廣東金萊特電器股份有限公司
審計(jì)報(bào)告
大信審字[2018]第 5-00203 號(hào)
大信會(huì)計(jì)師事務(wù)所（特殊普通合伙）
WUYIGECERTIFIEDPUBLICACCOUNTANTSLLP.
大信會(huì)計(jì)師事務(wù)所 WUYIGECertifiedPublicAccountants.LLP 電話 Telephone：+86（10）82330558
北京市海淀區(qū)知春路 1 號(hào) 15/F,XueyuanInternationalTower 傳真 Fax：+86（10）82327668
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郵編 100083 na,100083
審計(jì)報(bào)告
大信審字[2018]第 5-00203 號(hào)
廣東金萊特電器股份有限公司全體股東：
一、審計(jì)意見(jiàn)
我們審計(jì)了廣東金萊特電器股份有限公司（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“貴公司”）的財(cái)務(wù)報(bào)表，包括 2017
年 12 月 31 日的合并及母公司資產(chǎn)負(fù)債表，2017 年度的合并及母公司利潤(rùn)表、合并及母公司
現(xiàn)金流量表、合并及母公司股東權(quán)益變動(dòng)表，以及財(cái)務(wù)報(bào)表附注。
我們認(rèn)為，后附的財(cái)務(wù)報(bào)表在所有重大方面按照企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的規(guī)定編制，公允反映了
貴公司 2017 年 12 月 31 日的合并及母公司財(cái)務(wù)狀況以及 2017 年度的合并及母公司經(jīng)營(yíng)成果
和現(xiàn)金流量。
二、形成審計(jì)意見(jiàn)的基礎(chǔ)
我們按照中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師審計(jì)準(zhǔn)則的規(guī)定執(zhí)行了審計(jì)工作。審計(jì)報(bào)告的“注冊(cè)會(huì)計(jì)師對(duì)
財(cái)務(wù)報(bào)表審計(jì)的責(zé)任”部分進(jìn)一步闡述了我們?cè)谶@些準(zhǔn)則下的責(zé)任。按照中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師職
業(yè)道德守則，我們獨(dú)立于貴公司，并履行了職業(yè)道德方面的其他責(zé)任。
我們相信，我們獲取的審計(jì)證據(jù)是充分、適當(dāng)?shù)?，為發(fā)表審計(jì)意見(jiàn)提供了基礎(chǔ)。
三、關(guān)鍵審計(jì)事項(xiàng)
關(guān)鍵審計(jì)事項(xiàng)是我們根據(jù)職業(yè)判斷，認(rèn)為對(duì)本期財(cái)務(wù)報(bào)表審計(jì)最為重要的事項(xiàng)。這些事
項(xiàng)的應(yīng)對(duì)以對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表整體進(jìn)行審計(jì)并形成審計(jì)意見(jiàn)為背景，我們不對(duì)這些事項(xiàng)單獨(dú)發(fā)表意
見(jiàn)。我們?cè)趯徲?jì)中識(shí)別出的關(guān)鍵審計(jì)事項(xiàng)如下：
（一）收入的確認(rèn)
1、事項(xiàng)描述
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如貴公司財(cái)務(wù)報(bào)表附注五（二十九）所述，公司的主要經(jīng)營(yíng)利潤(rùn)來(lái)源于收入，本期公司
合并財(cái)務(wù)報(bào)表收入金額為 986,645,664.23 元，收入金額大，收入對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表具有重要影響，
且收入為公司的關(guān)鍵業(yè)績(jī)指標(biāo)之一，存在被操縱以達(dá)到預(yù)期目標(biāo)的固有風(fēng)險(xiǎn)，因此我們將收
入的確認(rèn)識(shí)別為關(guān)鍵審計(jì)事項(xiàng)。
2、審計(jì)應(yīng)對(duì)
（1）了解、測(cè)試公司的銷(xiāo)售、收款相關(guān)的內(nèi)部控制制度的設(shè)計(jì)和執(zhí)行；
（2）針對(duì)已識(shí)別需要運(yùn)用分析程序的有關(guān)項(xiàng)目，并基于對(duì)被審計(jì)單位及其環(huán)境的了解，
將本期的主營(yíng)業(yè)務(wù)收入與上期的主營(yíng)業(yè)務(wù)收入進(jìn)行比較，分析產(chǎn)品銷(xiāo)售的結(jié)構(gòu)和價(jià)格變動(dòng)是
否異常，并分析異常變動(dòng)的原因；
（3）選取樣本檢查銷(xiāo)售合同，識(shí)別與商品所有權(quán)上的風(fēng)險(xiǎn)和報(bào)酬轉(zhuǎn)移相關(guān)的合同條款與
條件，評(píng)價(jià)收入確認(rèn)時(shí)點(diǎn)是否符合企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的要求；綜合分析交易的實(shí)質(zhì)，確定其是否
符合收入確認(rèn)的條件，并檢查其會(huì)計(jì)處理是否正確；
（4）抽取記賬憑證，審查入賬日期、品名、數(shù)量、單價(jià)、金額等是否與發(fā)票、銷(xiāo)售合同
等一致；
（5）結(jié)合對(duì)應(yīng)收賬款的審計(jì)，選擇主要客戶(hù)函證本期銷(xiāo)售額；
（6）根據(jù)電子口岸數(shù)據(jù)，比對(duì)公司賬上數(shù)據(jù)，檢查是否存在差異；向海關(guān)核實(shí)出口數(shù)據(jù)，
檢查是否存在較大差異情況；
（7）我們針對(duì)銷(xiāo)售收入執(zhí)行截止測(cè)試，選取資產(chǎn)負(fù)債表日前后若干天收入明細(xì)賬，核對(duì)
至出庫(kù)單、客戶(hù)簽收單及對(duì)賬單；選取資產(chǎn)負(fù)債表日前后若干天的出庫(kù)單、簽收單，與銷(xiāo)售
收入明細(xì)賬進(jìn)行核對(duì)，以核實(shí)是否存在銷(xiāo)售收入異?；蛑卮罂缙诘那樾巍?br/> （二）存貨的賬面價(jià)值
1、事項(xiàng)描述
如貴公司財(cái)務(wù)報(bào)表附注五（七）所述，貴公司 2017 年 12 月 31 日存貨余額為 232,971,986.47
元，存貨的期末金額較大，同時(shí)，公司董事會(huì)于 2017 年 10 月通過(guò)了《關(guān)于會(huì)計(jì)政策變更的
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議案》，將原材料、半成品計(jì)劃成本法的核算方式變更為實(shí)際成本法核算。由于會(huì)計(jì)政策變
更的特殊性，對(duì)存貨計(jì)價(jià)產(chǎn)生的影響較大，因此，我們將存貨的存在性、計(jì)價(jià)和分?jǐn)偞_定為
關(guān)鍵審計(jì)事項(xiàng)。
2、審計(jì)應(yīng)對(duì)
（1）對(duì)貴公司采購(gòu)與付款循環(huán)、生產(chǎn)與倉(cāng)儲(chǔ)內(nèi)部控制循環(huán)實(shí)施控制測(cè)試，評(píng)價(jià)控制的設(shè)
計(jì)有效性，并執(zhí)行測(cè)試程序，確定相關(guān)控制是否得到有效執(zhí)行；
（2）檢查相應(yīng)的審批流程，了解與證實(shí)會(huì)計(jì)政策變更是否得到相應(yīng)的機(jī)構(gòu)審批；
（3）根據(jù)公司所處的行業(yè)狀況，前端供應(yīng)鏈、后端銷(xiāo)售鏈條對(duì)其存貨采購(gòu)的影響，結(jié)合
貴公司存貨的分類(lèi)構(gòu)成情況，分析存貨前后期結(jié)構(gòu)變化情況是否合理；
（3）對(duì)公司期末存貨執(zhí)行監(jiān)盤(pán)程序；
（4）查閱公司使用主要原材料的市場(chǎng)價(jià)格變化情況，結(jié)合應(yīng)付賬款審計(jì)，核實(shí)采購(gòu)成本
的正確性以及期末存貨的合理性；
（5）根據(jù)簽署的銷(xiāo)售合同、訂單情況，結(jié)合公司的銷(xiāo)售計(jì)劃、生產(chǎn)能力、生產(chǎn)周期、客
戶(hù)備貨需求，分析公司前后各期的主要庫(kù)存產(chǎn)品周轉(zhuǎn)率，核實(shí)期末存貨的合理性；
（6）對(duì)公司各項(xiàng)存貨入庫(kù)及出庫(kù)執(zhí)行截止性測(cè)試，選取樣本，對(duì)各項(xiàng)存貨的發(fā)出進(jìn)行計(jì)
價(jià)測(cè)試；
（7）復(fù)核公司的生產(chǎn)成本計(jì)算過(guò)程及銷(xiāo)售成本結(jié)轉(zhuǎn)過(guò)程，是否存在存貨結(jié)轉(zhuǎn)和銷(xiāo)售出庫(kù)
是否匹配之情形；
（8）結(jié)合監(jiān)盤(pán)程序和存貨計(jì)價(jià)測(cè)試程序，對(duì)公司期末存貨執(zhí)行減值測(cè)試。
四、其他信息
貴公司管理層（以下簡(jiǎn)稱(chēng)管理層）對(duì)其他信息負(fù)責(zé)。其他信息包括貴公司 2017 年年度報(bào)
告中涵蓋的信息，但不包括財(cái)務(wù)報(bào)表和我們的審計(jì)報(bào)告。
我們對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表發(fā)表的審計(jì)意見(jiàn)并不涵蓋其他信息，我們也不對(duì)其他信息發(fā)表任何形式
的鑒證結(jié)論。
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結(jié)合我們對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表的審計(jì)，我們的責(zé)任是閱讀其他信息，在此過(guò)程中，考慮其他信息
是否與財(cái)務(wù)報(bào)表或我們?cè)趯徲?jì)過(guò)程中了解到的情況存在重大不一致或者似乎存在重大錯(cuò)報(bào)。
基于我們已執(zhí)行的工作，如果我們確定其他信息存在重大錯(cuò)報(bào)，我們應(yīng)當(dāng)報(bào)告該事實(shí)。
在這方面，我們無(wú)任何事項(xiàng)需要報(bào)告。
五、管理層和治理層對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表的責(zé)任
管理層負(fù)責(zé)按照企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的規(guī)定編制財(cái)務(wù)報(bào)表，使其實(shí)現(xiàn)公允反映，并設(shè)計(jì)、執(zhí)行
和維護(hù)必要的內(nèi)部控制，以使財(cái)務(wù)報(bào)表不存在由于舞弊或錯(cuò)誤導(dǎo)致的重大錯(cuò)報(bào)。
在編制財(cái)務(wù)報(bào)表時(shí)，管理層負(fù)責(zé)評(píng)估貴公司的持續(xù)經(jīng)營(yíng)能力，披露與持續(xù)經(jīng)營(yíng)相關(guān)的事
項(xiàng)（如適用），并運(yùn)用持續(xù)經(jīng)營(yíng)假設(shè)，除非管理層計(jì)劃清算貴公司、終止運(yùn)營(yíng)或別無(wú)其他現(xiàn)
實(shí)的選擇。
治理層負(fù)責(zé)監(jiān)督貴公司的財(cái)務(wù)報(bào)告過(guò)程。
六、注冊(cè)會(huì)計(jì)師對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表審計(jì)的責(zé)任
我們的目標(biāo)是對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表整體是否不存在由于舞弊或錯(cuò)誤導(dǎo)致的重大錯(cuò)報(bào)獲取合理保
證，并出具包含審計(jì)意見(jiàn)的審計(jì)報(bào)告。合理保證是高水平的保證，但并不能保證按照審計(jì)準(zhǔn)
則執(zhí)行的審計(jì)在某一重大錯(cuò)報(bào)存在時(shí)總能發(fā)現(xiàn)。錯(cuò)報(bào)可能由于舞弊或錯(cuò)誤導(dǎo)致，如果合理預(yù)
期錯(cuò)報(bào)單獨(dú)或匯總起來(lái)可能影響財(cái)務(wù)報(bào)表使用者依據(jù)財(cái)務(wù)報(bào)表作出的經(jīng)濟(jì)決策，則通常認(rèn)為
錯(cuò)報(bào)是重大的。
在按照審計(jì)準(zhǔn)則執(zhí)行審計(jì)工作的過(guò)程中，我們運(yùn)用職業(yè)判斷，并保持職業(yè)懷疑。同時(shí)，
我們也執(zhí)行以下工作：
（一）識(shí)別和評(píng)估由于舞弊或錯(cuò)誤導(dǎo)致的財(cái)務(wù)報(bào)表重大錯(cuò)報(bào)風(fēng)險(xiǎn)，設(shè)計(jì)和實(shí)施審計(jì)程序
以應(yīng)對(duì)這些風(fēng)險(xiǎn)，并獲取充分、適當(dāng)?shù)膶徲?jì)證據(jù)，作為發(fā)表審計(jì)意見(jiàn)的基礎(chǔ)。由于舞弊可能
涉及串通、偽造、故意遺漏、虛假陳述或凌駕于內(nèi)部控制之上，未能發(fā)現(xiàn)由于舞弊導(dǎo)致的重
大錯(cuò)報(bào)的風(fēng)險(xiǎn)高于未能發(fā)現(xiàn)由于錯(cuò)誤導(dǎo)致的重大錯(cuò)報(bào)的風(fēng)險(xiǎn)。
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（二）了解與審計(jì)相關(guān)的內(nèi)部控制，以設(shè)計(jì)恰當(dāng)?shù)膶徲?jì)程序。
（三）評(píng)價(jià)管理層選用會(huì)計(jì)政策的恰當(dāng)性和作出會(huì)計(jì)估計(jì)及相關(guān)披露的合理性。
（四）對(duì)管理層使用持續(xù)經(jīng)營(yíng)假設(shè)的恰當(dāng)性得出結(jié)論。同時(shí)，根據(jù)獲取的審計(jì)證據(jù)，就
可能導(dǎo)致對(duì)貴公司持續(xù)經(jīng)營(yíng)能力產(chǎn)生重大疑慮的事項(xiàng)或情況是否存在重大不確定性得出結(jié)
論。如果我們得出結(jié)論認(rèn)為存在重大不確定性，審計(jì)準(zhǔn)則要求我們?cè)趯徲?jì)報(bào)告中提請(qǐng)報(bào)表使
用者注意財(cái)務(wù)報(bào)表中的相關(guān)披露；如果披露不充分，我們應(yīng)當(dāng)發(fā)表非無(wú)保留意見(jiàn)。我們的結(jié)
論基于截至審計(jì)報(bào)告日可獲得的信息。然而，未來(lái)的事項(xiàng)或情況可能導(dǎo)致貴公司不能持續(xù)經(jīng)
營(yíng)。
