佛山電器照明股份有限公司
關于廣東省廣晟財務有限公司風險持續(xù)評估報告
根據(jù)深交所《深圳證券交易所主板信息披露業(yè)務備忘錄第 2 號──
交易和關聯(lián)交易》的要求，通過查驗廣東省廣晟財務有限公司（以下簡
稱 “ 財 務 公 司 ” ）《 金 融 許 可 證 》、《 企 業(yè) 法 人 營 業(yè) 執(zhí) 照 》等 證 件 資 料 ，
并審閱了財務公司包括資產(chǎn)負債表、利潤表、現(xiàn)金流量表等財務報告，
佛山電器照明股份有限公司（以下簡稱“本公司”）對財務公司的經(jīng)營
資 質(zhì) 、 業(yè) 務 和 風 險 狀 況 進 行 了 評 估，現(xiàn)將有關風險評估情況報告如下：
一、公司基本情況
廣東省廣晟財務有限公司是經(jīng)中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會批準（金融許可證
編號：00369408）、廣 東 省 工 商 行 政 管 理 局 登 記 注 冊 （ 統(tǒng) 一 社 會 信 用 代 碼 ：
91440000345448548L）的非銀行金融機構(gòu)，依法接受銀監(jiān)會的監(jiān)督管理。根據(jù)
銀監(jiān)會頒布的《企業(yè)集團財務公司管理辦法》，財務公司以加強企業(yè)集團資金集
中管理和提高企業(yè)集團資金使用效率為目的，為企業(yè)集團成員企業(yè)提供財務管理
服務。
財務公司注冊資本 10 億元人民幣，廣東省廣晟資產(chǎn)經(jīng)營有限公司為唯一股
東，注 冊 及 營 業(yè) 地 ： 廣 東 省 廣 州 市 天 河 區(qū) 珠 江 西 路 17 號 52 樓 ， 開 業(yè) 時
間 2015 年 6 月。
財務公司在銀監(jiān)會核準的經(jīng)營范圍內(nèi)開展業(yè)務，目前，財務公司的經(jīng)營范圍
包括：吸收成員單位的存款；協(xié)助成員單位實現(xiàn)交易款項的收付；辦理成員單位
之間的內(nèi)部轉(zhuǎn)賬結(jié)算及相應的結(jié)算、清算方案設計；對成員單位辦理貸款及融資
租賃；對成員單位辦理票據(jù)承兌與貼現(xiàn)；辦理成員單位之間的委托貸款；對成員
單位提供擔保；對成員單位辦理財務和融資顧問、信用鑒證及相關的咨詢、代理
業(yè)務；經(jīng)批準的保險代理業(yè)務；從事同業(yè)拆借；經(jīng)中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會批
準的其他業(yè)務。
二、公司內(nèi)部控制的基本情況
（一）內(nèi)部控制環(huán)境
股東
監(jiān)事會
風險管理委員會
董事會
審計委員會
信貸審查委員會
總經(jīng)理
投資決策委員會
副總經(jīng)理
財 信 資 風 稽 信 辦
務 貸 金 險 核 息 公
結(jié) 業(yè) 業(yè) 管 部 科 室
算 務 務 理 技
部 部 部 部 部
廣東省廣晟財務有限公司（以下簡稱“財務公司”）為建立健全財務公司治
理體系，充分發(fā)揮董事會的決策作用，提高監(jiān)事會的監(jiān)督保障職能，形成以董事
會、監(jiān)事會、經(jīng)營管理層、職能部門及各專業(yè)委員會為主體結(jié)構(gòu)的決策、監(jiān)督、
經(jīng)營機制。
1. 股東（會）：財務公司的最高權(quán)力機構(gòu)。
股東（會）行使下列職權(quán)：決定財務公司的經(jīng)營方針和投資計劃；委派或更
換非由職工代表擔任的董事、監(jiān)事，決定有關董事、監(jiān)事的報酬事項；指定董事
長和監(jiān)事會主席；審議批準董事會的報告；審議批準監(jiān)事會或者監(jiān)事的報告；審
議批準財務公司的年度財務預算方案、決算方案；審議批準財務公司的利潤分配
方案和彌補虧損方案。對財務公司增加或減少注冊資本做出決議；對財務公司發(fā)
