rèn)。
遞延所得稅資產(chǎn)、《企業(yè)會計準(zhǔn)則第22號——金融工具確認(rèn)和計量》規(guī)范的金融資產(chǎn)、以
公允價值計量的投資性房地產(chǎn)和生物資產(chǎn)、保險合同中產(chǎn)生的合同權(quán)利、從職工福利中所產(chǎn)生
的資產(chǎn)不適用于持有待售類別的計量方法，而是根據(jù)相關(guān)準(zhǔn)則或本集團(tuán)制定的相應(yīng)會計政策進(jìn)
行計量。處置組包含適用持有待售類別的計量方法的非流動資產(chǎn)的，持有待售類別的計量方法
適用于整個處置組。處置組中負(fù)債的計量適用相關(guān)會計準(zhǔn)則。
非流動資產(chǎn)或處置組因不再滿足持有待售類別的劃分條件而不再繼續(xù)劃分為持有待售類別
或非流動資產(chǎn)從持有待售的處置組中移除時，按照以下兩者孰低計量：①劃分為持有待售類別
前的賬面價值，按照假定不劃分為持有待售類別情況下本應(yīng)確認(rèn)的折舊、攤銷或減值等進(jìn)行調(diào)
整后的金額；；②可收回金額。
13、 長期股權(quán)投資的計量
長期股權(quán)投資包括對子公司、合營企業(yè)和聯(lián)營企業(yè)的權(quán)益性投資。
（1）初始計量
本集團(tuán)分別下列兩種情況對長期股權(quán)投資進(jìn)行初始計量：
①企業(yè)合并形成的長期股權(quán)投資，按照下列規(guī)定確定其初始投資成本：
A、同一控制下的企業(yè)合并中，合并方以支付現(xiàn)金、轉(zhuǎn)讓非現(xiàn)金資產(chǎn)或承擔(dān)債務(wù)方式作為合
并對價的，在合并日按照被合并方所有者權(quán)益在最終控制方合并財務(wù)報表中的賬面價值的份額
作為長期股權(quán)投資的初始投資成本。長期股權(quán)投資初始投資成本與支付的現(xiàn)金、轉(zhuǎn)讓的非現(xiàn)金
資產(chǎn)以及所承擔(dān)債務(wù)賬面價值之間的差額，調(diào)整資本公積；資本公積不足沖減的，調(diào)整留存收
益。為進(jìn)行企業(yè)合并發(fā)生的各項直接相關(guān)費用，包括為進(jìn)行企業(yè)合并而支付的審計費用、評估
費用、法律服務(wù)費用等，于發(fā)生時計入當(dāng)期損益。
合并方以發(fā)行權(quán)益性證券作為合并對價的，在合并日按照被合并方所有者權(quán)益在最終控制
方合并財務(wù)報表中的賬面價值的份額作為長期股權(quán)投資的初始投資成本。按照發(fā)行股份的面值
總額作為股本，長期股權(quán)投資初始投資成本與所發(fā)行股份面值總額之間的差額，調(diào)整資本公積；
資本公積不足沖減的，調(diào)整留存收益。合并中發(fā)行權(quán)益性證券發(fā)生的手續(xù)費、傭金等費用，抵
減權(quán)益性證券溢價收入，溢價收入不足沖減的，沖減留存收益。
B、非同一控制下的企業(yè)合并中，本集團(tuán)區(qū)別下列情況確定合并成本：
a）一次交換交易實現(xiàn)的企業(yè)合并，合并成本為在購買日為取得對被購買方的控制權(quán)而付出
的資產(chǎn)、發(fā)生或承擔(dān)的負(fù)債以及發(fā)行的權(quán)益性證券的公允價值；
b）通過多次交換交易分步實現(xiàn)的企業(yè)合并，以購買日之前所持被購買方的股權(quán)投資的賬面
價值與購買日新增投資成本之和，作為該項投資的初始投資成本；
c）為企業(yè)合并發(fā)生的審計、法律服務(wù)、評估咨詢等中介費用以及其他相關(guān)管理費用，于發(fā)
生時計入當(dāng)期損益；作為合并對價發(fā)行的權(quán)益性證券或債務(wù)性證券的交易費用，計入權(quán)益性證
券或債務(wù)性證券的初始確認(rèn)金額；
d）在合并合同或協(xié)議中對可能影響合并成本的未來事項作出約定的，購買日如果估計未來
事項很可能發(fā)生并且對合并成本的影響金額能夠可靠計量的，將其計入合并成本。
②除企業(yè)合并形成的長期股權(quán)投資以外，其他方式取得的長期股權(quán)投資，按照下列規(guī)定確
定其初始投資成本：
A、以支付現(xiàn)金取得的長期股權(quán)投資，按照實際支付的購買價款作為初始投資成本。初始投
資成本包括與取得長期股權(quán)投資直接相關(guān)的費用、稅金及其他必要支出。
B、以發(fā)行權(quán)益性證券取得的長期股權(quán)投資，按照發(fā)行權(quán)益性證券的公允價值作為初始投資
成本，但不包括應(yīng)自被投資單位收取的已宣告但尚未發(fā)放的現(xiàn)金股利或利潤。發(fā)行或取得自身
權(quán)益工具時發(fā)生的交易費用，可直接歸屬于權(quán)益性交易的，從權(quán)益中扣減。
C、通過非貨幣性資產(chǎn)交換取得的長期股權(quán)投資，其初始投資成本按照《企業(yè)會計準(zhǔn)則第7
號-非貨幣性資產(chǎn)交換》確定。
D、通過債務(wù)重組取得的長期股權(quán)投資，其初始投資成本按照《企業(yè)會計準(zhǔn)則第12號--債務(wù)
重組》確定。
③無論是以何種方式取得長期股權(quán)投資，取得投資時，對于支付的對價中包含的應(yīng)享有被
投資單位已經(jīng)宣告但尚未發(fā)放的現(xiàn)金股利或利潤都作為應(yīng)收項目單獨核算，不構(gòu)成取得長期股
權(quán)投資的初始投資成本。
（2）后續(xù)計量
能夠?qū)Ρ煌顿Y單位實施控制的長期股權(quán)投資，在個別財務(wù)報表中采用成本法核算。對被投
資單位具有共同控制或重大影響的長期股權(quán)投資，采用權(quán)益法核算。
①采用成本法核算的長期股權(quán)投資按照初始投資成本計價。追加或收回投資調(diào)整長期股權(quán)
投資的成本。被投資單位宣告分派的現(xiàn)金股利或利潤，確認(rèn)為當(dāng)期投資收益。
②采用權(quán)益法核算的長期股權(quán)投資，其初始投資成本大于投資時應(yīng)享有被投資單位可辨認(rèn)
凈資產(chǎn)公允價值份額的，不調(diào)整長期股權(quán)投資的初始投資成本；長期股權(quán)投資的初始投資成本
小于投資時應(yīng)享有被投資單位可辨認(rèn)凈資產(chǎn)公允價值份額的，其差額計入當(dāng)期損益，同時調(diào)整
長期股權(quán)投資的成本。
取得長期股權(quán)投資后，按照應(yīng)享有或應(yīng)分擔(dān)的被投資單位實現(xiàn)的凈損益和其他綜合收益的
份額，分別確認(rèn)投資收益和其他綜合收益，同時調(diào)整長期股權(quán)投資的賬面價值；按照被投資單
位宣告分派的利潤或現(xiàn)金股利計算應(yīng)享有的部分，相應(yīng)減少長期股權(quán)投資的賬面價值；對于被
投資單位除凈損益、其他綜合收益和利潤分配以外所有者權(quán)益的其他變動，調(diào)整長期股權(quán)投資
的賬面價值并計入所有者權(quán)益。在確認(rèn)應(yīng)享有被投資單位凈損益的份額時，以取得投資時被投
資單位可辨認(rèn)凈資產(chǎn)的公允價值為基礎(chǔ)，對被投資單位的凈利潤進(jìn)行調(diào)整后確認(rèn)。被投資單位
采用的會計政策及會計期間與本集團(tuán)不一致的，按照本集團(tuán)的會計政策及會計期間對被投資單
位的財務(wù)報表進(jìn)行調(diào)整，并據(jù)以確認(rèn)投資收益和其他綜合收益等。確認(rèn)被投資單位發(fā)生的凈虧
損，以長期股權(quán)投資的賬面價值以及其他實質(zhì)上構(gòu)成對被投資單位凈投資的長期權(quán)益減記至零
為限，本集團(tuán)負(fù)有承擔(dān)額外損失義務(wù)的除外。被投資單位以后實現(xiàn)凈利潤的，本集團(tuán)在其收益
分享額彌補未確認(rèn)的虧損分擔(dān)額后，恢復(fù)確認(rèn)收益分享額。
計算確認(rèn)應(yīng)享有或應(yīng)分擔(dān)被投資單位的凈損益時，與聯(lián)營企業(yè)、合營企業(yè)之間發(fā)生的未實
現(xiàn)內(nèi)部交易損益按照應(yīng)享有的比例計算歸屬于本集團(tuán)的部分，予以抵銷，在此基礎(chǔ)上確認(rèn)投資
收益。本集團(tuán)與被投資單位發(fā)生的未實現(xiàn)內(nèi)部交易損失屬于資產(chǎn)減值損失的，予以全額確認(rèn)。
③本集團(tuán)處置長期股權(quán)投資，其賬面價值與實際取得價款的差額，計入當(dāng)期損益。采用權(quán)
益法核算的長期股權(quán)投資，在處置該項投資時，采用與被投資單位直接處置相關(guān)資產(chǎn)或負(fù)債相
同的基礎(chǔ)，按相應(yīng)比例對原計入其他綜合收益的部分進(jìn)行會計處理。
④本集團(tuán)因其他投資方對其子公司增資而導(dǎo)致本集團(tuán)持股比例下降，從而喪失控制權(quán)但能
實施共同控制或施加重大影響的，在個別財務(wù)報表中，對該項長期股權(quán)投資從成本法轉(zhuǎn)為權(quán)益
法核算。首先，按照新的持股比例確認(rèn)本投資方應(yīng)享有的原子公司因增資擴(kuò)股而增加凈資產(chǎn)的
份額，與應(yīng)結(jié)轉(zhuǎn)持股比例下降部分所對應(yīng)的長期股權(quán)投資原賬面價值之間的差額計入當(dāng)期損益；
然后，按照新的持股比例視同自取得投資時即采用權(quán)益法核算進(jìn)行調(diào)整。
（3）確定對被投資單位具有共同控制、重大影響的依據(jù)
共同控制，是指按照相關(guān)約定對某項安排所共有的控制，并且該安排的相關(guān)活動必須經(jīng)過
分享控制權(quán)的參與方一致同意后才能決策。相關(guān)活動，是指對某項安排的回報產(chǎn)生重大影響的
活動。重大影響，是指投資方對被投資單位的財務(wù)和經(jīng)營政策有參與決策的權(quán)力，但并不能夠
控制或者與其他方一起共同控制這些政策的制定。
（4）減值測試方法及減值準(zhǔn)備計提方法
長期股權(quán)投資的減值測試方法及減值準(zhǔn)備計提方法按照本集團(tuán)制定的“資產(chǎn)減值”會計政策
執(zhí)行。
14、 投資性房地產(chǎn)的確認(rèn)和計量
（1）本集團(tuán)的投資性房地產(chǎn)是指為賺取租金或資本增值，或兩者兼有而持有的房地產(chǎn)。主
要包括：
①已出租的土地使用權(quán)；
②持有并準(zhǔn)備增值后轉(zhuǎn)讓的土地使用權(quán)；
③已出租的建筑物。
（2）本集團(tuán)投資性房地產(chǎn)同時滿足下列條件的，予以確認(rèn)：
①與該投資性房地產(chǎn)有關(guān)的經(jīng)濟(jì)利益很可能流入企業(yè)；
②該投資性房地產(chǎn)的成本能夠可靠地計量。
（3）初始計量
投資性房地產(chǎn)按照成本進(jìn)行初始計量。
①外購?fù)顿Y性房地產(chǎn)的成本，包括購買價款、相關(guān)稅費和可直接歸屬于該資產(chǎn)的其他支出；
②自行建造投資性房地產(chǎn)的成本，由建造該項資產(chǎn)達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)前所發(fā)生的必要支
出構(gòu)成；
③以其他方式取得的投資性房地產(chǎn)的成本，按照相關(guān)會計準(zhǔn)則的規(guī)定確定。
（4）后續(xù)計量
本集團(tuán)采用成本模式對投資性房地產(chǎn)進(jìn)行后續(xù)計量。采用成本模式計量的投資性房地產(chǎn)，
采用與固定資產(chǎn)和無形資產(chǎn)相同的方法計提折舊或進(jìn)行攤銷。
本集團(tuán)有確鑿證據(jù)表明房地產(chǎn)用途發(fā)生改變，將自用房地產(chǎn)或存貨轉(zhuǎn)換為投資性房地產(chǎn)或
將投資性房地產(chǎn)轉(zhuǎn)換為自用房地產(chǎn)時，按轉(zhuǎn)換前的賬面價值作為轉(zhuǎn)換后的入賬價值。
本集團(tuán)期末對采用成本模式計量的投資性房地產(chǎn)按其成本與可收回金額孰低計價，可收回
金額低于成本的，按兩者的差額計提減值準(zhǔn)備。減值準(zhǔn)備一經(jīng)計提，不予轉(zhuǎn)回。
15、 固定資產(chǎn)的確認(rèn)和計量
本集團(tuán)固定資產(chǎn)是指為生產(chǎn)商品、提供勞務(wù)、出租或經(jīng)營管理而持有的使用壽命超過一個
會計年度的有形資產(chǎn)。
（1）固定資產(chǎn)在同時滿足下列條件時，按照成本進(jìn)行初始計量：
①與該固定資產(chǎn)有關(guān)的經(jīng)濟(jì)利益很可能流入企業(yè)；
②該固定資產(chǎn)的成本能夠可靠地計量。
（2）固定資產(chǎn)折舊
與固定資產(chǎn)有關(guān)的后續(xù)支出，符合規(guī)定的固定資產(chǎn)確認(rèn)條件的計入固定資產(chǎn)成本；不符合
規(guī)定的固定資產(chǎn)確認(rèn)條件的在發(fā)生時直接計入當(dāng)期損益。
本集團(tuán)的固定資產(chǎn)折舊方法為年限平均法。
各類固定資產(chǎn)的使用年限、殘值率、年折舊率列示如下：
類別 使用年限（年） 殘值率（%） 年折舊率（%）
房屋及建筑物 20-40 5 2.375-4.75
機器設(shè)備 10 5 9.5
運輸工具 5 5
辦公及其他設(shè)備 5 5
合同能源管理資產(chǎn) 4-10 0 10-25
注：能源管理項目按合同約定的能源管理期限確定預(yù)計使用年限。
本集團(tuán)在每個會計年度終了，對固定資產(chǎn)的使用壽命、預(yù)計凈殘值和折舊方法進(jìn)行復(fù)核。
使用壽命與原先估計數(shù)有差異的，調(diào)整固定資產(chǎn)使用壽命；預(yù)計凈殘值預(yù)計數(shù)與原先估計數(shù)有
差異的，調(diào)整預(yù)計凈殘值；與固定資產(chǎn)有關(guān)的經(jīng)濟(jì)利益預(yù)期實現(xiàn)方式有重大改變的，改變固定
資產(chǎn)折舊方法。固定資產(chǎn)使用壽命、預(yù)計凈殘值和折舊方法的改變作為會計估計變更。
（3）融資租入固定資產(chǎn)
本集團(tuán)在租入的固定資產(chǎn)實質(zhì)上轉(zhuǎn)移了與資產(chǎn)有關(guān)的全部風(fēng)險和報酬時確認(rèn)該項固定資產(chǎn)
的租賃為融資租賃。
融資租賃取得的固定資產(chǎn)的成本，按租賃開始日租賃資產(chǎn)公允價值與最低租賃付款額現(xiàn)值
兩者中較低者確定。
融資租入的固定資產(chǎn)采用與自有應(yīng)計折舊資產(chǎn)相一致的折舊政策。能夠合理確定租賃期屆
滿時取得租賃資產(chǎn)所有權(quán)的，在租賃資產(chǎn)尚可使用年限內(nèi)計提折舊；無法合理確定租賃期屆滿
時能夠取得租賃資產(chǎn)所有權(quán)的，在租賃期與租賃資產(chǎn)尚可使用年限兩者中較短的期間內(nèi)計提折
舊。
（4）固定資產(chǎn)的減值，按照本集團(tuán)制定的“資產(chǎn)減值”會計政策執(zhí)行。
16、 在建工程的核算方法
（1）在建工程的計價：按實際發(fā)生的支出確定工程成本。在建工程成本還包括應(yīng)當(dāng)資本化
的借款費用和匯兌損益。
（2）本集團(tuán)在在建工程達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)時，將在建工程轉(zhuǎn)入固定資產(chǎn)。所建造的已達(dá)
到預(yù)定可使用狀態(tài)、但尚未辦理竣工決算的固定資產(chǎn)，按照估計價值確認(rèn)為固定資產(chǎn)，并計提
折舊；待辦理了竣工決算手續(xù)后，再按實際成本調(diào)整原來的暫估價值，但不調(diào)整原已計提的折
舊額。
（3）在建工程的減值，按照本集團(tuán)制定的“資產(chǎn)減值”會計政策執(zhí)行。
17、 借款費用的核算方法
（1）借款費用資本化的確認(rèn)原則和資本化期間
本集團(tuán)發(fā)生的借款費用，可直接歸屬于符合資本化條件的資產(chǎn)的購建或生產(chǎn)的，在同時滿
足下列條件時予以資本化，計入相關(guān)資產(chǎn)成本：
①資產(chǎn)支出已經(jīng)發(fā)生；
②借款費用已經(jīng)發(fā)生；
③為使資產(chǎn)達(dá)到預(yù)定可使用或者可銷售狀態(tài)所必要的購建或者生產(chǎn)活動已經(jīng)開始。
不符合資本化條件的借款費用，在發(fā)生時根據(jù)其發(fā)生額確認(rèn)為費用，計入當(dāng)期的損益。
符合資本化條件的資產(chǎn)在購建或者生產(chǎn)過程中發(fā)生非正常中斷、且中斷時間連續(xù)超過3個月
的，暫停借款費用的資本化。在中斷期間發(fā)生的借款費用確認(rèn)為費用，計入當(dāng)期損益，直至資
產(chǎn)的購建或者生產(chǎn)活動重新開始。如果中斷是所購建或者生產(chǎn)的符合資本化條件的資產(chǎn)達(dá)到預(yù)
定可使用或者可銷售狀態(tài)必要的程序，借款費用的資本化繼續(xù)進(jìn)行。
購建或者生產(chǎn)符合資本化條件的資產(chǎn)達(dá)到預(yù)定可使用或者可銷售狀態(tài)時，借款費用停止資
本化。以后發(fā)生的借款費用于發(fā)生當(dāng)期確認(rèn)為費用。
符合資本化條件的資產(chǎn)指需要經(jīng)過相當(dāng)長時間的購建或者生產(chǎn)活動才能達(dá)到預(yù)定可使用或
可銷售狀態(tài)的固定資產(chǎn)、投資性房地產(chǎn)和存貨等資產(chǎn)。
（2）借款費用資本化金額的計算方法
為購建或者生產(chǎn)符合資本化條件的資產(chǎn)而借入專門借款的，以專門借款當(dāng)期實際發(fā)生的利
息費用，減去將尚未動用的借款資金存入銀行取得的利息收入或進(jìn)行暫時性投資取得的投資收
益后的金額確定。
為購建或者生產(chǎn)符合資本化條件的資產(chǎn)而占用了一般借款的，根據(jù)累計資產(chǎn)支出超過專門
借款部分的資產(chǎn)支出加權(quán)平均數(shù)乘以所占用一般借款的資本化率，計算確定一般借款應(yīng)予資本
化的利息金額。資本化率根據(jù)一般借款加權(quán)平均利率計算確定。
資本化期間內(nèi)，外幣專門借款的匯兌差額全部予以資本化；外幣一般借款的匯兌差額計入
當(dāng)期損益。
18、 無形資產(chǎn)的確認(rèn)和計量
本集團(tuán)無形資產(chǎn)是指本集團(tuán)所擁有或者控制的沒有實物形態(tài)的可辨認(rèn)非貨幣性資產(chǎn)。
（1）無形資產(chǎn)的確認(rèn)
本集團(tuán)在同時滿足下列條件時，予以確認(rèn)無形資產(chǎn)：
①與該無形資產(chǎn)有關(guān)的經(jīng)濟(jì)利益很可能流入企業(yè)；
②該無形資產(chǎn)的成本能夠可靠地計量。
（2）無形資產(chǎn)的計量
①本集團(tuán)無形資產(chǎn)按照成本進(jìn)行初始計量。
②無形資產(chǎn)的后續(xù)計量
A、對于使用壽命有限的無形資產(chǎn)在取得時判定其使用壽命并在以后期間在使用壽命內(nèi)采用
直線法法攤銷，攤銷金額按受益項目計入相關(guān)成本、費用核算。使用壽命不確定的無形資產(chǎn)不
攤銷。
期末，對使用壽命有限的無形資產(chǎn)的使用壽命和攤銷方法進(jìn)行復(fù)核，如發(fā)生變更則作為會
計估計變更處理。此外，還對使用壽命不確定的無形資產(chǎn)的使用壽命進(jìn)行復(fù)核，如果有證據(jù)表
明該無形資產(chǎn)為企業(yè)帶來經(jīng)濟(jì)利益的期限是可預(yù)見的，則估計其使用壽命并按照使用壽命有限
的無形資產(chǎn)的攤銷政策進(jìn)行攤銷。
B、無形資產(chǎn)的減值，按照本集團(tuán)制定的“資產(chǎn)減值”會計政策執(zhí)行。
（3）研究與開發(fā)支出
本集團(tuán)內(nèi)部研究開發(fā)項目的支出分為研究階段支出與開發(fā)階段支出。研究是指為獲取并理
解新的科學(xué)或技術(shù)知識而進(jìn)行的獨創(chuàng)性的有計劃調(diào)查。開發(fā)是指在進(jìn)行商業(yè)性生產(chǎn)或使用前，
將研究成果或其他知識應(yīng)用于某項計劃或設(shè)計，以生產(chǎn)出新的或具有實質(zhì)性改進(jìn)的材料、裝置、
產(chǎn)品等。
研究階段的支出，于發(fā)生時計入當(dāng)期損益。
開發(fā)階段的支出同時滿足下列條件的，確認(rèn)為無形資產(chǎn)，不能滿足下述條件的開發(fā)階段的
支出計入當(dāng)期損益：
①完成該無形資產(chǎn)以使其能夠使用或出售在技術(shù)上具有可行性；
②具有完成該無形資產(chǎn)并使用或出售的意圖；
③無形資產(chǎn)產(chǎn)生經(jīng)濟(jì)利益的方式，包括能夠證明運用該無形資產(chǎn)生產(chǎn)的產(chǎn)品存在市場或無
形資產(chǎn)自身存在市場，無形資產(chǎn)將在內(nèi)部使用的，能夠證明其有用性；
④有足夠的技術(shù)、財務(wù)資源和其他資源支持，以完成該無形資產(chǎn)的開發(fā)，并有能力使用或
出售該無形資產(chǎn)；
⑤歸屬于該無形資產(chǎn)開發(fā)階段的支出能夠可靠地計量。
無法區(qū)分研究階段支出和開發(fā)階段支出的，將發(fā)生的研發(fā)支出全部計入當(dāng)期損益。
19、 長期待攤費用的核算方法
本集團(tuán)將已經(jīng)發(fā)生的但應(yīng)由本年和以后各期負(fù)擔(dān)的攤銷期限在一年以上的各項費用確認(rèn)為
長期待攤費用，并按項目受益期采用直線法平均攤銷。
20、 長期資產(chǎn)減值
當(dāng)存在下列跡象的，表明資產(chǎn)可能發(fā)生了減值：
（1）資產(chǎn)的市價當(dāng)期大幅度下跌，其跌幅明顯高于因時間的推移或者正常使用而預(yù)計的下
跌。
（2）本集團(tuán)經(jīng)營所處的經(jīng)濟(jì)、技術(shù)或法律等環(huán)境以及資產(chǎn)所處的市場在當(dāng)期或?qū)⒃诮诎l(fā)
生重大變化，從而對本集團(tuán)產(chǎn)生不利影響。
（3）市場利率或者其他市場投資回報率在當(dāng)期已經(jīng)提高，從而影響企業(yè)用來計算資產(chǎn)預(yù)計
未來現(xiàn)金流量現(xiàn)值的折現(xiàn)率，導(dǎo)致資產(chǎn)可收回金額大幅度降低。
（4）有證據(jù)表明資產(chǎn)已經(jīng)陳舊過時或其實體已經(jīng)損壞。
（5）資產(chǎn)已經(jīng)或者將被閑置、終止使用或者計劃提前處置。
（6）本集團(tuán)內(nèi)部報告的證據(jù)表明資產(chǎn)的經(jīng)濟(jì)績效已經(jīng)低于或者將低于預(yù)期，如資產(chǎn)所創(chuàng)造
的凈現(xiàn)金流量或者實現(xiàn)的營業(yè)利潤（或者損失）遠(yuǎn)遠(yuǎn)低于預(yù)計金額等。
（7）其他表明資產(chǎn)可能已經(jīng)發(fā)生減值的跡象。
本集團(tuán)在資產(chǎn)負(fù)債表日對長期股權(quán)投資、固定資產(chǎn)、工程物資、在建工程、無形資產(chǎn)（使
用壽命不確定的除外）等適用《企業(yè)會計準(zhǔn)則第8號——資產(chǎn)減值》的各項資產(chǎn)進(jìn)行判斷，當(dāng)存
在減值跡象時對其進(jìn)行減值測試-估計其可收回金額?？墒栈亟痤~以資產(chǎn)的公允價值減去處置費
用后的凈額與資產(chǎn)預(yù)計未來現(xiàn)金流量的現(xiàn)值兩者之間較高者確定。資產(chǎn)的可收回金額低于其賬
面價值的，將資產(chǎn)的賬面價值減記至可收回金額，減記的金額確認(rèn)為資產(chǎn)減值損失，計入當(dāng)期
損益，同時計提相應(yīng)的資產(chǎn)減值準(zhǔn)備。
有跡象表明一項資產(chǎn)可能發(fā)生減值的，本集團(tuán)通常以單項資產(chǎn)為基礎(chǔ)估計其可收回金額。
當(dāng)難以對單項資產(chǎn)的可收回金額進(jìn)行估計的，以該資產(chǎn)所屬的資產(chǎn)組為基礎(chǔ)確定資產(chǎn)組的可收
回金額。
資產(chǎn)組是本集團(tuán)可以認(rèn)定的最小資產(chǎn)組合，其產(chǎn)生的現(xiàn)金流入基本上獨立于其他資產(chǎn)或者
資產(chǎn)組。資產(chǎn)組由創(chuàng)造現(xiàn)金流入相關(guān)的資產(chǎn)組成。資產(chǎn)組的認(rèn)定，以資產(chǎn)組產(chǎn)生的主要現(xiàn)金流
入是否獨立于其他資產(chǎn)或者資產(chǎn)組的現(xiàn)金流入為依據(jù)。
本集團(tuán)對因企業(yè)合并所形成的商譽和使用壽命不確定的無形資產(chǎn)，無論是否存在減值跡象，
每年都進(jìn)行減值測試。商譽的減值測試結(jié)合與其相關(guān)的資產(chǎn)組或者資產(chǎn)組組合進(jìn)行。
資產(chǎn)減值損失一經(jīng)確認(rèn)，在以后會計期間不予轉(zhuǎn)回。
21、 職工薪酬
