東莞勤上光電股份有限公司
2017年度內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)報(bào)告
東莞勤上光電股份有限公司全體股東：
根據(jù)《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》及其配套指引的規(guī)定和其他內(nèi)部控制監(jiān)管要
求(以下簡稱“企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系”)，結(jié)合東莞勤上光電股份有限公司(以下
簡稱“公司”)內(nèi)部控制制度和評(píng)價(jià)辦法，在內(nèi)部控制日常監(jiān)督和專項(xiàng)監(jiān)督的基
礎(chǔ)上，我們對(duì)公司截至 2017 年 12 月 31 日(內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告基準(zhǔn)日)的內(nèi)部控
制有效性進(jìn)行了評(píng)價(jià)。
一、重要聲明
按照企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系的規(guī)定，建立健全和有效實(shí)施內(nèi)部控制，評(píng)價(jià)其
有效性，并如實(shí)披露內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告是公司董事會(huì)的責(zé)任。監(jiān)事會(huì)對(duì)董事會(huì)建
立和實(shí)施內(nèi)部控制進(jìn)行監(jiān)督。管理層負(fù)責(zé)組織領(lǐng)導(dǎo)企業(yè)內(nèi)部控制的日常運(yùn)行。公
司董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)及董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員保證本報(bào)告內(nèi)容不存在任何虛假
記載、誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏，并對(duì)報(bào)告內(nèi)容的真實(shí)性、準(zhǔn)確性和完整性承擔(dān)個(gè)
別及連帶法律責(zé)任。
公司內(nèi)部控制的目標(biāo)是合理保證經(jīng)營管理合法合規(guī)、資產(chǎn)安全、財(cái)務(wù)報(bào)告及
相關(guān)信息真實(shí)完整，提高經(jīng)營效率和效果，促進(jìn)實(shí)現(xiàn)發(fā)展戰(zhàn)略。由于內(nèi)部控制存
在的固有局限性，故僅能為實(shí)現(xiàn)上述目標(biāo)提供合理保證。此外，由于情況的變化
可能導(dǎo)致內(nèi)部控制變得不恰當(dāng)，或?qū)刂普吆统绦蜃裱某潭冉档?，根?jù)內(nèi)部
控制評(píng)價(jià)結(jié)果推測未來內(nèi)部控制的有效性具有一定的風(fēng)險(xiǎn)。
二、內(nèi)部控制評(píng)價(jià)結(jié)論
根據(jù)公司財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制重大缺陷的認(rèn)定情況，于內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告基準(zhǔn)
日，公司不存在財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制重大缺陷，董事會(huì)認(rèn)為，公司已按照企業(yè)內(nèi)部
控制規(guī)范體系和相關(guān)規(guī)定的要求在所有重大方面保持了有效的財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控
制。
根據(jù)公司非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制重大缺陷認(rèn)定情況，于內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告基準(zhǔn)
日，公司不存在非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制重大缺陷。
自內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告基準(zhǔn)日至內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告發(fā)出日之間未發(fā)生對(duì)內(nèi)部
控制評(píng)價(jià)結(jié)論產(chǎn)生實(shí)質(zhì)性影響的內(nèi)部控制的重大變化。
三、內(nèi)部控制評(píng)價(jià)工作情況
(一)內(nèi)部控制評(píng)價(jià)范圍
公司按照風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向原則確定納入評(píng)價(jià)范圍的主要單位、業(yè)務(wù)和事項(xiàng)以及高風(fēng)
險(xiǎn)領(lǐng)域。納入評(píng)價(jià)范圍的包括公司及下屬控股子公司。
納入評(píng)價(jià)范圍的主要業(yè)務(wù)和事項(xiàng)包括公司內(nèi)部控制管理手冊及相關(guān)實(shí)施細(xì)
則中公司層面控制所涉及的發(fā)展戰(zhàn)略、組織架構(gòu)、人力資源、社會(huì)責(zé)任、企業(yè)文
化等各項(xiàng)流程，業(yè)務(wù)層面控制中涉及的資金運(yùn)營、投資、融資、采購、銷售、存
貨、固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)、工程項(xiàng)目、研發(fā)、擔(dān)保、財(cái)務(wù)報(bào)告、全面預(yù)算、合同