（五）評(píng)價(jià)財(cái)務(wù)報(bào)表的總體列報(bào)、結(jié)構(gòu)和內(nèi)容（包括披露），并評(píng)價(jià)財(cái)務(wù)報(bào)表是否公允
反映相關(guān)交易和事項(xiàng)。
（六）就貴公司中實(shí)體或業(yè)務(wù)活動(dòng)的財(cái)務(wù)信息獲取充分、恰當(dāng)?shù)膶徲?jì)證據(jù)，以對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)
表發(fā)表審計(jì)意見(jiàn)。我們負(fù)責(zé)指導(dǎo)、監(jiān)督和執(zhí)行集團(tuán)審計(jì)，并對(duì)審計(jì)意見(jiàn)承擔(dān)全部責(zé)任。
我們與治理層就計(jì)劃的審計(jì)范圍、時(shí)間安排和重大審計(jì)發(fā)現(xiàn)等事項(xiàng)進(jìn)行溝通，包括溝通
我們?cè)趯徲?jì)中識(shí)別出的值得關(guān)注的內(nèi)部控制缺陷。
我們還就遵守與獨(dú)立性相關(guān)的職業(yè)道德要求向治理層提供聲明，并與治理層溝通可能被
合理認(rèn)為影響我們獨(dú)立性的所有關(guān)系和其他事項(xiàng)，以及相關(guān)的防范措施（如適用）。
從與治理層溝通過(guò)的事項(xiàng)中，我們確定哪些事項(xiàng)對(duì)本期財(cái)務(wù)報(bào)表審計(jì)最為重要，因而構(gòu)
成關(guān)鍵審計(jì)事項(xiàng)。我們?cè)趯徲?jì)報(bào)告中描述這些事項(xiàng)，除非法律法規(guī)禁止公開(kāi)披露這些事項(xiàng)，
或在極少數(shù)情形下，如果合理預(yù)期在審計(jì)報(bào)告中溝通某事項(xiàng)造成的負(fù)面后果超過(guò)在公眾利益
方面產(chǎn)生的益處，我們確定不應(yīng)在審計(jì)報(bào)告中溝通該事項(xiàng)。
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大信會(huì)計(jì)師事務(wù)所（特殊普通合伙） 中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師：陳菁佩
（項(xiàng)目合伙人）
中國(guó)北京 中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師：姚翠玲
二○一八年四月二十日
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廣東金萊特電器股份有限公司
財(cái)務(wù)報(bào)表附注
2017 年 1 月 1 日—2017 年 12 月 31 日
廣東金萊特電器股份有限公司
財(cái)務(wù)報(bào)表附注
（除特別注明外，本附注金額單位均為人民幣元）
一、 企業(yè)的基本情況
（一）企業(yè)注冊(cè)地、組織形式和總部地址。
公司注冊(cè)地址：廣東省江門(mén)市蓬江區(qū)棠下鎮(zhèn)金桐路 21 號(hào)
（二）企業(yè)的業(yè)務(wù)性質(zhì)和主要經(jīng)營(yíng)活動(dòng)。
公司是備用照明領(lǐng)域的專(zhuān)業(yè)制造商，一直專(zhuān)注于可充電備用照明燈具以及可充電式交直
流兩用風(fēng)扇的研發(fā)、生產(chǎn)和銷(xiāo)售。公司產(chǎn)品銷(xiāo)售包括出口銷(xiāo)售和內(nèi)銷(xiāo)。
（三）公司財(cái)務(wù)報(bào)告批準(zhǔn)報(bào)出日：本財(cái)務(wù)報(bào)表業(yè)經(jīng)本公司董事會(huì)于 2018 年 4 月 20 日決
議批準(zhǔn)報(bào)出。
（四）本年度合并財(cái)務(wù)報(bào)表范圍
報(bào)告期內(nèi)公司新設(shè) 1 家子公司，即：江門(mén)市蓬江區(qū)金贏科技有限公司。本期合并范圍包
括母公司廣東金萊特電器股份有限公司、子公司深圳安備無(wú)繩電器有限公司、金萊特國(guó)際有
限公司、江門(mén)市蓬江區(qū)金贏科技有限公司。具體情況詳見(jiàn)“本附注六、合并范圍的變更”“本
附注七、在其他主體中的權(quán)益”。
二、 財(cái)務(wù)報(bào)表的編制基礎(chǔ)
（一）編制基礎(chǔ)：本公司財(cái)務(wù)報(bào)表以持續(xù)經(jīng)營(yíng)為基礎(chǔ)，根據(jù)實(shí)際發(fā)生的交易和事項(xiàng)，按
照財(cái)政部頒布的《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則基本準(zhǔn)則》和具體會(huì)計(jì)準(zhǔn)則等規(guī)定（以下合稱(chēng)“企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)
則”），并基于以下所述重要會(huì)計(jì)政策、會(huì)計(jì)估計(jì)進(jìn)行編制。
（二）持續(xù)經(jīng)營(yíng)：公司自本報(bào)告期末至少 12 個(gè)月內(nèi)具備持續(xù)經(jīng)營(yíng)能力，無(wú)影響持續(xù)經(jīng)營(yíng)
能力的重大事項(xiàng)。
三、 重要會(huì)計(jì)政策和會(huì)計(jì)估計(jì)
(一) 遵循企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的聲明
本公司編制的財(cái)務(wù)報(bào)表符合《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》的要求，真實(shí)、完整地反映了本公司 2017
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財(cái)務(wù)報(bào)表附注
2017 年 1 月 1 日—2017 年 12 月 31 日
年 12 月 31 日的財(cái)務(wù)狀況、2017 年度的經(jīng)營(yíng)成果和現(xiàn)金流量等相關(guān)信息。
(二) 會(huì)計(jì)期間
本公司會(huì)計(jì)年度為公歷年度，即每年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
(三) 營(yíng)業(yè)周期
本公司以一年 12 個(gè)月作為正常營(yíng)業(yè)周期，并以營(yíng)業(yè)周期作為資產(chǎn)和負(fù)債的流動(dòng)性劃分標(biāo)
準(zhǔn)。
(四) 記賬本位幣
本公司以人民幣為記賬本位幣。
(五) 企業(yè)合并
1、同一控制下的企業(yè)合并
同一控制下企業(yè)合并形成的長(zhǎng)期股權(quán)投資合并方以支付現(xiàn)金、轉(zhuǎn)讓非現(xiàn)金資產(chǎn)或承擔(dān)債
務(wù)方式作為合并對(duì)價(jià)的，本公司在合并日按照所取得的被合并方在最終控制方合并財(cái)務(wù)報(bào)表
中的凈資產(chǎn)的賬面價(jià)值的份額作為長(zhǎng)期股權(quán)投資的初始投資成本。合并方以發(fā)行權(quán)益性工具
作為合并對(duì)價(jià)的，按發(fā)行股份的面值總額作為股本。長(zhǎng)期股權(quán)投資的初始投資成本與合并對(duì)
價(jià)賬面價(jià)值（或發(fā)行股份面值總額）的差額，應(yīng)當(dāng)調(diào)整資本公積；資本公積不足沖減的，調(diào)
整留存收益。
2、非同一控制下的企業(yè)合并
對(duì)于非同一控制下的企業(yè)合并，合并成本為購(gòu)買(mǎi)方在購(gòu)買(mǎi)日為取得對(duì)被購(gòu)買(mǎi)方的控制權(quán)
而付出的資產(chǎn)、發(fā)生或承擔(dān)的負(fù)債以及發(fā)行的權(quán)益性證券的公允價(jià)值之和。非同一控制下企
業(yè)合并中所取得的被購(gòu)買(mǎi)方符合確認(rèn)條件的可辨認(rèn)資產(chǎn)、負(fù)債及或有負(fù)債，在購(gòu)買(mǎi)日以公允
價(jià)值計(jì)量。購(gòu)買(mǎi)方對(duì)合并成本大于合并中取得的被購(gòu)買(mǎi)方可辨認(rèn)凈資產(chǎn)公允價(jià)值份額的差額，
體現(xiàn)為商譽(yù)價(jià)值。購(gòu)買(mǎi)方對(duì)合并成本小于合并中取得的被購(gòu)買(mǎi)方可辨認(rèn)凈資產(chǎn)公允價(jià)值份額
的，經(jīng)復(fù)核后合并成本仍小于合并中取得的被購(gòu)買(mǎi)方可辨認(rèn)凈資產(chǎn)公允價(jià)值份額的差額，計(jì)
入當(dāng)期營(yíng)業(yè)外收入。
(六) 合并財(cái)務(wù)報(bào)表的編制方法
1、合并財(cái)務(wù)報(bào)表范圍
本公司將全部子公司（包括本公司所控制的單獨(dú)主體）納入合并財(cái)務(wù)報(bào)表范圍，包括被
本公司控制的企業(yè)、被投資單位中可分割的部分以及結(jié)構(gòu)化主體。
2、統(tǒng)一母子公司的會(huì)計(jì)政策、統(tǒng)一母子公司的資產(chǎn)負(fù)債表日及會(huì)計(jì)期間
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子公司與本公司采用的會(huì)計(jì)政策或會(huì)計(jì)期間不一致的，在編制合并財(cái)務(wù)報(bào)表時(shí)，按照本
公司的會(huì)計(jì)政策或會(huì)計(jì)期間對(duì)子公司財(cái)務(wù)報(bào)表進(jìn)行必要的調(diào)整。
3、合并財(cái)務(wù)報(bào)表抵銷(xiāo)事項(xiàng)
合并財(cái)務(wù)報(bào)表以母公司和子公司的資產(chǎn)負(fù)債表為基礎(chǔ)，已抵銷(xiāo)了母公司與子公司、子公
司相互之間發(fā)生的內(nèi)部交易。子公司所有者權(quán)益中不屬于母公司的份額，作為少數(shù)股東權(quán)益，
在合并資產(chǎn)負(fù)債表中所有者權(quán)益項(xiàng)目下以“少數(shù)股東權(quán)益”項(xiàng)目列示。
4、合并取得子公司會(huì)計(jì)處理
對(duì)于同一控制下企業(yè)合并取得的子公司，視同該企業(yè)合并于自最終控制方開(kāi)始實(shí)時(shí)控制
時(shí)已經(jīng)發(fā)生，從合并當(dāng)期的期初起將其資產(chǎn)、負(fù)債、經(jīng)營(yíng)成果和現(xiàn)金流量納入合并財(cái)務(wù)報(bào)表；
對(duì)于非同一控制下企業(yè)合并取得的子公司，在編制合并財(cái)務(wù)報(bào)表時(shí)，以購(gòu)買(mǎi)日可辨認(rèn)凈資產(chǎn)
公允價(jià)值為基礎(chǔ)對(duì)其個(gè)別財(cái)務(wù)報(bào)表進(jìn)行調(diào)整。
(七) 現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物的確定標(biāo)準(zhǔn)
本公司在編制現(xiàn)金流量表時(shí)所確定的現(xiàn)金，是指本公司庫(kù)存現(xiàn)金以及可以隨時(shí)用于支付
的存款。在編制現(xiàn)金流量表時(shí)所確定的現(xiàn)金等價(jià)物，是指持有的期限短、流動(dòng)性強(qiáng)、易于轉(zhuǎn)
換為已知金額現(xiàn)金、價(jià)值變動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)很小的投資。
(八) 外幣業(yè)務(wù)及外幣財(cái)務(wù)報(bào)表折算
1、外幣業(yè)務(wù)折算
本公司對(duì)發(fā)生的外幣交易，采用與交易發(fā)生日即期匯率折合本位幣入賬。資產(chǎn)負(fù)債表日
外幣貨幣性項(xiàng)目按資產(chǎn)負(fù)債表日即期匯率折算，因該日的即期匯率與初始確認(rèn)時(shí)或者前一資
產(chǎn)負(fù)債表日即期匯率不同而產(chǎn)生的匯兌差額，除符合資本化條件的外幣專(zhuān)門(mén)借款的匯兌差額
在資本化期間予以資本化計(jì)入相關(guān)資產(chǎn)的成本外，均計(jì)入當(dāng)期損益。以歷史成本計(jì)量的外幣
非貨幣性項(xiàng)目，仍采用交易發(fā)生日的即期匯率折算，不改變其記賬本位幣金額。以公允價(jià)值
計(jì)量的外幣非貨幣性項(xiàng)目，采用公允價(jià)值確定日的即期匯率折算，折算后的記賬本位幣金額
與原記賬本位幣金額的差額，作為公允價(jià)值變動(dòng)(含匯率變動(dòng))處理，計(jì)入當(dāng)期損益或確認(rèn)為
其他綜合收益。
2、外幣財(cái)務(wù)報(bào)表折算
本公司的控股子公司、合營(yíng)企業(yè)、聯(lián)營(yíng)企業(yè)等，若采用與本公司不同的記賬本位幣，需
對(duì)其外幣財(cái)務(wù)報(bào)表折算后，再進(jìn)行會(huì)計(jì)核算及合并財(cái)務(wù)報(bào)表的編報(bào)。資產(chǎn)負(fù)債表中的資產(chǎn)和
負(fù)債項(xiàng)目，采用資產(chǎn)負(fù)債表日的即期匯率折算，所有者權(quán)益項(xiàng)目除“未分配利潤(rùn)”項(xiàng)目外，
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其他項(xiàng)目采用發(fā)生時(shí)的即期匯率折算。利潤(rùn)表中的收入和費(fèi)用項(xiàng)目，采用交易發(fā)生日即期匯
率的近似匯率匯率折算。折算產(chǎn)生的外幣財(cái)務(wù)報(bào)表折算差額，在資產(chǎn)負(fù)債表中所有者權(quán)益項(xiàng)
目其他綜合收益下列示。外幣現(xiàn)金流量按照系統(tǒng)合理方法確定的，采用交易發(fā)生日即期匯率
的近似匯率匯率折算。匯率變動(dòng)對(duì)現(xiàn)金的影響額，在現(xiàn)金流量表中單獨(dú)列示。處置境外經(jīng)營(yíng)
時(shí)，與該境外經(jīng)營(yíng)有關(guān)的外幣報(bào)表折算差額，全部或按處置該境外經(jīng)營(yíng)的比例轉(zhuǎn)入處置當(dāng)期
損益。
(九) 金融工具
1、金融工具的分類(lèi)及確認(rèn)
金融工具劃分為金融資產(chǎn)或金融負(fù)債和權(quán)益工具。本公司成為金融工具合同的一方時(shí)，
確認(rèn)為一項(xiàng)金融資產(chǎn)或金融負(fù)債，或權(quán)益工具。
金融資產(chǎn)于初始確認(rèn)時(shí)分類(lèi)為：以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)、持
有至到期投資、應(yīng)收款項(xiàng)、可供出售金融資產(chǎn)。除應(yīng)收款項(xiàng)以外的金融資產(chǎn)的分類(lèi)取決于本
公司及其子公司對(duì)金融資產(chǎn)的持有意圖和持有能力等。金融負(fù)債于初始確認(rèn)時(shí)分類(lèi)為：以公
允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融負(fù)債以及其他金融負(fù)債。