職工薪酬，是指本集團(tuán)為獲得職工提供的服務(wù)或解除勞動關(guān)系而給予的各種形式的報酬或
補償。職工薪酬包括短期薪酬、離職后福利、辭退福利和其他長期職工福利。本集團(tuán)提供給職
工配偶、子女、受贍養(yǎng)人、已故員工遺屬及其他受益人等的福利，也屬于職工薪酬。
（1）短期薪酬
本集團(tuán)在職工為其提供服務(wù)的會計期間，將實際發(fā)生的短期薪酬確認(rèn)為負(fù)債，并計入當(dāng)期
損益，其他會計準(zhǔn)則要求或允許計入資產(chǎn)成本的除外。
（2）離職后福利
本集團(tuán)將離職后福利計劃分類為設(shè)定提存計劃和設(shè)定受益計劃。離職后福利計劃，是指本
集團(tuán)與職工就離職后福利達(dá)成的協(xié)議，或者本集團(tuán)為向職工提供離職后福利制定的規(guī)章或辦法
等。其中，設(shè)定提存計劃，是指向獨立的基金繳存固定費用后，本集團(tuán)不再承擔(dān)進(jìn)一步支付義
務(wù)的離職后福利計劃；設(shè)定受益計劃，是指除設(shè)定提存計劃以外的離職后福利計劃。
A、設(shè)定提存計劃
本集團(tuán)在職工為其提供服務(wù)的會計期間，將根據(jù)設(shè)定提存計劃計算的應(yīng)繳存金額確認(rèn)為負(fù)
債，并計入當(dāng)期損益或相關(guān)資產(chǎn)成本。
B、設(shè)定受益計劃
本集團(tuán)尚未運作設(shè)定受益計劃或符合設(shè)定受益計劃條件的其他長期職工福利。
（3）辭退福利
本集團(tuán)向職工提供辭退福利的，在下列兩者孰早日確認(rèn)辭退福利產(chǎn)生的職工薪酬負(fù)債，并
計入當(dāng)期損益：本集團(tuán)不能單方面撤回因解除勞動關(guān)系計劃或裁減建議所提供的辭退福利時；
本集團(tuán)確認(rèn)與涉及支付辭退福利的重組相關(guān)的成本或費用時。
（4）其他長期職工福利
本集團(tuán)向職工提供的其他長期職工福利，符合設(shè)定提存計劃條件的，按照上述設(shè)定提存計
劃的會計政策進(jìn)行處理；除此以外的，按照上述設(shè)定受益計劃的會計政策確認(rèn)和計量其他長期
職工福利凈負(fù)債或凈資產(chǎn)。
22、 預(yù)計負(fù)債的確認(rèn)標(biāo)準(zhǔn)和計量方法
（1）預(yù)計負(fù)債的確認(rèn)標(biāo)準(zhǔn)
本集團(tuán)規(guī)定與或有事項相關(guān)的義務(wù)同時滿足下列條件的，確認(rèn)為預(yù)計負(fù)債：
①該義務(wù)是企業(yè)承擔(dān)的現(xiàn)時義務(wù)；
②履行該義務(wù)很可能導(dǎo)致經(jīng)濟(jì)利益流出企業(yè)；
③該義務(wù)的金額能夠可靠地計量。
（2）預(yù)計負(fù)債的計量方法
預(yù)計負(fù)債按照履行相關(guān)現(xiàn)時義務(wù)所需支出的最佳估計數(shù)進(jìn)行初始計量。所需支出存在一個
連續(xù)范圍，且該范圍內(nèi)各種結(jié)果發(fā)生的可能性相同的，最佳估計數(shù)按照該范圍內(nèi)的中間值確定。
在其他情況下，最佳估計數(shù)分別下列情況處理：
①或有事項涉及單個項目的，按照最可能發(fā)生金額確定。
②或有事項涉及多個項目的，按照各種可能結(jié)果及相關(guān)概率計算確定。
在確定最佳估計數(shù)時，綜合考慮與或有事項有關(guān)的風(fēng)險、不確定性和貨幣時間價值等因素。
貨幣時間價值影響重大的，通過對相關(guān)未來現(xiàn)金流出進(jìn)行折現(xiàn)后確定最佳估計數(shù)。
本集團(tuán)清償預(yù)計負(fù)債所需支出全部或部分預(yù)期由第三方補償?shù)?，補償金額只有在基本確定能夠
收到時才能作為資產(chǎn)單獨確認(rèn)。確認(rèn)的補償金額不超過預(yù)計負(fù)債的賬面價值。
本集團(tuán)在資產(chǎn)負(fù)債表日對預(yù)計負(fù)債的賬面價值進(jìn)行復(fù)核。有確鑿證據(jù)表明該賬面價值不能
真實反映當(dāng)前最佳估計數(shù)的，按照當(dāng)前最佳估計數(shù)對該賬面價值進(jìn)行調(diào)整。
23、 股份支付的確認(rèn)和計量
本公司股份支付的確認(rèn)和計量，以真實、完整、有效的股份支付協(xié)議為基礎(chǔ)。具體分為以
權(quán)益結(jié)算的股份支付和以現(xiàn)金結(jié)算的股份支付。
（1）以權(quán)益工具結(jié)算的股份支付
以權(quán)益結(jié)算的股份支付換取職工提供服務(wù)的，以授予職工權(quán)益工具的公允價值計量。授予
后立即可行權(quán)的換取職工服務(wù)的以權(quán)益結(jié)算的股份支付，在授予日按照權(quán)益工具的公允價值計
入相關(guān)成本或費用，相應(yīng)增加資本公積。完成等待期內(nèi)的服務(wù)或達(dá)到規(guī)定業(yè)績條件才可行權(quán)的
換取職工服務(wù)的以權(quán)益結(jié)算的股份支付，在等待期內(nèi)的每個資產(chǎn)負(fù)債表日，以對可行權(quán)權(quán)益工
具數(shù)量的最佳估計為基礎(chǔ)，按照權(quán)益工具授予日的公允價值，將當(dāng)期取得的服務(wù)計入相關(guān)成本
或費用和資本公積。
權(quán)益工具的公允價值的確定：
①對于授予職工的股份，其公允價值按本公司股份的市場價格計量，同時考慮授予股份所
依據(jù)的條款和條件（不包括市場條件之外的可行權(quán)條件）進(jìn)行調(diào)整。
②對于授予職工的股票期權(quán)等權(quán)益工具，如果不存在條款和條件相似的交易期權(quán)等權(quán)益工
具，通過期權(quán)定價模型來估計所授予的權(quán)益工具的公允價值。
本公司在確定權(quán)益工具授予日的公允價值時，考慮股份支付協(xié)議規(guī)定的可行權(quán)條件中的市
場條件和非可行權(quán)條件的影響。股份支付存在非可行權(quán)條件的，只要職工或其他方滿足了所有
可行權(quán)條件中的非市場條件（如服務(wù)期限等），本公司確認(rèn)已得到服務(wù)相對應(yīng)的成本費用。
本公司授予職工限制性股票而實施股權(quán)激勵計劃，詳見附注（十二）。于限制性股票發(fā)行
日確認(rèn)權(quán)益工具增加的同時，按照發(fā)行限制性股票的數(shù)量以及相應(yīng)的回購價格計算確認(rèn)的金額
確認(rèn)庫存股與回購義務(wù)負(fù)債，并按照《企業(yè)會計準(zhǔn)則第22號——金融工具確認(rèn)和計量》的相關(guān)
規(guī)定對回購義務(wù)負(fù)債進(jìn)行后續(xù)計量。
（2）以現(xiàn)金結(jié)算的股份支付
以現(xiàn)金結(jié)算的股份支付，按照本公司承擔(dān)的以股份或其他權(quán)益工具為基礎(chǔ)計算確定的負(fù)債
的公允價值計量。授予后立即可行權(quán)的以現(xiàn)金結(jié)算的股份支付，在授予日以本公司承擔(dān)負(fù)債的
公允價值計入相關(guān)成本或費用，相應(yīng)增加負(fù)債。完成等待期內(nèi)的服務(wù)或達(dá)到規(guī)定業(yè)績條件才可
行權(quán)的換取職工服務(wù)的以現(xiàn)金結(jié)算的股份支付，在等待期內(nèi)的每個資產(chǎn)負(fù)債表日，以對可行權(quán)
情況的最佳估計為基礎(chǔ)，按本公司承擔(dān)負(fù)債的公允價值金額，將當(dāng)期取得的服務(wù)計入成本或費
用和相應(yīng)的負(fù)債。
（3）確認(rèn)可行權(quán)權(quán)益工具最佳估計的依據(jù)：在等待期內(nèi)每個資產(chǎn)負(fù)債表日，本公司根據(jù)最
新取得的可行權(quán)職工人數(shù)變動等后續(xù)信息作出最佳估計，修正預(yù)計可行權(quán)的權(quán)益工具數(shù)量，以
作出可行權(quán)權(quán)益工具的最佳估計。
（4）修改、終止股份支付計劃的相關(guān)會計處理
如果修改增加了所授予的權(quán)益工具的公允價值，本公司按照權(quán)益工具公允價值的增加相應(yīng)
地確認(rèn)取得服務(wù)的增加；如果修改增加了所授予的權(quán)益工具的數(shù)量，本公司將增加的權(quán)益工具
的公允價值相應(yīng)地確認(rèn)為取得服務(wù)的增加；如果本公司按照有利于職工的方式修改可行權(quán)條件，
本公司在處理可行權(quán)條件時，考慮修改后的可行權(quán)條件。
如果修改減少了授予的權(quán)益工具的公允價值，本公司繼續(xù)以權(quán)益工具在授予日的公允價值
為基礎(chǔ)，確認(rèn)取得服務(wù)的金額，而不考慮權(quán)益工具公允價值的減少；如果修改減少了授予的權(quán)
益工具的數(shù)量，本公司將減少部分作為已授予的權(quán)益工具的取消來進(jìn)行處理；如果以不利于職
工的方式修改了可行權(quán)條件，在處理可行權(quán)條件時，不考慮修改后的可行權(quán)條件。
如果本公司在等待期內(nèi)取消了所授予的權(quán)益工具或結(jié)算了所授予的權(quán)益工具（因未滿足可
行權(quán)條件而被取消的除外，則將取消或結(jié)算作為加速可行權(quán)處理，立即確認(rèn)原本在剩余等待期
內(nèi)確認(rèn)的金額。
24、 收入確認(rèn)方法和原則
本集團(tuán)的收入包括銷售商品收入、提供勞務(wù)收入、LED合同能源管理收入、讓渡資產(chǎn)使用
權(quán)收入。
（1）銷售商品收入
本集團(tuán)在已將商品所有權(quán)上的主要風(fēng)險和報酬轉(zhuǎn)移給購貨方，既沒有保留通常與所有權(quán)相
聯(lián)系的繼續(xù)管理權(quán)，也沒有對已售出的商品實施有效控制，收入的金額、相關(guān)的已發(fā)生或?qū)l(fā)
生的成本能夠可靠地計量，相關(guān)的經(jīng)濟(jì)利益很可能流入企業(yè)時，確認(rèn)銷售商品收入。
內(nèi)銷業(yè)務(wù)：消費電子產(chǎn)品及LED散熱組件銷售收入，在取得客戶簽收單時確認(rèn)收入的實現(xiàn)；
LED照明亮化工程銷售收入，如不提供安裝服務(wù)在客戶簽收時確認(rèn)收入的實現(xiàn)，如提供安裝以
取得項目監(jiān)理單位和管理公司提供的工程進(jìn)度證明書時確認(rèn)項目收入；PC配件貿(mào)易收入，為主
要責(zé)任人則按照以客戶簽收時點以總額法確認(rèn)收入，如為代理人則按照凈額法確認(rèn)收入；LED
合同能源管理收入，根據(jù)LED合同能源管理項目驗收確認(rèn)的節(jié)能效益計算及分享表中約定的分
享節(jié)能量與市場的電價，按月確認(rèn)收入。如收款額存在調(diào)整的，按實際應(yīng)收取的款項確認(rèn)收入。
出口銷售主要采用離岸價結(jié)算，貨物經(jīng)商檢、報關(guān)并取得出口報關(guān)單后確認(rèn)收入。
（2）提供勞務(wù)收入
①本集團(tuán)在交易的完工進(jìn)度能夠可靠地確定，收入的金額、相關(guān)的已發(fā)生或?qū)l(fā)生的成本
能夠可靠地計量，相關(guān)的經(jīng)濟(jì)利益很可能流入企業(yè)時，采用完工百分比法確認(rèn)提供勞務(wù)收入。
確定提供勞務(wù)交易完工進(jìn)度的方法：已經(jīng)提供的勞務(wù)占應(yīng)提供勞務(wù)總量的比例。
②本集團(tuán)在資產(chǎn)負(fù)債表日提供勞務(wù)交易結(jié)果不能夠可靠估計的，分別下列情況處理：
A、已經(jīng)發(fā)生的勞務(wù)成本預(yù)計能夠得到補償?shù)?，按照已?jīng)發(fā)生的勞務(wù)成本金額確認(rèn)提供勞務(wù)
收入，并按相同金額結(jié)轉(zhuǎn)勞務(wù)成本。
B、已經(jīng)發(fā)生的勞務(wù)成本預(yù)計不能夠得到補償?shù)?，將已?jīng)發(fā)生的勞務(wù)成本計入當(dāng)期損益，不
確認(rèn)提供勞務(wù)收入。
（3）讓渡資產(chǎn)使用權(quán)收入
讓渡資產(chǎn)使用權(quán)收入包括利息收入、使用費收入等。
本集團(tuán)在收入的金額能夠可靠地計量，相關(guān)的經(jīng)濟(jì)利益很可能流入企業(yè)時，確認(rèn)讓渡資產(chǎn)
使用權(quán)收入。
①利息收入按照他人使用本公司貨幣資金的時間和實際利率計算確定；
②使用費收入按照有關(guān)合同或協(xié)議約定的收費時間和方法計算確定。
25、 政府補助的確認(rèn)和計量
本集團(tuán)的政府補助分為與資產(chǎn)相關(guān)的政府補助和與收益相關(guān)的政府補助。與資產(chǎn)相關(guān)的政
府補助，是指本集團(tuán)取得的、用于購建或以其他方式形成長期資產(chǎn)的政府補助。與收益相關(guān)的
政府補助，是指除與資產(chǎn)相關(guān)的政府補助之外的政府補助。如果政府補助文件未明確確定補助
對象，以取得該補助必須具備的基本條件為基礎(chǔ)進(jìn)行判斷，以購建或其他方式形成長期資產(chǎn)為
基本條件的作為與資產(chǎn)相關(guān)的政府補助，除此之外的劃分為與收益相關(guān)的政府補助。
（1）政府補助的確認(rèn)
政府補助同時滿足下列條件時，予以確認(rèn)：
①能夠滿足政府補助所附條件；
②能夠收到政府補助。
（2）政府補助的計量：
①政府補助為貨幣性資產(chǎn)的，按照收到或應(yīng)收的金額計量。政府補助為非貨幣性資產(chǎn)的，
按照公允價值計量；公允價值不能可靠取得的，按照名義金額計量。
②與資產(chǎn)相關(guān)的政府補助，取得時確認(rèn)為遞延收益，自相關(guān)資產(chǎn)達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)時，
在該資產(chǎn)使用壽命內(nèi)按照合理、系統(tǒng)的方法分期計入損益。相關(guān)資產(chǎn)在使用壽命結(jié)束前被出售、
轉(zhuǎn)讓、報廢或發(fā)生毀損的，將尚未分配的相關(guān)遞延收益余額轉(zhuǎn)入資產(chǎn)處置當(dāng)期的損益。
與收益相關(guān)的政府補助，用于補償以后期間的相關(guān)成本費用或損失的，取得時確認(rèn)為遞延
收益，在確認(rèn)相關(guān)成本費用或損失的期間計入當(dāng)期損益；用于補償已發(fā)生的相關(guān)成本費用或損
失的，取得時直接計入當(dāng)期損益。
與日?；顒酉嚓P(guān)的政府補助，計入其他收益；與日?；顒訜o關(guān)的政府補助，計入營業(yè)外收
支。
③取得政策性優(yōu)惠貸款貼息，區(qū)分以下兩種取得方式進(jìn)行會計處理：
A、財政將貼息資金撥付給貸款銀行，由貸款銀行以政策性優(yōu)惠利率向本集團(tuán)提供貸款的，
以借款的公允價值作為借款的入賬價值并按照實際利率法計算借款費用，實際收到的金額與借
款公允價值之間的差額確認(rèn)為遞延收益。遞延收益在借款存續(xù)期內(nèi)采用實際利率法攤銷，沖減
相關(guān)借款費用。
B、財政將貼息資金直接撥付給本集團(tuán)的，將對應(yīng)的貼息沖減相關(guān)借款費用。
④已確認(rèn)的政府補助需要返還的，分別下列情況處理：
A、存在相關(guān)遞延收益的，沖減相關(guān)遞延收益賬面余額，超出部分計入當(dāng)期損益。
B、屬于其他情況的，直接計入當(dāng)期損益。
26、 所得稅會計處理方法
本集團(tuán)采用資產(chǎn)負(fù)債表債務(wù)法進(jìn)行所得稅會計處理。
（1）遞延所得稅資產(chǎn)
①資產(chǎn)、負(fù)債的賬面價值與其計稅基礎(chǔ)存在可抵扣暫時性差異的，以未來期間很可能取得
的用以抵扣可抵扣暫時性差異的應(yīng)納稅所得額為限，按照預(yù)期收回該資產(chǎn)或清償該負(fù)債期間的
適用稅率，計算確認(rèn)由可抵扣暫時性差異產(chǎn)生的遞延所得稅資產(chǎn)。
②資產(chǎn)負(fù)債表日，有確鑿證據(jù)表明未來期間很可能獲得足夠的應(yīng)納稅所得額用來抵扣可抵
扣暫時性差異的，確認(rèn)以前期間未確認(rèn)的遞延所得稅資產(chǎn)。
③資產(chǎn)負(fù)債表日，對遞延所得稅資產(chǎn)的賬面價值進(jìn)行復(fù)核。如果未來期間很可能無法獲得
足夠的應(yīng)納稅所得額用以抵扣遞延所得稅資產(chǎn)的利益，減記遞延所得稅資產(chǎn)的賬面價值。在很
可能獲得足夠的應(yīng)納稅所得額時，轉(zhuǎn)回減記的金額。
（2）遞延所得稅負(fù)債
資產(chǎn)、負(fù)債的賬面價值與其計稅基礎(chǔ)存在應(yīng)納稅暫時性差異的，按照預(yù)期收回該資產(chǎn)或清
償該負(fù)債期間的適用稅率，確認(rèn)由應(yīng)納稅暫時性差異產(chǎn)生的遞延所得稅負(fù)債。
27、 經(jīng)營租賃和融資租賃會計處理
（1）經(jīng)營租賃
本集團(tuán)作為承租人，對于經(jīng)營租賃的租金，在租賃期內(nèi)各個期間按照直線法計入相關(guān)資產(chǎn)
成本或當(dāng)期損益；發(fā)生的初始直接費用，計入當(dāng)期損益；或有租金在實際發(fā)生時計入當(dāng)期損益。
本集團(tuán)作為出租人，按資產(chǎn)的性質(zhì)將用作經(jīng)營租賃的資產(chǎn)包括在資產(chǎn)負(fù)債表中的相關(guān)項目
內(nèi)；對于經(jīng)營租賃的租金，在租賃期內(nèi)各個期間按照直線法確認(rèn)為當(dāng)期損益；發(fā)生的初始直接
費用，計入當(dāng)期損益；對于經(jīng)營租賃資產(chǎn)中的固定資產(chǎn)，采用類似資產(chǎn)的折舊政策計提折舊；
對于其他經(jīng)營租賃資產(chǎn)，采用系統(tǒng)合理的方法進(jìn)行攤銷；或有租金在實際發(fā)生時計入當(dāng)期損益。
（2）融資租賃
本集團(tuán)作為承租人，在租賃期開始日將租賃開始日租賃資產(chǎn)公允價值與最低租賃付款額現(xiàn)
值兩者中較低者作為租入資產(chǎn)的入賬價值，將最低租賃付款額作為長期應(yīng)付款的入賬價值，其
差額作為未確認(rèn)融資費用；在租賃談判和簽訂租賃合同過程中發(fā)生的，可歸屬于租賃項目的手
續(xù)費、律師費、差旅費、印花稅等初始直接費用，計入租入資產(chǎn)價值；未確認(rèn)融資費用在租賃
期內(nèi)各個期間進(jìn)行分?jǐn)?，采用實際利率法計算確認(rèn)當(dāng)期的融資費用；或有租金在實際發(fā)生時計
入當(dāng)期損益。
在計算最低租賃付款額的現(xiàn)值時，能夠取得出租人租賃內(nèi)含利率的，采用租賃內(nèi)含利率作
為折現(xiàn)率；否則，采用租賃合同規(guī)定的利率作為折現(xiàn)率。無法取得出租人的租賃內(nèi)含利率且租
賃合同沒有規(guī)定利率的，采用同期銀行貸款利率作為折現(xiàn)率。
本集團(tuán)采用與自有固定資產(chǎn)相一致的折舊政策計提租賃資產(chǎn)折舊。能夠合理確定租賃期屆
滿時取得租賃資產(chǎn)所有權(quán)的，在租賃資產(chǎn)使用壽命內(nèi)計提折舊。無法合理確定租賃期屆滿時能
夠取得租賃資產(chǎn)所有權(quán)的，在租賃期與租賃資產(chǎn)使用壽命兩者中較短的期間內(nèi)計提折舊。
本集團(tuán)作為出租人，在租賃期開始日將租賃開始日最低租賃收款額與初始直接費用之和作
為應(yīng)收融資租賃款的入賬價值，同時記錄未擔(dān)保余值；將最低租賃收款額、初始直接費用及未
擔(dān)保余值之和與其現(xiàn)值之和的差額確認(rèn)為未實現(xiàn)融資收益；未實現(xiàn)融資收益在租賃期內(nèi)各個期
間進(jìn)行分配；采用實際利率法計算確認(rèn)當(dāng)期的融資收入；或有租金在實際發(fā)生時計入當(dāng)期損益。
28、 關(guān)聯(lián)方
一方控制、共同控制另一方或?qū)α硪环绞┘又卮笥绊?，以及兩方或兩方以上同受一方控制?br/>共同控制的，構(gòu)成關(guān)聯(lián)方。關(guān)聯(lián)方可為個人或企業(yè)。僅僅同受國家控制而不存在其他關(guān)聯(lián)方關(guān)
系的企業(yè)，不構(gòu)成本公司的關(guān)聯(lián)方。
本公司的關(guān)聯(lián)方包括但不限于：
（1）本公司的母公司；
（2）本公司的子公司；
（3）與本公司受同一母公司控制的其他企業(yè)；
（4）對本公司實施共同控制的投資方；
（5）對本公司施加重大影響的投資方；
（6）本公司的合營企業(yè)，包括合營企業(yè)的子公司；
（7）本公司的聯(lián)營企業(yè)，包括聯(lián)營企業(yè)的子公司；
（8）本公司的主要投資者個人及與其關(guān)系密切的家庭成員；
（9）本公司或其母公司的關(guān)鍵管理人員及與其關(guān)系密切的家庭成員；
（10）本公司的主要投資者個人、關(guān)鍵管理人員或與其關(guān)系密切的家庭成員控 制、共
同控制的其他企業(yè)。
29、 主要會計政策和會計估計的變更
（1）會計政策變更
2017年4月28日，財政部發(fā)布了《企業(yè)會計準(zhǔn)則第42號——持有待售的非流動資產(chǎn)、
處置組和終止經(jīng)營》（以下簡稱《企業(yè)會計準(zhǔn)則第42號》），自2017年5月28日起施行；5
月10日，財政部發(fā)布了修訂后的《企業(yè)會計準(zhǔn)則第16號——政府補助》（以下簡稱《企業(yè)
會計準(zhǔn)則第16號》），自2017年6月12日起施行。
2017年9月11日，經(jīng)本公司第一屆董事會第十六次會議決議，本公司自2017年1月1日起執(zhí)行
上述新發(fā)布的《企業(yè)會計準(zhǔn)則第42號》和修訂后的《企業(yè)會計準(zhǔn)則第16號》，并導(dǎo)致本集團(tuán)相應(yīng)
重要會計政策變更，具體內(nèi)容如下：
① 在合并利潤表和利潤表中改為分別列示持續(xù)經(jīng)營損益和終止經(jīng)營損益。
② 與日常活動相關(guān)的政府補助，由計入營業(yè)外收支改為按照經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)實質(zhì)，計入其
他收益，計入其他收益的，在合并利潤表與利潤表中單獨列報該項目。
③ 取得政策性優(yōu)惠貸款貼息，改為區(qū)分以下兩種取得方式進(jìn)行會計處理：
A、財政將貼息資金撥付給貸款銀行，由貸款銀行以政策性優(yōu)惠利率向本公司提供貸
款的，以借款的公允價值作為借款的入賬價值并按照實際利率法計算借款費用，實際收到
的金額與借款公允價值之間的差額確認(rèn)為遞延收益。遞延收益在借款存續(xù)期內(nèi)采用實際利
率法攤銷，沖減相關(guān)借款費用。
B、財政將貼息資金直接撥付給本公司的，將對應(yīng)的貼息沖減相關(guān)借款費用。
《企業(yè)會計準(zhǔn)則第42號》規(guī)定，該準(zhǔn)則自2017年5月28日起施行；對于該準(zhǔn)則施行日
存在的持有待售的非流動資產(chǎn)、處置組和終止經(jīng)營，應(yīng)當(dāng)采用未來適用法處理。《企業(yè)會
計準(zhǔn)則第16號》規(guī)定，對2017年1月1日存在的政府補助采用未來適用法處理，對 2017年1
月1日至該準(zhǔn)則施行日之間新增的政府補助根據(jù)該準(zhǔn)則進(jìn)行調(diào)整。因此，上述會計政策變
更均不涉及對比較數(shù)據(jù)進(jìn)行追溯調(diào)整。上述會計政策變更也并未影響本集團(tuán)本報告期的凈
利潤。
根據(jù)《財政部關(guān)于修訂印發(fā)一般企業(yè)財務(wù)報表格式的通知》(財會[2017]30號)要求，本公司
在合并利潤表和利潤表中的“營業(yè)利潤”項目之上單獨列報“資產(chǎn)處置收益”項目，原在“營業(yè)外收
入”和“營業(yè)外支出”的部分非流動資產(chǎn)處置損益，改為在“資產(chǎn)處置收益”中列報；本公司相應(yīng)追
溯重述了比較報表。對于本公司合并利潤表與利潤表列報的影響如下：
利潤表影響項目
合并財務(wù)報表 母公司財務(wù)報表
本期影響 上年調(diào)整 本期影響 上年調(diào)整
金額 金額 金額 金額
利潤表影響項目
合并財務(wù)報表 母公司財務(wù)報表
本期影響 上年調(diào)整 本期影響 上年調(diào)整
金額 金額 金額 金額
資產(chǎn)處置收益 -109,151.38 -109,151.38
營業(yè)外收入
其中：非流動資產(chǎn)處置利得
營業(yè)外支出
其中：非流動資產(chǎn)處置損失 109,151.38 109,151.38
對利潤表影響
（2）會計估計變更
本集團(tuán)在報告期內(nèi)無會計估計變更事項。
（六） 稅項
1、主要稅種及稅率
（1） 增值稅銷項稅率為分別為 0、6%、11%、17%，增值稅按扣除進(jìn)項稅后的余額繳納。
（2） 城市維護(hù)建設(shè)費為應(yīng)納流轉(zhuǎn)稅額的 7%。
