天風證券股份有限責任公司
關(guān)于蘇州東山精密制造股份有限公司
2017 年度內(nèi)部控制自我評價報告的核查意見
天風證券股份有限公司（簡稱“天風證券”、“保薦機構(gòu)”）作為蘇州東山
精密股份有限公司（簡稱“東山精密”、“公司”）非公開發(fā)行股票持續(xù)督導工
作的保薦機構(gòu)，根據(jù)《證券發(fā)行上市保薦業(yè)務管理辦法》、《深圳證券交易所股
票上市規(guī)則（2018 年修訂）》、《深圳證券交易所中小企業(yè)板上市公司規(guī)范運
作指引（2015 年修訂）》、《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》（財會[2008]7 號）等文
件的要求，對東山精密《2017 年度內(nèi)部控制自我評價報告》進行了核查，并出
具核查意見如下：
一、保薦機構(gòu)進行的核查工作
在 2017 年持續(xù)督導期間，保薦代表人主要通過查閱東山精密相關(guān)信息披露
文件、各項業(yè)務和管理制度、內(nèi)控制度；抽查會計賬冊和會計憑證；核查東山精
密董事、監(jiān)事及高級管理人員的任職及兼職情況，并與董事、監(jiān)事、高級管理人
員及會計師溝通；了解內(nèi)部審計工作情況；現(xiàn)場檢查內(nèi)部控制的執(zhí)行情況，從內(nèi)
部控制的環(huán)境、內(nèi)部控制制度的建立、執(zhí)行及監(jiān)督等多方面對東山精密內(nèi)部控制
的合規(guī)性和有效性進行核查。
二、內(nèi)部控制評價工作情況
（一）內(nèi)部控制的評價范圍
公司按照風險導向原則確定納入評價范圍的主要單位、業(yè)務和事項以及高風
險領域。納入評價范圍的主要單位包括蘇州東山精密制造股份有限公司及控股子
公司、全資子公司，納入評價范圍單位資產(chǎn)總額占公司合并財務報表資產(chǎn)總額的
100%，營業(yè)收入合計占公司合并財務報表營業(yè)收入總額的 100%。
納入評價范圍的主要業(yè)務和事項包括：內(nèi)部環(huán)境、風險評估、控制活動、信
息與溝通、對控制的監(jiān)督、組織架構(gòu)、發(fā)展戰(zhàn)略、人力資源管理、資金管理、對
外投資、采購管理、固定資產(chǎn)與無形資產(chǎn)管理、銷售管理、研發(fā)管理、工程項目
管理、財務報告、全面預算、合同管理、內(nèi)部信息傳遞、信息系統(tǒng)管理等。重點
關(guān)注的高風險領域包括：對子公司管理、關(guān)聯(lián)交易管理、對外擔保管理、重大投
資管理、信息披露管理、募集資金使用與管理等。
上述納入評價范圍的單位、業(yè)務和事項以及高風險領域涵蓋了公司經(jīng)營管理
的主要方面，不存在重大遺漏。
（二）內(nèi)部控制評價工作依據(jù)及內(nèi)部控制缺陷認定標準
公司依據(jù)企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系及公司內(nèi)部控制制度和評價方法組織開展
內(nèi)部控制評價工作。
公司董事會根據(jù)企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系對重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的
認定要求，結(jié)合公司規(guī)模、行業(yè)特特征、風險偏好和風險承受度等因素，區(qū)分財
務報告內(nèi)部控制和非財務報告內(nèi)部控制，研究確定了適用于本公司的內(nèi)部控制缺
陷具體認證標準，并與以前年度保持一致。公司確定的內(nèi)部控制缺陷認定標準如
下：
1、財務報告內(nèi)部控制缺陷認定標準：
公司分別按定量標準和定性標準劃分為重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷。
（1）公司確定的財務報告內(nèi)部控制缺陷評價的定量標準如下：
以 2017 年合并報表數(shù)據(jù)為基準，確定上市公司合并報表錯報（包括漏報）