以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)包括持有目的為短期內(nèi)出售的交易性
金融資產(chǎn)和初始確認(rèn)時(shí)指定為以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)；應(yīng)收款項(xiàng)
是指在活躍市場(chǎng)中沒(méi)有報(bào)價(jià)、回收金額固定或可確定的非衍生金融資產(chǎn)；可供出售金融資產(chǎn)
包括初始確認(rèn)時(shí)即被指定為可供出售的非衍生金融資產(chǎn)及未被劃分為其他類(lèi)的金融資產(chǎn)；持
有至到期投資是指到期日固定、回收金額固定或可確定，且管理層有明確意圖和能力持有至
到期的非衍生金融資產(chǎn)。
2、金融工具的計(jì)量
本公司金融工具始確認(rèn)按公允價(jià)值計(jì)量。后續(xù)計(jì)量分類(lèi)為：以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)
入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)、可供出售金融資產(chǎn)及以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融
負(fù)債按公允價(jià)值計(jì)量；持有到期投資、貸款和應(yīng)收款項(xiàng)以及其他金融負(fù)債按攤余成本計(jì)量；
在活躍市場(chǎng)中沒(méi)有報(bào)價(jià)且其公允價(jià)值不能可靠計(jì)量的權(quán)益工具投資，以及與該權(quán)益工具掛鉤
并須通過(guò)交付該權(quán)益工具結(jié)算的衍生金融資產(chǎn)或者衍生金融負(fù)債，按照成本計(jì)量。本公司金
融資產(chǎn)或金融負(fù)債后續(xù)計(jì)量中公允價(jià)值變動(dòng)形成的利得或損失，除與套期保值有關(guān)外，按照
如下方法處理：①以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)或金融負(fù)債公允價(jià)值變
動(dòng)形成的利得或損失，計(jì)入公允價(jià)值變動(dòng)損益。②可供出售金融資產(chǎn)的公允價(jià)值變動(dòng)計(jì)入其
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他綜合收益。
3、本公司對(duì)金融工具的公允價(jià)值的確認(rèn)方法
如存在活躍市場(chǎng)的金融工具，以活躍市場(chǎng)中的報(bào)價(jià)確定其公允價(jià)值；如不存在活躍市場(chǎng)
的金融工具，采用估值技術(shù)確定其公允價(jià)值。估值技術(shù)主要包括市場(chǎng)法、收益法和成本法。
4、金融資產(chǎn)負(fù)債轉(zhuǎn)移的確認(rèn)依據(jù)和計(jì)量方法
金融資產(chǎn)所有權(quán)上幾乎所有的風(fēng)險(xiǎn)和報(bào)酬轉(zhuǎn)移時(shí)，或既沒(méi)有轉(zhuǎn)移也沒(méi)有保留金融資產(chǎn)所
有權(quán)上幾乎所有的風(fēng)險(xiǎn)和報(bào)酬，但放棄了對(duì)該金融資產(chǎn)控制的，應(yīng)當(dāng)終止確認(rèn)該項(xiàng)金融資產(chǎn)。
金融資產(chǎn)滿足終止確認(rèn)條件的，將所轉(zhuǎn)移金融資產(chǎn)的賬面價(jià)值與因轉(zhuǎn)移而收到的對(duì)價(jià)和原直
接計(jì)入其他綜合收益的公允價(jià)值變動(dòng)累計(jì)額之和的差額部分，計(jì)入當(dāng)期損益。部分轉(zhuǎn)移滿足
終止確認(rèn)條件的，將所轉(zhuǎn)移金融資產(chǎn)整體的賬面價(jià)值，在終止確認(rèn)部分和未終止確認(rèn)部分之
間，按照各自的相對(duì)公允價(jià)值進(jìn)行分?jǐn)偂?br/> 金融負(fù)債的現(xiàn)時(shí)義務(wù)全部或部分已經(jīng)解除的，則應(yīng)終止確認(rèn)該金融負(fù)債或其一部分。
5、金融資產(chǎn)減值
除以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)外，本公司于資產(chǎn)負(fù)債表日對(duì)其他
金融資產(chǎn)的賬面價(jià)值進(jìn)行檢查，如果有客觀證據(jù)表明某項(xiàng)金融資產(chǎn)發(fā)生減值的，計(jì)提減值準(zhǔn)
備。
以攤余成本計(jì)量的金融資產(chǎn)發(fā)生減值時(shí)，按預(yù)計(jì)未來(lái)現(xiàn)金流量(不包括尚未發(fā)生的未來(lái)信
用損失)現(xiàn)值低于賬面價(jià)值的差額，計(jì)提減值準(zhǔn)備。如果有客觀證據(jù)表明該金融資產(chǎn)價(jià)值已恢
復(fù)，且客觀上與確認(rèn)該損失后發(fā)生的事項(xiàng)有關(guān)，原確認(rèn)的減值損失予以轉(zhuǎn)回，計(jì)入當(dāng)期損益。
當(dāng)可供出售金融資產(chǎn)的公允價(jià)值發(fā)生較大幅度或非暫時(shí)性下降，原直接計(jì)入股東權(quán)益的
因公允價(jià)值下降形成的累計(jì)損失予以轉(zhuǎn)出并計(jì)入減值損失。對(duì)已確認(rèn)減值損失的可供出售債
務(wù)工具投資，在期后公允價(jià)值上升且客觀上與確認(rèn)原減值損失后發(fā)生的事項(xiàng)有關(guān)的，原確認(rèn)
的減值損失予以轉(zhuǎn)回并計(jì)入當(dāng)期損益。對(duì)已確認(rèn)減值損失的可供出售權(quán)益工具投資，期后公
允價(jià)值上升直接計(jì)入股東權(quán)益。
(十) 應(yīng)收款項(xiàng)
本公司應(yīng)收款項(xiàng)主要包括應(yīng)收賬款和其他應(yīng)收款。在資產(chǎn)負(fù)債表日有客觀證據(jù)表明其發(fā)
生了減值的，本公司根據(jù)其賬面價(jià)值與預(yù)計(jì)未來(lái)現(xiàn)金流量現(xiàn)值之間差額確認(rèn)減值損失。
1、單項(xiàng)金額重大并單項(xiàng)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收款項(xiàng)
應(yīng)收款項(xiàng)賬面余額在 100.00 萬(wàn)以上的款項(xiàng)
單項(xiàng)金額重大的判斷依據(jù)或金額標(biāo)準(zhǔn)
其他應(yīng)收款賬面余額在 50.00 萬(wàn)以上的款項(xiàng)
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對(duì)單項(xiàng)金額重大的應(yīng)收款項(xiàng)，單獨(dú)進(jìn)行減值測(cè)試，
單項(xiàng)金額重大并單項(xiàng)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的計(jì)提方法 有客觀證據(jù)表明其發(fā)生了減值的，按照其未來(lái)現(xiàn)金流量現(xiàn)
值低于其賬面價(jià)值的差額，計(jì)提壞賬準(zhǔn)備。
2、按組合計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收款項(xiàng)
確定組合的依據(jù)
采用賬齡分析法計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的組合 應(yīng)收款項(xiàng)賬齡
收回風(fēng)險(xiǎn)較小的備用金性質(zhì)職工借款、單位押金和尚未收
采用不計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的組合
到的出口退稅等款項(xiàng)
按組合計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的計(jì)提方法
采用賬齡分析法計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的組合 賬齡分析法
采用不計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的組合 不計(jì)提壞賬準(zhǔn)備
組合中，采用賬齡分析法計(jì)提壞賬準(zhǔn)備情況：
賬齡 應(yīng)收賬款計(jì)提比例（%） 其他應(yīng)收款計(jì)提比例（%）
1 年以?xún)?nèi)（含 1 年） 3
1至2年 10
2至3年 30
3至4年 50
4至5年 80
5 年以上 100
3、單項(xiàng)金額雖不重大但單項(xiàng)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收款項(xiàng)
單項(xiàng)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的理由 對(duì)個(gè)別應(yīng)收款項(xiàng)可收回性作出具體評(píng)估后，經(jīng)確認(rèn)款項(xiàng)不能收回
壞賬準(zhǔn)備的計(jì)提方法 個(gè)別認(rèn)定法
(十一) 存貨
1、存貨的分類(lèi)
存貨是指本公司在日?；顒?dòng)中持有以備出售的產(chǎn)成品或商品、處在生產(chǎn)過(guò)程中的在產(chǎn)品、
在生產(chǎn)過(guò)程或提供勞務(wù)過(guò)程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、周轉(zhuǎn)材料、委托加工
材料、包裝物、低值易耗品、在產(chǎn)品、自制半成品、產(chǎn)成品（庫(kù)存商品）等。
2、發(fā)出存貨的計(jì)價(jià)方法
2017 年 11 月 1 日以前，原材料、半成品按計(jì)劃成本核算，按月結(jié)轉(zhuǎn)原材料、半成品實(shí)際
成本與計(jì)劃成本差異，將發(fā)出材料、領(lǐng)用半成品計(jì)劃成本調(diào)整為實(shí)際成本。
2017 年 11 月 1 日之后采用實(shí)際成本法，材料的收、發(fā)、存均按實(shí)際成本進(jìn)行核算，材料
發(fā)出采用月末一次加權(quán)平均法。
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3、存貨跌價(jià)準(zhǔn)備的計(jì)提方法
資產(chǎn)負(fù)債表日，存貨按照成本與可變現(xiàn)凈值孰低計(jì)量，并按單個(gè)存貨項(xiàng)目計(jì)提存貨跌價(jià)
準(zhǔn)備，但對(duì)于數(shù)量繁多、單價(jià)較低的存貨，按照存貨類(lèi)別計(jì)提存貨跌價(jià)準(zhǔn)備。
存貨可變現(xiàn)凈值的確定依據(jù)：①產(chǎn)成品可變現(xiàn)凈值為估計(jì)售價(jià)減去估計(jì)的銷(xiāo)售費(fèi)用和相
關(guān)稅費(fèi)后金額；②為生產(chǎn)而持有的材料等，當(dāng)用其生產(chǎn)的產(chǎn)成品的可變現(xiàn)凈值高于成本時(shí)按
照成本計(jì)量；當(dāng)材料價(jià)格下降表明產(chǎn)成品的可變現(xiàn)凈值低于成本時(shí)，可變現(xiàn)凈值為估計(jì)售價(jià)減
去至完工時(shí)估計(jì)將要發(fā)生的成本、估計(jì)的銷(xiāo)售費(fèi)用以及相關(guān)稅費(fèi)后的金額確定。③持有待售
的材料等，可變現(xiàn)凈值為市場(chǎng)售價(jià)。
4、存貨的盤(pán)存制度
本公司的存貨盤(pán)存制度為永續(xù)盤(pán)存制。
5、低值易耗品和包裝物的攤銷(xiāo)方法
低值易耗品和包裝物采用一次轉(zhuǎn)銷(xiāo)法攤銷(xiāo)。
(十二) 長(zhǎng)期股權(quán)投資
1、初始投資成本確定
對(duì)于企業(yè)合并取得的長(zhǎng)期股權(quán)投資，如為同一控制下的企業(yè)合并，應(yīng)當(dāng)按照取得被合并
方所有者權(quán)益賬面價(jià)值的份額確認(rèn)為初始成本；非同一控制下的企業(yè)合并，應(yīng)當(dāng)按購(gòu)買(mǎi)日確
定的合并成本確認(rèn)為初始成本；以支付現(xiàn)金取得的長(zhǎng)期股權(quán)投資，初始投資成本為實(shí)際支付
的購(gòu)買(mǎi)價(jià)款；以發(fā)行權(quán)益性證券取得的長(zhǎng)期股權(quán)投資，初始投資成本為發(fā)行權(quán)益性證券的公
允價(jià)值；通過(guò)債務(wù)重組取得的長(zhǎng)期股權(quán)投資，其初始投資成本應(yīng)當(dāng)按照《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第 12
號(hào)—債務(wù)重組》的有關(guān)規(guī)定確定；非貨幣性資產(chǎn)交換取得的長(zhǎng)期股權(quán)投資，初始投資成本根
據(jù)準(zhǔn)則相關(guān)規(guī)定確定。
2、后續(xù)計(jì)量及損益確認(rèn)方法
投資方能夠?qū)Ρ煌顿Y單位實(shí)施控制的長(zhǎng)期股權(quán)投資應(yīng)當(dāng)采用成本法核算，對(duì)聯(lián)營(yíng)企業(yè)和
合營(yíng)企業(yè)的長(zhǎng)期股權(quán)投資采用權(quán)益法核算。投資方對(duì)聯(lián)營(yíng)企業(yè)的權(quán)益性投資，其中一部分通
過(guò)風(fēng)險(xiǎn)投資機(jī)構(gòu)、共同基金、信托公司或包括投連險(xiǎn)基金在內(nèi)的類(lèi)似主體間接持有的，無(wú)論
以上主體是否對(duì)這部分投資具有重大影響，投資方都應(yīng)當(dāng)按照《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第 22 號(hào)——金
融工具確認(rèn)和計(jì)量》的有關(guān)規(guī)定，對(duì)間接持有的該部分投資選擇以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)
入損益，并對(duì)其余部分采用權(quán)益法核算。
3、確定對(duì)被投資單位具有共同控制、重大影響的依據(jù)
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對(duì)被投資單位具有共同控制，是指對(duì)某項(xiàng)安排的回報(bào)產(chǎn)生重大影響的活動(dòng)必須經(jīng)過(guò)分享
控制權(quán)的參與方一致同意后才能決策，包括商品或勞務(wù)的銷(xiāo)售和購(gòu)買(mǎi)、金融資產(chǎn)的管理、資
產(chǎn)的購(gòu)買(mǎi)和處置、研究與開(kāi)發(fā)活動(dòng)以及融資活動(dòng)等；對(duì)被投資單位具有重大影響，是指當(dāng)持
有被投資單位 20%以上至 50%的表決權(quán)資本時(shí)，具有重大影響。或雖不足 20%，但符合下列條