（3） 教育費附加為應(yīng)納流轉(zhuǎn)稅額的 3%。
（4） 地方教育費附加為應(yīng)納流轉(zhuǎn)稅額的 2%。
（5） 房產(chǎn)稅從價計征的，按房產(chǎn)原值一次減除 30%后余值的 1.2%計繳；從租計征的，按
租金收入的 12%計繳。
（6） 企業(yè)所得稅稅率：
本公司企業(yè)所得稅稅率為 15%、全資子公司惠州市超頻三光電科技有限公司企業(yè)所得稅稅
率為 25%、控股子公司深圳市凱強熱傳科技有限公司企業(yè)所得稅稅率為 15%、控股子公司浙江
炯達(dá)能源科技有限公司企業(yè)所得稅稅率為 25%。
2、稅收優(yōu)惠
（1）本公司于 2015 年 11 月 2 日取得編號為 GR201544201226 高新技術(shù)企業(yè)資格證書，有
效期為三年。根據(jù)企業(yè)所得稅法第二十八條規(guī)定：“國家需要重點扶持的高新技術(shù)企業(yè)，減按 15%
的稅率征收企業(yè)所得稅”。自 2015 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日企業(yè)所得稅減按 15%計征。
（2）本公司控股子公司深圳市凱強熱傳科技有限公司于 2017 年 8 月 17 日取得編號為
GR201744201410 高新技術(shù)企業(yè)資格證書，有效期為三年。根據(jù)企業(yè)所得稅法第二十八條規(guī)定：
“國家需要重點扶持的高新技術(shù)企業(yè)，減按 15%的稅率征收企業(yè)所得稅”。自 2017 年 1 月 1 日
至 2019 年 12 月 31 日企業(yè)所得稅減按 15%計征。
（3）根據(jù)財政部、國家稅務(wù)總局《關(guān)于促進(jìn)節(jié)能服務(wù)產(chǎn)業(yè)發(fā)展增值稅、營業(yè)稅和企業(yè)所得
稅政策問題的通知》 (財稅〔2010〕110 號)，子公司浙江炯達(dá)能源科技有限公司實施合同能源管
理項目取得的收入暫免征營業(yè)稅(“營改增”后根據(jù)財稅【2013】106 號免征增值稅)。
（4）根據(jù)國家稅務(wù)總局、國家發(fā)展改革委《關(guān)于落實節(jié)能服務(wù)企業(yè)合同能源管理項目企業(yè)
所得稅優(yōu)惠政策有關(guān)征收管理問題的公告》（國家稅務(wù)總局、國家發(fā)展改革委公告 2013 年第 77
號），子公司浙江炯達(dá)能源科技有限公司報告期內(nèi)實施合同能源管理項目實現(xiàn)的所得，自項目取
得第一筆生產(chǎn)經(jīng)營收入所屬納稅年度起，第一年至第三年免征企業(yè)所得稅，第四年至第六年按
照 25%的法定稅率減半征收企業(yè)所得稅。
（七） 合并會計報表項目附注
（以下附注未經(jīng)特別注明，年末余額指 2017 年 12 月 31 日賬面余額，年初余額指 2016 年
12 月 31 日賬面余額，本年發(fā)生額指 2017 年 1-12 月發(fā)生額，上年發(fā)生額指 2016 年 1-12 月發(fā)生
額，金額單位為人民幣元）
1、 貨幣資金
項目 年末余額 年初余額
庫存現(xiàn)金 56,484.32 51,140.11
銀行存款 307,723,141.72 97,995,500.25
其他貨幣資金 14,361,844.73
合計 322,141,470.77 98,046,640.36
其中：存放在境外的款項
總額
注：截至 2017 年 12 月 31 日，其他貨幣資金 14,361,844.73 元均為受限的貨幣資金，其中
3,180,125.00 元系本公司在平安銀行股份有限公司深圳雙龍支行開立保函繳納的保證金，在編制
現(xiàn)金流量表時已經(jīng)扣除；其中 11,181,719.73 元系本公司控股子公司浙江炯達(dá)能源科技有限公司
年末銀行承兌匯票保證金（非同一控制下合并浙江炯達(dá)能源科技有限公司時購買日的受限貨幣
資金為 7,764,824.65 元），自合并日至資產(chǎn)負(fù)債表日增加的受限資金在編制現(xiàn)金流量表時已經(jīng)扣
除。
2、 應(yīng)收票據(jù)
（1）應(yīng)收票據(jù)分類
項目 年末余額 年初余額
銀行承兌票據(jù) 7,124,617.62 4,976,039.26
商業(yè)承兌票據(jù) 709,712.10
合計 7,124,617.62 5,685,751.36
（2）截至 2017 年 12 月 31 日，本集團(tuán)無已質(zhì)押的應(yīng)收票據(jù)。
（3）年末已背書或貼現(xiàn)但尚未到期的應(yīng)收票據(jù)
項目 年末終止確認(rèn)金額 年末未終止確認(rèn)金額
銀行承兌票據(jù) 5,916,932.80
商業(yè)承兌票據(jù)
合計 5,916,932.80
3、 應(yīng)收賬款
（1）應(yīng)收賬款分類披露：
年末余額
賬面余額 壞賬準(zhǔn)備 賬面價值
類別 計提
比例
金額 金額 比例
(%) (%)
單項金額重大并單項計提
壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收賬款
按信用風(fēng)險特征組合計提
129,577,895.02 99.43 6,706,787.68 5.18 122,871,107.34
壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收賬款
賬齡組合 129,577,895.02 99.43 6,706,787.68 5.18 122,871,107.34
組合小計
129,577,895.02 99.43 6,706,787.68 5.18 122,871,107.34
單項金額雖不重大但單項
計提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收賬款 748,220.92 0.57 748,220.92 100.00
合計 130,326,115.94 100.00 7,455,008.60 5.72 122,871,107.34
年初余額
賬面余額 壞賬準(zhǔn)備 賬面價值
類別 計提
比例
比例
金額 金額
(%) (%)
單項金額重大并單項計提壞賬
準(zhǔn)備的應(yīng)收賬款
按信用風(fēng)險特征組合計提壞賬
29,619,144.87 97.56 1,588,166.16 5.36 28,030,978.71
準(zhǔn)備的應(yīng)收賬款
賬齡組合 29,619,144.87 97.56 1,588,166.16 5.36 28,030,978.71
組合小計 29,619,144.87 97.56 1,588,166.16 5.36 28,030,978.71
單項金額雖不重大但單項計提
742,202.10 2.44 742,202.10 100.00
壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收賬款
合計 30,361,346.97 100.00 2,330,368.26 7.67 28,030,978.71
年末單項金額雖不重大但單項計提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收賬款：
單位名稱 年末余額
賬面余額 壞賬準(zhǔn)備 計提比例 計提理由
(%)
綠色光束光電技術(shù)(深圳）有限公司 495,011.60 495,011.60 100.00 破產(chǎn)清算
訴訟成功，但未
安徽省勤上光電科技有限公司 125,823.20 125,823.20 100.00
還款
深圳市中銳朗盾照明科技有限公司 121,367.30 121,367.30 100.00 實際控制人失聯(lián)
江蘇尚地建筑工程有限公司 6,018.82 6,018.82 100.00 無法取得聯(lián)系
合計 748,220.92 748,220.92 100.00
組合中，按賬齡分析法計提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收賬款：
年末余額
賬齡
賬面余額 壞賬準(zhǔn)備 計提比例(%)
1年以內(nèi)（含1年） 126,857,618.01 6,342,880.89 5.00
1年至2年（含2年） 1,828,356.16 182,835.62 10.00
2年至3年（含3年） 865,050.85 173,010.17 20.00
3年至4年（含4年） 26,870.00 8,061.00 30.00
4年至5年（含5年）
年末余額
賬齡
賬面余額 壞賬準(zhǔn)備 計提比例(%)
5年以上
合計 129,577,895.02 6,706,787.68
年初余額
賬齡
賬面余額 壞賬準(zhǔn)備 計提比例(%)
1年以內(nèi)（含1年） 28,028,590.58 1,401,429.53 5.00
1年至2年（含2年） 1,440,148.29 144,014.83 10.00
2年至3年（含3年） 24,000.00 4,800.00 20.00
3年至4年（含4年） 126,406.00 37,921.80 30.00
4年至5年（含5年）
5年以上
合計 29,619,144.87 1,588,166.16
確定該組合的依據(jù)詳見附注（五）10。
（2）本年計提、收回或轉(zhuǎn)回的壞賬準(zhǔn)備情況
本 年 末 應(yīng) 收 賬 款 壞 賬 準(zhǔn) 備 較 年 初 增 加 5,124,640.34 元 ， 其中 本 年 計 提 壞 賬 準(zhǔn) 備 金 額
2,844,139.18 元，因本年非同一控制合并浙江炯達(dá)能源科技有限公司新增應(yīng)收賬款壞賬準(zhǔn)備金額
2,280,501.16 元。
（3）本報告期實際核銷的應(yīng)收賬款情況
本報告期實際核銷的應(yīng)收賬款金額為 337,758.52 元，其中重要的應(yīng)收賬款核銷情況如下：
應(yīng)收賬款 履行的核 款項是否因關(guān)
單位名稱 性質(zhì) 核銷金額 核銷原因 銷程序 聯(lián)交易產(chǎn)生
南京科然科技有限公 總經(jīng)理審
司 貨款 48,703.00 無法收回 批通過 否
深圳市艾格斯特科技 總經(jīng)理審
有限公司 貨款 36,984.19 無法收回 批通過 否
深圳市美爾斯科技發(fā) 總經(jīng)理審
展有限公司 貨款 35,476.05 無法收回 批通過 否
江門市悅心照明電器 總經(jīng)理審
有限公司 貨款 30,945.00 無法收回 批通過 否
深圳市平芯源半導(dǎo)體 總經(jīng)理審
照明科技有限公司 貨款 26,200.00 無法收回 批通過 否
合計 178,308.24
（4）按欠款方歸集的年末余額前五名的應(yīng)收賬款情況
占應(yīng)收賬款年末余 計提的壞賬準(zhǔn)備
單位名稱 年末余額 額的比例(%) 末余額
深圳市明之輝建設(shè)工程有限公司 36,520,443.80 28.02 1,826,022.19
深圳市歐米蘭新能源科技有限公司 15,992,156.70 12.27 799,607.84
城光（湖南）節(jié)能環(huán)保服務(wù)股份有
限公司 6,173,035.15 4.74 308,651.76
浙江省機電設(shè)計研究院有限公司 5,866,012.07 4.50 293,300.60
深圳市彬贏光電有限公司 5,629,254.84 4.32 281,462.74
合計 70,180,902.56 53.85 3,509,045.13
（5）本報告期應(yīng)收賬款中無持本公司 5%以上（含 5%）表決權(quán)股份的股東單位欠款。
4、 預(yù)付賬款
（1）預(yù)付賬款按賬齡結(jié)構(gòu)列示：
賬齡結(jié)構(gòu) 年末余額 年初余額
金額 占總額的比例 金額 占總額的比例
(%) (%)
1年以內(nèi)（含1年） 6,559,640.83 100.00 861,805.91 91.26
1年至2年（含2年） 82,502.00 8.74
2年至3年（含3年）
3年以上
合計 6,559,640.83 100.00 944,307.91 100.00
（2）按預(yù)付對象歸集的年末余額中前五名單位情況
占預(yù)付賬款年末余額
單位名稱 年末余額 的比例(%)
鴻廈建設(shè)有限公司 2,180,000.00 33.23
上海銘浪塑膠機械有限公司 531,000.00 8.09
蔡勝美 500,000.00 7.62
溫州市登來特照明有限公司 379,283.31 5.78
聯(lián)強國際貿(mào)易（中國）有限公司武漢分公司 304,040.00 4.64
合計 3,894,323.31 59.36
（3）本報告期預(yù)付賬款中無持本公司 5%以上（含 5%）表決權(quán)股份的股東單位款項。
5、 其他應(yīng)收款
（1）其他應(yīng)收款分類披露：
年末余額
賬面余額 壞賬準(zhǔn)備 賬面價值
類別 計提
比例(%)
金額 金額 比例
(%)
單項金額重大并單項計提壞
賬準(zhǔn)備的其他應(yīng)收款
按信用風(fēng)險特征組合計提壞
49,147,103.49 100.00 3,631,198.18 7.39 45,515,905.31
賬準(zhǔn)備的其他應(yīng)收款
賬齡組合 49,147,103.49 100.00 3,631,198.18 7.39 45,515,905.31
組合小計 49,147,103.49 100.00 3,631,198.18 7.39 45,515,905.31
單項金額雖不重大但單項計
提壞賬準(zhǔn)備的其他應(yīng)收款
合計 49,147,103.49 100.00 3,631,198.18 7.39 45,515,905.31
年初余額
賬面余額 壞賬準(zhǔn)備 賬面價值
類別
比例(%) 計提
金額 金額 比例
(%)
單項金額重大并單項計提壞
賬準(zhǔn)備的其他應(yīng)收款
按信用風(fēng)險特征組合計提壞
4,715,777.56 100.00 1,006,767.68 21.35 3,709,009.88
賬準(zhǔn)備的其他應(yīng)收款
賬齡組合 4,715,777.56 100.00 1,006,767.68 21.35 3,709,009.88
組合小計 4,715,777.56 100.00 1,006,767.68 21.35 3,709,009.88
單項金額雖不重大但單項計
提壞賬準(zhǔn)備的其他應(yīng)收款
合計 4,715,777.56 100.00 1,006,767.68 21.35 3,709,009.88
組合中，按賬齡分析法計提壞賬準(zhǔn)備的其他應(yīng)收款：
年末余額
賬齡
賬面余額 壞賬準(zhǔn)備 計提比例(%)
1年以內(nèi)（含1年） 45,081,411.49 2,254,070.58 5.00
年末余額
賬齡
賬面余額 壞賬準(zhǔn)備 計提比例(%)
1年至2年（含2年） 4,400.00 440.00 10.00
2年至3年（含3年） 3,107,000.00 621,400.00 20.00
3年至4年（含4年） 284,292.00 85,287.60 30.00
4年至5年（含5年）
5年以上 670,000.00 670,000.00 100.00
合計 49,147,103.49 3,631,198.18
年初余額
賬齡
賬面余額 壞賬準(zhǔn)備 計提比例(%)
1年以內(nèi)（含1年） 316,785.56 15,839.28 5.00
1年至2年（含2年） 3,100,700.00 310,070.00 10.00
2年至3年（含3年） 294,292.00 58,858.40 20.00
3年至4年（含4年）
4年至5年（含5年） 764,000.00 382,000.00 50.00
5年以上 240,000.00 240,000.00 100.00
合計 4,715,777.56 1,006,767.68
確定該組合的依據(jù)詳見附注（五）10。
（2）本期計提、收回或轉(zhuǎn)回的壞賬準(zhǔn)備情況
本年末其他應(yīng)收款壞賬準(zhǔn)備較年初增加 2,624,430.50 元，其中本年計提壞賬準(zhǔn)備金額
2,351,202.14 元，因本年非同一控制合并浙江炯達(dá)能源科技有限公司新增其他應(yīng)收款壞賬準(zhǔn)備金
額 273,228.36 元。
（3）其他應(yīng)收款按款項性質(zhì)分類情況
款項性質(zhì) 年末賬面余額 年初賬面余額
押金、保證金 5,452,111.80 4,443,392.00
備用金 5,000.00 10,000.00
代理業(yè)務(wù)貨款 42,566,546.07
其他 1,123,445.62 262,385.56
合計 49,147,103.49 4,715,777.56
注：代理業(yè)務(wù)貨款中主要系代理武漢寧美國度科技有限公司、武漢寧美玩家科技有限公司、
武漢極途電子商務(wù)有限公司業(yè)務(wù)的貨款。2017 年 12 月 6 日，本公司與武漢寧美互聯(lián)科技股份有
限公司（以下簡稱“武漢寧美”）簽署了《戰(zhàn)略合作協(xié)議》，本公司與武漢寧美約定，在中國電
競電腦及其周邊配件業(yè)務(wù)方面結(jié)成戰(zhàn)略合作關(guān)系，共同開拓市場，在合作期間內(nèi)，由公司負(fù)責(zé)
對雙方的供應(yīng)鏈進(jìn)行整合，共同對外進(jìn)行業(yè)務(wù)采購，年采購額不低于人民幣 5 億元，有效期自
2017 年 12 月 1 日起至 2019 年 12 月 31 日，同月，武漢寧美旗下子公司武漢寧美國度科技有限
公司、武漢極途電子商務(wù)有限公司、武漢寧美玩家科技有限公司在本公司與武漢寧美簽訂的戰(zhàn)
略合作協(xié)議基礎(chǔ)上簽訂采購合同，根據(jù)采購合同中的相關(guān)約定，公司在此業(yè)務(wù)中未承擔(dān)主要的
風(fēng)險，也未有權(quán)自主決定所交易商品的價格，因此判斷該筆業(yè)務(wù)為代理業(yè)務(wù)，按照凈額法確認(rèn)
收入，故將代理此業(yè)務(wù)未收回的貨款計入其他應(yīng)收款。
（5）本報告期其他應(yīng)收款中的關(guān)聯(lián)方款項詳見“附注十一、6”。
（6）按欠款方歸集的年末余額前五名的其他應(yīng)收款情況
占其他應(yīng)
壞賬準(zhǔn)備年
收款年末
單位名稱 款項性質(zhì) 年末余額 賬齡 余額合計 末余額
數(shù)的比例
(%)
武漢寧美國度科技 代理業(yè)務(wù)
有限公司 貨款 31,888,391.16 1 年以內(nèi) 64.88 1,594,419.56
武漢寧美玩家科技 代理業(yè)務(wù)
有限公司 貨款 9,862,524.07 1 年以內(nèi) 20.07 493,126.20
惠州仲凱高新區(qū)東
2-3 年 250 萬元、
江高新科技產(chǎn)業(yè)園
保證金 3,000,000.00 5 年以上 50 萬元 6.10 1,000,000.00
管委會
杭州祥生弘盛房地
產(chǎn)開發(fā)有限公司 保證金 898,419.80 1 年以內(nèi) 1.83 44,920.99
武漢極途電子商務(wù) 代理業(yè)務(wù)
有限公司 貨款 795,630.84 1 年以內(nèi) 1.62 39,781.54
合計 46,444,965.87 94.50 3,172,248.29
6、 存貨
（1）存貨分類：
項目 年末余額 年初余額
賬面余額 跌價準(zhǔn) 賬面價值 賬面余額 跌價準(zhǔn) 賬面價值
備 備
原材料 19,310,362.22 19,310,362.22 12,958,825.65 12,958,825.65
在產(chǎn)品 699,419.82 699,419.82 7,262,934.15 7,262,934.15
庫存商品 44,968,746.24 44,968,746.24 25,503,674.01 25,503,674.01
項目 年末余額 年初余額
賬面余額 跌價準(zhǔn) 賬面價值 賬面余額 跌價準(zhǔn) 賬面價值
備 備
半成品 19,198,887.97 19,198,887.97 8,721,104.89 8,721,104.89
發(fā)出商品 8,464,859.11 8,464,859.11 2,650,502.33 2,650,502.33
委托加工物資 2,991,104.37 2,991,104.37 3,983,691.31 3,983,691.31
合計 95,633,379.73 95,633,379.73 61,080,732.34 61,080,732.34
7、 一年內(nèi)到期的非流動資產(chǎn)
項目 年末余額 年初余額 備注
一年內(nèi)到期的其他非流動資產(chǎn) 141,494.00
合計 141,494.00
注：為長期待攤費用重分類的金額，具體情況詳見附注（七）15
8、 其他流動資產(chǎn)
項目 年末余額 年初余額
待抵扣進(jìn)項稅額 8,953,965.25 154,968.88
增值稅留抵稅額 371,873.17
預(yù)付借款利息 2,262,361.11
待攤費用 471,698.10
合計 11,688,024.46 526,842.05
9、 長期應(yīng)收款
（1）長期應(yīng)收款情況
類別 年末余額 年初余額 折現(xiàn)
減值 賬面 減值 賬面 率
賬面余額 賬面價值
準(zhǔn)備 余額 準(zhǔn)備 價值
分期收款銷售商品 23,464,048.28 23,464,048.28
4.75%
其中：未實現(xiàn)
-3,005,458.79 -3,005,458.79
融資收益
合計 20,458,589.49 20,458,589.49
注：本公司于 2017 年 11 月 27 日與浙江省機電設(shè)計研究院有限公司（以下簡稱“浙江機電”）
簽訂《溫州市龍灣區(qū)景觀照明工程總承包和運營維護(hù)服務(wù)項目》的燈具訂貨合同，合同價款的
80%部分分 5 年等額支付給本公司，該交易是具有融資性質(zhì)的分期收款銷售商品，按照同期貸款
利率進(jìn)行折現(xiàn)，合同價款與其現(xiàn)值之間的差額確認(rèn)為未實現(xiàn)融資收益。
10、 投資性房地產(chǎn)
（1）采用成本模式對投資性房地產(chǎn)進(jìn)行后續(xù)計量：
項目 房屋、建筑物 土地使用權(quán) 合計
一、賬面原值
1．年初余額
2．本年增加金額 3,348,593.37 3,348,593.37
（1）外購
（2）企業(yè)合并增加 3,348,593.37 3,348,593.37
3．本年減少金額
（1）處置
（2）其他轉(zhuǎn)出
4．年末余額 3,348,593.37 3,348,593.37
二、累計折舊和累計攤銷
1．年初余額
2．本年增加金額 152,990.69 152,990.69
（1）計提或攤銷 40,848.66 40,848.66
（2）企業(yè)合并增加 112,142.03 112,142.03
3．本年減少金額
（1）處置
（2）其他轉(zhuǎn)出
4．年末余額 152,990.69 152,990.69
三、減值準(zhǔn)備
1．年初余額
2．本年增加金額
（1）計提
3．本年減少金額
（1）處置
（2）其他轉(zhuǎn)出
4．年末余額
四、賬面價值
1．年末賬面價值 3,195,602.68 3,195,602.68
2．年初賬面價值
11、 固定資產(chǎn)
（1）固定資產(chǎn)情況
項目 房屋、建筑 機器設(shè)備 運輸工具 辦公及其 合同能源 合計
物 他設(shè)備 管理資產(chǎn)
一、賬面原值
1．年初余額 188,551,326.68 32,537,397.01 7,161,304.13 4,665,032.13 232,915,059.95
2．本年增加金 49,608,929.30 15,867,528.35 6,575,322.53 1,807,894.40 56,178,276.48 130,037,951.06
額
（1）購置 35,109,816.00 13,330,359.50 1,942,136.03 1,268,112.89 51,650,424.42
（2）在建工程 14,499,113.30 2,537,168.85 1,020,226.22 18,056,508.37
轉(zhuǎn)入
（3）企業(yè)合并 4,633,186.50 539,781.51 55,158,050.26 60,331,018.27
增加
3．本年減少金 1,643,966.53 230,186.46 611,701.22 2,485,854.21
額
（1）處置或報 1,478,005.40 230,186.46 611,701.22 2,319,893.08
廢
（2）其他減少 165,961.13 165,961.13
4．年末余額 238,160,255.98 46,760,958.83 13,506,440.20 5,861,225.31 56,178,276.48 360,467,156.80
二、累計折舊
1．年初余額 3,606,522.75 12,570,064.43 4,643,721.17 2,469,745.78 23,290,054.13
2．本年增加金 5,460,394.41 3,574,912.31 2,737,009.88 1,069,591.20 14,111,379.02 26,953,286.82
額
（1）計提 5,460,394.41 3,574,912.31 848,893.30 691,750.94 1,815,170.32 12,391,121.28
（2）企業(yè)合并 1,888,116.58 377,840.26 12,296,208.70 14,562,165.54