行債券做出決議；對財務公司收購兼并、合并、分立、解散、清算、變更財務公
司形式以及重大投融資和擔保事項等重大事項做出決議；修改財務公司章程；法
律、法規(guī)、有關監(jiān)管規(guī)定及財務公司章程規(guī)定的其他職權(quán)。
2. 董事會：財務公司的最高決策機構(gòu)。
董事會對股東（會）負責，依照《公司法》行使下列職權(quán)：對股東（會）負
責，并向股東（會）報告工作；執(zhí)行股東（會）的決議；決定財務公司的經(jīng)營計
劃和投資方案；制訂財務公司年度財務預算方案、決算方案；制訂財務公司的利
潤分配方案和彌補虧損方案；制訂財務公司增加或者減少注冊資本以及發(fā)行債券
或其他證券的方案；制訂財務公司合并、分立、解散、清算、重組、破產(chǎn)、變更
財務公司形式以及重大投融資和擔保事項等重大事項的方案，并報股東批準；決
定除股東（會）決定之外的投資、融資、擔保、資產(chǎn)處置等事項；決定財務公司
內(nèi)部管理機構(gòu)的設置；決定聘任或解聘財務公司總經(jīng)理及其報酬事項，并根據(jù)總
經(jīng)理的提名決定聘任或者解聘財務公司副總經(jīng)理、財務負責人及其報酬事項；制
定財務公司的基本管理制度；制定財務公司章程的修改方案；法律、法規(guī)、財務
公司章程規(guī)定及股東（會）授予的其他職權(quán)。
3. 風險管理委員會：董事會下設的議事執(zhí)行機構(gòu)。
依照財務公司章程及風險管理委員會議事規(guī)則，風險管理委員會在董事會授
權(quán)范圍內(nèi)行使下列職責：審議財務公司風險管理總體目標、政策，并報董事會批
準；審議財務公司年度風險管理報告，掌握關于風險水平和管理狀況，并報董事
會批準；審議財務公司重要業(yè)務的風險管理方案和重大風險管理應對策略，并報
董事會批準；審議財務公司風險管理和內(nèi)部控制基本制度，并報董事會批準；審
定財務公司風險管理組織機構(gòu)設置及其職責方案；審定財務公司對各項風險的識
別、計量、監(jiān)測和控制的工作方案；董事會授權(quán)的其他風險管理事宜。
4. 審計委員會：董事會下設的議事執(zhí)行機構(gòu)。
依照財務公司章程及審計委員會議事規(guī)則，審計委員會在董事會授權(quán)范圍內(nèi)
行使下列職權(quán)：提議聘請或更換外部審計機構(gòu)；審查財務公司的內(nèi)部審計制度的
制定和監(jiān)督實施；協(xié)調(diào)內(nèi)部審計和外部審計之間的溝通；審核財務公司財務信息
及其披露；審查財務公司內(nèi)部控制制度；組織對財務公司重大關聯(lián)交易的審計；
配合監(jiān)事會組織的審計工作；審定財務公司年度審計工作計劃，并報董事會；審
定財務公司內(nèi)外部審計報告，并報董事會；監(jiān)督審計整改；財務公司董事會授權(quán)
的其他事項。
5. 監(jiān)事會：公司的監(jiān)督機構(gòu)。
監(jiān)事會對股東（會）負責，依照《公司法》行使下列職權(quán)：定期向財務公司
股東（會）報告工作；檢查財務公司貫徹執(zhí)行有關法律、法規(guī)和規(guī)章制度的情況；
檢查財務公司財務；對董事、高級管理人員執(zhí)行財務公司職務的行為進行監(jiān)督，
對違反法律、行政法規(guī)、財務公司章程或者股東決定的董事、高級管理人員提出
罷免的建議；當董事、高級管理人員的行為損害財務公司的利益時，要求董事、
高級管理人員予以糾正；提議召開董事會臨時會議；法律、法規(guī)、財務公司章程
規(guī)定及股東（會）授予的其他職權(quán)。
6. 經(jīng)營管理層：財務公司設總經(jīng)理一名、副總經(jīng)理兩至三名組成經(jīng)營管理層。
經(jīng)營管理層對董事會負責。總經(jīng)理由董事長提名，副總經(jīng)理由總經(jīng)理提名。
總經(jīng)理、副總經(jīng)理經(jīng)銀行業(yè)監(jiān)督管理機構(gòu)資格審查同意后，由董事會聘任或解聘。