件之一時(shí)，具有重大影響：在被投資單位的董事會(huì)或類(lèi)似的權(quán)力機(jī)構(gòu)中派有代表；參與被投
資單位的政策制定過(guò)程；向被投資單位派出管理人員；被投資單位依賴(lài)投資公司的技術(shù)或技
術(shù)資料；與被投資單位之間發(fā)生重要交易。
(十三) 固定資產(chǎn)
1、固定資產(chǎn)確認(rèn)條件
固定資產(chǎn)指為生產(chǎn)商品、提供勞務(wù)、出租或經(jīng)營(yíng)管理而持有的，使用壽命超過(guò)一個(gè)會(huì)計(jì)
年度的有形資產(chǎn)。同時(shí)滿足以下條件時(shí)予以確認(rèn)：與該固定資產(chǎn)有關(guān)的經(jīng)濟(jì)利益很可能流入
企業(yè)；該固定資產(chǎn)的成本能夠可靠地計(jì)量。
2、固定資產(chǎn)分類(lèi)和折舊方法
本公司固定資產(chǎn)主要分為：房屋建筑物、機(jī)器設(shè)備、電子設(shè)備、運(yùn)輸設(shè)備等；折舊方法
采用年限平均法。根據(jù)各類(lèi)固定資產(chǎn)的性質(zhì)和使用情況，確定固定資產(chǎn)的使用壽命和預(yù)計(jì)凈
殘值。并在年度終了，對(duì)固定資產(chǎn)的使用壽命、預(yù)計(jì)凈殘值和折舊方法進(jìn)行復(fù)核，如與原先
估計(jì)數(shù)存在差異的，進(jìn)行相應(yīng)的調(diào)整。除已提足折舊仍繼續(xù)使用的固定資產(chǎn)和單獨(dú)計(jì)價(jià)入賬
的土地之外，本公司對(duì)所有固定資產(chǎn)計(jì)提折舊。
資產(chǎn)類(lèi)別 預(yù)計(jì)使用壽命（年） 預(yù)計(jì)凈殘值率（%） 年折舊率（%）
房屋建筑物 50 5 4.75
機(jī)器設(shè)備 10 5 9.50
運(yùn)輸工具 4 5 23.75
電子儀器 3 5 31.67
模具 5 5 19.00
生產(chǎn)器具 5 5 19.00
3、融資租入固定資產(chǎn)的認(rèn)定依據(jù)、計(jì)價(jià)方法
融資租入固定資產(chǎn)為實(shí)質(zhì)上轉(zhuǎn)移了與資產(chǎn)所有權(quán)有關(guān)的全部風(fēng)險(xiǎn)和報(bào)酬的租賃。融資租
入固定資產(chǎn)初始計(jì)價(jià)為租賃期開(kāi)始日租賃資產(chǎn)公允價(jià)值與最低租賃付款額現(xiàn)值較低者作為入
賬價(jià)值；融資租入固定資產(chǎn)后續(xù)計(jì)價(jià)采用與自有固定資產(chǎn)相一致的折舊政策計(jì)提折舊及減值
準(zhǔn)備。
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(十四) 在建工程
本公司在建工程分為自營(yíng)方式建造和出包方式建造兩種。在建工程在工程完工達(dá)到預(yù)定
可使用狀態(tài)時(shí)，結(jié)轉(zhuǎn)固定資產(chǎn)。預(yù)定可使用狀態(tài)的判斷標(biāo)準(zhǔn)，應(yīng)符合下列情況之一：固定資
產(chǎn)的實(shí)體建造（包括安裝）工作已經(jīng)全部完成或?qū)嵸|(zhì)上已經(jīng)全部完成；已經(jīng)試生產(chǎn)或試運(yùn)行，
并且其結(jié)果表明資產(chǎn)能夠正常運(yùn)行或能夠穩(wěn)定地生產(chǎn)出合格產(chǎn)品，或者試運(yùn)行結(jié)果表明其能
夠正常運(yùn)轉(zhuǎn)或營(yíng)業(yè)；該項(xiàng)建造的固定資產(chǎn)上的支出金額很少或者幾乎不再發(fā)生；所購(gòu)建的固
定資產(chǎn)已經(jīng)達(dá)到設(shè)計(jì)或合同要求，或與設(shè)計(jì)或合同要求基本相符。
(十五) 借款費(fèi)用
1、借款費(fèi)用資本化的確認(rèn)原則
本公司發(fā)生的借款費(fèi)用，可直接歸屬于符合資本化條件的資產(chǎn)的購(gòu)建或者生產(chǎn)的，予以
資本化，計(jì)入相關(guān)資產(chǎn)成本；其他借款費(fèi)用，在發(fā)生時(shí)根據(jù)其發(fā)生額確認(rèn)為費(fèi)用，計(jì)入當(dāng)期
損益。符合資本化條件的資產(chǎn)，是指需要經(jīng)過(guò)相當(dāng)長(zhǎng)時(shí)間的購(gòu)建或者生產(chǎn)活動(dòng)才能達(dá)到預(yù)定
可使用或者可銷(xiāo)售狀態(tài)的固定資產(chǎn)、投資性房地產(chǎn)和存貨等資產(chǎn)。
2、資本化金額計(jì)算方法
資本化期間，是指從借款費(fèi)用開(kāi)始資本化時(shí)點(diǎn)到停止資本化時(shí)點(diǎn)的期間。借款費(fèi)用暫停
資本化的期間不包括在內(nèi)。在購(gòu)建或生產(chǎn)過(guò)程中發(fā)生非正常中斷、且中斷時(shí)間連續(xù)超過(guò) 3 個(gè)
月的，應(yīng)當(dāng)暫停借款費(fèi)用的資本化。
借入專(zhuān)門(mén)借款，按照專(zhuān)門(mén)借款當(dāng)期實(shí)際發(fā)生的利息費(fèi)用，減去將尚未動(dòng)用的借款資金存
入銀行取得的利息收入或進(jìn)行暫時(shí)性投資取得的投資收益后的金額確定；占用一般借款按照
累計(jì)資產(chǎn)支出超過(guò)專(zhuān)門(mén)借款部分的資產(chǎn)支出加權(quán)平均數(shù)乘以所占用一般借款的資本化率計(jì)算
確定，資本化率為一般借款的加權(quán)平均利率；借款存在折價(jià)或溢價(jià)的，按照實(shí)際利率法確定
每一會(huì)計(jì)期間應(yīng)攤銷(xiāo)的折價(jià)或溢價(jià)金額，調(diào)整每期利息金額。
實(shí)際利率法是根據(jù)借款實(shí)際利率計(jì)算其攤余折價(jià)或溢價(jià)或利息費(fèi)用的方法。其中實(shí)際利
率是借款在預(yù)期存續(xù)期間的未來(lái)現(xiàn)金流量，折現(xiàn)為該借款當(dāng)前賬面價(jià)值所使用的利率。
(十六) 無(wú)形資產(chǎn)
1、無(wú)形資產(chǎn)的計(jì)價(jià)方法
本公司無(wú)形資產(chǎn)按照成本進(jìn)行初始計(jì)量。購(gòu)入的無(wú)形資產(chǎn)，按實(shí)際支付的價(jià)款和相關(guān)支
出作為實(shí)際成本。投資者投入的無(wú)形資產(chǎn)，按投資合同或協(xié)議約定的價(jià)值確定實(shí)際成本，但
合同或協(xié)議約定價(jià)值不公允的，按公允價(jià)值確定實(shí)際成本。自行開(kāi)發(fā)的無(wú)形資產(chǎn)，其成本為
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達(dá)到預(yù)定用途前所發(fā)生的支出總額。
本公司無(wú)形資產(chǎn)后續(xù)計(jì)量方法分別為：使用壽命有限無(wú)形資產(chǎn)采用直線法攤銷(xiāo)，并在年
度終了，對(duì)無(wú)形資產(chǎn)的使用壽命和攤銷(xiāo)方法進(jìn)行復(fù)核，如與原先估計(jì)數(shù)存在差異的，進(jìn)行相
應(yīng)的調(diào)整；使用壽命不確定的無(wú)形資產(chǎn)不攤銷(xiāo)，但在年度終了，對(duì)使用壽命進(jìn)行復(fù)核，當(dāng)有
確鑿證據(jù)表明其使用壽命是有限的，則估計(jì)其使用壽命，按直線法進(jìn)行攤銷(xiāo)。
2、使用壽命不確定的判斷依據(jù)
本公司將無(wú)法預(yù)見(jiàn)該資產(chǎn)為公司帶來(lái)經(jīng)濟(jì)利益的期限，或使用期限不確定等無(wú)形資產(chǎn)確
定為使用壽命不確定的無(wú)形資產(chǎn)。使用壽命不確定的判斷依據(jù)為：來(lái)源于合同性權(quán)利或其他
法定權(quán)利，但合同規(guī)定或法律規(guī)定無(wú)明確使用年限；綜合同行業(yè)情況或相關(guān)專(zhuān)家論證等，仍
無(wú)法判斷無(wú)形資產(chǎn)為公司帶來(lái)經(jīng)濟(jì)利益的期限。
每年年末，對(duì)使用壽命不確定無(wú)形資產(chǎn)使用壽命進(jìn)行復(fù)核，主要采取自下而上的方式，
由無(wú)形資產(chǎn)使用相關(guān)部門(mén)進(jìn)行基礎(chǔ)復(fù)核，評(píng)價(jià)使用壽命不確定判斷依據(jù)是否存在變化等。
3、內(nèi)部研究開(kāi)發(fā)項(xiàng)目的研究階段和開(kāi)發(fā)階段具體標(biāo)準(zhǔn)，以及開(kāi)發(fā)階段支出符合資本化條
件的具體標(biāo)準(zhǔn)
內(nèi)部研究開(kāi)發(fā)項(xiàng)目研究階段的支出，于發(fā)生時(shí)計(jì)入當(dāng)期損益；開(kāi)發(fā)階段的支出，滿足如
下條件的，確認(rèn)為無(wú)形資產(chǎn)：(1)完成該無(wú)形資產(chǎn)以使其能夠使用或出售在技術(shù)上具有可行性；
(2)具有完成該無(wú)形資產(chǎn)并使用或出售的意圖；(3)無(wú)形資產(chǎn)產(chǎn)生經(jīng)濟(jì)利益的方式，包括能夠證
明運(yùn)用該無(wú)形資產(chǎn)生產(chǎn)的產(chǎn)品存在市場(chǎng)或無(wú)形資產(chǎn)自身存在市場(chǎng)，無(wú)形資產(chǎn)將在內(nèi)部使用的，
能證明其有用性；(4)有足夠的技術(shù)、財(cái)務(wù)資源和其他資源支持，以完成該無(wú)形資產(chǎn)的開(kāi)發(fā)，
并有能力使用或出售該無(wú)形資產(chǎn)；(5)歸屬于該無(wú)形資產(chǎn)開(kāi)發(fā)階段的支出能夠可靠地計(jì)量。
劃分內(nèi)部研究開(kāi)發(fā)項(xiàng)目的研究階段和開(kāi)發(fā)階段的具體標(biāo)準(zhǔn)：為獲取新的技術(shù)和知識(shí)等進(jìn)
行的有計(jì)劃的調(diào)查階段，應(yīng)確定為研究階段，該階段具有計(jì)劃性和探索性等特點(diǎn)；在進(jìn)行商業(yè)
性生產(chǎn)或使用前，將研究成果或其他知識(shí)應(yīng)用于某項(xiàng)計(jì)劃或設(shè)計(jì)，以生產(chǎn)出新的或具有實(shí)質(zhì)
性改進(jìn)的材料、裝置、產(chǎn)品等階段，應(yīng)確定為開(kāi)發(fā)階段，該階段具有針對(duì)性和形成成果的可
能性較大等特點(diǎn)。
(十七) 長(zhǎng)期資產(chǎn)減值
長(zhǎng)期股權(quán)投資、采用成本模式計(jì)量的投資性房地產(chǎn)、固定資產(chǎn)、在建工程、采用成本模
式計(jì)量的生產(chǎn)性生物資產(chǎn)、油氣資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)、商譽(yù)等長(zhǎng)期資產(chǎn)于資產(chǎn)負(fù)債表日存在減值
跡象的，進(jìn)行減值測(cè)試。減值測(cè)試結(jié)果表明資產(chǎn)的可收回金額低于其賬面價(jià)值的，按其差額
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計(jì)提減值準(zhǔn)備并計(jì)入減值損失。
可收回金額為資產(chǎn)的公允價(jià)值減去處置費(fèi)用后的凈額與資產(chǎn)預(yù)計(jì)未來(lái)現(xiàn)金流量的現(xiàn)值兩
者之間的較高者。資產(chǎn)減值準(zhǔn)備按單項(xiàng)資產(chǎn)為基礎(chǔ)計(jì)算并確認(rèn)，如果難以對(duì)單項(xiàng)資產(chǎn)的可收
回金額進(jìn)行估計(jì)的，以該資產(chǎn)所屬的資產(chǎn)組確定資產(chǎn)組的可收回金額。資產(chǎn)組是能夠獨(dú)立產(chǎn)
生現(xiàn)金流入的最小資產(chǎn)組合。
在財(cái)務(wù)報(bào)表中單獨(dú)列示的商譽(yù)，無(wú)論是否存在減值跡象，至少每年進(jìn)行減值測(cè)試。減值
測(cè)試時(shí)，商譽(yù)的賬面價(jià)值分?jǐn)傊令A(yù)期從企業(yè)合并的協(xié)同效應(yīng)中受益的資產(chǎn)組或資產(chǎn)組組合。
測(cè)試結(jié)果表明包含分?jǐn)偟纳套u(yù)的資產(chǎn)組或資產(chǎn)組組合的可收回金額低于其賬面價(jià)值的，確認(rèn)
相應(yīng)的減值損失。減值損失金額先抵減分?jǐn)傊猎撡Y產(chǎn)組或資產(chǎn)組組合的商譽(yù)的賬面價(jià)值，再
根據(jù)資產(chǎn)組或資產(chǎn)組組合中除商譽(yù)以外的其他各項(xiàng)資產(chǎn)的賬面價(jià)值所占比重，按比例抵減其
他各項(xiàng)資產(chǎn)的賬面價(jià)值。
上述資產(chǎn)減值損失一經(jīng)確認(rèn)，以后期間不予轉(zhuǎn)回價(jià)值得以恢復(fù)的部分。
(十八) 長(zhǎng)期待攤費(fèi)用
本公司長(zhǎng)期待攤費(fèi)用是指已經(jīng)支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各項(xiàng)費(fèi)用。
長(zhǎng)期待攤費(fèi)用按費(fèi)用項(xiàng)目的受益期限分期攤銷(xiāo)。若長(zhǎng)期待攤的費(fèi)用項(xiàng)目不能使以后會(huì)計(jì)期間
受益，則將尚未攤銷(xiāo)的該項(xiàng)目的攤余價(jià)值全部轉(zhuǎn)入當(dāng)期損益。
(十九) 職工薪酬
職工薪酬，是指企業(yè)為獲得職工提供的服務(wù)或解除勞動(dòng)關(guān)系而給予的各種形式的報(bào)酬或
補(bǔ)償。職工薪酬主要包括短期薪酬、離職后福利、辭退福利和其他長(zhǎng)期職工福利。
1、短期薪酬
在職工為本公司提供服務(wù)的會(huì)計(jì)期間，將實(shí)際發(fā)生的短期薪酬確認(rèn)為負(fù)債，并計(jì)入當(dāng)期
損益，其他會(huì)計(jì)準(zhǔn)則要求或允許計(jì)入資產(chǎn)成本的除外。本公司發(fā)生的職工福利費(fèi)，在實(shí)際發(fā)
生時(shí)根據(jù)實(shí)際發(fā)生額計(jì)入當(dāng)期損益或相關(guān)資產(chǎn)成本。職工福利費(fèi)為非貨幣性福利的，按照公
允價(jià)值計(jì)量。企業(yè)為職工繳納的醫(yī)療保險(xiǎn)費(fèi)、工傷保險(xiǎn)費(fèi)、生育保險(xiǎn)費(fèi)等社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)和住房
公積金，以及按規(guī)定提取的工會(huì)經(jīng)費(fèi)和職工教育經(jīng)費(fèi)，在職工提供服務(wù)的會(huì)計(jì)期間，根據(jù)規(guī)
定的計(jì)提基礎(chǔ)和計(jì)提比例計(jì)算確定相應(yīng)的職工薪酬金額，并確認(rèn)相應(yīng)負(fù)債，計(jì)入當(dāng)期損益或
相關(guān)資產(chǎn)成本。
2、離職后福利