增加
3．本年減少金 1,080,583.21 218,677.14 560,486.43 113,986.84 1,973,733.62
額
（1）處置或報 1,080,583.21 218,677.14 560,486.43 113,986.84 1,973,733.62
廢
4．年末余額 9,066,917.16 15,064,393.53 7,162,053.91 2,978,850.55 13,997,392.18 48,269,607.33
三、減值準(zhǔn)備
1．年初余額
2．本年增加金
額
（1）計提
3．本年減少金
額
（1）處置或報
廢
項目 房屋、建筑 機器設(shè)備 運輸工具 辦公及其 合同能源 合計
物 他設(shè)備 管理資產(chǎn)
4．年末余額
四、賬面價值
1．年末賬面價 229,093,338.82 31,696,565.30 6,344,386.29 2,882,374.76 42,180,884.30 312,197,549.47
值
2．年初賬面價
184,944,803.93 19,967,332.58 2,517,582.96 2,195,286.35 209,625,005.82
值
注：其他減少的原因系原轉(zhuǎn)固金額中包含的進(jìn)項稅額，本報告期收到增值稅進(jìn)項發(fā)票扣減
原入賬金額。
（2）截至2017年12月31日，無暫時閑置的固定資產(chǎn)。
（3）截至2017年12月31日，無通過融資租賃租入的固定資產(chǎn)。
（4）通過經(jīng)營租賃租出的固定資產(chǎn)
租出資產(chǎn)類別 年末賬面價值
房屋及建筑物 11,198,067.07
合計 11,198,067.07
（5）未辦妥產(chǎn)權(quán)證書的固定資產(chǎn)情況
項目 未辦妥產(chǎn)權(quán)證書金額 未辦妥產(chǎn)權(quán)證書原因
龍崗天安數(shù)碼創(chuàng)業(yè)園 1 號 3,731,367.45 公司購買的房屋原為天安公司的自
廠房 A701 有房屋，但根據(jù)天安公司投資建設(shè)
龍崗天安數(shù)碼創(chuàng)業(yè)園 1 號 3,911,516.19 天安數(shù)碼城項目時與政府部門的相
廠房 A702 關(guān)協(xié)議約定及《房地產(chǎn)證》載明，
龍崗天安數(shù)碼創(chuàng)業(yè)園 1 號 3,190,927.16 該八套房屋應(yīng)“用于公共服務(wù)平臺
廠房 A703 以及提供園區(qū)配套施舍并限自用”。
龍崗天安數(shù)碼創(chuàng)業(yè)園 1 號 2,147,394.24 為配合深圳市龍崗區(qū)政府的招商引
廠房 A704 資政策，天安公司根據(jù)深圳市龍崗
龍崗天安數(shù)碼創(chuàng)業(yè)園 1 號 3,626,476.29 區(qū)政府的要求提供部分自有物業(yè)作
廠房 B701 為區(qū)政府的創(chuàng)新型產(chǎn)業(yè)保障性用
龍崗天安數(shù)碼創(chuàng)業(yè)園 1 號 3,476,386.78 房，由天安公司銷售給經(jīng)龍崗區(qū)經(jīng)
廠房 B702 濟(jì)促進(jìn)局核準(zhǔn)的創(chuàng)新性企業(yè)。創(chuàng)新
龍崗天安數(shù)碼創(chuàng)業(yè)園 1 號 3,154,980.37 產(chǎn)業(yè)保障性用房的房產(chǎn)證由深圳市
廠房 B703 龍崗區(qū)經(jīng)濟(jì)促進(jìn)局、買賣雙方與產(chǎn)
龍崗天安數(shù)碼創(chuàng)業(yè)園 1 號 2,938,450.06 權(quán)、國土及等相關(guān)部門協(xié)調(diào)，共同
廠房 B704 推進(jìn)房產(chǎn)證的辦理事宜。
項目 未辦妥產(chǎn)權(quán)證書金額 未辦妥產(chǎn)權(quán)證書原因
惠州超頻三車間 1 56,735,203.84
惠州超頻三車間 2 5,319,249.09
惠州超頻三車間 3 5,282,151.31
惠州超頻三車間 4 23,391,872.16
惠州超頻三車間 5 32,887,662.91
產(chǎn)權(quán)證書正在辦理
惠州超頻三宿舍 1 12,090,983.29
惠州超頻三宿舍 2 6,157,734.12
惠州超頻三宿舍 3 8,465,005.27
惠州超頻三值班室一 468,819.29
惠州超頻三值班室二 270,743.19
惠州超頻三值班室三 79,113.27
惠州超頻三值班室四 121,892.98
惠州超頻三值班室五 79,113.27
惠州超頻三門衛(wèi)值班室 619,298.14
惠州超頻三配電房 312,867.57
合計 178,459,208.22
（6）截至2017年12月31日，抵押、擔(dān)保的固定資產(chǎn)情況
2014年3月12日，公司與招商銀行股份有限公司深圳龍崗支行簽訂《固定資產(chǎn)借款合同（購
房貸款適用）》合同及補充協(xié)議，合同編號為2014年小龍字第1214600001號，以抵押方式取得
借款12,140,000.00元用于購買位于龍崗天安數(shù)碼創(chuàng)業(yè)園1號廠房A701、A702、A703、A704、B701、
B702、B703、B704號房屋，借款期限為2014年3月12日至2019年3月12日。招商銀行股份有限公
司深圳龍崗支行指定杜建軍、劉郁、張魁作為保證人，對合同編號為2014年小龍字第1214600001
號取得的借款出具不可撤銷擔(dān)保書。
2015 年 12 月 25 日，公司的全資子公司惠州市超頻三光電科技有限公司與平安銀行股份
有限公司深圳分行簽訂《固定資產(chǎn)貸款合同》，合同編號為平銀龍翔固貸字 20151225 第 001 號，
以抵押方式取得借款 50,000,000.00 元用于惠州散熱器生產(chǎn)基地建設(shè)，貸款期限為 36 個月。分別
簽訂以下抵押合同：（1）由本公司與平安銀行股份有限公司深圳分行簽署《抵押擔(dān)保合同》，合
同編號：平銀龍翔抵字 20151225 第 001-1 號，該合同約定以本公司所有的龍崗天安數(shù)碼創(chuàng)新園
一號廠房 B1301 室（房產(chǎn)證編號：深房地字第 6000663009 號）、龍崗天安數(shù)碼創(chuàng)新園一號廠房
B1304 室（房產(chǎn)證編號：深房地字第 6000663006 號）的房產(chǎn)為平銀龍翔固貸字 20151225 第 001
號《固定資產(chǎn)貸款合同》提供抵押擔(dān)保；（2）由公司的全資子公司惠州市超頻三光電科技有限
公司與平安銀行股份有限公司深圳分行簽署《抵押擔(dān)保合同》，合同編號：平銀龍翔抵字 20151225
第 002 號，約定國有土地使用權(quán)證號：惠府國用 2013 第 13021750020 號的國有土地使用權(quán)及地
點在建建筑物即惠州超頻三車間 2、3、4、5 和惠州超頻三宿舍 1、2 共 6 棟的房產(chǎn)提供抵押擔(dān)
保，擔(dān)保的范圍：本金 5000 萬及其相關(guān)利息、復(fù)利及罰息、實現(xiàn)債券的費用。
具體抵押明細(xì)見本附注（七）18、所有權(quán)或使用權(quán)受到限制的資產(chǎn)。
12、 在建工程
（1）在建工程基本情況
年末余額 年初余額
項目
賬面余額 減值準(zhǔn)備 賬面凈值 賬面余額 減值準(zhǔn)備 賬面凈值
自制設(shè)備 1,018.35 1,018.35 527,429.18 527,429.18
機器設(shè)備 1,703,769.18 1,703,769.18
黃巖合同能源
6,991,781.21 6,991,781.21
管理
中行湖州分行
62,943.70 62,943.70
合同能源管理
中行麗水分行
247.00 247.00
合同能源管理
農(nóng)行平陽支行
49,096.71 49,096.71
合同能源管理
中行臺州分行
1,299.01 1,299.01
合同能源管理
合計 7,106,385.98 7,106,385.98 2,231,198.36 2,231,198.36
（2）重要在建工程項目變動情況
本期利息
本年轉(zhuǎn)入
資
項目名稱 年初余額 本期增加額 其他減少額 期末余額
固定資產(chǎn)額 本化率(%)
自制設(shè)備 527,429.18 157,072.40 220,500.00 462,983.23 1,018.35
機器設(shè)備 1,703,769.18 612,899.67 2,316,668.85
惠州散熱器生產(chǎn)
基地建設(shè)工程 14,499,113.3 14,499,113.3
黃巖 LED 合同能
源管理項目 7,083,218.71 91,437.50 6,991,781.21
合計 2,231,198.36 22,352,304.08 17,036,282.15 554,420.73 6,992,799.56
（續(xù)表）
工程進(jìn)度 利息資本化 其中：本期利
工程累計投入
預(yù)算數(shù) 資金來源 累計金額 息資本化金
項目名稱 占預(yù)算的比例
額
自制設(shè)備 自籌
機器設(shè)備 自籌
惠州散熱器生產(chǎn) 自籌/募
167,300,000.00 100.11% 100.00% 1,783,474.76
基地建設(shè)工程 集資金
黃巖 LED 合同
能源管理項目
167,300,000.00 100.11% 100.00% 1,783,474.76
合計
（3）本報告期無抵押、擔(dān)保的在建工程情況
13、 無形資產(chǎn)
（1）無形資產(chǎn)情況
項目 商標(biāo)權(quán) 電腦軟件 土地使用權(quán) 合計
一、賬面原值
1．年初余額 1,001.00 1,168,014.10 12,081,900.00 13,250,915.10
2．本年增加金額 813,113.00 813,113.00
（1）外購 813,113.00 813,113.00
（2）內(nèi)部研發(fā)
（3）企業(yè)合并增加
3．本年減少金額
（1）處置
4．年末余額 1,001.00 1,981,127.10 12,081,900.00 14,064,028.10
二、累計攤銷
1．年初余額 667.22 163,182.34 785,323.50 949,173.06
2．本年增加金額 100.09 167,851.64 241,638.00 409,589.73
（1）攤銷 100.09 167,851.64 241,638.00 409,589.73
3．本年減少金額
（1）處置
4．期末余額 767.31 331,033.98 1,026,961.50 1,358,762.79
三、減值準(zhǔn)備
1．年初余額
項目 商標(biāo)權(quán) 電腦軟件 土地使用權(quán) 合計
2．本年增加金額
（1）計提
3．本年減少金額
（1）處置
4．年末余額
四、年面價值
1．年末賬面價值 233.69 1,650,093.12 11,054,938.50 12,705,265.31
2．年初賬面價值 333.78 1,004,831.76 11,296,576.50 12,301,742.04
（2）年末用于抵押或擔(dān)保的無形資產(chǎn)情況
2015年12月25日，惠州市超頻三光電科技有限公司與平安銀行股份有限公司深圳分行簽署
《抵押擔(dān)保合同》（合同編號：平銀龍翔抵字20151225第002號），約定惠州市超頻三光電科技
有限公司以其所有的權(quán)證號為惠府國用（2013）第13021750020號的國有土地使用權(quán)及該等土地
上的在建工程為平銀龍翔固貸字20151225第001號《固定資產(chǎn)貸款合同》項下惠州市超頻三光電
科技有限公司所應(yīng)承擔(dān)的全部債務(wù)提供抵押擔(dān)保，擔(dān)保債務(wù)包括本金50,000,000.00元及相關(guān)利息、
復(fù)利及罰息、實現(xiàn)債權(quán)的費用。
具體抵押明細(xì)見本附注（七）18、所有權(quán)或使用權(quán)受到限制的資產(chǎn)。
（3）未辦妥產(chǎn)權(quán)證書的無形資產(chǎn)情況
本公司的子公司惠州市超頻三光電科技有限公司的車間1和宿舍3占用的土地包含一部分尚
未取得國有土地使用證書，惠州超頻三建設(shè)房屋時已與主管部門進(jìn)行了溝通，惠州仲愷高新區(qū)
東江高新科技產(chǎn)業(yè)園委員會已出具證明：惠州超頻三的一幢宿舍和一幢車間的建設(shè)不屬于重大
違法違規(guī)行為，該等房屋不存在強制拆除風(fēng)險。截至本報告披露日，土地使用證書尚未辦妥。
14、 商譽
（1）商譽賬面原值
被投資單位名
年初 本期增加 本期減少 年末余額
稱或形成商譽
企業(yè)合并形成 其他
的事項 余額 處置 其他
浙江炯達(dá)能源
101,791,745.17 101,791,745.17
科技有限公司
合計 101,791,745.17 101,791,745.17
注：本公司于2017年9月以合并對價127,500,000.00元收購浙江炯達(dá)能源科技有限公司（以下
簡稱“浙江炯達(dá)”）51%的股權(quán)，合并成本超過按份額取得的可辨認(rèn)凈資產(chǎn)公允價值25,708,254.83
元的差額101,791,745.17元，確認(rèn)為浙江炯達(dá)相關(guān)的商譽。
15、 長期待攤費用
其他減少 期末余額 其他減少的原
項目 年初余額 本期增加額 本期攤銷額
額 因
模具 4,900,002.33 5,219,179.01 2,275,941.31 7,843,240.03
重分類至一年
內(nèi)到期的非流
其他 78,355.56 263,273.66 151,676.97 141,494.00 48,458.25
動資產(chǎn)
合計 4,978,357.89 5,482,452.67 2,427,618.28 141,494.00 7,891,698.28
16、 遞延所得稅資產(chǎn)和遞延所得稅負(fù)債
遞延所得稅資產(chǎn)和遞延所得稅負(fù)債不以抵銷后的凈額列示
（1）已確認(rèn)的遞延所得稅資產(chǎn)
年末余額 年初余額
項 目 可抵扣暫時性差 遞延所得稅資 可抵扣暫時性差 遞延所得稅資
異 產(chǎn) 異 產(chǎn)
資產(chǎn)減值準(zhǔn)備 11,422,965.31 1,970,414.22 3,337,135.94 542,110.28
內(nèi)部交易未實現(xiàn)利潤 345,058.13 51,758.72 1,516,847.72 227,527.16
股份支付 1,592,327.00 253,668.58
子公司可抵扣虧損 8,989,238.31 2,247,309.58
遞延收益 7,949,680.97 1,222,874.42 8,571,916.66 1,285,787.50
合計 30,299,269.72 5,746,025.52 13,425,900.32 2,055,424.94
注：本年因非同一控制下的企業(yè)合并增加遞延所得稅資產(chǎn)為 717,746.00 元。
（2）已確認(rèn)的遞延所得稅負(fù)債
年末余額 年初余額
項 目 應(yīng)納稅暫時性差 遞延所得稅負(fù)債 應(yīng)納稅暫時性差 遞延所得稅
異 異 負(fù)債
內(nèi)部交易未實現(xiàn)利潤 87,130.94 21,782.74
非同一控制下的企業(yè)
2,991,801.11 747,950.28
合并形成
分期收款融資性質(zhì)的
4,739,454.22 710,918.13
長期應(yīng)收款
合計 7,644,124.39 1,480,651.15
注：本年因非同一控制下的企業(yè)合并增加遞延所得稅負(fù)債為 760,933.68 元。
17、 其他非流動資產(chǎn)
項目 年末余額 年初余額
IPO 的中介費用 3,795,986.85
預(yù)付設(shè)備款 1,759,935.37 6,293,372.69
合計 1,759,935.37 10,089,359.54
18、 所有權(quán)或使用權(quán)受到限制的資產(chǎn)
項目 年末賬面價值 受限原因
貨幣資金 14,361,844.73 凍結(jié)及保證金
固定資產(chǎn) 115,394,513.90 借款抵押
無形資產(chǎn) 11,054,938.50 借款抵押
合計 140,811,297.13
19、 短期借款
（1）短期借款分類
借款條件 年末余額 年初余額
信用借款 175,800,000.00
保證+抵押借款 5,600,000.00
合計 181,400,000.00
（2）短期借款明細(xì)
信用/保證/
借款單位 貸款單位 年末余額 抵押/質(zhì)押 保證人/抵（質(zhì)）押物
深圳市超頻三科 花旗銀行（中國）
17,000,000.00 信用
技股份有限公司 深圳分行
深圳市超頻三科 寧波銀行深圳分
80,000,000.00 信用
技股份有限公司 行
深圳市超頻三科 招商銀行深圳分
28,800,000.00 信用
技股份有限公司 行
深圳市超頻三科 光大銀行深圳分
50,000,000.00 信用
技股份有限公司 行
黃海燕；杭上國用（2014）
第 005103 號）、杭房權(quán)證
浙江炯達(dá)能源科 中國銀行浙江省
5,600,000.00 保證/抵押 上移字第 14819582 號）、
技有限公司 分行
杭上國用（2014）第 005106
號）
合計 181,400,000.00
20、 應(yīng)付票據(jù)
種類 期末余額 年初余額
銀行承兌匯票 13,573,275.27
商業(yè)承兌匯票
合計 13,573,275.27
注：截至 2017 年 12 月 31 日，不存在已到期未支付的應(yīng)付票據(jù)。
21、 應(yīng)付賬款
（1）應(yīng)付賬款列示
項目 年末余額 年初余額
1 年以內(nèi)（含 1 年） 96,428,120.92 72,420,178.60
1-2 年（含 2 年） 1,806,332.69
2-3 年（含 3 年） 2,134,893.96
3 年以上
合計 100,369,347.57 72,420,178.60
注：賬齡 2-3 年的應(yīng)付賬款均為本年度合并浙江炯達(dá)形成。
（2）賬齡超過 1 年的重要應(yīng)付賬款
債權(quán)人名稱 年末余額 未償還或結(jié)轉(zhuǎn)的原因
中微光電子（濰坊）有限公司 3,628,204.87 涉及訴訟，詳見本附注（十四）
合計 3,628,204.87
（3）截至2017年12月31日，無欠持本公司5%以上（含5%）表決權(quán)的股東單位款項。
22、 預(yù)收賬款
（1）預(yù)收款項明細(xì)情況
項目 年末余額 年初余額
1 年以內(nèi)（含 1 年） 24,535,553.46 4,825,435.15
1-2 年（含 2 年） 56,089.91
2-3 年（含 3 年） 285.07
合計 24,535,553.46 4,881,810.13
23、 應(yīng)付職工薪酬
（1）應(yīng)付職工薪酬分類
項目 年初余額 本期增加 本期減少 年末余額
一、短期薪酬 7,175,343.38 62,906,720.89 61,285,565.42 8,796,498.85
項目 年初余額 本期增加 本期減少 年末余額
二、離職后福利—設(shè)定提存計劃 2,896,989.76 2,883,033.13 13,956.63
三、辭退福利
四、一年內(nèi)到期的其他福利
合計 7,175,343.38 65,803,710.65 64,168,598.55 8,810,455.48
（2）短期薪酬列示
項目 年初余額 本期增加 本期減少 年末余額
1、工資、獎金、津貼和補貼 7,175,343.38 57,310,733.71 55,701,128.56 8,784,948.53
2、職工福利費 3,393,631.39 3,393,631.39 -
3、社會保險費 1,346,726.11 1,335,175.79 11,550.32
其中：醫(yī)療保險費 1,196,859.15 1,186,752.62 10,106.53
工傷保險費 87,990.35 87,509.09 481.26
生育保險費 61,876.61 60,914.08 962.53
4、住房公積金 790,729.00 790,729.00
5、工會經(jīng)費和職工教育經(jīng)費 64,900.68 64,900.68
6、短期帶薪缺勤
7、短期利潤分享計劃
合計 7,175,343.38 62,906,720.89 61,285,565.42 8,796,498.85
（3）設(shè)定提存計劃列示
項目 年初余額 本期增加 本期減少 期末余額
2,749,568.21 2,736,092.84 13,475.37
1、基本養(yǎng)老保險費
147,421.55 146,940.29 481.26
2、失業(yè)保險費
3、企業(yè)年金繳費
2,896,989.76 2,883,033.13 13,956.63
合計
24、 應(yīng)交稅費
稅費項目 年末余額 年初余額
增值稅 5,738,978.69 3,744,860.67
企業(yè)所得稅 3,147,567.04 4,520,852.57
個人所得稅 232,984.80 140,077.14
城市維護(hù)建設(shè)稅 469,836.74 276,580.45
教育費附加 201,358.58 118,534.48
地方教育費附加 134,239.06 79,022.99
稅費項目 年末余額 年初余額
房產(chǎn)稅 102,937.43 65,048.91
印花稅 68,129.37 21,580.90
合計 10,096,031.71 8,966,558.11
25、 其他應(yīng)付款
（1）按款項性質(zhì)列示其他應(yīng)付款
項目 年末余額 年初余額
職工基金 18,103.37 110,561.83
保證金 1,485,197.17 1,529,197.17
往來款 2,589,144.96 495,000.00
應(yīng)付未付費用 1,270,149.92 413,092.79
確認(rèn)的限制性股票回購款 36,006,675.00
股權(quán)收購款 51,000,000.00
其他 1,143,810.22
合計 93,513,080.64 2,547,851.79
26、 一年內(nèi)到期的非流動負(fù)債
類別 年末余額 年初余額
一年內(nèi)到期的長期借款 33,681,868.71 11,000,000.00
合計 33,681,868.71 11,000,000.00
詳見附注（七）28長期借款情況說明
27、 其他流動負(fù)債
項目 年末余額 年初余額
待轉(zhuǎn)銷項稅額 32,746.57
合計 32,746.57
28、 長期借款
（1）長期借款分類
項目 年末余額 年初余額
信用借款
抵押+保證借款 34,613,459.80 44,992,010.92
質(zhì)押+保證借款 25,500,000.00
保證借款
合計 60,113,459.80 44,992,010.92
（2）長期借款明細(xì)
1 年內(nèi)到期的 借款條
借款單位 貸款銀行 年末余額 保證人/抵（質(zhì)）押物
借款余額 件
深圳市超頻 招商銀行 杜建軍、張魁、劉郁、
抵押、保
三科技股份 深圳龍崗 713,459.80 2,731,868.71 房屋建筑物
證
有限公司 支行
深圳市超頻 中國銀行 杜建軍、劉郁
保證、質(zhì)
三科技股份 深圳龍崗 25,500,000.00 本公司持有的浙江炯
押
有限公司 支行 達(dá) 51%的股份
杜建軍、劉郁、黃曉
嫻、張正華、李光耀、
惠州市超頻
平安銀行 保證、抵 深圳市超頻三科技股
三光電科技 16,000,000.00 23,000,000.00
深圳分行 押 份有限公司；土地使
有限公司
用權(quán)及該土地上的在
建工程；房屋建筑物
浙江炯達(dá)能 中國銀行
保證、抵
源科技有限 浙江省分 13,500,000.00 1,500,000.00 黃海燕；房屋建筑物
押
公司 行
浙江炯達(dá)能 中國銀行
保證、抵 黃海燕；房屋建筑物、
源科技有限 浙江省分 4,400,000.00 550,000.00
押 土地使用權(quán)
公司 行
浙江炯達(dá)能
源科技有限 杭州銀行 3,900,000.00 質(zhì)押 應(yīng)收賬款
公司
浙江炯達(dá)能
源科技有限 杭州銀行 2,000,000.00 質(zhì)押 應(yīng)收賬款
公司
合 計 60,113,459.80 33,681,868.71
長期借款抵押擔(dān)保情況的說明：
（1）2014年3月12日，公司與招商銀行股份有限公司深圳龍崗支行簽訂《固定資產(chǎn)借款合
同（購房貸款適用）》合同及補充協(xié)議，合同編號為2014年小龍字第1214600001號，以抵押方式
取得借款12,140,000.00元用于購買位于龍崗天安數(shù)碼創(chuàng)業(yè)園1號廠房A701、A702、A703、A704、
B701、B702、B703、B704號房屋，借款期限為2014年3月12日至2019年3月12日。招商銀行股份
有限公司深圳龍崗支行指定杜建軍、劉郁、張魁作為保證人，對合同編號為2014年小龍字第
1214600001號取得的借款出具不可撤銷擔(dān)保書。同時公司名下所購買的位于龍崗天安數(shù)碼創(chuàng)業(yè)
園1號廠房A701、A702、A703、A704、B701、B702、B703、B704號房屋在辦妥房產(chǎn)證后立即