總經(jīng)理負責財務公司日常經(jīng)營管理活動，依照財務公司章程及董事會授權(quán)行使職
權(quán)，副總經(jīng)理負責在分管工作范圍或授權(quán)范圍內(nèi)，協(xié)助總經(jīng)理開展工作。
7. 信貸審查委員會：是總經(jīng)理授權(quán)下，負責財務公司各類授信政策和計劃的制
定、授信項目審批的專門機構(gòu)，對總經(jīng)理負責。
信貸審查委員會主要職責如下：審批授權(quán)范圍內(nèi)的公司所有授信業(yè)務；審議
財務公司的年度信貸政策和信貸計劃，并報總經(jīng)理辦公會議批準；審議財務公司
優(yōu)化信貸資產(chǎn)質(zhì)量和結(jié)構(gòu)的工作方案，并報總經(jīng)理辦公會議批準；審定財務公司
涉及信貸業(yè)務的各項具體管理辦法和操作規(guī)程；組織研究和分析財務公司信貸資
產(chǎn)狀況，對財務公司信貸業(yè)務營運提出工作要求和指導；總經(jīng)理授權(quán)行使的其他
職責。
8. 投資決策委員會：是總經(jīng)理授權(quán)下，負責財務公司對外投資業(yè)務審查和審批
的專門工作機構(gòu)，對總經(jīng)理負責。
投資決策委員會主要職責如下：審議財務公司年度投資策略和投資計劃，并
報總經(jīng)理辦公會議批準；組織研究和分析財務公司投資資產(chǎn)狀況，對財務公司投
資業(yè)務營運提出工作要求和指導；審議財務公司優(yōu)化投資資產(chǎn)質(zhì)量和結(jié)構(gòu)的工作
方案，并報總經(jīng)理辦公會議批準；審議財務公司重大投融資方案，并報董事會審
批；審批授權(quán)范圍內(nèi)的投資業(yè)務；審定財務公司涉及投資業(yè)務的各項具體管理辦
法和操作規(guī)程；總經(jīng)理授權(quán)行使的其他職責。
9. 職能部門：財務公司設有財務結(jié)算部、信貸業(yè)務部、資金業(yè)務部、風險管理
部、稽核部、辦公室七大部門。
1) 財務結(jié)算部是財務公司主要負責財務管理及開展結(jié)算業(yè)務的部門，具體
職責包括：建立資金結(jié)算體系，對成員企業(yè)資金進行歸集和監(jiān)管工作，組織進行
日常結(jié)算以及會計核算業(yè)務，實施財務管理工作，負責組織全面預算、財務決算、
組織經(jīng)營業(yè)績考核等工作。向分管副總經(jīng)理匯報工作。
2) 信貸業(yè)務部是財務公司負責受理并辦理成員企業(yè)信貸業(yè)務的部門，具體
職責包括：組織實施授信業(yè)務，拓展、實施集團金融資源集中管理、利用金融工
具及專業(yè)技能為成員單位提供優(yōu)質(zhì)金融服務，管理財務公司擔保業(yè)務等。向分管
副總經(jīng)理匯報工作。
3) 資金業(yè)務部是財務公司主要負責資金管理及運作、銀行融資、同業(yè)業(yè)務
的部門，具體職責包括：規(guī)劃實施資產(chǎn)負債管理，組織實施資金預算及頭寸管理，
拓展理財渠道，提高資金效益，推動實施銀行融資統(tǒng)一管理，負責同業(yè)業(yè)務的開
展，承擔投資決策委員會辦公室職能。向分管副總經(jīng)理匯報工作。
4) 風險管理部是財務公司風險識別、計量、監(jiān)測、報告和控制的綜合風險
管理部門，具體職責包括：制訂并組織實施風險管理政策，開展各項風險管理工
作，組織實施反洗錢，協(xié)調(diào)財務公司信息披露事務，加強與監(jiān)管部門溝通，管理
財務公司法律事務，開展呆賬核銷和不良貸款清收，承擔風險管理委員會和信貸
審查委員會辦公室職能。向分管副總經(jīng)理匯報工作。
5) 稽核部是財務公司主要負責審查、評價財務公司各項經(jīng)營活動、風險狀
況、內(nèi)部控制和財務公司治理效果的部門，具體職責包括：檢查內(nèi)部控制制度及
執(zhí)行效果，規(guī)劃實施項目稽核及日常業(yè)務稽核，開展合規(guī)檢查，配合內(nèi)外部審計，