管理、對(duì)外提供財(cái)務(wù)資助、關(guān)聯(lián)方交易、突發(fā)事件、內(nèi)部信息傳遞和信息系統(tǒng)等
各類流程和高風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域。
上述納入評(píng)價(jià)范圍的單位、業(yè)務(wù)和事項(xiàng)以及高風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域涵蓋了公司經(jīng)營管理
的主要方面，不存在重大遺漏。
(二)內(nèi)部控制評(píng)價(jià)工作依據(jù)及內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)
公司依據(jù)企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系等有關(guān)法律法規(guī)的要求和《內(nèi)部控制制度》
等的規(guī)定，組織開展內(nèi)部控制評(píng)價(jià)工作。
公司董事會(huì)根據(jù)企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系對(duì)重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的
認(rèn)定要求，結(jié)合公司規(guī)模、行業(yè)特征、風(fēng)險(xiǎn)偏好和風(fēng)險(xiǎn)承受度等因素，區(qū)分財(cái)務(wù)
報(bào)告內(nèi)部控制和非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制，研究確定了適用于本公司的內(nèi)部控制缺陷
具體認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)，并與以前年度保持一致。
公司確定的內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)如下：
1、財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)
公司確定的財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制缺陷評(píng)價(jià)的定量標(biāo)準(zhǔn)如下：
類別 重大缺陷 重要缺陷 一般缺陷
營業(yè)收入總額
營業(yè)收入總額 缺陷＜營業(yè)收入總額
營業(yè)收入潛在缺陷 0.2%≤缺陷＜營業(yè)
0.5%≤缺陷 0.2%
收入總額0.5%
利潤總額0.5%≤缺 利潤總額0.2%≤缺 缺陷＜利潤總額
利潤總額潛在缺陷
陷 陷＜利潤總額 0.2%
0.5%
資產(chǎn)總額0.2%≤缺
資產(chǎn)總額0.5%≤缺 缺陷＜資產(chǎn)總額
資產(chǎn)總額潛在缺陷 陷＜資產(chǎn)總額
陷 0.2%
0.5%
所有者權(quán)益總額
所有者權(quán)益潛在缺 所有者權(quán)益總額 缺陷＜所有者權(quán)益總
0.2%≤缺陷＜所有
陷 0.5%≤缺陷 額0.2%
者權(quán)益總額0.5%
公司確定的財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制缺陷評(píng)價(jià)的定性標(biāo)準(zhǔn)如下：
重大缺陷：單獨(dú)缺陷或連同其他缺陷導(dǎo)致不能及時(shí)防止或發(fā)現(xiàn)并糾正財(cái)務(wù)報(bào)
告中的重大錯(cuò)報(bào)。出現(xiàn)下列情形的，認(rèn)定為重大缺陷：
(1)控制環(huán)境無效；
(2)董事、監(jiān)事和高級(jí)管理人員舞弊；
(3)外部審計(jì)發(fā)現(xiàn)當(dāng)期財(cái)務(wù)報(bào)告存在重大錯(cuò)報(bào)，公司在運(yùn)行過程中未能發(fā)現(xiàn)該
錯(cuò)報(bào)；
(4)企業(yè)審計(jì)委員會(huì)和內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)對(duì)內(nèi)部控制的監(jiān)督無效；
(5)其他可能影響報(bào)表使用者正確判斷的缺陷。
重要缺陷：單獨(dú)缺陷或連同其他缺陷導(dǎo)致不能及時(shí)防止或發(fā)現(xiàn)并糾正財(cái)務(wù)報(bào)
告中雖然未達(dá)到和超過重要性水平，但仍應(yīng)引起董事會(huì)和管理層重視的錯(cuò)報(bào)。
一般缺陷：不構(gòu)成重大缺陷和重要缺陷的內(nèi)部控制缺陷。
2、非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)
公司確定的非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制缺陷評(píng)價(jià)的定量標(biāo)準(zhǔn)如下：
缺陷認(rèn)定等級(jí) 直接財(cái)產(chǎn)損失額
重大缺陷 1000萬元以上
重要缺陷 100萬元——1000萬元(含)
一般缺陷 100萬元(含)以下
公司確定的非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制缺陷評(píng)價(jià)的定性標(biāo)準(zhǔn)：
出現(xiàn)以下情形的，可認(rèn)定為重大缺陷，其他情形視影響程度分別確定重要缺
陷或一般缺陷。
(1)企業(yè)決策程序不科學(xué)；
(2)違犯國家法律、法規(guī)，如環(huán)境污染；
(3)管理人員或技術(shù)人員紛紛流失；
(4)媒體負(fù)面新聞?lì)l現(xiàn)；
(5)內(nèi)部控制評(píng)價(jià)的結(jié)果特別是重大或重要缺陷未得到整改；
(6)重要業(yè)務(wù)缺乏制度控制或制度系統(tǒng)性失效。