辦理抵押擔(dān)保，截至2017年12月31日，公司名下位于龍崗天安數(shù)碼創(chuàng)業(yè)園1號廠房A701、A702、
A703、A704、B701、B702、B703、B704號房屋的房產(chǎn)證還未辦妥。
（2）2017年12月20日，公司與中國銀行股份有限公司深圳龍崗支行簽訂境內(nèi)貸款合同，（合
同編號:2017圳中銀崗并字第0000001號），合同金額共計7500萬元，分期提款，截止2017年12月
31日提款2550萬元，借款期限為2017年12月21日至2022年12月21日。
公司與中國銀行股份有限公司深圳龍崗支行簽訂保證合同，（合同編號：2017圳中銀崗保字
第0000096號），約定保證人為杜建軍和劉郁，保證方式為連帶責(zé)任保證，保證期間為主債權(quán)的
清償期屆滿之日起兩年。
（3）2015年12月25日，公司的全資子公司惠州市超頻三光電科技有限公司與平安銀行股份
有限公司深圳分行簽訂《固定資產(chǎn)貸款合同》，合同編號為平銀龍翔固貸字20151225第001號，
以抵押方式取得借款50,000,000.00元用于惠州散熱器生產(chǎn)基地建設(shè)，貸款期限為36個月?！豆潭?br/>資產(chǎn)貸款合同》第八條其他約定事項規(guī)定：1、惠州市超頻三光電科技有限公司所有銷售收入須
回籠平安銀行股份有限公司深圳分行。2、惠州市超頻三光電科技有限公司在一期項目建成需辦
理產(chǎn)權(quán)證時，以項目二期的土地（土地面積不少于16300平米）抵押作為過渡性擔(dān)保，待項目辦
妥房產(chǎn)證后，在惠州市超頻三光電科技有限公司貸款尚未結(jié)清前，該項目房產(chǎn)須抵押予平安銀
行股份有限公司深圳分行；
惠州市超頻三光電科技有限公司與平安銀行股份有限公司深圳分行簽署《抵押擔(dān)保合同》
（合同編號：平銀龍翔抵字20151225第002號），約定惠州市超頻三光電科技有限公司以其所有
的權(quán)證號為惠府國用（2013）第13021750020號的國有土地使用權(quán)及該等土地上的在建工程為該
借款提供抵押擔(dān)保。
公司與平安銀行股份有限公司深圳分行簽署《抵押擔(dān)保合同》（合同編號：平銀龍翔抵字
20151225第001-1號），約定公司以其所有的龍崗天安數(shù)碼創(chuàng)新園一號廠房B1301室（房產(chǎn)證編號：
深房地字第6000663009號）、龍崗天安數(shù)碼創(chuàng)新園一號廠房B1304室（房產(chǎn)證編號：深房地字第
6000663006號）的房產(chǎn)為該借款提供抵押擔(dān)保。
公司、杜建軍、劉郁、黃曉嫻、張正華、李光耀與平安銀行股份有限公司深圳分行簽訂《保
證擔(dān)保合同》（合同編號：平銀龍翔保字20151225第001號、平銀龍翔保字20151225第002號、平
銀龍翔保字20151225第003號），為該借款提供保證。
（4）2017年11月6日，本公司的控股子公司浙江炯達(dá)能源科技有限公司與中國銀行股份有
限公司浙江省分行簽訂《流動資金借款合同》，合同編號為17CRJ124，以抵押和保證方式取得借
款15,000,000.00元用于黃巖LED合同能源管理項目的建設(shè)，貸款期限為31個月。該合同屬于黃海
燕與承兌人簽訂的編號為15XRD031的《最高額抵押合同》項下的主合同，由其提供最高額擔(dān)保
（最高擔(dān)保額為人民幣壹仟叁佰叁拾萬元整）。約定浙江炯達(dá)能源科技有限公司以其所有土地使
用權(quán)（權(quán)證號為杭上國用（2014）第005103號）和建筑物（權(quán)證號為杭房權(quán)證上移字第14819582
號）為該借款提供抵押擔(dān)保。該合同屬于黃海燕與承兌人簽訂的編號為16CRD007的《最高額抵
押合同》項下的主合同，由其提供最高額擔(dān)保（最高額為人民幣貳佰柒拾壹萬元整）。約定浙江
炯達(dá)能源科技有限公司以其股東黃海燕所有土地使用權(quán)（權(quán)證號為杭上國用（2014）第005106
號）為該借款提供抵押擔(dān)保。該合同屬于黃海燕與承兌人簽訂的編號為17CRB036的《最高額抵
押合同》項下的主合同，由其提供最高額擔(dān)保（最高額為人民幣陸仟肆佰萬元整）。約定浙江炯
達(dá)能源科技有限公司股東黃海燕為該借款提供抵押擔(dān)保。
（5）2016年12月21日，本公司的控股子公司浙江炯達(dá)能源科技有限公司與中國銀行股份有
限公司浙江省分行簽訂《流動資金借款合同》及補充協(xié)議，合同編號為16CRJ070號，以抵押和
擔(dān)保的方式取得550萬元銀行貸款用于普陀LED合同能源管理項目，借款期限為2017年1月9日至
2019年6月9日。中國銀行股份有限公司浙江省分行與黃海燕簽訂編號為：15XRD031號最高額抵
押合同，約定黃海燕以位于上城區(qū)聞潮路68、72號的杭房權(quán)證上移字第14819582號房屋所有權(quán)
和杭上國用（2014）第005103號土地使用權(quán)為上述貸款提供抵押擔(dān)保，擔(dān)保期限自2015年6月10
日至2018年6月10日，擔(dān)保最高主債權(quán)金額為1,330萬元；同時黃海燕為該筆貸款提供連帶責(zé)任保
證，擔(dān)保期限為2017年6月10日至2020年6月10日，所擔(dān)保最高主債權(quán)金額為6,400.00萬元。
（6）2016年5月，本公司的控股子公司浙江炯達(dá)能源科技有限公司與杭州銀行股份有限公
司簽訂編號號為001C1102016000582的借款合同，以質(zhì)押的方式取得1,390.00萬元借款用于支付
貨款，借款期限為2016年5月12日至2018年6月30日。杭州銀行股份有限公司與浙江炯達(dá)能源科
技有限公司（出質(zhì)人）簽訂編號為001C1102016000582的質(zhì)押合同，約定以出質(zhì)人應(yīng)收溫嶺市住
房和城鄉(xiāng)建設(shè)規(guī)劃局的款項對上述借款進(jìn)行質(zhì)押。
（7）2016年11月14日，本公司的控股子公司浙江炯達(dá)能源科技有限公司與杭州銀行股份有
限公司簽訂編號號為001C110201600161的《借款合同》，以質(zhì)押的方式取得600.00萬元借款用于
支付貨款，借款期限為2016年11月14日至2018年6月30日。杭州銀行股份有限公司與浙江炯達(dá)能
源科技有限公司（出質(zhì)人）簽訂編號為001C1102016001612的質(zhì)押合同，約定以出質(zhì)人應(yīng)收溫嶺
市住房和城鄉(xiāng)建設(shè)規(guī)劃局的款項對上述借款進(jìn)行質(zhì)押。
29、 遞延收益
（1）遞延收益分類：
項目 年初余額 本期增加 本期減少 年末余額 形成原因
收到政府補助
形成的遞延收 8,571,916.66 857,254.51 1,479,490.20 7,949,680.97 政府補助
益
項目 年初余額 本期增加 本期減少 年末余額 形成原因
合計 8,571,916.66 857,254.51 1,479,490.20 7,949,680.97
（2）收到政府補助形成的遞延收益
本期新增補
項目 年初余額 本期攤銷金額 其他變動 年末余額
助金額
一、與收益相關(guān)的政府補助
1、中國科學(xué)院半導(dǎo)體研究所
539,000.00 29,875.98 509,124.02
專項經(jīng)費
小計 539,000.00 29,875.98 509,124.02
二、與資產(chǎn)相關(guān)的政府補助
1、200-700W LED照明燈散熱
918,333.33 110,000.00 808,333.33
套件研發(fā)
2、深圳市超頻三科技股份有
2,053,583.33 241,000.00 1,812,583.33
限公司工業(yè)設(shè)計中心
3、200-700W LED照明燈散熱
400,000.00 120,000.00 280,000.00
套件研發(fā)及產(chǎn)業(yè)化應(yīng)用
4、2016年廣東省工業(yè)與信息
化專項資金（生產(chǎn)服務(wù)業(yè)方 1,000,000.00 96,666.66 903,333.34
向）
5、超大功率LED高密度照明光
3,000,000.00 38,302.50 2,961,697.50
組件關(guān)鍵技術(shù)研發(fā)
6、深圳市LED照明模組散熱套
1,200,000.00 829,613.42 370,386.58
件工程技術(shù)研究開發(fā)中心
7、天臺LED合同能源管理 76,421.05 3,473.69 72,947.36
8、柯橋LED合同能源管理 93,682.93 5,203.12 88,479.81
9、嵊州LED合同能源管理 148,150.53 5,354.83 142,795.70
小計 8,571,916.66 318,254.51 1,449,614.22 7,440,556.95
合計 8,571,916.66 857,254.51 1,479,490.20 7,949,680.97
30、 股本
單位：股
本報告期變動增減(+,-)
公積
項目 年初余額 送 年末余額
發(fā)行新股 金轉(zhuǎn) 其他 小計
股 股
本報告期變動增減(+,-)
公積
項目 年初余額 送 年末余額
發(fā)行新股 金轉(zhuǎn) 其他 小計
股 股
股份總 90,000,000.00 30,000,000.00 2,955,000.00 32,955,000.00 122,955,000.00
數(shù)
注：根據(jù)中國證券監(jiān)督管理委員會（證監(jiān)許可［2017］470 號）《關(guān)于核準(zhǔn)深圳市超頻三科
技股份有限公司首次公開發(fā)行股票的批復(fù)》，核準(zhǔn)貴公司公開發(fā)行不超過 30,000,000 股新股，每
股 面 值 1 元 ， 申 請 增加 注 冊 資 本人 民 幣 30,000,000.00 元， 變 更 后 的注 冊 資 本 為人 民 幣
120,000,000.00 元。本次公開發(fā)行共募集資金 268,800,000.00 元，發(fā)行費用為 49,568,300.00 元，
發(fā)行凈額為 219,231,700.00 元（其中 30,000,000.00 元計入股本，189,231,700.00 元計入資本公積
-股本溢價）。經(jīng)立信會計師事務(wù)所（特殊普通合伙）審驗，并于 2017 年 4 月 26 日出具信會師報
字［2017］第 ZI10536 號驗資報告。
2017 年 9 月 11 日，本公司召開的第一屆董事會第十六次會議、2017 年 9 月 27 日召開的 2017
年第四次臨時股東大會決議，貴公司通過了《關(guān)于公司
及其摘要的議案》。2017 年 10 月 27 日召開的第一屆董事會第十八次會議，貴公司通過了《關(guān)于
調(diào)整 2017 年限制性股票激勵計劃相關(guān)事項的議案》、《關(guān)于向激勵對象首次授予限制性股票的議
案》。貴公司擬向激勵對象授予 3,560,000 股限制性股票，其中：首次授予 2,960,000 股公司限制
性股票，預(yù)留 600,000 股，本次股票激勵計劃授予 2,960,000 股公司預(yù)留限制性股票，每股面值
1 元，每股授予價格 12.185 元，但授予對象羅強于 2017 年 11 月 20 日簽署《深圳市超頻三科技
股份有限公司 2017 年限制性股票激勵計劃放棄認(rèn)購確認(rèn)書》，放棄認(rèn)購股份為 5,000 股，因此本
次股票激勵計劃實際授予 2,955,000 股公司預(yù)留限制性股票。本次申請增加注冊資本人民幣
2,955,000.00 元，變更后的注冊資本人民幣 122,955,000.00 元，截至 2017 年 11 月 27 日止，已收
到由劉衛(wèi)紅等 114 名激勵對象股東以貨幣資金形式繳納的募集資金合計人民幣 36,006,675.00 元，
其中：新增注冊資本（股本）人民幣 2,955,000.00 元，其余人民幣 33,051,675.00 元計入資本公
積。本次股權(quán)激勵經(jīng)中審眾環(huán)會計師事務(wù)所（特殊普通合伙）于 2017 年 11 月 30 日出具眾環(huán)驗
字(2017)1160008 號驗資報告審驗。
31、 資本公積
項目 年初余額 本期增加 本期減少 年末余額
資本溢價（股本溢價） 60,270,229.65 271,851,675.00 49,568,300.00 282,553,604.65
其他資本公積 1,680,000.00 1,592,327.00 51,728.82 3,220,598.18
項目 年初余額 本期增加 本期減少 年末余額
其他 58,088.54 58,088.54
合計 62,008,318.19 273,444,002.00 49,620,028.82 285,832,291.37
注：（1）資本溢價（股本溢價）本期增加、本期減少詳見附注（七）30、股本情況說明。
（2）其他資本公積本期增加 1,592,327.00 元，系公司授權(quán)高管的的限制性股票，在完成等
待期內(nèi)及達(dá)到規(guī)定業(yè)績條件才可行權(quán)的換取職工服務(wù)的以權(quán)益結(jié)算的股份支付，按照授予日權(quán)
益工具的公允價值在服務(wù)期限內(nèi)分?jǐn)?，將?dāng)期取得的服務(wù)計入相關(guān)成本費用和資本公積。
（3）其他減少 51,728.82 元系集團(tuán)內(nèi)公司的股份支付少數(shù)股東應(yīng)享有的權(quán)益金額。
32、 庫存股
項目 年初余額 本期增加 本期減少 期末余額
限制性股票 36,006,675.00 36,006,675.00
合計 36,006,675.00 36,006,675.00
2017 年 9 月 11 日，本公司召開的第一屆董事會第十六次會議、2017 年 9 月 27 日召開的 2017
年第四次臨時股東大會決議，本公司通過了《關(guān)于公司
及其摘要的議案》。2017 年 10 月 27 日召開的第一屆董事會第十八次會議，本公司通過了《關(guān)于
調(diào)整 2017 年限制性股票激勵計劃相關(guān)事項的議案》、《關(guān)于向激勵對象首次授予限制性股票的議
案》。貴公司擬向激勵對象授予 3,560,000 股限制性股票，其中：首次授予 2,960,000 股公司限制
性股票，預(yù)留 600,000 股，本次股票激勵計劃授予 2,960,000 股公司限制性股票，每股面值 1 元，
每股授予價格 12.185 元，實際授予 2,955,000 股公司限制性股票。公司按規(guī)定在期末就回購義務(wù)
確認(rèn)負(fù)債并確認(rèn)庫存股 36,006,675.00 元。
33、 盈余公積
項目 年初余額 本期增加 本期減少 期末余額
法定盈余公積 10,653,193.03 2,451,768.82 13,104,961.85
任意盈余公積
合計 10,653,193.03 2,451,768.82 13,104,961.85
公司按凈利潤的 10%計提法定盈余公積。
34、 未分配利潤
項目 金額 提取或分配比例
年初未分配利潤 105,821,559.46
加：年初未分配利潤調(diào)整合計數(shù)（調(diào)增+，調(diào)減-）
調(diào)整后年初未分配利潤 105,821,559.46
項目 金額 提取或分配比例
加：本年歸屬于母公司所有者的凈利潤 33,530,620.98
減：提取法定盈余公積 2,451,768.82 10%
提取任意盈余公積
應(yīng)付普通股股利 15,000,000.00
轉(zhuǎn)作股本的普通股股利
年末未分配利潤 121,900,411.62
（2）利潤分配情況的說明
根據(jù) 2017 年 9 月 13 日經(jīng)本公司 2017 年第三次臨時股東大會審議通過的《關(guān)于 2017 年中
期利潤分配預(yù)案的議案》，以公司現(xiàn)有總股本 120,000,000.00 股為基數(shù)，向全體股東每 10 股派
1.25 元人民幣現(xiàn)金，按照已發(fā)行股份數(shù) 120,000,000.00 股計算，共計 15,000,000.00 元。
35、 營業(yè)收入和營業(yè)成本
（1）分類別
本年發(fā)生額 上期發(fā)生額
項目
收入 成本 收入 成本
主營業(yè)務(wù) 402,645,715.36 281,630,123.20 336,050,792.15 226,854,470.23
其他業(yè)務(wù) 8,489,586.60 193,280.06 7,874,124.88 26,704.15
合計 411,135,301.96 281,823,403.26 343,924,917.03 226,881,174.38
（2）主營業(yè)務(wù)（分產(chǎn)品）
本年發(fā)生額 上期發(fā)生額
項目
收入 成本 收入 成本
消費電子類 98,481,887.57 80,445,019.27 123,050,691.51 102,576,590.98
LED散熱組件 192,279,722.11 129,520,936.59 205,076,600.12 118,671,593.58
LED照明燈具 67,864,543.35 40,280,437.39
LED合同能源管理 8,768,422.79 2,109,436.66
其他產(chǎn)品 35,251,139.54 29,274,293.29 7,923,500.52 5,606,285.67
合計 402,645,715.36 281,630,123.20 336,050,792.15 226,854,470.23
（3）主營業(yè)務(wù)（分地區(qū)）
本年發(fā)生額 上期發(fā)生額
項目
收入 成本 收入 成本
境內(nèi)銷售 363,607,776.37 257,149,427.69 301,500,894.75 207,914,520.02
境外銷售 39,037,938.99 24,480,695.51 34,549,897.40 18,939,950.21
本年發(fā)生額 上期發(fā)生額
項目
收入 成本 收入 成本
合計 402,645,715.36 281,630,123.20 336,050,792.15 226,854,470.23
（4）公司前五名客戶的主營業(yè)務(wù)收入情況
占公司全部營業(yè)收
客戶名稱 營業(yè)收入總額
入的比例(%)
深圳市明之輝建設(shè)工程有限公司 31,252,826.50 7.60
浙江省機電設(shè)計研究院有限公司 22,062,968.86 5.37
北京京東世紀(jì)貿(mào)易有限公司 15,707,809.40 3.82
深圳市歐米蘭新能源科技有限公司 15,567,123.21 3.79
城光（湖南）節(jié)能環(huán)保服務(wù)股份有限公
14,548,747.99 3.54
司
合計 99,139,475.96 24.12
36、 稅金及附加
項目 本年發(fā)生額 上期發(fā)生額
城市維護(hù)建設(shè)稅 1,908,582.38 1,780,857.53
教育費附加 817,963.86 763,231.13
地方教育發(fā)展費 545,309.21 508,809.81
房產(chǎn)稅 964,728.24 195,146.73
土地使用稅 172,513.79 146,494.71
車船使用稅 2,415.00
印花稅 575,048.13 120,069.14
合計 4,986,560.61 3,514,609.05
37、 銷售費用
項目 本年發(fā)生額 上期發(fā)生額
工資福利及社保 12,925,161.88 10,950,045.30
廣告及展覽宣傳費 3,469,461.02 2,988,765.58
差旅費 1,480,696.07 1,875,065.16
租賃費 177,406.38
業(yè)務(wù)招待費 805,397.12 1,272,316.25
車輛、報關(guān)及運雜費 4,840,175.93 3,840,132.60
其他 2,135,727.94 1,563,589.54
合計 25,656,619.96 22,667,320.81
38、 管理費用
項目 本年發(fā)生額 上期發(fā)生額
工資福利及社保費用 11,363,217.30 6,443,762.75
辦公費 1,068,258.13 1,123,365.70
差旅費 1,856,079.08 601,652.48
租賃費 466,034.84 348,121.98
業(yè)務(wù)招待費 4,161,739.11 1,584,130.16
汽車費 959,748.13 702,040.48
折舊與攤銷 3,348,391.08 1,682,360.60
稅費 243,869.31
研發(fā)費用 24,626,046.39 16,830,220.63
會議費 267,992.48 530,290.62
律師服務(wù)費 1,081,965.12 400,471.21
股份支付 1,592,327.00
其他 3,871,872.05 1,873,535.21
長期待攤費用攤銷 244,273.62
顧問費 2,235,103.67
合計 57,143,048.00 32,363,821.13
39、 財務(wù)費用
項目 本年發(fā)生額 上期發(fā)生額
利息支出 3,277,248.06 513,338.81
減：利息收入 1,052,382.72 536,537.69
匯兌損失 290,798.19 41,147.03
減：匯兌收益
手續(xù)費 123,404.24 19,311.06
其他 -295,169.19 -111,658.19
合計 2,343,898.58 -74,398.98
40、 資產(chǎn)減值損失
項目 本年發(fā)生額 上期發(fā)生額
一、壞賬損失 5,533,099.84 1,584,357.83
合計 5,533,099.84 1,584,357.83
41、投資收益
產(chǎn)生投資收益的來源 本年發(fā)生額 上期發(fā)生額
產(chǎn)生投資收益的來源 本年發(fā)生額 上期發(fā)生額
權(quán)益法核算的長期股權(quán)投資收益
處置長期股權(quán)投資損益（損失“-”）
喪失控制權(quán)后，剩余股權(quán)按公允價值重新計
量產(chǎn)生的利得
其他
87,906.88
合計
87,906.88
42、 資產(chǎn)處置收益
項目 本年發(fā)生額 上期發(fā)生額
處置非流動資產(chǎn)的利得（損失“-”） -109,151.38
合計 -109,151.38
43、 其他收益
（1）其他收益分類情況
計入當(dāng)期非經(jīng)常性
項目 本年發(fā)生額 上期發(fā)生額
損益的金額
政府補助 9,961,352.98 9,961,352.98
合計 9,961,352.98 9,961,352.98
（2）計入當(dāng)期損益的政府補助
與資產(chǎn)相關(guān)/與收益
補助項目 本年發(fā)生額 上期發(fā)生額 相關(guān)
1、工業(yè)設(shè)計專項扶持 1,500,000.00 與收益相關(guān)
2、國內(nèi)市場開拓項目補助 187,820.00 與收益相關(guān)
3、上市培育 4,200,000.00 與收益相關(guān)
4、工業(yè)設(shè)計專項扶持 1,500,000.00 與收益相關(guān)
5、中國科學(xué)院半導(dǎo)體研究所專
29,875.98 與收益相關(guān)
項經(jīng)費
6、提升國際化經(jīng)營能力 36,900.00 與收益相關(guān)
7、2016年香港春季燈飾展 21,887.00 與收益相關(guān)
8、大功率LED照明光組件散熱
500,000.00 與收益相關(guān)
技術(shù)研究與應(yīng)用
9、CPU散熱器先進(jìn)制造及應(yīng)用 200,000.00 與收益相關(guān)
10、2016年香港國際秋季燈飾展 27,500.00 與收益相關(guān)
與資產(chǎn)相關(guān)/與收益
補助項目 本年發(fā)生額 上期發(fā)生額 相關(guān)
11、展會費補助款 11,700.00 與收益相關(guān)
12、專利補助 3,000.00 與收益相關(guān)
13、失業(yè)穩(wěn)崗補貼 293,055.78 與收益相關(guān)
小計 8,511,738.76
14、200-700W LED照明燈散熱
套件研發(fā) 110,000.00 與資產(chǎn)相關(guān)
15、2014年深圳市工業(yè)設(shè)計業(yè)發(fā)
與資產(chǎn)相關(guān)
展專項資金工業(yè)設(shè)計中心（深圳
市超頻三科技股份有限公司工 241,000.00
業(yè)設(shè)計中心）
16、200-700W LED照明燈散熱
與資產(chǎn)相關(guān)
套件研發(fā)及產(chǎn)業(yè)化應(yīng)用 120,000.00
17、2016年廣東省工業(yè)與信息化
與資產(chǎn)相關(guān)
專項資金（生產(chǎn)服務(wù)業(yè)方向） 96,666.67
18、超大功率LED高密度照明光
與資產(chǎn)相關(guān)
組件關(guān)鍵技術(shù)研發(fā) 38,302.50
19、深圳市LED照明模組散熱套
與資產(chǎn)相關(guān)
件工程技術(shù)研究開發(fā)中心 829,613.41
20、天臺LED合同能源管理 3,473.69 與資產(chǎn)相關(guān)
21、柯橋LED合同能源管理 5,203.12 與資產(chǎn)相關(guān)
22、嵊州LED合同能源管理 5,354.83 與資產(chǎn)相關(guān)