對違規(guī)事件提出處理意見，承擔審計委員會辦公室職能。向分管副總經(jīng)理匯報工
作。
6) 辦公室是財務公司的綜合管理部門，主要負責行政管理、人事管理、信
息處理、檔案管理以及公司文化、黨群建設等工作。向分管副總經(jīng)理匯報工作。
7) 信息科技部負責財務公司的信息技術工作，負責財務公司信息系統(tǒng)的建
設和管理，保障信息系統(tǒng)的安全穩(wěn)定運行，在財務公司發(fā)展初期，信息科技部的
職責并入辦公室。
（二）風險的識別與評估
財務公司內(nèi)部控制的實施由風險管理部組織，稽核審計部監(jiān)督和評估，各部
門、機構(gòu)在其職責范圍內(nèi)根據(jù)各項業(yè)務的不同特點制定各自不同的風險控制制度、
標準化操作流程、作業(yè)標準和風險防范措施，主要包括信用風險、操作風險、流
動性風險以及合規(guī)風險等，各部門責任分離、相互監(jiān)督，對業(yè)務開展過程中的各
種風險進行預測、評估和控制。
（三）內(nèi)部控制措施
財務公司風險控制重點是授信、貸款、票據(jù)等信貸業(yè)務中的信用風
險和操作風險，結(jié)算業(yè)務中的資金安全和操作風險，財務公司流動性風
險以及計算機信息系統(tǒng)風險。對重點業(yè)務的風險控制采取以下措施：不
相容職務分離控制、授權(quán)審批控制、會計系統(tǒng)控制、財務保護控制、運
營 分 析 控 制 等 。 上 述 措 施 可 以 單 獨 進 行 ， 也 可 各種措施組合進行。
1、 資 金 管 理
財務公司根據(jù)中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會、中國人民銀行的各項規(guī)
章制度，搭建了較為完善的資金管理制度架構(gòu)，制訂了《貨幣資金管理
辦 法 》 、 《資產(chǎn)負債管理辦法》、《人民幣利率管理辦法》、《 人 民 幣 單 位
存 款 管 理 辦 法 》 、 《 人 民 幣 結(jié) 算 賬 戶 管 理 辦 法 》 、《收付款結(jié)算業(yè)務管理
辦法》、《重要單證管理辦法》、《網(wǎng)上銀行密鑰管理辦法》、《網(wǎng)上銀行系統(tǒng)
管理辦法》、《結(jié)算業(yè)務對賬管理辦法》、《人民幣存款準備金管理辦法》、《存
放同業(yè)資金管理規(guī)定》、《資金劃付規(guī)定》等 業(yè) 務 管 理 辦 法 及 規(guī) 定 ，通 過 程
序制度化、流程標準化規(guī)避并控制業(yè)務風險。
（ 1） 在 資 金 計 劃 管 理 方 面 ， 財 務 公 司 經(jīng) 營 嚴 格 遵 循 《 企 業(yè) 集 團 財
務公司管理辦法》等相關法律法規(guī)，按照總量制約、結(jié)構(gòu)對稱、目標互
補、風險分散的原則開展資產(chǎn)負債管理，并通過全面預算管理與日常資
金計劃管理相結(jié)合的管理方式，設置專人專崗負責管理，保證財務公司
資 金 的 流動性、安 全 性 和 盈利性。
（ 2） 在 成 員 單 位 存 款 業(yè) 務 方 面 ， 財 務 公 司 嚴 格 遵 循 平 等 、 自 愿 、
公 平 和 誠 實 信 用的原則保障成員單位資金的安全，維護各當事人的合法權(quán)益。
（ 3） 在 轉(zhuǎn) 賬 結(jié) 算 業(yè) 務 方 面 ， 成 員 單 位 在 財 務 公 司 開 設 結(jié) 算 賬 戶 ，
通過登錄財務公司智能資金平臺網(wǎng)上提交指令實現(xiàn)資金結(jié)算，嚴格保障
結(jié) 算 的 安 全 、 快 捷 、 通 暢 ， 同 時 具有較高的數(shù)據(jù)安全性。
（ 4） 在 融 資 業(yè) 務 方 面 ， 財 務 公 司 尚 未 實 際 開 展 過 融 資 業(yè) 務 ， 但 財
務 公 司 將 嚴 格 按 照 監(jiān) 管 機 構(gòu) 批 準 的 業(yè) 務 范 圍 、資 質(zhì) 及 規(guī) 模 進 行 對 外 融 資 。