重要程度的定量標準。
重大缺陷：錯報金額≥營業(yè)收入的 0.5%
重要缺陷：營業(yè)收入的 0.3%≤錯報金額＜營業(yè)收入的 0.5%
一般缺陷：錯報金額＜營業(yè)收入的 0.3%
（2）公司確定的財務報告內(nèi)部控制缺陷評價的定性標準如下：
財務報告重大缺陷的跡象包括：
①公司董事、監(jiān)事和高級管理人員的舞弊行為；
②公司更正已經(jīng)公布的財務報告；
③注冊會計師發(fā)現(xiàn)的卻未被公司內(nèi)部控制識別的當期財務報告中存在重大
錯報；
④審計委員會和內(nèi)部審計部門對公司的對外財務報告和財務報告內(nèi)部控制
監(jiān)督無效。
財務報告重要缺陷的跡象包括：
①未按照公認會計準則準確選擇和應用會計政策；
②未建立反舞弊程序和控制措施；
③對于非常規(guī)或特殊交易的財務處理沒有建立相應的控制機制或沒有實施
且沒有相應的補償性控制；
④對于期末財務報告過程的控制存在一項或多項缺陷且不能合理保證編制
的財務報表達到真實、完整的目標。
一般缺陷是指除上述重大缺陷、重要缺陷之外的其他控制缺陷。
2、非財務報告內(nèi)部控制缺陷認定標準：
公司分別按定量標準和定性標準劃分為重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷。
（1）公司確定的非財務報告內(nèi)部控制缺陷評價的定量標準如下：
重大缺陷：直接損失金額＞資產(chǎn)總額的 0.5%
重要缺陷：資產(chǎn)總額的 0.2%＜直接損失金額≤資產(chǎn)總額的 0.5%
一般缺陷：直接損失金額≤資產(chǎn)總額的 0.2%
（2）公司確定的非財務報告內(nèi)部控制缺陷評價的定性標準如下：
出現(xiàn)以下情形的，認定為重大缺陷，重大缺陷包含：
①違反國家法律法規(guī)或規(guī)范性文件；
②重大決策程序不科學；
③制度缺失可能導致系統(tǒng)性失效；
④重大或重要缺陷不能得到整改；
⑤其他對公司負面影響重大的情形或其他對公司負面影響重大的情形。
其他情形按影響程度分別確定為重要缺陷或一般缺陷。
（三）內(nèi)部控制缺陷認定及整改情況
1、財務報告內(nèi)部控制缺陷認定及整改情況
根據(jù)上述財務報告內(nèi)部控制缺陷的認定情況，報告期內(nèi)公司不存在財務報告
內(nèi)部控制重大缺陷、重要缺陷。
2、非財務報告內(nèi)部控制缺陷認定及整改情況
根據(jù)上述非財務報告內(nèi)部控制缺陷的認定情況，報告期內(nèi)公司不存在非財務
報告內(nèi)部控制重大缺陷、重要缺陷。
（四）內(nèi)部控制評價結(jié)論
根據(jù)公司財務報告內(nèi)部控制重大缺陷的認定情況，于內(nèi)部控制評價報告基準
日，不存在財務報告內(nèi)部控制重大缺陷。董事會認為，公司已按照企業(yè)內(nèi)部控制
規(guī)范體系和相關(guān)規(guī)定的要求在所有重大方面保持了有效的財務報告內(nèi)部控制。
根據(jù)公司非財務報告內(nèi)部控制重大缺陷認定情況，于內(nèi)部控制評價報告基準
日，公司未發(fā)現(xiàn)非財務報告內(nèi)部控制重大缺陷。
自內(nèi)部控制評價報告基準日至內(nèi)部控制評價報告發(fā)出日之間未發(fā)生影響內(nèi)
部控制有效性評價結(jié)論的因素。
三、保薦人的核查意見
天風證券認為，東山精密法人治理結(jié)構(gòu)較為完善，現(xiàn)有的內(nèi)部控制制度符合
有關(guān)法規(guī)和證券監(jiān)管部門的要求，在所有重大方面保持了與企業(yè)經(jīng)營管理相關(guān)的
有效內(nèi)部控制，其《2017 年度內(nèi)部控制自我評價報告》基本反映了其內(nèi)部控制
制度的建立及運行情況。
（此頁無正文，為《天風證券股份有限公司關(guān)于蘇州東山精密制造股份有限
公司 2017 年度內(nèi)部控制自我評價報告的核查意見》之簽字蓋章頁）
保薦代表人：______________ _______________
徐建豪 陳華
天風證券股份有限公司
年 月 日