小計 1,449,614.22
合計 9,961,352.98
44、 營業(yè)外收入
（1）營業(yè)外收入分類情況
項目 本年發(fā)生額 上期發(fā)生額 計入當(dāng)期非經(jīng)常
性損益的金額
債務(wù)重組利得
捐贈利得
與企業(yè)日?；顒訜o關(guān)的政府補助
與企業(yè)日?；顒酉嚓P(guān)的政府補助 7,877,113.00
盤盈利得
項目 本年發(fā)生額 上期發(fā)生額 計入當(dāng)期非經(jīng)常
性損益的金額
其他 1,388,350.55 518,789.10 1,388,350.55
合計 1,388,350.55 8,395,902.10 1,388,350.55
注：本年發(fā)生額中其他主要系本公司控股子公司浙江炯達(dá)能源科技有限公司無需支付的應(yīng)
付賬款形成。
45、 營業(yè)外支出
項目 本年發(fā)生額 上期發(fā)生額 計入當(dāng)期非經(jīng)常性
損益的金額
債務(wù)重組損失
捐贈支出 10,000.00 10,000.00
非常損失
罰款、滯納金支出 7,005.00 600.00 7,005.00
非流動資產(chǎn)毀損報廢損失 240,659.34 79,349.05 240,659.34
其他 305,364.83 1,203,535.73 305,364.83
合計 563,029.17 1,283,484.78 563,029.17
46、 所得稅費用
（1）所得稅費用表
項目 本年發(fā)生額 上期發(fā)生額
按稅法及相關(guān)規(guī)定計算的當(dāng)期所得稅 6,968,749.24 10,585,173.59
加：遞延所得稅費用（收益以“-”列示） -2,253,137.09 -1,093,687.71
所得稅費用 4,715,612.15 9,491,485.88
（2）會計利潤與所得稅費用調(diào)整過程
項目 本年發(fā)生額
利潤總額 44,414,101.57
按適用稅率計算的所得稅費用 6,662,115.24
子公司適用不同稅率的影響 172,273.15
調(diào)整以前期間所得稅的影響 2,402.87
非應(yīng)稅收入的影響 -1,984,003.78
不可抵扣的成本、費用和損失的影響 1,063,491.56
使用前期未確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)的可抵扣虧損的影響 -303,602.35
本期未確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)的可抵扣暫時性差異或可抵扣虧損的影響
項目 本年發(fā)生額
稅率變動的影響對期初遞延所得稅余額的影響 46,606.89
其他 -943,671.43
所得稅費用 4,715,612.15
47、 基本每股收益和稀釋每股收益的計算過程
（1）基本每股收益
項目 本年發(fā)生額 上期發(fā)生額
歸屬于母公司普通股股東的合并凈利潤 33,530,620.98 52,810,074.81
發(fā)行在外普通股的加權(quán)平均數(shù) 107,500,000.00 90,000,000.00
基本每股收益（元/股） 0.31 0.59
基本每股收益按照歸屬于本公司普通股股東的當(dāng)期凈利潤，除以發(fā)行在外普通股的加權(quán)平
均數(shù)計算。
歸屬于母公司普通股股東的合并凈利潤的計算過程如下：
項目 本年發(fā)生額 上期發(fā)生額
合并利潤表列報的歸屬于母公司所有者的凈利潤 33,530,620.98 52,810,074.81
減：當(dāng)期分配給預(yù)計未來可解鎖限制性股票持有者的現(xiàn)金
股利
歸屬于母公司普通股股東的合并凈利潤 33,530,620.98 52,810,074.81
發(fā)行在外普通股的加權(quán)平均數(shù)的計算過程如下：
項目 本年發(fā)生額 上期發(fā)生額
年初發(fā)行在外的普通股股數(shù) 90,000,000.00 90,000,000.00
加：報告期公積金轉(zhuǎn)增股本或股票股利分配等增加股份數(shù)
加：期后公積金轉(zhuǎn)增股本或股票股利分配等增加股份數(shù)
加：報告期新發(fā)行的普通股的加權(quán)平均數(shù) 17,500,000.00
減：報告期縮股減少普通股股數(shù)
減：報告期因回購等減少普通股的加權(quán)平均數(shù)
發(fā)行在外普通股的加權(quán)平均數(shù) 107,500,000.00 90,000,000.00
（2）稀釋每股收益
項目 本年發(fā)生額 上期發(fā)生額
計算稀釋每股收益時歸屬于母公司普通股股東的合并凈利 33,530,620.98 52,810,074.81
潤
項目 本年發(fā)生額 上期發(fā)生額
計算稀釋每股收益時發(fā)行在外普通股的加權(quán)平均數(shù) 107,531,784.73 90,000,000.00
稀釋每股收益（元/股） 0.31 0.59
計算稀釋每股收益時，歸屬于母公司普通股股東的合并凈利潤的計算過程如下：
項目 本年發(fā)生額 上期發(fā)生額
計算基本每股收益時歸屬于母公司普通股股東的合并凈利 33,530,620.98 52,810,074.81
潤
加：當(dāng)期已確認(rèn)為費用的稀釋性潛在普通股的利息扣除所
得稅影響后歸屬于普通股股東的部分
加：當(dāng)期分配給預(yù)計未來可解鎖限制性股票持有者的現(xiàn)金
股利
加：稀釋性潛在普通股轉(zhuǎn)換時將產(chǎn)生的收益或費用扣除所
得稅影響后歸屬于普通股股東的部分
計算稀釋每股收益時歸屬于母公司普通股股東的合并凈利 33,530,620.98 52,810,074.81
潤
計算稀釋每股收益時，發(fā)行在外普通股的加權(quán)平均數(shù)的計算過程如下：
項目 本年發(fā)生額 上期發(fā)生額
計算基本每股收益時發(fā)行在外普通股的加權(quán)平均數(shù) 107,500,000.00 90,000,000.00
加：假定稀釋性潛在普通股轉(zhuǎn)換為已發(fā)行普通股而增加的
普通股加權(quán)平均數(shù)
其中：假設(shè)可轉(zhuǎn)換公司債轉(zhuǎn)換而增加的普通股加權(quán)平
均數(shù)
假設(shè)認(rèn)股權(quán)證/股份期權(quán)行權(quán)而增加的普通股加
權(quán)平均數(shù)
假設(shè)限制性股票解鎖而增加的普通股加權(quán)平均 31,784.73
數(shù)
假設(shè)回購承諾履行而增加的普通股加權(quán)平均數(shù)
計算稀釋每股收益時發(fā)行在外普通股的加權(quán)平均數(shù) 107,531,784.73 90,000,000.00
48、 現(xiàn)金流量表相關(guān)信息
（1）收到的其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金
項目 本年發(fā)生額 上期發(fā)生額
項目 本年發(fā)生額 上期發(fā)生額
收到的其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金 16,026,123.03 9,070,643.30
其中：收回往來款、代墊款 5,936,495.38 653,244.74
政府補助 9,020,862.78 7,877,113.00
利息收入 1,052,382.72 536,537.69
營業(yè)外收入 16,382.15
其他 3,747.87
（2）支付的其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金
項目 本年發(fā)生額 上期發(fā)生額
支付的其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金 77,184,854.41 22,213,532.18
其中：往來款項 1,547,129.94 1,478,218.73
代理業(yè)務(wù)貨款 42,546,546.07
期間費用 26,171,788.49 19,534,713.45
營業(yè)外支出 322,369.83 1,200,600.00
其他貨幣資金保證金 6,597,020.08
（3）收到的其他與投資活動有關(guān)的現(xiàn)金
項目 本年發(fā)生額 上期發(fā)生額
收到的其他與投資活動有關(guān)的現(xiàn)金 10,087,906.88
其中：理財產(chǎn)品本金的收回 10,000,000.00
理財產(chǎn)品利息 87,906.88
（4）收到的其他與籌資活動有關(guān)的現(xiàn)金
項目 本年發(fā)生額 上期發(fā)生額
收到的其他與籌資活動有關(guān)的現(xiàn)金 5,200,000.00
其中：政府補助 5,200,000.00
（6）支付的其他與籌資活動有關(guān)的現(xiàn)金
項目 本年發(fā)生額 上期發(fā)生額
支付的其他與籌資活動有關(guān)的現(xiàn)金 45,772,313.15 1,100,000.00
其中：支付 IPO 中介費用 45,772,313.15 1,100,000.00
49、 現(xiàn)金流量表補充資料
（1）將凈利潤調(diào)節(jié)為經(jīng)營活動現(xiàn)金流量等信息
項目 本年金額 上年金額
項目 本年金額 上年金額
1.將凈利潤調(diào)節(jié)為經(jīng)營活動現(xiàn)金流量：
凈利潤 39,698,489.42 54,608,964.25
加：資產(chǎn)減值準(zhǔn)備 5,533,099.84 1,584,357.83
固定資產(chǎn)折舊、油氣資產(chǎn)折耗、生產(chǎn)性生物資產(chǎn)
12,431,969.94 6,092,315.51
折舊
無形資產(chǎn)攤銷 409,589.73 301,231.11
長期待攤費用攤銷 2,427,618.28 2,333,252.13
處置固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)的損失
109,151.38 79,349.05
（收益以“－”號填列）
固定資產(chǎn)報廢損失（收益以“－”號填列） 240,659.34
公允價值變動損失（收益以“－”號填列）
財務(wù)費用（收益以“－”號填列） 3,526,319.43 507,254.46
投資損失（收益以“－”號填列） -87,906.88
遞延所得稅資產(chǎn)減少（增加以“－”號填列） -2,972,854.56 -1,093,687.71
遞延所得稅負(fù)債增加（減少以“－”號填列） 719,717.47
存貨的減少（增加以“－”號填列） -39,411,933.96 -8,828,793.79
經(jīng)營性應(yīng)收項目的減少（增加以“－”號填列） -134,138,179.59 -13,577,368.35
經(jīng)營性應(yīng)付項目的增加（減少以“－”號填列） 33,927,387.22 12,422,269.94
其他 -5,004,693.08
經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額 -82,591,566.02 54,429,144.43
2.不涉及現(xiàn)金收支的重大投資和籌資活動：
債務(wù)轉(zhuǎn)為資本
一年內(nèi)到期的可轉(zhuǎn)換公司債券
融資租入固定資產(chǎn)
3.現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物凈變動情況：
現(xiàn)金的年末余額 307,779,626.04 98,046,640.36
減：現(xiàn)金的年初余額 98,046,640.36 76,047,394.05
加：現(xiàn)金等價物的年末余額
減：現(xiàn)金等價物的年初余額
現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物凈增加額 209,732,985.68 21,999,246.31
注：遞延所得稅資產(chǎn)減少、遞延所得稅負(fù)債增加、經(jīng)營性應(yīng)收項目的減少、經(jīng)營性應(yīng)付項
目的增加與資產(chǎn)負(fù)債表年初和年末的變動有差異的原因系非同一控制下企業(yè)合并增加的相關(guān)資
產(chǎn)負(fù)債所致；其他-5,004,693.08元包括增加6,597,020.08元受限的貨幣資金及確認(rèn)股份支付的金額
1,592,327.00元。
（2）本期支付的取得子公司的現(xiàn)金凈額
項目 金額
本期發(fā)生的企業(yè)合并于本期支付的現(xiàn)金或現(xiàn)金等價物 127,500,000.00
減：購買日子公司持有的現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物 2,084,667.80
本期發(fā)生的企業(yè)合并尚未支付的現(xiàn)金或現(xiàn)金等價物 51,000,000.00
加：以前期間發(fā)生的企業(yè)合并于本期支付的現(xiàn)金或現(xiàn)金等價物
取得子公司支付的現(xiàn)金凈額 74,415,332.20
注：取得子公司支付的現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物已扣除購買日子公司受限貨幣資金7,764,824.65元。
（3）現(xiàn)金和現(xiàn)金等價物的構(gòu)成
項目 本年金額 上期金額
一、現(xiàn)金 307,779,626.04 98,046,640.36
其中：庫存現(xiàn)金 56,484.32 51,140.11
可隨時用于支付的銀行存款 307,723,141.72 97,995,500.25
可隨時用于支付的其他貨幣資金
二、現(xiàn)金等價物
其中：三個月內(nèi)到期的債券投資
三、年末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物余額 307,779,626.04 98,046,640.36
其中：母公司或集團(tuán)內(nèi)子公司使用受限制的現(xiàn)
金和現(xiàn)金等價物
注：年末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物不含母公司或集團(tuán)內(nèi)子公司使用受限制的現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物。
50、 外幣項目
（1）外幣貨幣性項目
項目 年末外幣余額 折算匯率 年末折算人民幣余額
貨幣資金 8,833,601.09
其中：美元 1,351,899.75 6.5342 8,833,581.58
歐元 2.50 7.8023 19.51
應(yīng)收賬款 1,616,411.98
其中：美元 247,377.18 6.5342 1,616,411.98
歐元
（八） 合并范圍的變更
1、 非同一控制下企業(yè)合并
（1）本期發(fā)生的非同一控制下企業(yè)合并
被購買方 股權(quán) 股權(quán)取 股權(quán) 股權(quán) 購買日 購買日 購買日至年末 購買日至年
名稱 取得 得成本 取得 取得 的確定 被購買方的收 末被購買方
比例
時點 方式 依據(jù) 入 的凈利潤
(%)
浙江炯達(dá)
2017- 12750 萬 2017-0 股權(quán)交
能源科技 51.00 收購 25,061,573.94 8,868,782.61
09-27 元 9-30 割
有限公司
（2）合并成本以及商譽
浙江炯達(dá)能源科技有限
項目
公司
合并成本：
支付的現(xiàn)金 127,500,000.00
轉(zhuǎn)移非現(xiàn)金資產(chǎn)的公允價值
發(fā)行或承擔(dān)債務(wù)的公允價值
發(fā)行權(quán)益性證券的公允價值
或有對價的公允價值
購買日之前持有的股權(quán)于購買日的公允價值
合并成本合計 127,500,000.00
減：取得的可辨認(rèn)凈資產(chǎn)的公允價值份額 25,708,254.83
商譽 101,791,745.17
本公司于 2017 年 9 月以人民幣 127,500,000.00 元作為合并對價收購浙江炯達(dá)原股東持有的
51%股權(quán)，合并成本超過按比例獲得的可辨認(rèn)凈資產(chǎn)公允價值的差額 101,791,745.17 元，確認(rèn)為
浙江炯達(dá)相關(guān)的商譽。浙江炯達(dá)能源科技有限公司可辨認(rèn)凈資產(chǎn)公允價值以經(jīng)北京亞超資產(chǎn)評
估有限公司按資產(chǎn)基礎(chǔ)估值方法確定的估值結(jié)果確定。
（3）被購買方于購買日可辨認(rèn)資產(chǎn)、負(fù)債的情況
浙江炯達(dá)能源科技有限公司
項目
購買日公允價值 購買日賬面價值
資產(chǎn)：
貨幣資金 9,849,492.45 9,849,492.45
應(yīng)收款項 43,659,532.21 43,659,532.21
存貨 1,582,068.33 1,582,068.33
浙江炯達(dá)能源科技有限公司
項目
購買日公允價值 購買日賬面價值
一年內(nèi)到期的非流動資產(chǎn) 12,000.00 12,000.00
投資性房地產(chǎn) 3,236,451.34 2,812,181.00
固定資產(chǎn) 45,768,852.73 43,149,388.36
在建工程 169.81 169.81
遞延所得稅資產(chǎn) 717,746.02 717,746.02
其他流動資產(chǎn) 10,000,000.00 10,000,000.00
資產(chǎn)小計 114,826,312.89 111,782,578.18
負(fù)債：
短期借款 5,600,000.00 5,600,000.00
應(yīng)付票據(jù) 10,656,380.09 10,656,380.09
應(yīng)付款項 29,549,200.11 29,549,200.11
應(yīng)付職工薪酬 186,918.71 186,918.71
應(yīng)交稅費 3,221,282.99 3,221,282.99
一年內(nèi)到期的非流動負(fù)債 9,450,000.00 9,450,000.00
長期借款 4,675,000.00 4,675,000.00
遞延所得稅負(fù)債 760,933.68 -
遞延收益 318,254.51 318,254.51
負(fù)債小計 64,417,970.09 63,657,036.41
凈資產(chǎn) 50,408,342.80 48,125,541.77
減：少數(shù)股東權(quán)益 24,700,087.97 23,581,515.47
取得的凈資產(chǎn) 25,708,254.83 24,544,026.30
企業(yè)合并中承擔(dān)的被購買方的或有負(fù)債：無
可辨認(rèn)資產(chǎn)、負(fù)債公允價值的確定方法：
本公司通過評估浙江炯達(dá)能源科技有限公司的可辨認(rèn)資產(chǎn)、負(fù)債，確定其在購買日的公允
價值。主要資產(chǎn)的評估方法及其關(guān)鍵假設(shè)列示如下：
固定資產(chǎn)、投資性房地產(chǎn)的評估方法為資產(chǎn)基礎(chǔ)法（又稱成本法），根據(jù)現(xiàn)時條件重新購置
或建造一個全新狀態(tài)的被評估資產(chǎn)所需的全部成本，扣減被評估資產(chǎn)已發(fā)生的實體性貶值、功
能性貶值和經(jīng)濟(jì)行貶值，估算資產(chǎn)價值；也可根據(jù)委估資產(chǎn)的成新率、確定其評估值。
（九） 在其他主體中的權(quán)益
1、 在子公司中的權(quán)益
（1）企業(yè)集團(tuán)的構(gòu)成
持股比例(%) 表決權(quán)
子公司名 主要經(jīng)
注冊地 業(yè)務(wù)性質(zhì) 間 比例 取得方式
稱 營地 直接
接 (%)
深圳市凱 深圳市坪山新區(qū)
強熱傳科 坪山竹坑社區(qū)第 同一控制企
深圳 工業(yè)生產(chǎn) 52.00 52.00
技有限公 二工業(yè)區(qū) 4 號 業(yè)合并
司 1-3 層
惠州市超 惠州市仲愷高新
頻三光電 區(qū)東江高新科技
惠州 工業(yè)生產(chǎn) 100.00 100.00 設(shè)立
科技有限 產(chǎn)業(yè)園興平西路
公司 3號
浙江炯達(dá) 杭州市蕭山區(qū)寧 商品銷售、
非同一控制
能源科技 杭州 圍街道市心北路 LED 合同能 51.00 51.00
企業(yè)合并
有限公司 857 號 261-1 室 源管理
（2）重要的非全資子公司
重要非全資子公司的少數(shù)股東持有的權(quán)益與損益信息如下：
少數(shù)股東的持股 本年歸屬于少 本年向少數(shù)股 年末少數(shù)股東
子公司名稱
比例 數(shù)股東的損益 東宣告分派的 權(quán)益余額
股利
深圳市凱強熱傳科技有
48.00 1,822,164.96 12,140,504.71
限公司
浙江炯達(dá)能源科技有限
49.00 4,345,703.48 29,045,791.45
公司
（3）重要非全資子公司的主要財務(wù)信息
A、年末數(shù)/本期數(shù)
深圳市凱強熱傳科技有限 浙江炯達(dá)能源科技有限公
項目
公司 司
流動資產(chǎn) 27,341,818.53 49,745,456.39
非流動資產(chǎn) 2,706,210.69 92,070,267.21
資產(chǎn)合計 30,048,029.22 141,815,723.60
流動負(fù)債 4,103,296.73 63,586,425.04
非流動負(fù)債 18,952,173.15
負(fù)債合計 4,103,296.73 82,538,598.19
營業(yè)收入 27,188,455.04 25,061,573.94
深圳市凱強熱傳科技有限 浙江炯達(dá)能源科技有限公
項目
公司 司
凈利潤 4,448,191.34 8,868,782.61
綜合收益總額 4,448,191.34 8,868,782.61
經(jīng)營活動現(xiàn)金流量 -1,640,206.38 21,435,932.08
B、年初數(shù)/上年數(shù)
項目 深圳市凱強熱傳科技有限 浙江炯達(dá)能源科技有限公
公司 司
流動資產(chǎn) 21,947,163.24 65,103,092.99
非流動資產(chǎn) 2,792,452.77 49,723,219.90
資產(chǎn)合計 24,739,616.01 114,826,312.89
流動負(fù)債 3,350,843.23 58,663,781.90
非流動負(fù)債 5,754,188.19
負(fù)債合計 3,350,843.23 64,417,970.09
營業(yè)收入 26,553,088.95
凈利潤 3,747,686.34
綜合收益總額 3,747,686.34
經(jīng)營活動現(xiàn)金流量 4,146,702.76
注：浙江炯達(dá)能源科技有限公司系本年度非同一控制下企業(yè)合并取得的控股子公司，上表
僅包含合并日后該子公司的財務(wù)數(shù)據(jù)，上述財務(wù)數(shù)據(jù)是以合并日該子公司可辨認(rèn)資產(chǎn)和負(fù)債的
公允價值為基礎(chǔ)進(jìn)行調(diào)整后列報的。
（十） 金融工具及其風(fēng)險
公司在經(jīng)營過程中面臨各種金融風(fēng)險：信用風(fēng)險、市場風(fēng)險和流動性風(fēng)險。公司董事會全
面負(fù)責(zé)風(fēng)險管理目標(biāo)和政策的確定，并對風(fēng)險管理目標(biāo)和政策承擔(dān)最終責(zé)任，但是董事會已授
權(quán)本公司風(fēng)險管理部門設(shè)計和實施能確保風(fēng)險管理目標(biāo)和政策得以有效執(zhí)行的程序。董事會通
過風(fēng)險管理主管遞交的月度報告來審查已執(zhí)行程序的有效性以及風(fēng)險管理目標(biāo)和政策的合理性。
本公司的內(nèi)部審計師也會審計風(fēng)險管理的政策和程序，并且將有關(guān)發(fā)現(xiàn)匯報給審計委員會。
本公司風(fēng)險管理的總體目標(biāo)是在不過度影響公司競爭力和應(yīng)變力的情況下，制定盡可能降
低風(fēng)險的風(fēng)險管理政策。
本集團(tuán)金融工具導(dǎo)致的主要風(fēng)險是信用風(fēng)險、流動性風(fēng)險和市場風(fēng)險。
1、 信用風(fēng)險
信用風(fēng)險是指金融工具的一方不履行義務(wù)，造成另一方發(fā)生財務(wù)損失的風(fēng)險。
本公司主要面臨賒銷導(dǎo)致的客戶信用風(fēng)險。在簽訂新合同之前，本公司會對新客戶的信用
風(fēng)險進(jìn)行評估，包括外部信用評級和在某些情況下的銀行資信證明（當(dāng)此信息可獲取時）。公司
對每一客戶均設(shè)置了賒銷限額，該限額為無需獲得額外批準(zhǔn)的最大額度。
公司通過對已有客戶信用評級的季度監(jiān)控以及應(yīng)收賬款賬齡分析的月度審核來確保公司的
整體信用風(fēng)險在可控的范圍內(nèi)。在監(jiān)控客戶的信用風(fēng)險時，按照客戶的信用特征對其分組。被
評為“高風(fēng)險”級別的客戶會放在受限制客戶名單里，并且只有在額外批準(zhǔn)的前提下，公司才可在