2、 會 計 業(yè) 務 控 制
財務公司按照會計制度的要求，建立并執(zhí)行規(guī)范化的會計賬務處理
程序。財務公司建立了獨立的財務結(jié)算部門，確保財務結(jié)算部門、會計
人員能夠按照國家統(tǒng)一的會計制度獨立地辦理會計業(yè)務。財務公司明確
了財務結(jié)算部門、會計人員的權(quán)限，會計人員在各自的權(quán)限內(nèi)辦理有關
業(yè)務，凡超越權(quán)限的，須經(jīng)授權(quán)后，方可辦理。財務公司結(jié)算、會計崗
位設置實行職責分離、相互制約的原則，嚴禁一人兼任非相容的崗位或
獨自完成結(jié)算、會計全過程的業(yè)務操作。財務公司定期將會計賬簿與實
物、款項及有關資料相互核對，保證賬實、賬據(jù)、賬款、賬證、賬賬及
賬表之間的有關內(nèi)容相符。
財務公司按照專人管理、相互牽制、適當審批、嚴格登記的原則,
加強對合同、票據(jù)、印章、密鑰等的管理，印章、票據(jù)分人保管使用，
重要合同和票據(jù)有連號控制、作廢控制、空白憑證控制以及領用登記控
制 等 專 門 措 施 。會 計 人 員 變 動 時 ，嚴格執(zhí)行監(jiān)交程序，在監(jiān)交人的監(jiān)督之下，
與接管人員辦清交接手續(xù)。
3、 信 貸 業(yè) 務 控 制
財務公司貸款的對象僅限于廣東省廣晟資產(chǎn)經(jīng)營有限公司的成員
單位。財務公司根據(jù)各類業(yè)務的不同特點制定了《廣東省廣晟財務有限
公司授信業(yè)務管理辦法》、《廣東省廣晟財務有限公司貸款業(yè)務操作規(guī)
程》等，通過不斷修訂和完善，規(guī)范了財務公司各類業(yè)務操作流程，建
立 了 貸 前 、 貸中、貸后完整的信貸管理制度。
（ 1） 建 立 職 責 明 確 、 相 互 制 約 的 審 貸 分 離 制 度 。
財務公司根據(jù)貸款規(guī)模、種類、期限、擔保條件確定審查程序和審
批 權(quán) 限 ，嚴 格 按照程序和權(quán)限審查、審批貸款。財務公 司 建 立 和 健 全 了 信 貸
部門和信貸崗位工作責任制，信貸部門的崗位設置做到分工合理、職責
明確。貸款調(diào)查評估人員負責貸款調(diào)查評估，承擔調(diào)查失誤和評估失準
的責任；貸款審查人員負責貸款風險的審查，承擔審查失誤的責任；貸
款發(fā)放人員負責貸款的檢查和清收，承擔檢查失誤、清收不力的責任。
財務公司建立了有效的貸款決策機制。設立信貸審批委員會，負責
審議有關部門報請審議的各類信貸業(yè)務 。財務公司總經(jīng)理不擔任貸款審
查 委 員 會 委 員 ， 但 可 以 否 決 貸款審查委員會的決定。委 員 會 審 議 表 決 遵 循
集體審議、明確發(fā)表意見、多數(shù)同意通過的原則，全部意見記錄存檔。
被 貸 款 審 查 委 員 會 兩 次 否 決 的 貸 款 申 請 半 年 內(nèi) 不 得 提 交 貸 款 審 查 委員會
審議。
（ 2） 嚴 格 執(zhí) 行 貸 后 管 理 制 度 。 信 貸 業(yè) 務 部 負 責 對 貸 出 款 項 的 貸 款
用途、收息情況、逾期貸款和展期貸款進行監(jiān)控管理，對貸款的安全性
和 可 收 回 性 進 行 貸 后檢查。財務公 司 建 立 了 資 產(chǎn) 風 險 分 類 制 度 ，規(guī) 范 資 產(chǎn)
質(zhì) 量 的 認 定 標 準 和 程 序 ，嚴 禁 掩 蓋 不良資產(chǎn)的真實情況，確保資產(chǎn)質(zhì)量的真
實性。
（ 3） 建 立 客 戶 管 理 信 息 檔 案 ， 全 面 和 集 中 掌 握 客 戶 的 資 信 水 平 、
經(jīng)營財務狀況、償債能力等信息，對客戶進行分類管理，對列入“黑名
單 ” 、 有 逃 廢 債 等 行為的資信不良的借款人實施授信禁入。
4、 投 資 業(yè) 務 控 制
財務公司尚未取得對外投資業(yè)務資格。
5、 內(nèi) 部 稽 核 控 制