本公司在職工提供服務(wù)的會(huì)計(jì)期間，根據(jù)設(shè)定提存計(jì)劃計(jì)算的應(yīng)繳存金額確認(rèn)為負(fù)債，
并計(jì)入當(dāng)期損益或相關(guān)資產(chǎn)成本。根據(jù)預(yù)期累計(jì)福利單位法確定的公式將設(shè)定受益計(jì)劃產(chǎn)生
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的福利義務(wù)歸屬于職工提供服務(wù)的期間，并計(jì)入當(dāng)期損益或相關(guān)資產(chǎn)成本。
3、辭退福利
本公司向職工提供辭退福利時(shí)，在下列兩者孰早日確認(rèn)辭退福利產(chǎn)生的職工薪酬負(fù)債，
并計(jì)入當(dāng)期損益：本公司不能單方面撤回因解除勞動(dòng)關(guān)系計(jì)劃或裁減建議所提供的辭退福利
時(shí)；本公司確認(rèn)與涉及支付辭退福利的重組相關(guān)的成本或費(fèi)用時(shí)。
4、其他長(zhǎng)期職工福利
本公司向職工提供的其他長(zhǎng)期職工福利，符合設(shè)定提存計(jì)劃條件的，應(yīng)當(dāng)按照有關(guān)設(shè)定
提存計(jì)劃的規(guī)定進(jìn)行處理；除此外，根據(jù)設(shè)定受益計(jì)劃的有關(guān)規(guī)定，確認(rèn)和計(jì)量其他長(zhǎng)期職
工福利凈負(fù)債或凈資產(chǎn)。
(二十) 收入
公司的產(chǎn)品銷(xiāo)售分為出口外銷(xiāo)和內(nèi)銷(xiāo)，具體的收入確認(rèn)原則如下：
外銷(xiāo)收入確認(rèn)：公司外銷(xiāo)以離岸價(jià)格（FOB）做為報(bào)價(jià)基礎(chǔ)，以貨物裝載時(shí)越過(guò)合同規(guī)定
的賣(mài)方所在國(guó)裝運(yùn)港船只船舷的時(shí)間為收入確認(rèn)時(shí)點(diǎn)。在商品生產(chǎn)完畢和倉(cāng)庫(kù)驗(yàn)收入庫(kù)后，
業(yè)務(wù)部門(mén)根據(jù)經(jīng)確認(rèn)的訂貨合同下達(dá)出貨通知并安排貨柜到場(chǎng)，貨倉(cāng)部按出庫(kù)通知安排備貨，
裝柜完成后，開(kāi)具銷(xiāo)售出庫(kù)單交財(cái)務(wù)部。財(cái)務(wù)部的報(bào)關(guān)人員審核無(wú)誤后開(kāi)具出口發(fā)票，制作裝
箱單，將報(bào)關(guān)委托書(shū)、出口結(jié)匯核銷(xiāo)單、出口貨物合同副本、出口商品檢驗(yàn)證書(shū)等文本送交
海關(guān)辦理報(bào)關(guān)手續(xù)。同時(shí)業(yè)務(wù)部門(mén)安排車(chē)輛將貨物運(yùn)送到貨代公司倉(cāng)儲(chǔ)地點(diǎn)，并安排裝船。裝
船完畢后，海關(guān)出具出口貨物報(bào)關(guān)單并錄入中國(guó)電子口岸網(wǎng)。在商品裝船后，財(cái)務(wù)部憑出口發(fā)
票及海關(guān)出口貨物報(bào)關(guān)單所列外匯金額確認(rèn)收入。
內(nèi)銷(xiāo)收入確認(rèn)的具體流程如下：在商品生產(chǎn)完畢和倉(cāng)庫(kù)驗(yàn)收入庫(kù)后，業(yè)務(wù)部門(mén)根據(jù)經(jīng)確認(rèn)
的訂貨合同下達(dá)出貨通知并安排車(chē)輛到場(chǎng)，貨倉(cāng)部按出庫(kù)通知安排備貨，裝車(chē)完成后，開(kāi)具銷(xiāo)
售出庫(kù)單交財(cái)務(wù)部。同時(shí)業(yè)務(wù)部門(mén)安排車(chē)輛將貨物運(yùn)送到客戶(hù)指定的倉(cāng)儲(chǔ)地點(diǎn)?？蛻?hù)收到貨
物并驗(yàn)收合格后，開(kāi)具開(kāi)票通知書(shū)交財(cái)務(wù)部，確認(rèn)收貨并通知開(kāi)票，財(cái)務(wù)部憑銷(xiāo)售合同、開(kāi)
票通知書(shū)、銷(xiāo)售出庫(kù)單開(kāi)具增值稅發(fā)票并確認(rèn)收入。
(二十一) 政府補(bǔ)助
1、政府補(bǔ)助類(lèi)型
政府補(bǔ)助是指本公司從政府無(wú)償取得的貨幣性資產(chǎn)或非貨幣性資產(chǎn)（但不包括政府作為
所有者投入的資本），主要?jiǎng)澐譃榕c資產(chǎn)相關(guān)的政府補(bǔ)助和與收益相關(guān)的政府補(bǔ)助兩類(lèi)型。
2、政府補(bǔ)助會(huì)計(jì)處理
與資產(chǎn)相關(guān)的政府補(bǔ)助，確認(rèn)為遞延收益。確認(rèn)為遞延收益的金額，在相關(guān)資產(chǎn)使用壽
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命內(nèi)按照合理、系統(tǒng)的方法分期計(jì)入當(dāng)期損益。其中與本公司日常活動(dòng)相關(guān)的，計(jì)入其他收
益，與本公司日常活動(dòng)無(wú)關(guān)的，計(jì)入營(yíng)業(yè)外收入。
按照名義金額計(jì)量的政府補(bǔ)助，直接計(jì)入當(dāng)期損益。
與收益相關(guān)的政府補(bǔ)助，分別下列情況處理：用于補(bǔ)償企業(yè)以后期間的相關(guān)費(fèi)用或損失
的，確認(rèn)為遞延收益，并在確認(rèn)相關(guān)費(fèi)用的期間，計(jì)入當(dāng)期損益。用于補(bǔ)償企業(yè)已發(fā)生的相
關(guān)費(fèi)用或損失的，直接計(jì)入當(dāng)期損益。計(jì)入當(dāng)期損益時(shí)，與本公司日常活動(dòng)相關(guān)的政府補(bǔ)助，
計(jì)入其他收益；與本公司日?；顒?dòng)無(wú)關(guān)的政府補(bǔ)助，計(jì)入營(yíng)業(yè)外收入。
3、區(qū)分與資產(chǎn)相關(guān)政府補(bǔ)助和與收益相關(guān)政府補(bǔ)助的具體標(biāo)準(zhǔn)
本公司取得的、用于購(gòu)建或以其他方式形成長(zhǎng)期資產(chǎn)的政府補(bǔ)助，確認(rèn)為與資產(chǎn)相關(guān)的
政府補(bǔ)助，除與資產(chǎn)相關(guān)的政府補(bǔ)助之外的政府補(bǔ)助，確認(rèn)為與收益相關(guān)的政府補(bǔ)助。
若政府文件未明確規(guī)定補(bǔ)助對(duì)象，將該政府補(bǔ)助劃分為與資產(chǎn)相關(guān)或與收益相關(guān)的判斷
依據(jù)：①政府文件明確了補(bǔ)助所針對(duì)的特定項(xiàng)目的，根據(jù)該特定項(xiàng)目的預(yù)算中將形成資產(chǎn)的
支出金額和計(jì)入費(fèi)用的支出金額的相對(duì)比例進(jìn)行劃分，對(duì)該劃分比例需在每個(gè)資產(chǎn)負(fù)債表日
進(jìn)行復(fù)核，必要時(shí)進(jìn)行變更；②政府文件中對(duì)用途僅作一般性表述，沒(méi)有指明特定項(xiàng)目的，
作為與收益相關(guān)的政府補(bǔ)助。
4、政府補(bǔ)助的確認(rèn)時(shí)點(diǎn)
按照應(yīng)收金額計(jì)量的政府補(bǔ)助，在期末有確鑿證據(jù)表明能夠符合財(cái)政扶持政策規(guī)定的相
關(guān)條件且預(yù)計(jì)能夠收到財(cái)政扶持資金時(shí)予以確認(rèn)。除按照應(yīng)收金額計(jì)量的政府補(bǔ)助外的其他
政府補(bǔ)助，在實(shí)際收到補(bǔ)助款項(xiàng)時(shí)予以確認(rèn)。
5、政策性?xún)?yōu)惠貸款貼息的會(huì)計(jì)處理
（1）財(cái)政將貼息資金撥付給貸款銀行，由貸款銀行以政策性?xún)?yōu)惠利率向本公司提供貸款
的，本公司以實(shí)際收到的借款金額作為借款的入賬價(jià)值，按照借款本金和該政策性?xún)?yōu)惠利率
計(jì)算相關(guān)借款費(fèi)用。
（2）財(cái)政將貼息資金直接撥付給本公司的，本公司將對(duì)應(yīng)的貼息沖減相關(guān)借款費(fèi)用。
(二十二) 遞延所得稅資產(chǎn)和遞延所得稅負(fù)債
1、根據(jù)資產(chǎn)、負(fù)債的賬面價(jià)值與其計(jì)稅基礎(chǔ)之間的差額（未作為資產(chǎn)和負(fù)債確認(rèn)的項(xiàng)目
按照稅法規(guī)定可以確定其計(jì)稅基礎(chǔ)的，確定該計(jì)稅基礎(chǔ)為其差額），按照預(yù)期收回該資產(chǎn)或
清償該負(fù)債期間的適用稅率計(jì)算確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)或遞延所得稅負(fù)債。
2、遞延所得稅資產(chǎn)的確認(rèn)以很可能取得用來(lái)抵扣可抵扣暫時(shí)性差異的應(yīng)納稅所得額為
限。資產(chǎn)負(fù)債表日，有確鑿證據(jù)表明未來(lái)期間很可能獲得足夠的應(yīng)納稅所得額用來(lái)抵扣可抵
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扣暫時(shí)性差異的，確認(rèn)以前會(huì)計(jì)期間未確認(rèn)的遞延所得稅資產(chǎn)。如未來(lái)期間很可能無(wú)法獲得
足夠的應(yīng)納稅所得額用以抵扣遞延所得稅資產(chǎn)的，則減記遞延所得稅資產(chǎn)的賬面價(jià)值。
3、對(duì)與子公司及聯(lián)營(yíng)企業(yè)投資相關(guān)的應(yīng)納稅暫時(shí)性差異，確認(rèn)遞延所得稅負(fù)債，除非本
公司能夠控制暫時(shí)性差異轉(zhuǎn)回的時(shí)間且該暫時(shí)性差異在可預(yù)見(jiàn)的未來(lái)很可能不會(huì)轉(zhuǎn)回。對(duì)與
子公司及聯(lián)營(yíng)企業(yè)投資相關(guān)的可抵扣暫時(shí)性差異，當(dāng)該暫時(shí)性差異在可預(yù)見(jiàn)的未來(lái)很可能轉(zhuǎn)
回且未來(lái)很可能獲得用來(lái)抵扣可抵扣暫時(shí)性差異的應(yīng)納稅所得額時(shí)，確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)。
(二十三) 租賃
1、經(jīng)營(yíng)租賃的會(huì)計(jì)處理方法：經(jīng)營(yíng)租賃的租金支出在租賃期內(nèi)按照直線法計(jì)入相關(guān)資產(chǎn)
成本或當(dāng)期損益。
2、融資租賃的會(huì)計(jì)處理方法：以租賃資產(chǎn)的公允價(jià)值與最低租賃付款額的現(xiàn)值兩者中較
低者作為租入資產(chǎn)的入賬價(jià)值，租入資產(chǎn)的入賬價(jià)值與最低租賃付款額之間的差額作為未確
認(rèn)融資費(fèi)用，在租賃期內(nèi)按實(shí)際利率法攤銷(xiāo)。最低租賃付款額扣除未確認(rèn)融資費(fèi)用后的余額
作為長(zhǎng)期應(yīng)付款列示。
(二十四) 主要會(huì)計(jì)政策變更、會(huì)計(jì)估計(jì)變更的說(shuō)明
公司 2017 年 8 月 17 日召開(kāi)第四屆董事會(huì)第二次會(huì)議審議通過(guò)了《關(guān)于會(huì)計(jì)政策變更的議
案》，變更原因是財(cái)政部于 2017 年度修訂了《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第 16 號(hào)——政府補(bǔ)助》，修訂后
的準(zhǔn)則自 2017 年 6 月 12 日起施行，對(duì)于 2017 年 1 月 1 日存在的政府補(bǔ)助，要求采用未來(lái)適用
法處理；對(duì)于 2017 年 1 月 1 日至施行日新增的政府補(bǔ)助，也要求按照修訂后的準(zhǔn)則進(jìn)行調(diào)整。
公司于 2017 年 10 月 27 日召開(kāi)第四屆董事會(huì)第五次會(huì)議審議通過(guò)了《關(guān)于會(huì)計(jì)政策變更
的議案》，將原材料、半成品按計(jì)劃成本核算改變?yōu)榘磳?shí)際成本進(jìn)行核算。公司于 2017 年 11
月 1 日開(kāi)始執(zhí)行該政策。該成本核算方式會(huì)計(jì)政策變更適用于未來(lái)適用法，不影響以前年度會(huì)
計(jì)報(bào)表，對(duì)本期凈利潤(rùn)也不產(chǎn)生影響。
財(cái)政部于 2017 年度發(fā)布了《財(cái)政部關(guān)于修訂印發(fā)一般企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表格式的通知》（財(cái)會(huì)
〔2017〕30 號(hào)），執(zhí)行企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的企業(yè)應(yīng)按照企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則和該通知要求編制 2017 年度
及以后期間的財(cái)務(wù)報(bào)表。
本公司執(zhí)行上述會(huì)計(jì)準(zhǔn)則和財(cái)會(huì)〔2017〕30 號(hào)的主要影響如下：
本期受影響 上期列報(bào)在 上期列報(bào)在營(yíng)
受影響的報(bào)表
會(huì)計(jì)政策變更內(nèi)容和原因 的報(bào)表項(xiàng)目 上期重述金額 營(yíng)業(yè)外收入 業(yè)外支出的金
項(xiàng)目名稱(chēng)
金額 的金額 額
1.與本公司日?；顒?dòng)相關(guān) 其他收益 4,819,571.32 —— 2,285,800.00 ——
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本期受影響 上期列報(bào)在 上期列報(bào)在營(yíng)
受影響的報(bào)表
會(huì)計(jì)政策變更內(nèi)容和原因 的報(bào)表項(xiàng)目 上期重述金額 營(yíng)業(yè)外收入 業(yè)外支出的金
項(xiàng)目名稱(chēng)
金額 的金額 額
的政府補(bǔ)助計(jì)入其他收益
2.資產(chǎn)處置損益列報(bào)調(diào)整 資產(chǎn)處置收益 -358,250.83 -9,280,325.77 11,136.19 9,291,461.96
四、 稅項(xiàng)
(一) 主要稅種及稅率
稅種 計(jì)稅依據(jù) 稅率
增值稅 免抵退政策 4%、6%、13%、15%、17%
城市維護(hù)建設(shè)稅 以當(dāng)期應(yīng)納流轉(zhuǎn)稅為稅基計(jì)算 7%
企業(yè)所得稅 以當(dāng)期應(yīng)納稅所得額計(jì)算 15%、16.5%、20%、25%
注：公司經(jīng)主管稅務(wù)機(jī)關(guān)核定為增值稅一般納稅人，內(nèi)銷(xiāo)產(chǎn)品增值稅稅率為 17%；出口產(chǎn)品享受增值稅免抵退，其中
出口退稅率為：可充電式備用照明產(chǎn)品報(bào)告期內(nèi)適用的出口退稅率為 13%、17%；可充電式交直流兩用風(fēng)扇報(bào)告期內(nèi)適用的
出口退稅率為 15%。
公司及各子公司執(zhí)行的所得稅稅率情況：