未來期間內(nèi)對其賒銷，否則必須要求其提前支付相應(yīng)款項。
本集團(tuán)因應(yīng)收賬款和其他應(yīng)收款產(chǎn)生的信用風(fēng)險敞口的量化數(shù)據(jù)，參見附注（七）3和附注
（七）5的披露。
2、 流動性風(fēng)險
流動風(fēng)險，是指企業(yè)在履行以交付現(xiàn)金或其他金融資產(chǎn)的方式結(jié)算的義務(wù)時發(fā)生資金短缺
的風(fēng)險。本公司的政策是確保擁有充足的現(xiàn)金以償還到期債務(wù)。流動性風(fēng)險由本公司的財務(wù)部
門集中控制。財務(wù)部門通過監(jiān)控現(xiàn)金余額、可隨時變現(xiàn)的有價證券以及對未來12個月現(xiàn)金流量
的滾動預(yù)測，確保公司在所有合理預(yù)測的情況下?lián)碛谐渥愕馁Y金償還債務(wù)。
金融資產(chǎn)和金融負(fù)債按未折現(xiàn)的合同現(xiàn)金流量所作的到期期限分析如下
金融資產(chǎn)
項目
1 年以內(nèi) 1-2 年 2-3 年 3 年以上 合計
貨幣資金 322,141,470.77 322,141,470.77
應(yīng)收票據(jù) 7,124,617.62 7,124,617.62
應(yīng)收賬款 126,857,618.01 2,576,577.08 865,050.85 26,870.00 130,326,115.94
預(yù)付款項 6,559,640.83 6,559,640.83
其他應(yīng)收款 45,081,411.49 4,400.00 3,107,000.00 954,292.00 49,147,103.49
合計 507,764,758.72 2,580,977.08 3,972,050.85 981,162.00 515,298,948.65
金融負(fù)債
項目
1 年以內(nèi) 1-2 年 2-3 年 3 年以上 合計
短期借款 181,400,000.00 181,400,000.00
應(yīng)付票據(jù) 13,573,275.27 13,573,275.27
應(yīng)付賬款 96,428,120.92 1,806,332.69 2,134,893.96 100,369,347.57
預(yù)收款項 24,535,553.46 24,535,553.46
金融負(fù)債
項目
1 年以內(nèi) 1-2 年 2-3 年 3 年以上 合計
其他應(yīng)付款 91,553,623.47 1,730,000.00 209,457.17 20,000.00 93,513,080.64
一年內(nèi)到期的非
33,681,868.71 33,681,868.71
流動負(fù)債
長期借款 39,000,000.00 20,400,000.00 713,459.80 60,113,459.80
合計 480,172,441.83 23,936,332.69 2,344,351.13 733,459.80 507,186,585.45
截至報告期末，本集團(tuán)對外承擔(dān)其他保證責(zé)任的事項詳見附注（十一）5的披露。
3、 市場風(fēng)險
市場風(fēng)險，是指金融工具的公允價值或未來現(xiàn)金流量因市場價格變動而發(fā)生波動的風(fēng)險，
包括匯率風(fēng)險、利率風(fēng)險和其他價格風(fēng)險。
A、匯率風(fēng)險
匯率風(fēng)險，是指金融工具的公允價值或未來現(xiàn)金流量因外匯匯率變動而發(fā)生波動的風(fēng)險。
本公司盡可能將外幣收入與外幣支出相匹配以降低匯率風(fēng)險。此外，公司還可能簽署遠(yuǎn)期外匯
合約或貨幣互換合約以達(dá)到規(guī)避匯率風(fēng)險的目的。于本報告期間，本公司未簽署任何遠(yuǎn)期外匯
合約或貨幣互換合約。
本公司面臨的匯率風(fēng)險主要來源于以美元、歐元計價的金融資產(chǎn)和金融負(fù)債，于2017年12
月31日，對于本集團(tuán)各類美元貨幣性金融資產(chǎn)和美元貨幣性金融負(fù)債，如果人民幣對美元升值
或貶值1%，而其他因素保持不變，則本集團(tuán)凈利潤將減少或增加約88,824.96元；對于本集團(tuán)各
類歐元貨幣性金融資產(chǎn)和歐元貨幣性金融負(fù)債，如果人民幣對歐元升值或貶值1%，而其他因素
保持不變，則本集團(tuán)凈利潤將減少或增加約0.17元。
B、利率風(fēng)險
利率風(fēng)險，是指金融工具的公允價值或未來現(xiàn)金流量因市場利率變動而發(fā)生波動的風(fēng)險。
本集團(tuán)的利率風(fēng)險產(chǎn)生于銀行借款等帶息債務(wù)。浮動利率的金融負(fù)債使本集團(tuán)面臨現(xiàn)金流
量利率風(fēng)險，固定利率的金融負(fù)債使本集團(tuán)面臨公允價值利率風(fēng)險。本集團(tuán)根據(jù)當(dāng)時的市場環(huán)
境來決定固定利率及浮動利率合同的相對比例。于2017年12月31日，本集團(tuán)的帶息債務(wù)主要為
以人民幣計價的浮動利率借款合同，金額合計為128,745,328.51元，及以人民幣計價的固定利率
合同，金額為146,450,000.00元。
于2017年12月31日，如果以浮動利率金融資產(chǎn)和負(fù)債的利率上升或下降25個基點，而其他
因素保持不變，則本集團(tuán)凈利潤將增加或減少約1,559,176.92元。
C、其他價格風(fēng)險
本公司未持有其他上市公司的權(quán)益投資。
（十一） 關(guān)聯(lián)方關(guān)系及其交易
1、 本公司的實際控制人
截至2017年12月31日，劉郁持有公司股份30,150,000股，占公司總股本的24.52%。杜建軍對
吉信泰富的出資比例為81%，通過吉信泰富間接持有公司股份6,525,000股，占公司總股本的
5.31%。杜建軍、劉郁為夫妻關(guān)系。杜建軍、劉郁夫婦兩人合計持有公司股份36,675,000股，占
發(fā)行前公司總股本的29.82%。張魁直接持有公司股份19,350,000股，張魁對吉信泰富的出資比例
為19%，通過吉信泰富間接持有公司股份1,575,000股,合計持有公司股份20,925,000股，占公司總
股本的17.02%。
杜建軍、劉郁夫婦及張魁合計持有公司股份57,600,000股，占公司總股本的46.85%，為公司
的實際控制人。
2、 本公司的子公司
本公司的子公司情況詳見附注（九）1。
3、 本集團(tuán)的合營和聯(lián)營企業(yè)
本集團(tuán)無合營和聯(lián)營企業(yè)。
4、 其他關(guān)聯(lián)方
其他關(guān)聯(lián)方名稱 其他關(guān)聯(lián)方與本企業(yè)的關(guān)系
深圳智興恒業(yè)投資合伙企業(yè)（有限合伙） 股東
深圳市吉信泰富投資合伙企業(yè)（有限合伙） 股東
黃曉嫻 股東
張正華 董事、副總經(jīng)理
李光耀 董事、副總經(jīng)理
戴永祥 副總經(jīng)理
葉偉欣 董事、副總經(jīng)理
劉衛(wèi)紅 副總經(jīng)理
寇鳳英 董事
竇林平 獨立董事
吳小員 獨立董事
宮兆輝 獨立董事
其他關(guān)聯(lián)方名稱 其他關(guān)聯(lián)方與本企業(yè)的關(guān)系
周志平 職工代表監(jiān)事
劉虎 監(jiān)事
帥維 監(jiān)事
王軍 董事會秘書、副總經(jīng)理
雷金華 副總經(jīng)理、財務(wù)總監(jiān)
黃海燕 副總經(jīng)理
公司控股股東、實際控制人之一劉郁，其姐姐劉彥
深圳市米高米醫(yī)療器械有限公司 持有 90%股權(quán)，并擔(dān)任執(zhí)行董事、總經(jīng)理，劉郁之
姐劉雋的配偶蔡偉持有其 10%的股權(quán)
公司控股股東、實際控制人之一劉郁，其姐姐劉彥
深圳市流行科技發(fā)展有限公司 持有 60%股權(quán)，劉郁的姐姐劉雋的配偶蔡偉擔(dān)任執(zhí)
行董事、總經(jīng)理
公司副總經(jīng)理戴永祥的弟弟戴永中持有 100%股權(quán)，
北京六合國智景觀規(guī)劃設(shè)計有限公司
并擔(dān)任執(zhí)行董事、經(jīng)理
公司副總經(jīng)理戴永祥的弟弟戴永中持有 34%股權(quán)，
廣西六合國智照明科技有限公司
并擔(dān)任執(zhí)行董事、經(jīng)理
公司董事寇鳳英的配偶榮繼華為廣東道氏技術(shù)股份
廣東道氏技術(shù)股份有限公司
有限公司的控股股東、實際控制人
廣東佳納能源科技有限公司 公司董事寇鳳英的配偶榮繼華擔(dān)任董事
公司董事、副總經(jīng)理葉偉欣的弟弟葉偉珍擔(dān)任董事
深圳市泰立信節(jié)能科技有限公司
長，持有 50%的股權(quán)
公司控股股東、實際控制人之一張魁，其配偶的哥
廣州市衡基機電設(shè)備工程有限公司
哥陳科持有 100%股權(quán)，并擔(dān)任執(zhí)行董事兼經(jīng)理
公司控股股東、實際控制人之一張魁，其配偶的哥
河源市富山源實業(yè)發(fā)展有限公司
哥陳科持有 90%股權(quán)，并擔(dān)任執(zhí)行董事兼經(jīng)理
公司控股股東、實際控制人之一張魁，其配偶的哥
河源市博睿智達(dá)傳媒有限公司
哥陳科持有 49%股權(quán)，并擔(dān)任監(jiān)事
公司控股股東、實際控制人之一張魁，其配偶陳阮
廣東地隆山農(nóng)業(yè)科技有限公司
珠持有 70%股權(quán)，其配偶的哥哥陳科持有 30%股權(quán)，
其他關(guān)聯(lián)方名稱 其他關(guān)聯(lián)方與本企業(yè)的關(guān)系
陳科擔(dān)任執(zhí)行董事兼經(jīng)理
公司控股股東、實際控制人之一張魁，其配偶的哥
河源尊張實業(yè)發(fā)展有限公司
哥陳科持有 95%股權(quán)，并擔(dān)任執(zhí)行董事兼經(jīng)理
公司控股股東、實際控制人之一張魁，其配偶陳阮
深圳大雨文化投資有限公司
珠持有 99%股權(quán)，并擔(dān)任執(zhí)行董事兼總經(jīng)理
公司控股股東、實際控制人之一張魁，其配偶的哥
和平縣公白紅星農(nóng)場
哥陳科成立的個人獨資企業(yè)
公司控股股東、實際控制人之一張魁，其配偶的哥
貴州嘉盛悅寧環(huán)?？萍加邢薰?br/> 哥陳科持有 33%股權(quán)，并擔(dān)任執(zhí)行董事兼總經(jīng)理
公司的副總經(jīng)理黃海燕持有 30%股權(quán)，并擔(dān)任董事
杭州暾瀾炯達(dá)投資管理有限公司
兼總經(jīng)理
公司的副總經(jīng)理黃海燕持有 65%股權(quán)，并擔(dān)任執(zhí)行
杭州贏海投資管理合伙企業(yè)（有限合伙）
合伙人
深圳市洲明科技股份有限公司 公司獨立董事竇林平擔(dān)任獨立董事
海洋王照明科技股份有限公司 公司獨立董事竇林平擔(dān)任獨立董事
深圳同興恒業(yè)投資合伙企業(yè)(有限合伙) 公司董事寇鳳英持有 7.63%股權(quán)，并擔(dān)任董事
天津中諾?？は樘焱顿Y中心(有限合伙) 公司董事寇鳳英持有 6.63%股權(quán)，并擔(dān)任董事
5、 關(guān)聯(lián)方交易
（1）與本公司合并范圍內(nèi)的關(guān)聯(lián)方交易已內(nèi)部抵消，2017 年度深圳市洲明科技股份有限公
司系公司客戶，本期發(fā)生的交易金額為人民幣 11,871.37 元。
（2）關(guān)聯(lián)擔(dān)保
本年度，本集團(tuán)無為關(guān)聯(lián)方擔(dān)保的情況。
本年度，關(guān)聯(lián)方為本集團(tuán)擔(dān)保的情況如下：
2014 年 3 月 12 日，公司與招商銀行股份有限公司深圳龍崗支行簽訂《固定資產(chǎn)借款合同（購
房貸款適用）》合同及補充協(xié)議，合同編號為 2014 年小龍字第 1214600001 號，以抵押方式取得
借款 12,140,000.00 元用于購買位于龍崗天安數(shù)碼創(chuàng)業(yè)園 1 號廠房 A701、A702、A703、A704、
B701、B702、B703、B704 號房屋，借款期限為 2014 年 3 月 12 日至 2019 年 3 月 12 日。招商
銀行股份有限公司深圳龍崗支行指定杜建軍、劉郁、張魁作為保證人，對合同編號為 2014 年小
龍字第 1214600001 號取得的借款出具不可撤銷擔(dān)保書。
2015 年 12 月 25 日，公司與平安銀行股份有限公司深圳分行簽署《保證擔(dān)保合同》，約定公
司為平銀龍翔固貸字 20151225 第 001 號《固定資產(chǎn)貸款合同》項下債務(wù)人所應(yīng)承擔(dān)的全部債務(wù)
提供保證擔(dān)保，擔(dān)保債務(wù)包括本金 50,000,000.00 元及相關(guān)利息、復(fù)利及罰息、實現(xiàn)債權(quán)的費用，
保證期限至主合同項下具體授信債務(wù)履行期限屆滿之日后兩年。
2015 年 12 月 25 日，杜建軍、劉郁與平安銀行股份有限公司深圳分行簽署《保證擔(dān)保合同》，
約定杜建軍、劉郁為平銀龍翔固貸字 20151225 第 001 號《固定資產(chǎn)貸款合同》項下債務(wù)人所應(yīng)
承擔(dān)的全部債務(wù)提供保證擔(dān)保，擔(dān)保債務(wù)包括本金 50,000,000.00 元及相關(guān)利息、復(fù)利及罰息、
實現(xiàn)債權(quán)的費用，保證期限至主合同項下具體授信債務(wù)履行期限屆滿之日后兩年。
2015 年 12 月 25 日，黃曉嫻、張正華、李光耀與平安銀行簽署《保證擔(dān)保合同》，約定黃曉
嫻、張正華、李光耀為平銀龍翔固貸字 20151225 第 001 號《固定資產(chǎn)貸款合同》項下債務(wù)人所
應(yīng)承擔(dān)的全部債務(wù)提供保證擔(dān)保，擔(dān)保債務(wù)包括本金 50,000,000.00 元及相關(guān)利息、復(fù)利及罰息、
實現(xiàn)債權(quán)的費用，保證期限至主合同項下具體授信債務(wù)履行期限屆滿之日后兩年。
2017年12月20日，公司與中國銀行股份有限公司深圳龍崗支行簽訂貸款合同，（合同編
號:2017圳中銀崗并字第0000001號），合同金額共計7500萬元，分期提款，截止2017年12月31日
提款2550萬元，借款期限為2017年12月21日至2022年12月21日。
公司與中國銀行股份有限公司深圳龍崗支行簽訂保證合同，（合同編號：2017 圳中銀崗保字
第 0000096 號），約定保證人為杜建軍和劉郁，保證方式為連帶責(zé)任保證，保證期間為主債權(quán)的
清償期屆滿之日起兩年。
2017年11月6日，本公司的控股子公司浙江炯達(dá)能源科技有限公司與中國銀行股份有限公司
浙江省分行簽訂《流動資金借款合同》，合同編號為17CRJ124，以抵押和保證方式取得借款
15,000,000.00元用于黃巖LED合同能源管理項目的建設(shè)，貸款期限為31個月。該合同約定浙江炯
達(dá)能源科技有限公司以其股東黃海燕所持有的土地使用權(quán)提供抵押擔(dān)保。
2016 年 12 月 21 日，公司與中國銀行股份有限公司浙江省分行簽訂《流動資金借款合同》
及補充協(xié)議，合同編號為 16CRJ070 號，以抵押和擔(dān)保的方式取得 550 萬元銀行貸款用于普陀
LED 合同能源管理項目，借款期限為 2017 年 1 月 9 日至 2019 年 6 月 9 日。中國銀行股份有限
公司浙江省分行與黃海燕簽訂編號為：15XRD031 號最高額抵押合同，約定黃海燕以位于上城區(qū)
聞潮路 68、72 號的杭房權(quán)證上移字第 14819582 號房屋所有權(quán)和杭上國用（2014）第 005103 號
土地使用權(quán)為上述貸款提供抵押擔(dān)保，擔(dān)保期限自 2015 年 6 月 10 日至 2018 年 6 月 10 日，擔(dān)
保最高主債權(quán)金額為 1,330 萬元；同時黃海燕為該筆貸款提供連帶責(zé)任保證，擔(dān)保期限為 2017
年 6 月 10 日至 2020 年 6 月 10 日，所擔(dān)保最高主債權(quán)金額為 6,400.00 萬元。
（3）關(guān)聯(lián)方資金拆借
本年度，本集團(tuán)無與關(guān)聯(lián)方資金拆借的情況。
（4）關(guān)鍵管理人員報酬
項目 本年發(fā)生額 上年發(fā)生額
關(guān)鍵管理人員報酬 4,057,490.31 3,742,322.80
6、 關(guān)聯(lián)方應(yīng)收應(yīng)付款項余額
截至 2017 年 12 月 31 日，無關(guān)聯(lián)方應(yīng)收應(yīng)付款項。
（十二） 股份支付
1、 股份支付總體情況
項目 金額或內(nèi)容
本期授予的各項權(quán)益工具總額 36,006,675.00
本期行權(quán)的各項權(quán)益工具總額
本期失效的各項權(quán)益工具總額
期末累計可行使的權(quán)益工具總額 36,006,675.00
期末發(fā)行在外的股份期權(quán)行權(quán)價格的范圍和合同剩余期限
授予限制性股票的授予價格每股
12.185元，2018年12月至2020年12
期末其他權(quán)益工具行權(quán)價格的范圍和合同剩余期限
月為解鎖期。
（1）2017 年 9 月 11 日，本公司召開的第一屆董事會第十六次會議、2017 年 9 月 27 日召
開的 2017 年第四次臨時股東大會決議，貴公司通過了《關(guān)于公司及其摘要的議案》。2017 年 10 月 27 日召開的第一屆董事會第十八次會議，本公司通
過了《關(guān)于調(diào)整 2017 年限制性股票激勵計劃相關(guān)事項的議案》、《關(guān)于向激勵對象首次授予限制
性股票的議案》。貴公司擬向激勵對象授予 3,560,000 股限制性股票，其中：首次授予 2,960,000
股公司限制性股票，預(yù)留 600,000 股，本次股票激勵計劃授予 2,960,000 股公司限制性股票，每
股面值 1 元，每股授予價格 12.185 元，但授予對象羅強于 2017 年 11 月 20 日簽署《深圳市超頻
三科技股份有限公司 2017 年限制性股票激勵計劃放棄認(rèn)購確認(rèn)書》，放棄認(rèn)購股份為 5,000 股，
因此本次股票激勵計劃實際授予 2,955,000 股公司限制性股票。本次申請增加注冊資本人民幣
2,955,000.00 元，變更后的注冊資本人民幣 122,955,000.00 元，截至 2017 年 11 月 27 日止，已收
到由劉衛(wèi)紅等 114 名激勵對象股東以貨幣資金形式繳納的募集資金合計人民幣 36,006,675.00 元。
（2）限制性股票激勵計劃：本計劃有效期自限制性股票授予日起至激勵對象獲授的限制性
股票全部解除限售或回購注銷之日止，最長不超過 60 個月。本計劃授予的限制性股票限售期為
自限制性股票上市日起 12 個月。激勵對象根據(jù)本計劃獲授的限制性股票在解除限售前不得轉(zhuǎn)讓、
用于擔(dān)保或償還債務(wù)。本計劃首次授予的限制性股票的解除限售期及各期解除限售時間安排如
下：自首次授予部分限制性股票上市日起 12 個月后的首個交易日起至首次授予部分限制性股票
上市日起 24 個月內(nèi)的最后一個交易日當(dāng)日止解除限售的比例為 30%；自首次授予部分限制性股
票上市日起 24 個月后的首個交易日起至首次授予部分限制性股票上市日起 36 個月內(nèi)的最后一
個交易日當(dāng)日止解除 30%；自首次授予部分限制性股票上市日起 36 個月后的首個交易日起至首
次授予部分限制性股票上市日起 48 個月內(nèi)的最后一個交易日當(dāng)日止解除 40%。本計劃預(yù)留授予
部分的限制性股票的解除限售期及各期解除限售時間安排：自預(yù)留授予部分限制性股票上市日
起 12 個月后的首個交易日起至預(yù)留授予部分限制性股票上市日起 24 個月內(nèi)的最后一個交易日
當(dāng)日止解除 50%，自預(yù)留授予部分限制性股票上市日起 24 個月后的首個交易日起至預(yù)留授予部
分限制性股票上市日起 36 個月內(nèi)的最后一個交易日當(dāng)日止解除 50%。
（3）限制性股票解鎖的公司業(yè)績考核要求：本計劃的首次授予部分解除限售的考核年度為
2017-2019 年三個會計年度，分年度對公司凈利潤增長率或營業(yè)收入增長率進(jìn)行考核。以 2016
年凈利潤為基數(shù)，2017 年、2018 年、2019 年凈利潤增長率不低于 10%、20%、30%；或以 2016
年營業(yè)收入為基數(shù)，2017 年、2018 年、2019 年營業(yè)收入增長率不低于 10%、25%、35%。
激勵對象的個人層面績效考核按照公司現(xiàn)行薪酬與考核的相關(guān)規(guī)定組織實施，并依照激勵
對象的考核結(jié)果確定其解除限售比例，個人當(dāng)年實際解除限售額度＝標(biāo)準(zhǔn)系數(shù)×個人當(dāng)年計劃
解除限售額度。激勵對象當(dāng)年不能解除限售的限制性股票，由公司按授予價格回購注銷。
凈利潤、營業(yè)收入增長數(shù)值均以公司該會計年度審計報告所載數(shù)據(jù)為準(zhǔn)，凈利潤、營業(yè)收
入均以經(jīng)審計的合并報表的凈利潤、營業(yè)收入數(shù)值作為計算依據(jù)。只有公司滿足各年度業(yè)績考
核目標(biāo)，所有激勵對象對應(yīng)考核年度的限制性股票方可解除限售。公司如未滿足當(dāng)年度業(yè)績考
核目標(biāo)的，所有激勵對象對應(yīng)考核年度的限制性股票均不得解除限售，由公司按授予價格回購
注銷。
2、 以權(quán)益結(jié)算的股份支付情況
項目 金額或內(nèi)容
項目 金額或內(nèi)容
授予日權(quán)益工具公允價值的確定方法 授予日的股票市價減去授予價格
對可行權(quán)權(quán)益工具數(shù)量的最佳估計的確定方法
本期估計與上期估計有重大差異的原因
以權(quán)益結(jié)算的股份支付計入資本公積的累計金額 1,592,327.00
本期以權(quán)益結(jié)算的股份支付確認(rèn)的費用總額 1,592,327.00
首次授予部分限制性股票的授予價格為每股 12.31 元，即滿足授予條件后，激勵對象可以每
股 12.31 元的價格購買公司向激勵對象增發(fā)的公司限制性股票，鑒于公司 2017 年半年度權(quán)益分
配方案已于 2017 年 10 月 18 日實施完畢，即以截止 2017 年 6 月 30 日公司總股本 120,000,000.00
股為基數(shù)，向全體股東每 10 股派發(fā)現(xiàn)金股利人民幣 1.25 元（含稅）。根據(jù)《深圳市超頻三科技
股份有限公司 2017 年限制性股票激勵計劃》的規(guī)定，公司董事會對限制性股票的授予價格進(jìn)
行了相應(yīng)調(diào)整，因此首次授予價格由 12.31 元/股調(diào)整為 12.185 元/股。
授予日限制性股票的公允價值扣除授予價格，即授予日權(quán)益工具單位公允價值。2017 年至
2019 年限制性股票費用攤銷情況見下表：
金額單位：萬元
授予的限制性股
需攤銷的總費用 2017 年 2018 年 2019 年 2020 年
票（萬股）
295.50 3,275.62 159.23 1,828.89 887.15 400.35
3、 本報告期無股份支付的修改、終止情況。
（十三） 承諾及或有事項
1、 重要承諾事項
截至2017年12月31日，本集團(tuán)無需要披露的重大承諾事項。
2、 或有事項
（1）本公司在深圳市中級人民法院對深圳市安而惠照明科技有限公司、東莞市安而惠照明
科技有限公司、深圳市晶日成照明科技有限公司侵害公司知識產(chǎn)權(quán)事項提起了訴訟，深圳市中
級人民法院于 2017 年 8 月 18 日正式立案受理了該訴訟案件，截至資產(chǎn)負(fù)債表日，案件尚未開
庭審理。
（2）根據(jù)本公司與浙江炯達(dá)能源科技有限公司原股東簽訂的股權(quán)收購協(xié)議，如目標(biāo)公司年
度實現(xiàn)的當(dāng)年度凈利潤超過當(dāng)年承諾凈利潤，本公司與目標(biāo)公司同意，將當(dāng)年度實現(xiàn)凈利潤超
過當(dāng)年度承諾凈利潤部分的 50%獎勵給目標(biāo)公司經(jīng)營管理團(tuán)隊，在浙江炯達(dá)當(dāng)年度專項審計報
告出具后 30 個工作日內(nèi)由目標(biāo)公司代扣代繳個人所得稅后以現(xiàn)金方式支付給目標(biāo)公司的經(jīng)營管
理團(tuán)隊。
（十四） 資產(chǎn)負(fù)債表日后事項
1、資產(chǎn)負(fù)債日后重大投資
（1）2018 年 1 月，公司決定和深圳市格仕樂科技有限公司、唐勇軍先生共同出資設(shè)立了參
股公司惠州格仕樂散熱技術(shù)有限責(zé)任公司，該公司注冊資本為人民幣 2000.00 萬元，本公司通過
全資子公司惠州市超頻三光電科技有限公司以自有資金出資 780 萬元，占參股公司注冊資本的
39.00%。2018 年 1 月 8 日，本公司完成了該公司的工商注冊登記手續(xù)。
（2）2018 年 2 月，本公司對外投資設(shè)立境外公司“超頻三”（國際）技術(shù)有限公司，注冊
資本為 37,384.00 白俄羅斯盧布（根據(jù)當(dāng)時匯率折合成人民幣合計約 119,393.73 元），鑒于在白
俄羅斯注冊有限責(zé)任公司須兩個以上的股東，超頻三（國際）由本公司和全資子公司惠州市超
頻三光電科技有限公司共同組建，惠州超頻三擁有 99%股權(quán)，本公司擁有 1%股權(quán)，均以自有資