財務公司根據(jù)公司治理要求，在董事會下設置審計委會員，負責建立、健
全和維護財務公司的稽核體系、監(jiān)督財務公司稽核工作的開展、評價財務公司稽
核工作成效，對稽核工作的適當性和有效性承擔最終責任,通過系統(tǒng)化和規(guī)范化
的方法，審查評價并改善財務公司經(jīng)營活動、風險狀況、內(nèi)部控制、合規(guī)經(jīng)營和
治理效果，促進財務公司穩(wěn)健發(fā)展。財務公司還設立有內(nèi)部審計部門--稽核部，
負責組織開展財務公司內(nèi)部日?；斯ぷ鳂I(yè)務，對財務公司各項經(jīng)濟活動進行內(nèi)
部稽核和監(jiān)督，稽核部直接對審計委員會負責并報告工作。稽核部在審計委會員
的直接領導下制定稽核規(guī)章制度、稽核程序，評價風險狀況和管理情況，制定并
落實年度稽核工作計劃，開展后續(xù)稽核，監(jiān)督整改落實情況。
6、 信 息 系 統(tǒng) 控 制
財務公司建立計算機信息系統(tǒng)全面控制體系。加強對計算機信息系
統(tǒng)的一般控制和應用控制。嚴格劃分計算機信息系統(tǒng)開發(fā)、管理、應用
部門的職責，建立和健全計算機信息系統(tǒng)風險防范的制度及措施。制訂
了 《 信 息 科 技 風 險 管 理 辦 法 》、《管理信息系統(tǒng)故障應急管理辦法》、《計
算機及網(wǎng)絡管理辦法》、《 信 息 科 技 外 包 管 理 辦 法 》 等 多 項 管 理 制 度 ， 滿
足《 銀 監(jiān) 會〔 2007〕63 號 銀 行 業(yè) 金 融 機 構(gòu) 信 息 系 統(tǒng) 風 險 管 理 指 引 》、《 信
息 系 統(tǒng) 安全等級保護基本要求》等監(jiān)管要求。系 統(tǒng) 以 商 業(yè) 銀 行 信 息 化 建 設 標
準為藍本，從物理安全、網(wǎng)絡安全、主機安全、應用安全、數(shù)據(jù)安全及
備 份 恢 復 等 為 著 眼 點 ，通 過 訪 問 控 制 及 入 侵 防 御 、CA 認 證 加 密 技 術 、雙
機采用多層次立體型保護等多種技術手段，保障系統(tǒng)的安全穩(wěn)定。
主要有：采用防火墻加主動防御系統(tǒng)、雙互聯(lián)網(wǎng)鏈路、雙機冗余熱
備 或 者 冷 備 等 技 術 ， 保 障 業(yè) 務 平 臺 安 全 可 靠 ； 采 用 數(shù) 據(jù) 傳 輸 加 密 、 RAID
和 數(shù) 據(jù) 鏡 像 備 份 技 術 ， 有 效 地 保 證 數(shù) 據(jù) 安 全 和 可 恢 復 ； 采 用 個 人 CA 證
書 認 證 ，有 效 甄 別 用 戶 身 份 ，防 止 冒 名 、篡 改 、抵 賴 ；信 息 系 統(tǒng) 的 開 發(fā) 、
管 理 和 應 用 相 互 分 離 。信 息 系 統(tǒng) 由 辦 公 室（ 信 息 科 技 ）專 人 、專 職 管 理 。
信息系統(tǒng)模塊按業(yè)務類型分配給各業(yè)務部門，由財務公司總經(jīng)理授予操
作 人 員 在 所 管 轄 的 業(yè) 務 范 圍 內(nèi) 的 操 作 權(quán) 限 。 具體業(yè)務由操作人員按財務公
司所設業(yè)務部門劃分，各司其職。
（四）應急準備與處置
為貫徹落實監(jiān)管部門對于突發(fā)事件處置的工作要求，財務公司將風
險管理作為日常工作常抓不懈，先后制定完善了《廣東省廣晟財務有限
公 司 突 發(fā) 事 件 應 急 預 案 》 ，對 因 經(jīng) 營 或 其 他 問 題 影 響 到 財 務 公 司 資 金 安
全的情況設計了應急處置程序，以識別可能發(fā)生的意外事件或緊急情況
（ 包 括 計 算 機 系 統(tǒng) ），預 防 或 減 少 可 能 造 成 的 損 失 ，確 保 業(yè) 務 持 續(xù) 開 展 。
（五）內(nèi)部控制總體評價
自財務公司正式營運以來，財務公司持續(xù)開展了制度重檢和梳理工