納稅主體名稱(chēng) 所得稅稅率
廣東金萊特電器股份有限公司 15%
深圳安備無(wú)繩電器有限公司 25%
金萊特國(guó)際有限公司 16.5%
江門(mén)市蓬江區(qū)金贏科技有限公司 20%
(二) 重要稅收優(yōu)惠及批文
2016 年 2 月 18 日，廣東省科學(xué)技術(shù)廳、廣東省財(cái)政廳、廣東省國(guó)家稅務(wù)局、廣東省地方
稅務(wù)局聯(lián)合公布了廣東省 2015 年高新技術(shù)企業(yè)名單，公司被續(xù)評(píng)為高新技術(shù)企業(yè)，享受高新
技術(shù)企業(yè)所得稅優(yōu)惠政策期限自 2015 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日，詳見(jiàn)粵科高字【2016】
17 號(hào)文，證書(shū)編號(hào)：GR201544000158。
江門(mén)市蓬江區(qū)金贏科技有限公司按小型微利企業(yè)所得稅稅率 20%征收，年應(yīng)納稅所得額低
于 50 萬(wàn)元（含 50 萬(wàn)元），其所得減按 50%計(jì)入應(yīng)納稅所得額。
五、 合并財(cái)務(wù)報(bào)表重要項(xiàng)目注釋
(一) 貨幣資金
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類(lèi)別 期末余額 期初余額
現(xiàn)金 7,690.70 1,253.40
銀行存款 64,625,003.74 84,033,312.11
其他貨幣資金 2,930,000.00 3,895,541.43
合計(jì) 67,562,694.44 87,930,106.94
(二) 以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)
類(lèi)別 期末余額 期初余額
1.指定以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)
596,000.00
計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)
其中：權(quán)益工具投資 596,000.00
合計(jì) 596,000.00
注：本年度的權(quán)益投資工具為遠(yuǎn)期結(jié)匯產(chǎn)品。即，公司與銀行簽訂遠(yuǎn)期結(jié)匯合約，約定將來(lái)辦理結(jié)匯幣種、金額、匯率和期限，在交割日按照該
遠(yuǎn)期結(jié)匯合同約定的幣種、金額、匯率辦理的結(jié)匯業(yè)務(wù)。
(三) 應(yīng)收票據(jù)
類(lèi)別 期末余額 期初余額
銀行承兌匯票 887,057.00
合計(jì) 887,057.00
注：公司在資產(chǎn)負(fù)債表日已背書(shū)但尚未到期的金額 7,581,449.15 元。
(四) 應(yīng)收賬款
1、應(yīng)收賬款分類(lèi)
期末數(shù)
類(lèi)別 賬面余額 壞賬準(zhǔn)備
比例 比例
金額 金額
(%) (%)
單項(xiàng)金額重大并單項(xiàng)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)
收賬款
按組合計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收賬款 132,802,809.40 100.00 3,984,084.29 3.00
單項(xiàng)金額雖不重大但單項(xiàng)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備
的應(yīng)收賬款
合計(jì) 132,802,809.40 100.00 3,984,084.29 3.00
期初數(shù)
類(lèi)別 賬面余額 壞賬準(zhǔn)備
比例 比例
金額 金額
(%) (%)
單項(xiàng)金額重大并單項(xiàng)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)
收賬款
按組合計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收賬款 121,218,774.30 100.00 3,636,563.23 3.00
單項(xiàng)金額雖不重大但單項(xiàng)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備
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期初數(shù)
類(lèi)別 賬面余額 壞賬準(zhǔn)備
比例 比例
金額 金額
(%) (%)
的應(yīng)收賬款
合計(jì) 121,218,774.30 100.00 3,636,563.23 3.00
按組合計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收賬款
采用賬齡分析法計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收賬款
期末數(shù) 期初數(shù)
賬齡
賬面余額 計(jì)提比例(%) 壞賬準(zhǔn)備 賬面余額 計(jì)提比例(%) 壞賬準(zhǔn)備
1 年以?xún)?nèi) 132,802,809.40 3.00 3,984,084.29 121,218,774.30 3.00 3,636,563.23
合計(jì) 132,802,809.40 3.00 3,984,084.29 121,218,774.30 3.00 3,636,563.23
2、本期計(jì)提、收回或轉(zhuǎn)回的壞賬準(zhǔn)備情況
本期計(jì)提壞賬準(zhǔn)備金額為 347,521.06 元。
3、按欠款方歸集的期末余額前五名的應(yīng)收賬款情況
占應(yīng)收賬款總額的比例
單位名稱(chēng) 期末余額 壞賬準(zhǔn)備余額
(%)
客戶(hù) A 25,445,908.65 19.16 763,377.26
客戶(hù) B 24,481,092.44 18.43 734,432.77
客戶(hù) C 8,859,401.15 6.67 265,782.03
客戶(hù) D 8,758,337.13 6.59 262,750.11
客戶(hù) E 7,994,004.22 6.02 239,820.13
合計(jì) 75,538,743.59 56.88 2,266,162.30
(五) 預(yù)付款項(xiàng)
1、預(yù)付款項(xiàng)按賬齡列示
期末余額 期初余額
賬齡
金額 比例(%) 金額 比例(%)
1 年以?xún)?nèi) 1,237,727.41 100.00 925,855.76 84.74
1至2年 2,092.38 0.19
2至3年 79,497.25 7.28
3 年以上 85,100.00 7.79
合計(jì) 1,237,727.41 100.00 1,092,545.39 100.00
2、預(yù)付款項(xiàng)金額前五名單位情況
單位名稱(chēng) 期末余額 占預(yù)付款項(xiàng)總額的比例(%)
江門(mén)市邑友信息技術(shù)有限公司 403,592.23 32.61
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單位名稱(chēng) 期末余額 占預(yù)付款項(xiàng)總額的比例(%)
中國(guó)石化銷(xiāo)售有限公司廣東江門(mén)石油分公司 191,827.65 15.50
東莞精準(zhǔn)通檢測(cè)認(rèn)證股份有限公司 188,679.20 15.24
廣東聯(lián)合電子服務(wù)股份有限公司 98,818.86 7.98
廣州市新蔓電子有限公司 74,462.03 6.02
合計(jì) 957,379.97 77.35
(六) 其他應(yīng)收款
1、其他應(yīng)收款
期末數(shù)
類(lèi)別 賬面余額 壞賬準(zhǔn)備
比例 計(jì)提比例
金額 金額
(%) (%)
單項(xiàng)金額重大并單項(xiàng)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的其他應(yīng)收款
按組合計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的其他應(yīng)收款
其中：采用賬齡分析法計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的組合
采用不計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的組合 6,394,679.21 100.00
單項(xiàng)金額雖不重大但單項(xiàng)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的其他應(yīng)收款
合計(jì) 6,394,679.21 100.00
期初數(shù)
類(lèi)別 賬面余額 壞賬準(zhǔn)備
比例 計(jì)提比例
金額 金額
(%) (%)
單項(xiàng)金額重大并單項(xiàng)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的其他應(yīng)收款
按組合計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的其他應(yīng)收款
其中：采用賬齡分析法計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的組合 44,600.00 0.63 1,338.00 3.00
采用不計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的組合 7,063,177.03 99.37
單項(xiàng)金額雖不重大但單項(xiàng)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的其他應(yīng)收款
合計(jì) 7,107,777.03 100.00 1,338.00 0.02
2、本期計(jì)提、收回或轉(zhuǎn)回的壞賬準(zhǔn)備情況
本期轉(zhuǎn)回壞賬準(zhǔn)備金額為 1,338.00 元。
3、其他應(yīng)收款按款項(xiàng)性質(zhì)分類(lèi)情況
款項(xiàng)性質(zhì) 期末余額 期初余額
應(yīng)收出口退稅款 4,509,389.72 6,227,169.05
押金、保證金、備用金 1,885,289.49 791,023.00
其他 89,584.98
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款項(xiàng)性質(zhì) 期末余額 期初余額
合計(jì) 6,394,679.21 7,107,777.03
4、按欠款方歸集的期末余額前五名的其他應(yīng)收款情況
占其他應(yīng)收款 壞賬準(zhǔn)
債務(wù)人名稱(chēng) 款項(xiàng)性質(zhì) 期末余額 賬齡 期末余額合計(jì) 備
數(shù)的比例(%) 余額
江門(mén)市蓬江區(qū)國(guó)家稅務(wù)局棠下稅務(wù)分局 出口退稅款 4,509,389.72 1 年以?xún)?nèi) 70.52
江門(mén)市蓬江區(qū)財(cái)政局 押金 529,477.00 2-3 年 8.28
中國(guó)外運(yùn)廣東有限公司江門(mén)分公司 保證金 60,000.00 2-3 年 0.94
江門(mén)華潤(rùn)燃?xì)庥邢薰? 押金 40,000.00 3-4 年 0.63
江門(mén)市金風(fēng)氣體有限公司 押金 4,000.00 3-4 年 0.06
合計(jì) 5,142,866.72 80.42
5、涉及政府補(bǔ)助的應(yīng)收款項(xiàng)
單位名稱(chēng) 政府補(bǔ)助項(xiàng)目名稱(chēng) 期末余額 期末賬齡 預(yù)計(jì)收取的時(shí)間
江門(mén)市蓬江區(qū)國(guó)家稅務(wù)局棠下稅務(wù)分局 出口退稅款 4,509,389.72 1 個(gè)月 2018 年 1 月已收妥
(七) 存貨
存貨的分類(lèi)
期末數(shù) 期初數(shù)
存貨類(lèi)別
賬面余額 跌價(jià)準(zhǔn)備 賬面價(jià)值 賬面余額 跌價(jià)準(zhǔn)備 賬面價(jià)值
原材料 54,401,899.95 54,401,899.95 58,685,627.16 58,685,627.16
庫(kù)存商品 90,606,686.18 90,606,686.18 65,901,150.44 65,901,150.44
發(fā)出商品 21,607,766.59 21,607,766.59 37,844,839.94 37,844,839.94
半成品 48,172,288.20 48,172,288.20 31,945,024.48 31,945,024.48
在產(chǎn)品 15,433,148.05 15,433,148.05 35,673,680.62 35,673,680.62
委托加工物資 2,750,197.50 2,750,197.50
合計(jì) 232,971,986.47 232,971,986.47 230,050,322.64 230,050,322.64
(八) 其他流動(dòng)資產(chǎn)
項(xiàng)目 期末余額 期初余額
留抵的進(jìn)項(xiàng)稅 234,162.23 172,033.65
預(yù)交的企業(yè)所得稅 5,530,335.51 4,933,722.27
合計(jì) 5,764,497.74 5,105,755.92
(九) 長(zhǎng)期股權(quán)投資
被投資單位 期初余額 本期增減變動(dòng) 期末余額 減值準(zhǔn)
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減 其他 宣告發(fā) 備期末
權(quán)益法下確 計(jì)提
追加 少 綜合 其他權(quán)益變 放現(xiàn)金 其 余額
認(rèn)的投資損 減值
投資 投 收益 動(dòng) 股利或 他
益 準(zhǔn)備
資 調(diào)整 利潤(rùn)
一、聯(lián)營(yíng)企業(yè)
江門(mén)市蓬江區(qū)金信科
68,746,657.36 1,867,115.06 4,642,235.27 75,256,007.69
技小額貸款有限公司
合計(jì) 68,746,657.36 1,867,115.06 4,642,235.27 75,256,007.69
(十) 固定資產(chǎn)
1、固定資產(chǎn)情況
項(xiàng)目 房屋及建筑物 機(jī)器設(shè)備 運(yùn)輸工具 電子設(shè)備 模具 生產(chǎn)器具 合計(jì)
一、賬面原值
1.期初余額 371,541,063.58 122,865,997.95 7,538,610.69 6,953,773.91 65,198,816.71 4,856,325.09 578,954,587.93
2.本期增加金額 1,251,245.97 5,180,995.22 1,518,498.84 16,866,246.42 43,550.17 24,860,536.62
（1）購(gòu)置 15,452.20 5,180,995.22 1,518,498.84 4,699,213.94 43,550.17 11,457,710.37
（2）在建工程轉(zhuǎn)入 1,235,793.77 12,167,032.48 13,402,826.25