金出資。
2、利潤分配預(yù)案
本公司于 2018 年 3 月 11 日收到公司控股股東及實際控制人杜建軍、劉郁、張魁向董事會
提交的《關(guān)于對公司 2017 年度利潤分配及資本公積轉(zhuǎn)增股本預(yù)案的提議及承諾》，擬以截至 2017
年 12 月 31 日的公司總股本 122,955,000 股為基數(shù)，向全體股東每 10 股派發(fā)現(xiàn)金股利人民幣 1
元（含稅），合計派發(fā)現(xiàn)金 12,295,500.00 元（含稅）；同時，以資本公積向全體股東每 10 股轉(zhuǎn)增
8 股，共計轉(zhuǎn)增 98,364,000 股，轉(zhuǎn)增后公司總股本將增加至 221,319,000 股，分配預(yù)案尚需提交
股東大會審議。
3、資產(chǎn)負(fù)債表日后調(diào)整事項
（1）本公司的控股子公司浙江炯達(dá)自 2012 年 12 月起持續(xù)與中微光電子（濰坊）有限公司
發(fā)生燈具采購合同關(guān)系，后中微光電子（濰坊）有限公司將與本公司的債權(quán)全部轉(zhuǎn)讓給山東中
微光電子有限公司，就中微光電子（濰坊）有限公司燈具質(zhì)量給本公司造成的損失及其怠于履
行維保義務(wù)事宜，浙江炯達(dá)提出補償主張，就貨款支付事宜產(chǎn)生糾紛，山東省濰坊市中級人民
法院于 2016 年 11 月 22 日作出一審判決（（2016）魯 07 民初 176 號），浙江炯達(dá)應(yīng)向?qū)Ψ街Ц?br/>貨款 18,111,853.98 元（貨款共計 19,483,822.38 元，扣除未到期的質(zhì)保金 1,371,968.40 元，本次
應(yīng)支付貨款 18,111,853.98 元）、違約金 1,745,585.00 元以及案件受理費和財產(chǎn)保全費 132,742.00
元。
浙江炯達(dá)不服一審判決，于 2016 年 12 月向山東省高級人民法院提起上訴，經(jīng)過重新審理，
山東高級人民法院于 2017 年 10 月 26 日下達(dá)（2017）魯民終 1153 號民事判決書，維持一審判
決原判。
2018 年 2 月 8 日，浙江炯達(dá)與山東中微光電子有限公司達(dá)成和解，山東省濰坊市中級人民
法院下發(fā)了（2017）魯 07 執(zhí) 353 號通知書，浙江炯達(dá)與山東中微光電子有限公司買賣合同案件
達(dá)成和解并履行，故該案以執(zhí)行完畢結(jié)案，截至 2018 年 2 月 8 日，浙江炯達(dá)已支付貨款
18,111,853.98 元、案件受理費和財產(chǎn)保全費 132,742.00 元，剩余 1,371,968.40 元無需支付的應(yīng)付
賬款作為資產(chǎn)負(fù)債表日后調(diào)整事項調(diào)整 2017 年度營業(yè)外收入。
（2）根據(jù) 2018 年一月十八日廣東省深圳市龍崗區(qū)人民法院出具的（2017）粵 0307 民初
21175-21215 號民事調(diào)解書，本公司需支付郭喜昌等 41 人經(jīng)濟(jì)補償金等合計 596,479.00 元。已
將該事項作為資產(chǎn)負(fù)債表日后調(diào)整事項確認(rèn) 2017 年度管理費用 596,479.00 元。
（十五） 其他重要事項
1、 租賃
（1）與經(jīng)營租賃有關(guān)的信息
①本集團(tuán)作為經(jīng)營租賃出租人，相關(guān)信息如下：
經(jīng)營租賃租出資產(chǎn)類別 年末余額 年初余額
固定資產(chǎn)-房屋建筑物 11,198,067.07 897,074.98
投資性房地產(chǎn) 3,195,602.68
合計 14,393,669.75 897,074.98
2、 政府補助
（1）與收益相關(guān)的政府補助
A、本年度用于補償以后期間的相關(guān)成本費用或損失的政府補助為539,000.00元，本期計入
其他收益29,875.98元，詳見附注（七）29。
B、用于補償已發(fā)生的相關(guān)成本費用或損失的政府補助的本期發(fā)生額共計8,481,862.78元，
其中計入其他收益8,481,862.78元，詳見附注（七）43；計入營業(yè)外收入0.00元（上年發(fā)生額
7,877,113.00元），詳見附注（七）44。
（2）與資產(chǎn)相關(guān)的政府補助
確認(rèn)為遞延收益，并在相關(guān)資產(chǎn)使用壽命內(nèi)按照合理、系統(tǒng)的方法分期計入損益的情況詳
見附注（七）29。
（3）計入當(dāng)期損益的政府補助金額
本年發(fā)生額
計入當(dāng)期損益的方式 與收益相關(guān)的政府補 與資產(chǎn)相關(guān)的政府補
合計
助 助
計入其他收益 8,511,738.76 1,449,614.22 9,961,352.98
計入營業(yè)外收入
合計 8,511,738.76 1,449,614.22 9,961,352.98
上期發(fā)生額
計入當(dāng)期損益的方式 與收益相關(guān)的政府補 與資產(chǎn)相關(guān)的政府補
合計
助 助
計入其他收益
計入營業(yè)外收入 7,877,113.00 7,877,113.00
合計 7,877,113.00 7,877,113.00
（十六） 母公司財務(wù)報表主要項目附注
1、 應(yīng)收賬款
（1）應(yīng)收賬款分類披露：
年末余額
賬面余額 壞賬準(zhǔn)備 賬面價值
類別 比例 計提
金額 (%) 金額 比例
(%)
單項金額重大并單項計提壞賬
準(zhǔn)備的應(yīng)收賬款
按信用風(fēng)險特征組合計提壞賬 95,369,265.40 99.23 4,784,666.77 5.02 90,584,598.63
準(zhǔn)備的應(yīng)收賬款
賬齡組合 95,369,265.40 99.23 4,784,666.77 5.02 90,584,598.63
組合小計 95,369,265.40 99.23 4,784,666.77 5.02 90,584,598.63
單項金額雖不重大但單項計提 742,202.10 0.77 742,202.10 100.00
壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收賬款
合計 96,111,467.50 100.00 5,526,868.87 5.75 90,584,598.63
年初余額
賬面余額 壞賬準(zhǔn)備 賬面價值
種類
比例 計提
金額 金額 比例
(%)
(%)
單項金額重大并單項計提壞賬
準(zhǔn)備的應(yīng)收賬款
按信用風(fēng)險特征組合計提壞賬
27,355,729.03 97.36 1,474,995.37 5.39 25,880,733.66
準(zhǔn)備的應(yīng)收賬款
賬齡組合 27,355,729.03 97.36 1,474,995.37 5.39 25,880,733.66
組合小計 27,355,729.03 97.36 1,474,995.37 5.39 25,880,733.66
單項金額雖不重大但單項計提
742,202.10 2.64 742,202.10 100.00
壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收賬款
合計 28,097,931.13 100.00 2,217,197.47 7.89 25,880,733.66
年末單項金額雖不重大但單項計提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收賬款：
單位名稱 年末余額
賬面余額 壞賬準(zhǔn)備 計提比例(%) 計提理由
綠色光束光電技術(shù)(深圳）
495,011.60 495,011.60 100.00 破產(chǎn)清算
有限公司
安徽省勤上光電科技有 訴訟成功，但未
125,823.20 125,823.20 100.00
限公司 還款
深圳市中銳朗盾照明科 實際控制人失
121,367.30 121,367.30 100.00
技有限公司 聯(lián)
合計 742,202.10 742,202.10 100.00
組合中，按賬齡分析法計提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收賬款：
期末余額
賬齡
賬面余額 壞賬準(zhǔn)備 計提比例(%)
1年以內(nèi)（含1年） 95,189,155.40 4,759,457.77 5.00
1年至2年（含2年） 130,000.00 13,000.00 10.00
2年至3年（含3年） 28,240.00 5,648.00 20.00
3年至4年（含4年） 21,870.00 6,561.00 30.00
4年至5年（含5年）
期末余額
賬齡
賬面余額 壞賬準(zhǔn)備 計提比例(%)
5年以上
合計 95,369,265.40 4,784,666.77
年初余額
賬齡
賬面余額 壞賬準(zhǔn)備 計提比例(%)
1年以內(nèi)（含1年） 25,765,174.74 1,288,258.74 5.00
1年至2年（含2年） 1,440,148.29 144,014.83 10.00
2年至3年（含3年） 24,000.00 4,800.00 20.00
3年至4年（含4年） 126,406.00 37,921.80 30.00
4年至5年（含5年）
5年以上
合計 27,355,729.03 1,474,995.37
確定該組合的依據(jù)詳見附注（五）10。
（2）本期計提、收回或轉(zhuǎn)回的壞賬準(zhǔn)備情況
本期計提壞賬準(zhǔn)備金額 3,309,671.40 元。本期收回或轉(zhuǎn)回壞賬準(zhǔn)備金額 337,758.52 元。
（3）本報告期實際核銷的應(yīng)收賬款情況
本報告期實際核銷的應(yīng)收賬款金額為 337,758.52 元，其中重要的應(yīng)收賬款核銷情況如下：
應(yīng)收賬款 履行的核 款項是否因關(guān)
核銷金額 核銷原因
單位名稱 性質(zhì) 銷程序 聯(lián)交易產(chǎn)生
南京科然科技有限公 總經(jīng)理審
司 貨款 48,703.00 無法收回 否
批
深圳市艾格斯特科技 總經(jīng)理審
有限公司 貨款 36,984.19 無法收回 否
批
深圳市美爾斯科技發(fā) 總經(jīng)理審
展有限公司 貨款 35,476.05 無法收回 否
批
江門市悅心照明電器 總經(jīng)理審
有限公司 貨款 30,945.00 無法收回 否
批
深圳市平芯源半導(dǎo)體 總經(jīng)理審
照明科技有限公司 貨款 26,200.00 無法收回 否
批
應(yīng)收賬款 履行的核 款項是否因關(guān)
核銷金額 核銷原因
單位名稱 性質(zhì) 銷程序 聯(lián)交易產(chǎn)生
合計 178,308.24
（4）按欠款方歸集的年末余額前五名的應(yīng)收賬款情況
占應(yīng)收賬款年末余額 計提的壞賬準(zhǔn)備
單位名稱 年末余額
的比例(%) 年末余額
深圳市明之輝建設(shè)工程有限公司 36,520,443.80 38.29 1,826,022.19
深圳市歐米蘭新能源科技有限公
15,992,156.70 16.77 799,607.84
司
城光（湖南）節(jié)能環(huán)保服務(wù)股份
6,173,035.15 6.47 308,651.76
有限公司
浙江省機電設(shè)計研究院有限公司 5,866,012.07 6.15 293,300.60
深圳市彬贏光電有限公司 5,629,254.84 5.90 281,462.74
合計 70,180,902.56 73.59 3,509,045.13
2、 其他應(yīng)收款
（1）其他應(yīng)收款分類披露：
年末余額
賬面余額 壞賬準(zhǔn)備 賬面價值
類別
比例(%) 計提比
金額 金額
例(%)
單項金額重大并單項計提
壞賬準(zhǔn)備的其他應(yīng)收款
按信用風(fēng)險特征組合計提
313,303,399.70 100.00 16,276,962.99 5.20 297,026,436.71
壞賬準(zhǔn)備的其他應(yīng)收款
賬齡組合 313,303,399.70 100.00 16,276,962.99 5.20 297,026,436.71
組合小計 313,303,399.70 100.00 16,276,962.99 5.20 297,026,436.71
單項金額雖不重大但單項
計提壞賬準(zhǔn)備的其他應(yīng)收
款
合計 313,303,399.70 100.00 16,276,962.99 5.20 297,026,436.71
年初余額
賬面余額 壞賬準(zhǔn)備 賬面價值
類別
比例(%) 計提比
金額 金額
例(%)
單項金額重大并單項計提壞
賬準(zhǔn)備的其他應(yīng)收款
按信用風(fēng)險特征組合計提壞
65,681,916.36 100.00 5,904,539.62 8.99 59,777,376.74
賬準(zhǔn)備的其他應(yīng)收款
賬齡組合 65,681,916.36 100.00 5,904,539.62 8.99 59,777,376.74
組合小計 65,681,916.36 100.00 5,904,539.62 8.99 59,777,376.74
單項金額雖不重大但單項計
提壞賬準(zhǔn)備的其他應(yīng)收款
合計 65,681,916.36 100.00 5,904,539.62 8.99 59,777,376.74
組合中，按賬齡分析法計提壞賬準(zhǔn)備的其他應(yīng)收款：
年末余額
賬齡
賬面余額 壞賬準(zhǔn)備 計提比例(%)
1年以內(nèi)（含1年） 312,344,707.70 15,617,235.39 5.00
1年至2年（含2年） 4,400.00 440.00 10.00
2年至3年（含3年） 120,000.00 24,000.00 20.00
3年至4年（含4年） 284,292.00 85,287.60 30.00
4年至5年（含5年）
5年以上 550,000.00 550,000.00 100.00
合計 313,303,399.70 16,276,962.99
年初余額
賬齡
賬面余額 壞賬準(zhǔn)備 計提比例(%)
1年以內(nèi)（含1年） 24,273,624.36 1,213,681.22 5.00
1年至2年（含2年） 40,120,000.00 4,012,000.00 10.00
2年至3年（含3年） 284,292.00 56,858.40 20.00
3年至4年（含4年）
4年至5年（含5年） 764,000.00 382,000.00 50.00
5年以上 240,000.00 240,000.00 100.00
年初余額
賬齡
賬面余額 壞賬準(zhǔn)備 計提比例(%)
合計 65,681,916.36 5,904,539.62 8.99
確定該組合的依據(jù)詳見附注（五）10。
（2）本期計提、收回或轉(zhuǎn)回的壞賬準(zhǔn)備情況
本期計提壞賬準(zhǔn)備金額 10,372,423.37 元。
（3）本報告期無核銷的其他應(yīng)收款。
（4）其他應(yīng)收款按款項性質(zhì)分類情況
款項性質(zhì) 年末賬面余額 年初賬面余額
保證金 1,188,692.00 1,462,692.00
對子公司的應(yīng)收款項 269,243,075.00 64,000,000.00
代理業(yè)務(wù)貨款 42,546,546.07
其他 325,086.63 219,224.36
合計 313,303,399.70 65,681,916.36
（5）按欠款方歸集的年末余額前五名的其他應(yīng)收款情況
占其他應(yīng)收
壞賬準(zhǔn)備年
款年末余額
單位名稱 款項性質(zhì) 期末余額 賬齡 合計數(shù)的比 末余額
例(%)
惠州市超頻三光電科技
有限公司 往來款 269,243,075.00 1 年以內(nèi) 85.94 13,462,153.75
武漢寧美國度科技有限 代理業(yè)務(wù)
公司 貨款 31,888,391.16 1 年以內(nèi) 10.18 1,594,419.56
武漢寧美玩家科技有限 代理業(yè)務(wù)
公司 貨款 9,862,524.07 1 年以內(nèi) 3.15 493,126.20
武漢極途電子商務(wù)有限 代理業(yè)務(wù)
公司 貨款 795,630.84 1 年以內(nèi) 0.25 39,781.54
惠州仲凱高新區(qū)東江高
新科技產(chǎn)業(yè)園管委會 保證金 500,000.00 5 年以上 0.16 500,000.00
合計 -- 312,289,621.07 -- 99.68 16,089,481.05
3、 長期股權(quán)投資
項目 年末余額 年初余額
賬面余額 減值 賬面價值 賬面余額 減值 賬面價值
準(zhǔn)備 準(zhǔn)備
對子公司投資 180,355,963.74 180,355,963.74 52,600,000.00 52,600,000.00
項目 年末余額 年初余額
賬面余額 減值 賬面價值 賬面余額 減值 賬面價值
準(zhǔn)備 準(zhǔn)備
對聯(lián)營、合營企業(yè)
投資
合計 180,355,963.74 180,355,963.74 52,600,000.00 52,600,000.00
（1）對子公司投資
被投資單位 年初余額 本期增加 本期減 年末余額 本年計提 減值準(zhǔn)備
少 減值準(zhǔn)備 年末余額
深圳市凱強熱
傳科技有限公
2,600,000.00 107,768.37 2,707,768.37
司
惠州市超頻三
光電科技有限
50,000,000.00 148,195.37 50,148,195.37
公司
浙江炯達(dá)能源
科技有限公司 127,500,000.00 127,500,000.00
合計 52,600,000.00 127,755,963.74 180,355,963.74
注：（1）2017年12月20日，本公司與中國銀行股份有限公司深圳龍崗支行簽訂貸款合同，（合
同編號:2017圳中銀崗并字第0000001號），合同金額共計7500萬元，分期提款，截至2017年12月
31日提款2550萬元，借款期限為2017年12月21日至2022年12月21日。同時與中國銀行股份有限
公司深圳龍崗支行簽訂質(zhì)押合同，（合同編號：2017圳中銀崗質(zhì)字第0000096號），約定質(zhì)押物為
深圳市超頻三科技股份有限公司持有的浙江炯達(dá)能源科技有限公司51%的股份（出質(zhì)權(quán)利憑證號
碼：（蕭）股質(zhì)登記設(shè)字【2017】第190號），其中出質(zhì)股權(quán)數(shù)額為1530（萬元/萬股），評估價值
為13044.5862萬元。
（2）深圳市凱強熱傳科技有限公司和惠州市超頻三光電科技有限公司本期增加金額為以本
公司股份進(jìn)行結(jié)算的換取子公司服務(wù)的股份支付，在本公司分別確認(rèn)長期股權(quán)投資和資本公積。
（3）浙江炯達(dá)能源科技有限公司增加127,500,000.00，詳見本財務(wù)報表附注（八）非同一控
制下的企業(yè)合并。
4、 營業(yè)收入和營業(yè)成本
（1）分類別
本年發(fā)生額 上期發(fā)生額
項目
收入 成本 收入 成本
370,398,750.05 268,121,638.40 329,516,902.19 227,270,767.25
主營業(yè)務(wù)
本年發(fā)生額 上期發(fā)生額
項目
收入 成本 收入 成本
其他業(yè)務(wù) 30,785,691.72 29,103,757.83 7,874,124.88 26,704.15
合計 401,184,441.77 297,225,396.23 337,391,027.07 227,297,471.40
（2）主營業(yè)務(wù)（分產(chǎn)品）
本年發(fā)生額 上期發(fā)生額
項目
收入 成本 收入 成本
消費電子類 98,481,887.57 83,228,855.64 123,050,691.51 104,346,417.98
LED散熱組件 186,444,639.56 127,771,901.97 205,076,600.12 121,621,191.83
LED照明燈具 67,864,543.35 42,385,852.54
其他產(chǎn)品 17,607,679.57 14,735,028.25 1,389,610.56 1,303,157.44
合計 370,398,750.05 268,121,638.40 329,516,902.19 227,270,767.25
（3）主營業(yè)務(wù)（分地區(qū)）
本年發(fā)生額 上期發(fā)生額
項目
收入 成本 收入 成本
境內(nèi)銷售 331,360,811.06 243,640,942.89 294,967,004.79 208,330,817.04
境外銷售 39,037,938.99 24,480,695.51 34,549,897.40 18,939,950.21
合計 370,398,750.05 268,121,638.40 329,516,902.19 227,270,767.25
（4）公司前五名客戶的主營業(yè)務(wù)收入情況
占公司全部營業(yè)收
客戶名稱 營業(yè)收入總額
入的比例(%)
深圳市明之輝建設(shè)工程有限公司 31,252,826.50 7.79
浙江省機電設(shè)計研究院有限公司 22,062,968.86 5.50
北京京東世紀(jì)貿(mào)易有限公司 15,707,809.40 3.92
深圳市歐米蘭新能源科技有限公司 15,567,123.21 3.88
城光（湖南）節(jié)能環(huán)保服務(wù)股份有限公
14,548,747.99 3.63
司
合計 99,139,475.96 24.71
（十七） 補充資料
1、 非經(jīng)常性損益
根據(jù)中國證券監(jiān)督管理委員會公告[2008]43號《公開發(fā)行證券的公司信息披露解釋性公告第
1號——非經(jīng)常性損益[2008]》的規(guī)定，本報告期本集團(tuán)非經(jīng)常性損益發(fā)生情況如下：
（收益以正數(shù)列示，損失以負(fù)數(shù)列示）
項目 本年發(fā)生額 說明
非流動性資產(chǎn)處置損益，包括已計提資產(chǎn)減值準(zhǔn)備的沖銷部分 -109,151.38
越權(quán)審批，或無正式批準(zhǔn)文件，或偶發(fā)性的稅收返還、減免
計入當(dāng)期損益的政府補助，但與公司正常經(jīng)營業(yè)務(wù)密切相關(guān)，
符合國家政策規(guī)定、按照一定標(biāo)準(zhǔn)定額或定量持續(xù)享受的政府 9,961,352.98
補助除外
計入當(dāng)期損益的對非金融企業(yè)收取的資金占用費
企業(yè)取得子公司、聯(lián)營企業(yè)及合營企業(yè)的投資成本小于取得投
資時應(yīng)享有被投資單位可辨認(rèn)凈資產(chǎn)公允價值產(chǎn)生的收益
非貨幣性資產(chǎn)交換損益
委托他人投資或管理資產(chǎn)的損益
因不可抗力因素，如遭受自然災(zāi)害而計提的各項資產(chǎn)減值準(zhǔn)備
債務(wù)重組損益
企業(yè)重組費用，如安置職工的支出、整合費用等
交易價格顯失公允的交易產(chǎn)生的超過公允價值部分的損益
同一控制下企業(yè)合并產(chǎn)生的子公司期初至合并日的當(dāng)期凈損
益
與公司正常經(jīng)營業(yè)務(wù)無關(guān)的或有事項產(chǎn)生的損益 -596,479.00
除同公司正常經(jīng)營業(yè)務(wù)相關(guān)的有效套期保值業(yè)務(wù)外，持有交易
性金融資產(chǎn)、交易性金融資產(chǎn)產(chǎn)生的公允價值變動損益，以及
處置交易性金融資產(chǎn)、交易性金融負(fù)債和可供出售金融資產(chǎn)取 87,906.88
得的投資收益
單獨進(jìn)行減值測試的應(yīng)收款項減值準(zhǔn)備轉(zhuǎn)回
對外委托貸款取得的損益
采用公允價值模式進(jìn)行后續(xù)計量的投資性房地產(chǎn)公允價值變
動產(chǎn)生的損益
根據(jù)稅收、會計等法律、法規(guī)的要求對當(dāng)期損益進(jìn)行一次性調(diào)
整對當(dāng)期損益的影響
受托經(jīng)營取得的托管費收入
除上述各項之外的其他營業(yè)外收入和支出 825,321.38
其他符合非經(jīng)常性損益定義的損益項目
小計 10,168,950.86
項目 本年發(fā)生額 說明
減：非經(jīng)常性損益的所得稅影響數(shù) 1,673,359.27
少數(shù)股東損益的影響數(shù) 546,794.38
合計 7,948,797.21
2、 凈資產(chǎn)收益率及每股收益
根據(jù)中國證監(jiān)會《公開發(fā)行證券的公司信息披露編報規(guī)則第9號——凈資產(chǎn)收益率和每股收
益的計算及披露》（2010年修訂）的要求計算凈資產(chǎn)收益率、每股收益：
加權(quán)平均
每股收益
凈資產(chǎn) 基本每股 稀釋每股
報告期利潤
收益率(%) 收益 收益
歸屬于公司普通股股東的凈利潤 7.82% 0.31 0.31
扣除非經(jīng)常性損益后歸屬于公司普通股股東的凈利潤 5.96% 0.24 0.24
深圳市超頻三科技股份有限公司
2018年3月27日
法定代表人：杜建軍 主管會計工作負(fù)責(zé)人：雷金華 會計機構(gòu)負(fù)責(zé)人：雷金華