作 ，通過全面梳理各業(yè) 務 現(xiàn) 行 的 規(guī) 章 制 度 和 操 作 流 程 ，修 訂 其 中 與 財 務 公
司實際業(yè)務操作流程不符的內(nèi)容，及時廢止不再適用的規(guī)章制度，有效
提高了現(xiàn)行規(guī)章制度的合規(guī)性，為各項業(yè)務合規(guī)操作、合規(guī)經(jīng)營提供了
有力支撐?？傮w來看，財務公司的內(nèi)部控制制度是完善的，執(zhí)行是有效
的。在資金管理方面財務公司較好地控制資金流轉(zhuǎn)風險；在信貸業(yè)務方
面 財 務 公司建立了相應的信貸業(yè)務風險控制程序，使整體風險控制在合理的水
平。財務公 司 建 立 了 有 效 的 信 息 交 流 與 反 饋 機 制 ，確 保 董 事 會 、監(jiān) 事 會 、
經(jīng)營管理層及時了解財務公司的經(jīng)營和風險狀況，確保每一項信息均能
夠傳遞給相關的員工，各個部門和員工的有關信息均能夠順暢反饋。風
險 管 理 的 信 息 交 流 與 反 饋 機 制 主 要包括以下方面：
1、 風 險 管 理 部 每 年 定 期 向 董 事 會 、 監(jiān) 事 會 報 告 風 險 管 理 報 告 。
2、 將 反 饋 信 息 及 時 傳 達 到 各 有 關 部 門 和 人 員 。
3、 財 務 公 司 內(nèi) 部 加 強 風 險 管 理 及 法 律 事 務 的 培 訓 與 學 習 ， 提 高 全
員風險管理及法律防范意識。
4、 建 立 內(nèi) 部 控 制 的 報 告 和 信 息 反 饋 制 度 ， 業(yè) 務 部 門 、 稽 核 部 門 發(fā)
現(xiàn)內(nèi)部控制的隱患和缺陷，及時向管理層或相關部門報告。
5、 財 務 公 司 稽 核 部 對 內(nèi) 部 控 制 的 制 度 建 設 和 執(zhí) 行 情 況 定 期 進 行 檢
查 評 價 ， 提出改進建議。
6、 財 務 公 司 建 立 內(nèi) 部 控 制 問 題 和 缺 陷 的 處 理 糾 正 機 制 ， 管 理 層 根
據(jù) 內(nèi) 部 控 制 的 檢查情況和評價結(jié)果，提出整改意見和糾正措施，并督促業(yè)務部
門落實。
三、財務公司經(jīng)營管理及風險管理情況
1、 經(jīng) 營 情 況
2017 年 未 經(jīng) 審 計 的 財 務 報 告 顯 示 ， 截 至 2017 年 末 ， 財 務 公 司 資 產(chǎn)
總 計 41.10 億 元 ，存 放 央 行 款 項 1.95 億 元 ，存 放 同 業(yè) 款 項 11.14 億 元 ，
各 項 貸 款 余 額 28.60 億 元 ；負 債 合 計 30.06 億 元 ，其 中 各 項 存 款 29.93
億 元 ；所 有 者 權(quán) 益 合 計 11.04 億 元 ，其 中 實 收 資 本 10.00 億 元 ，未 分 配
利 潤 3,389.06 萬 元 。
2017 年 財 務 公 司 實 現(xiàn) 營 業(yè) 總 收 入 17,416.85 萬 元 ； 實 現(xiàn) 利 潤 總 額
9,398.42 萬 元 ； 實 現(xiàn) 稅 后 凈 利 潤 7,046.28 萬 元 。
2、 管 理 情 況
財務公司自成立以來，一直堅持穩(wěn)健經(jīng)營的原則，嚴格按照《中華
人 民 共 和 國 公 司法》、《中華人民共和國銀行業(yè)監(jiān)督管理法》、《企業(yè)會計準
則》、《企業(yè)集團財務公 司 管 理 辦 法 》 和 國 家 有 關 金 融 法 規(guī) 、 條 例 以 及 財
務 公 司 章 程 規(guī) 范 經(jīng) 營 行 為 ， 加 強 內(nèi) 部管理。
3、 監(jiān) 管 指 標
根 據(jù) 《 企 業(yè) 集 團 財 務 公 司 管 理 辦 法 》 規(guī) 定 ， 截 止 2017 年 末 ， 財 務
公 司 的 各 項 監(jiān) 管 指標均符合規(guī)定要求：