3.本期減少金額 4,091,380.41 622,627.72 3,777,695.06 125,304.61 8,617,007.80
（1）處置或報(bào)廢 4,091,380.41 622,627.72 3,777,695.06 125,304.61 8,617,007.80
4.期末余額 372,792,309.55 123,955,612.76 7,538,610.69 7,849,645.03 78,287,368.07 4,774,570.65 595,198,116.75
二、累計(jì)折舊
1.期初余額 35,917,389.56 40,412,771.56 5,643,138.20 5,144,852.01 33,073,337.82 2,706,880.96 122,898,370.11
2.本期增加金額 7,132,461.60 11,615,950.18 525,402.00 1,031,179.47 10,315,609.20 882,973.63 31,503,576.08
（1）計(jì)提 7,132,461.60 11,615,950.18 525,402.00 1,031,179.47 10,315,609.20 882,973.63 31,503,576.08
3.本期減少金額 - 2,861,258.40 - 590,510.13 3,402,990.79 112,881.63 6,967,640.95
（1）處置或報(bào)廢 - 2,861,258.40 - 590,510.13 3,402,990.79 112,881.63 6,967,640.95
4.期末余額 43,049,851.16 49,167,463.34 6,168,540.20 5,585,521.35 39,985,956.23 3,476,972.96 147,434,305.24
三、減值準(zhǔn)備
1.期初余額
2.本期增加金額
（1）計(jì)提
3.本期減少金額
（1）處置或報(bào)廢
4.期末余額
四、賬面價(jià)值
1.期末賬面價(jià)值 329,742,458.39 74,788,149.42 1,370,070.49 2,264,123.68 38,301,411.84 1,297,597.69 447,763,811.51
2.期初賬面價(jià)值 335,623,674.02 82,453,226.39 1,895,472.49 1,808,921.90 32,125,478.89 2,149,444.13 456,056,217.82
注 1：公司期末已提足折舊仍繼續(xù)使用的固定資產(chǎn)原值 28,461,907.51 元，主要包括運(yùn)輸車(chē)輛以及模具、計(jì)算機(jī)、空
調(diào)等資產(chǎn)。
注 2：本公司的固定資產(chǎn)主要是房屋及建筑物、機(jī)器設(shè)備，使用情況良好,報(bào)告期末預(yù)計(jì)可收回價(jià)值高于其賬面價(jià)值,
不存在計(jì)提固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備之情形。
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注 3：報(bào)告期末，本公司無(wú)所有權(quán)受到限制之固定資產(chǎn)。
(十一) 在建工程
1、在建工程基本情況
期末余額 期初余額
項(xiàng)目
賬面余額 減值準(zhǔn)備 賬面價(jià)值 賬面余額 減值準(zhǔn)備 賬面價(jià)值
自制模具 2,489,794.12 2,489,794.12 2,302,946.31 2,302,946.31
棠下廠區(qū)擴(kuò)建廠房工程 14,334,860.58 14,334,860.58 11,847,982.44 11,847,982.44
合計(jì) 16,824,654.70 16,824,654.70 14,150,928.75 14,150,928.75
工程投入 利息資
轉(zhuǎn)入固定資 工程 資金
項(xiàng)目名稱(chēng) 預(yù)算數(shù) 期初數(shù) 本期增加 其他減少 期末數(shù) 占預(yù)算比 本化金
產(chǎn) 進(jìn)度 來(lái)源
例(%) 額
自制模具 2,302,946.31 15,771,081.59 12,167,032.48 3,417,201.30 2,489,794.12 自籌
棠下廠區(qū)擴(kuò)建
10,300.00 萬(wàn)元 11,847,982.44 3,722,671.91 1,235,793.77 14,334,860.58 105% 自有資金
廠房工程
合計(jì) 14,150,928.75 19,493,753.50 13,402,826.25 3,417,201.30 16,824,654.70
(十二) 工程物資
項(xiàng)目 期末余額 期初余額
模具材料 1,974,696.33 1,288,049.03
合計(jì) 1,974,696.33 1,288,049.03
(十三) 無(wú)形資產(chǎn)
項(xiàng)目 土地使用權(quán) 專(zhuān)利權(quán) 設(shè)計(jì)軟件 商標(biāo) 合計(jì)
一、賬面原值
1.期初余額 61,912,899.20 369,500.00 3,584,451.09 36,600.00 65,903,450.29
2.本期增加金額
(1)購(gòu)置
3.本期減少金額
(1)處置
4.期末余額 61,912,899.20 369,500.00 3,584,451.09 36,600.00 65,903,450.29
二、累計(jì)攤銷(xiāo)
1.期初余額 7,853,224.52 218,590.83 1,169,995.39 36,596.51 9,278,407.25
2.本期增加金額 1,238,260.92 40,604.55 358,444.04 3.49 1,637,313.00
（1）計(jì)提 1,238,260.92 40,604.55 358,444.04 3.49 1,637,313.00
3.本期減少金額
(1)處置
4.期末余額 9,091,485.44 259,195.38 1,528,439.43 36,600.00 10,915,720.25
三、減值準(zhǔn)備
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項(xiàng)目 土地使用權(quán) 專(zhuān)利權(quán) 設(shè)計(jì)軟件 商標(biāo) 合計(jì)
1.期初余額
2.本期增加金額
（1）計(jì)提
3.本期減少金額
(1)處置
4.期末余額
四、賬面價(jià)值
1.期末賬面價(jià)值 52,821,413.76 110,304.62 2,056,011.66 - 54,987,730.04
2.期初賬面價(jià)值 54,059,674.68 150,909.17 2,414,455.70 3.49 56,625,043.04
(十四) 遞延所得稅資產(chǎn)、遞延所得稅負(fù)債
遞延所得稅資產(chǎn)和遞延所得稅負(fù)債不以抵銷(xiāo)后的凈額列示
期末余額 期初余額
項(xiàng) 目 遞延所得稅資產(chǎn) 可抵扣/應(yīng)納稅 遞延所得稅 可抵扣/應(yīng)納
/負(fù)債 暫時(shí)性差異 資產(chǎn)/負(fù)債 稅暫時(shí)性差異
遞延所得稅資產(chǎn)：
資產(chǎn)減值準(zhǔn)備 599,623.30 3,984,084.29 546,225.32 3,638,803.23
合計(jì) 599,623.30 3,984,084.29 546,225.32 3,638,803.23
(十五) 其他非流動(dòng)資產(chǎn)
項(xiàng)目 期末余額 期初余額
預(yù)付設(shè)備\模具款 1,321,686.94 1,882,450.30
合計(jì) 1,321,686.94 1,882,450.30
(十六) 短期借款
1、 短期借款分類(lèi)
借款條件 期末余額 期初余額
保證借款 30,002,585.90 87,731,593.00
信用借款 17,642,340.00 20,000,000.00
合計(jì) 47,644,925.90 107,731,593.00
(十七) 應(yīng)付票據(jù)
項(xiàng)目 期末余額 期初余額
銀行承兌匯票 152,566,074.79 91,044,758.53
合計(jì) 152,566,074.79 91,044,758.53
(十八) 應(yīng)付賬款
項(xiàng)目 期末余額 期初余額
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項(xiàng)目 期末余額 期初余額
1 年以?xún)?nèi)（含 1 年） 139,458,279.56 144,522,752.36
1 年以上 904,966.18 255,667.47
合計(jì) 140,363,245.74 144,778,419.83
(十九) 預(yù)收款項(xiàng)
項(xiàng)目 期末余額 期初余額
1 年以?xún)?nèi)（含 1 年） 24,258,088.95 38,509,740.53
1 年以上 151,485.68
合計(jì) 24,409,574.63 38,509,740.53
(二十) 應(yīng)付職工薪酬
1、 應(yīng)付職工薪酬分類(lèi)列示
項(xiàng)目 期初余額 本期增加額 本期減少額 期末余額
一、短期薪酬 14,289,226.51 117,739,534.28 119,951,929.80 12,076,830.99
二、離職后福利-設(shè)定提存計(jì)劃 -130,743.09 7,709,547.30 7,578,804.21 0.00
合計(jì) 14,158,483.42 125,449,081.58 127,530,734.01 12,076,830.99
2、 短期職工薪酬情況
項(xiàng)目 期初余額 本期增加 本期減少 期末余額
1.工資、獎(jiǎng)金、津貼和補(bǔ)貼 13,450,502.02 104,836,873.45 106,631,780.63 11,655,594.84
2.職工福利費(fèi) 561,304.10 6,824,626.73 7,385,930.83
3.社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi) -81,920.16 3,978,644.18 3,896,724.02 0.00
其中：醫(yī)療保險(xiǎn)費(fèi) -81,920.16 3,609,928.66 3,528,008.50 0.00
工傷保險(xiǎn)費(fèi) 228,960.42 228,960.42
生育保險(xiǎn)費(fèi) 139,755.10 139,755.10
4.住房公積金 -42,489.00 276,519.50 234,030.50 0.00
5.工會(huì)經(jīng)費(fèi)和職工教育經(jīng)費(fèi) 401,829.55 1,822,870.42 1,803,463.82 421,236.15
合計(jì) 14,289,226.51 117,739,534.28 119,951,929.80 12,076,830.99
3、 設(shè)定提存計(jì)劃情況
項(xiàng)目 期初余額 本期增加 本期減少 期末余額
1、基本養(yǎng)老保險(xiǎn) -126,065.34 7,481,237.60 7,355,172.26 0.00
2、失業(yè)保險(xiǎn)費(fèi) -4,677.75 228,309.70 223,631.95 0.00
合計(jì) -130,743.09 7,709,547.30 7,578,804.21 0.00
(二十一) 應(yīng)交稅費(fèi)
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稅種 期末余額 期初余額
增值稅 727.49 214.29
城建稅 139,737.53 48,125.94
個(gè)人所得稅 157,831.75 201,655.90
印花稅 48,812.22 43,388.80
教育費(fèi)附加 99,681.45 34,375.68
合計(jì) 446,790.44 327,760.61
(二十二) 其他應(yīng)付款
款項(xiàng)性質(zhì) 期末余額 期初余額
保證金、定金 1,167,063.11 2,064,110.26
其他 3,273,191.77 1,550,429.05
合計(jì) 4,440,254.88 3,614,539.31
(二十三) 遞延收益
1、 遞延收益按類(lèi)別列示
項(xiàng)目 期初余額 本期增加額 本期減少額 期末余額 形成原因
政府補(bǔ)助 7,380,575.00 1,140,000.00 6,240,575.00 政府補(bǔ)助
合計(jì) 7,380,575.00 1,140,000.00 6,240,575.00
2、政府補(bǔ)助項(xiàng)目情況
本期新增補(bǔ) 本期計(jì)入損 其他 期末 與資產(chǎn)相關(guān)/
項(xiàng)目 期初余額
助金額 益金額 變動(dòng) 余額 與收益相關(guān)
產(chǎn)業(yè)振興和技術(shù)改
7,380,575.00 1,140,000.00 6,240,575.00 與資產(chǎn)相關(guān)
造項(xiàng)目專(zhuān)項(xiàng)資金
合計(jì) 7,380,575.00 1,140,000.00 6,240,575.00
(二十四) 股本
本次變動(dòng)增減（+、）
項(xiàng)目 期初余額 發(fā)行 送 公積金 期末余額
其他 小計(jì)
新股 股 轉(zhuǎn)股
股份總數(shù) 186,700,000.00 186,700,000.00
(二十五) 資本公積
類(lèi)別 期初余額 本期增加額 本期減少額 期末余額
一、資本溢價(jià) 223,318,569.92 223,318,569.92
二、其他資本公積 390,549.60 4,642,235.27 5,032,784.87
其中：以權(quán)益結(jié)算的股份支付 390,549.60 390,549.60
其他交易或事項(xiàng)引起的資本公積
4,642,235.27 4,642,235.27
變化
合計(jì) 223,709,119.52 4,642,235.27 228,351,354.79
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注：其他交易或事項(xiàng)引起的資本公積變化是由于參股公司江門(mén)市蓬江區(qū)金信科技小額貸款有限公司其中有三個(gè)股東減資導(dǎo)致本
期本公司占比股權(quán)增加，從而資本公積增加 4,642,235.27 元。
(二十六) 其他綜合收益
本期發(fā)生額
項(xiàng)目 期初余額 本期所得 減：前期計(jì)入 稅后歸屬 期末余額
減：所得 稅后歸屬
稅前發(fā)生 其他綜合收益 于少數(shù)股
稅費(fèi)用 于母公司
額 當(dāng)期轉(zhuǎn)入損益 東
一、以后將重分類(lèi)進(jìn)損
12,548.88 72,215.93 72,215.93 84,764.81
益的其他綜合收益
外幣財(cái)務(wù)報(bào)表折算差額 12,548.88 72,215.93 72,215.93 84,764.81
其他綜合收益合計(jì) 12,548.88 72,215.93 72,215.93 84,764.81
(二十七) 盈余公積
類(lèi)別 期初余額 本期增加額 本期減少額 期末余額