(三) 非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定及整改情況
(1)財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定及整改情況
根據(jù)上述財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制缺陷的認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)，報(bào)告期內(nèi)未發(fā)現(xiàn)公司財(cái)務(wù)報(bào)告
內(nèi)部控制重大缺陷或重要缺陷。
(1)非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定及整改情況
根據(jù)上述非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制缺陷的認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)，報(bào)告期內(nèi)公司不存在財(cái)務(wù)報(bào)
告內(nèi)部控制重大缺陷、重要缺陷。存在非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制一般缺陷1個(gè)，具體
如下：
具體的缺陷為：報(bào)告期內(nèi)公司存在印章使用及其管理流程存在缺陷的情形。
公司董事會(huì)對(duì)公司上述內(nèi)部控制缺陷高度重視，形成了如下整改措施：
A、公司修訂了《印章管理辦法》，進(jìn)一步嚴(yán)格了印章的使用和保管方面實(shí)行
嚴(yán)格的授權(quán)審批制度，確保不相容崗位相互分離、制約和監(jiān)督，保證印章的使用
安全。
B、公司進(jìn)一步明確了授權(quán)批準(zhǔn)的范圍、權(quán)限、程序、責(zé)任等相關(guān)內(nèi)容，公
司內(nèi)部的各級(jí)管理層必須在授權(quán)范圍內(nèi)行使相應(yīng)的職權(quán)，經(jīng)辦人員也必須在授權(quán)
范圍內(nèi)辦理經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)。公司在銷售管理、采購管理、質(zhì)量管理、人事管理、財(cái)務(wù)
管理等各方面規(guī)范各項(xiàng)業(yè)務(wù)的審批流程，對(duì)各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)的審批職責(zé)進(jìn)行明確劃分；
《公司章程》對(duì)公司重大投資、融資、擔(dān)保、關(guān)聯(lián)交易等行為做了明確規(guī)定，以
上事項(xiàng)須經(jīng)董事會(huì)審議決定，超越董事會(huì)權(quán)限的，須報(bào)股東大會(huì)批準(zhǔn)，股東大會(huì)
對(duì)董事會(huì)在公司投資、融資、擔(dān)保等方面給予一定的授權(quán)。
C、公司監(jiān)事會(huì)負(fù)責(zé)對(duì)董事、總經(jīng)理及其他高管人員的履職情形及公司依法
運(yùn)作情況進(jìn)行監(jiān)督，對(duì)股東大會(huì)負(fù)責(zé)。審計(jì)委員會(huì)是董事會(huì)的專業(yè)工作機(jī)構(gòu)，主
要負(fù)責(zé)公司內(nèi)、外部審計(jì)的溝通、監(jiān)督和核查工作，確保董事會(huì)對(duì)經(jīng)理層的有效
監(jiān)督。內(nèi)審部門負(fù)責(zé)對(duì)公司本部及控股子公司各項(xiàng)經(jīng)營活動(dòng)、財(cái)務(wù)狀況、內(nèi)部控
制執(zhí)行情況進(jìn)行檢查、審計(jì)和監(jiān)督，并對(duì)每次檢查對(duì)象和內(nèi)容進(jìn)行評(píng)價(jià)，提出改
進(jìn)建議和處理意見，確保內(nèi)部控制的貫徹實(shí)施和生產(chǎn)經(jīng)營活動(dòng)的正常進(jìn)行。
D、公司管理層、經(jīng)營層、相關(guān)部門將進(jìn)一步落實(shí)公司內(nèi)部控制制度，加強(qiáng)
人員培訓(xùn)，對(duì)公司現(xiàn)有的流程制度進(jìn)行升級(jí)優(yōu)化，組織相關(guān)人員認(rèn)真學(xué)習(xí)法律法
規(guī)，加深對(duì)法律法規(guī)的理解，強(qiáng)化流程意識(shí)以及對(duì)細(xì)節(jié)的把握。
E、不斷優(yōu)化公司與下屬子公司之間的溝通，加強(qiáng)對(duì)子公司的監(jiān)管力度，做
到內(nèi)部控制管理制度和內(nèi)部控制的建設(shè)對(duì)子公司全面覆蓋。
綜上，公司將不斷深化、完善內(nèi)部控制制度，按照《深圳證券交易所中小企
業(yè)板上市公司規(guī)范運(yùn)作指引》相關(guān)規(guī)定規(guī)范公司行為，提升公司治理水平，提高
管理層的內(nèi)控管理水平和風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)，堅(jiān)決杜絕類似事件的再次發(fā)生。
四、其他情況說明
2018年度公司將繼續(xù)完善內(nèi)部控制制度的建設(shè)，進(jìn)一步強(qiáng)化規(guī)范運(yùn)作管理，
促進(jìn)內(nèi)部控制制度的有效執(zhí)行，強(qiáng)化內(nèi)部控制的監(jiān)督檢查，并嚴(yán)格按照《證券法》、
《公司法》等法律法規(guī)及《深圳證券交易所股票上市規(guī)則》的有關(guān)規(guī)定，規(guī)范運(yùn)
作，及時(shí)、真實(shí)、準(zhǔn)確、完整地履行信息披露義務(wù)。將推動(dòng)公司健康、持續(xù)地發(fā)
展。
東莞勤上光電股份有限公司
董事長：陳永洪
2018 年 04 月 03 日