（ 1） 資 本 充 足 率 不 得 低 于 10%
資 本 充 足 率 =資 本 凈 額 /（ 風 險 加 權(quán) 資 產(chǎn) +12.5 倍 的 市 場 風 險 資 本 ）
=35.46%
財 務 公 司 資 本 充 足 率 為 35.46%， 符 合 監(jiān) 管 要 求 。
（ 2） 不 良 資 產(chǎn) 率 不 得 高 于 4%
不 良 資 產(chǎn) 率 =不 良 信 用 風 險 資 產(chǎn) /信 用 風 險 資 產(chǎn) =0
財務公司不良資產(chǎn)率為零，符合監(jiān)管要求。
（ 3） 不 良 貸 款 率 不 得 高 于 5%
不 良 貸 款 率 =不 良 貸 款 /各 項 貸 款 =0
財務公司不良貸款為零，符合監(jiān)管要求。
（ 4） 貸 款 損 失 準 備 充 足 率 不 得 低 于 100%
貸 款 損 失 準 備 充 足 率 =貸 款 實 際 計 提 準 備 /貸 款 應 提 準 備 =100%
財 務 公 司 貸 款 損 失 準 備 充 足 率 不 低 于 100%， 符 合 監(jiān) 管 要 求 。
（ 5） 拆 入 資 金 余 額 不 得 高 于 資 本 總 額
拆 入 資 金 比 例 =同 業(yè) 拆 入 /資 本 總 額 =0%
財務公司拆入資金為 0 億元，低于資本總額，符合監(jiān)管要求。
（ 6） 短 期 證 券 投 資 與 資 本 總 額 的 比 例 不 得 高 于 40%
短 期 證 券 投 資 比 例 =短 期 證 券 投 資 /資 本 總 額 =0
財務公司沒有證券投資業(yè)務。
（ 7） 擔 保 余 額 不 得 高 于 資 本 總 額
擔 保 比 例 =擔 保 風 險 敞 口 /資 本 總 額 =0
財 務 公 司 擔 保 余 額 為 0， 低 于 資 本 總 額 ， 符 合 監(jiān) 管 要 求 。
（ 8） 長 期 投 資 與 資 本 總 額 的 比 例 不 得 高 于 30%
長 期 證 券 投 資 比 率 =長 期 證 券 投 資 /資 本 總 額 =0
財務公司沒有長期投資業(yè)務。
（ 9） 自 有 固 定 資 產(chǎn) 與 資 本 總 額 的 比 例 不 得 高 于 20%
自 有 固 定 資 產(chǎn) 比 例 =自 有 固 定 資 產(chǎn) /資 本 總 額 =0.22%
財 務 公 司 自 有 固 定 資 產(chǎn) 與 資 本 總 額 的 比 為 0.22%， 低 于 20%， 符 合
監(jiān)管要求。
（ 10） 流 動 性 比 例 不 得 低 于 25%
流 動 性 比 例 =一 個 月 到 期 的 流 動 資 產(chǎn) /一 個 月 內(nèi) 到 期 的 流 動 負 債
=53.49%
財 務 公 司 流 動 性 比 例 為 53.49%， 符 合 監(jiān) 管 要 求 。
4、 股 東 存 貸 情 況
截 至 2017 年 末 ， 財 務 公 司 股 東 存 貸 款 情 況 如 下 ：
（單位：萬元）
股東名稱 投資金額 存款 貸款
廣東省廣晟資產(chǎn)
100,000.00 6,332 120,000.00
經(jīng)營有限公司
四、本公司在財務公司的存貸款情況
截 至 本 報 告 日 期 ，本 公 司 在 財 務 公 司 的 存 款 余 額 為 148,000,000 元 。
五、風險評估意見
基于以上分析和判斷，本公司認為：財務公司具有合法有效的《金
融 許 可 證 》、《 企 業(yè) 法 人 營 業(yè) 執(zhí) 照 》；建 立 了 較 為 完 善 的 內(nèi) 部 控 制 制 度 ，
能 較 好 地 控 制 風 險 ；財 務 公 司 運 營 正 常 ，資 金 較 為 充 裕 ，資 產(chǎn) 質(zhì) 量 良 好 ，
各項監(jiān)管指標符合《企業(yè)集團財務公司管理辦法》的規(guī)定，本公司與其
開展存款等金融服務業(yè)務的風險可控。
佛山電器照明股份有限公司
二〇一八年三月二十八日