法定盈余公積 34,652,316.90 965,330.89 35,617,647.79
合計(jì) 34,652,316.90 965,330.89 35,617,647.79
注：根據(jù)《公司法》和本公司章程的規(guī)定按公司當(dāng)期凈利潤(rùn)的 10%計(jì)提的法定盈余公積。
(二十八) 未分配利潤(rùn)
期末余額
項(xiàng)目
金額 提取或分配比例
調(diào)整前上期末未分配利潤(rùn) 196,430,154.08
調(diào)整期初未分配利潤(rùn)合計(jì)數(shù)（調(diào)增+，調(diào)減）
調(diào)整后期初未分配利潤(rùn) 196,430,154.08
加：本期歸屬于母公司所有者的凈利潤(rùn) 7,667,657.94
減：提取法定盈余公積 965,330.89
提取任意盈余公積
應(yīng)付普通股股利
轉(zhuǎn)作股本的普通股股利
期末未分配利潤(rùn) 203,132,481.13
(二十九) 營(yíng)業(yè)收入和營(yíng)業(yè)成本
本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
項(xiàng)目
收入 成本 收入 成本
一、主營(yíng)業(yè)務(wù)小計(jì) 976,609,167.38 878,041,066.48 763,683,645.60 677,245,368.15
可充電備用照明燈具 622,283,528.94 569,338,502.91 517,024,552.98 467,146,511.83
可充電交直流兩用風(fēng)扇 320,847,334.44 282,744,845.24 246,659,092.62 210,098,856.32
其他家電產(chǎn)品 33,478,304.00 25,957,718.33
二、其他業(yè)務(wù)小計(jì) 10,036,496.85 6,363,159.10 6,229,966.18 2,593,830.49
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本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
項(xiàng)目
收入 成本 收入 成本
材料銷(xiāo)售 9,508,421.95 6,363,159.10 3,164,263.52 2,529,467.09
供應(yīng)鏈服務(wù)費(fèi)收入 2,796,613.00
其他 528,074.90 269,089.66 64,363.40
合計(jì) 986,645,664.23 884,404,225.58 769,913,611.78 679,839,198.64
(三十) 稅金及附加
項(xiàng)目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
營(yíng)業(yè)稅 29,533.61
城市維護(hù)建設(shè)稅 2,444,288.60 2,187,035.99
教育費(fèi)附加 1,745,701.98 1,562,156.75
江新聯(lián)圍費(fèi) 219,322.75
房產(chǎn)稅 2,860,598.15 1,253,750.95
土地使用稅 444,813.11 474,451.17
印花稅 619,295.82 269,802.92
合計(jì) 8,114,697.66 5,996,054.14
(三十一) 銷(xiāo)售費(fèi)用
項(xiàng)目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
職工薪酬 5,500,679.37 6,556,571.94
差旅費(fèi) 1,100,926.00 1,025,178.86
招待費(fèi) 236,892.56 224,839.48
辦公費(fèi) 30,918.04 18,768.55
運(yùn)雜費(fèi) 13,178,542.90 10,500,622.86
展會(huì)費(fèi) 1,554,267.62 1,842,462.90
其他 3,682,204.05 2,907,486.71
合計(jì) 25,284,430.54 23,075,931.30
(三十二) 管理費(fèi)用
項(xiàng)目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
職工薪酬 11,925,958.63 17,580,909.18
折舊費(fèi) 4,310,600.51 4,447,746.72
無(wú)形資產(chǎn)攤銷(xiāo) 1,399,600.68 1,379,823.94
招待費(fèi) 356,328.89 337,721.02
差旅費(fèi) 252,347.34 503,598.63
稅金 1,018,101.10
辦公費(fèi) 855,614.98 1,464,988.40
研發(fā)支出 30,309,320.76 26,637,888.38
其他 5,984,873.32 5,870,059.99
合計(jì) 55,394,645.11 59,240,837.36
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(三十三) 財(cái)務(wù)費(fèi)用
項(xiàng)目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
利息支出 2,131,261.41 5,216,559.88
減：利息收入 287,793.37 427,267.93
匯兌損失 10,023,769.03 3,131,725.64
減：匯兌收益 187,342.49 15,890,112.88
手續(xù)費(fèi)支出 1,470,397.53 1,345,645.72
其他支出 19,673.57
合計(jì) 13,169,965.68 -6,623,449.57
(三十四) 資產(chǎn)減值損失
項(xiàng)目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
壞賬損失 346,183.05 -1,049,193.13
待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅 2,071,589.21
合計(jì) 346,183.05 1,022,396.08
(三十五) 公允價(jià)值變動(dòng)收益
產(chǎn)生公允價(jià)值變動(dòng)收益的來(lái)源 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn) 596,000.00
其中：衍生金融工具產(chǎn)生的公允價(jià)值變動(dòng)收益 596,000.00
合計(jì) 596,000.00
(三十六) 投資收益
類(lèi)別 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
權(quán)益法核算的長(zhǎng)期股權(quán)投資收益 1,867,115.06 4,267,853.23
處置長(zhǎng)期股權(quán)投資產(chǎn)生的投資收益 -1,859,368.47
處置以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融
308,300.00
資產(chǎn)取得的投資收益
處置交易性金融資產(chǎn)取得的投資收益 18,986.30
合計(jì) 2,175,415.06 2,427,471.06
(三十七) 資產(chǎn)處置收益
項(xiàng)目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
處置未劃分為持有待售的固定資產(chǎn)\在建工程\生產(chǎn)
-358,250.83 -9,280,325.77
性生物資產(chǎn)\無(wú)形資產(chǎn)而產(chǎn)生的處置利得或損失
合計(jì) -358,250.83 -9,280,325.77
(三十八) 其他收益
項(xiàng)目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額 與資產(chǎn)相關(guān)/與收益相關(guān)
產(chǎn)業(yè)振興和技術(shù)改造項(xiàng)目
1,140,000.00 與資產(chǎn)相關(guān)
專(zhuān)項(xiàng)資金
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項(xiàng)目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額 與資產(chǎn)相關(guān)/與收益相關(guān)
第三批科技扶持發(fā)展資金 41,729.97 與收益相關(guān)
可充電燈具、電器擴(kuò)產(chǎn)及效
2,108,700.00 與收益相關(guān)
率提升技術(shù)改造項(xiàng)目
2016 年廣東省企業(yè)研究開(kāi)
993,400.00 與收益相關(guān)
發(fā)補(bǔ)助資金
LED 封裝應(yīng)用設(shè)備、LED 芯
片封裝及應(yīng)用配套材料產(chǎn) 200,000.00 與收益相關(guān)
業(yè)化項(xiàng)目
科技專(zhuān)項(xiàng)資金經(jīng)費(fèi)資助 45,730.00 與收益相關(guān)
2017 年度內(nèi)外經(jīng)貿(mào)與口岸
15,000.00 與收益相關(guān)
建設(shè)專(zhuān)項(xiàng)資金款
江門(mén)市蓬江區(qū)科學(xué)技術(shù)局
171,511.35 與收益相關(guān)
產(chǎn)業(yè)技術(shù)研究與開(kāi)發(fā)
政府專(zhuān)利資助 103,500.00 與收益相關(guān)
合計(jì) 4,819,571.32
(三十九) 營(yíng)業(yè)外收入
1、 營(yíng)業(yè)外收入分項(xiàng)列示
計(jì)入當(dāng)期非經(jīng)常性損益
項(xiàng)目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
的金額
與日?；顒?dòng)無(wú)關(guān)的政府補(bǔ)助 21,000.00 2,285,800.00 21,000.00
債務(wù)重組利得
接受捐贈(zèng)
盤(pán)盈利得 23,979.78 23,979.78
其他 154,874.17 48,728.03 154,874.17
合計(jì) 199,853.95 2,334,528.03 199,853.95
2、計(jì)入營(yíng)業(yè)外收入的政府補(bǔ)助
項(xiàng)目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額 與資產(chǎn)相關(guān)/與收益相關(guān)
產(chǎn)業(yè)振興和技術(shù)改造專(zhuān)項(xiàng)
1,140,000.00 與資產(chǎn)相關(guān)
資金
2015 年外經(jīng)貿(mào)穩(wěn)增長(zhǎng)調(diào)結(jié)
300,000.00 與收益相關(guān)
構(gòu)專(zhuān)項(xiàng)資金
2015 年江門(mén)市外貿(mào)發(fā)展資
63,450.00 與收益相關(guān)
金
2015 年度實(shí)際機(jī)器人應(yīng)用
674,800.00 與收益相關(guān)
專(zhuān)項(xiàng)資金
2015 年度外經(jīng)貿(mào)發(fā)展資金 86,550.00 與收益相關(guān)
2015 年工貿(mào)經(jīng)濟(jì)先進(jìn)單位
20,000.00 與收益相關(guān)
獎(jiǎng)勵(lì)
巴拿馬展專(zhuān)項(xiàng)資金補(bǔ)貼款 20,000.00 與收益相關(guān)
其他政府補(bǔ)助 1,000.00 1,000.00 與收益相關(guān)
合計(jì) 21,000.00 2,285,800.00
(四十) 營(yíng)業(yè)外支出
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計(jì)入當(dāng)期非經(jīng)常性損益
項(xiàng)目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
的金額
非流動(dòng)資產(chǎn)損壞報(bào)廢損失 215,996.93 306,930.10 215,996.93
其他 130,462.46 435,469.73 130,462.46
合計(jì) 346,459.39 742,399.83 346,459.39
(四十一) 所得稅費(fèi)用
1、所得稅費(fèi)用明細(xì)
項(xiàng)目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
按稅法及相關(guān)規(guī)定計(jì)算的當(dāng)期所得稅費(fèi)用 1,338,850.68 1,422,286.17
遞延所得稅費(fèi)用 -53,397.98 250,805.03
2016 年研發(fā)加計(jì)扣除 -1,935,463.92
合計(jì) -650,011.22 1,673,091.20
2、會(huì)計(jì)利潤(rùn)與所得稅費(fèi)用調(diào)整過(guò)程
項(xiàng)目 金額
利潤(rùn)總額 7,017,646.72
按法定/適用稅率計(jì)算的所得稅費(fèi)用 1,052,647.01
適用不同稅率的影響 -181,601.63
調(diào)整以前期間所得稅的影響 -1,935,463.92
非應(yīng)稅收入的影響
不可抵扣的成本、費(fèi)用和損失的影響 467,805.31
使用前期未確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)的可抵扣虧損的影
響
本期確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)的可抵扣暫時(shí)性差異或可
-53,397.98
抵扣虧損的影響
所得稅費(fèi)用 -650,011.22
注：由于 2016 年度的研發(fā)加計(jì)扣除在 2017 年 6 月通過(guò)，在 2016 年度未做稅前扣除，根據(jù)會(huì)計(jì)利潤(rùn)與所得稅費(fèi)用調(diào)整過(guò)程，將 2016
年度研發(fā)加計(jì)扣除在本年扣除。
(四十二) 現(xiàn)金流量表
1、 收到或支付的其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金
項(xiàng)目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
收到其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金 6,746,878.52 38,451,393.84
其中：收到的補(bǔ)貼款 3,700,571.32 1,145,800.00
收到退還保證金、押金 813,522.31 1,133,835.00
退回備用金 209,998.98 481,623.00
利息收入 253,000.99 427,267.93
收到代購(gòu)貨款 315,380.17 28,677,243.21
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項(xiàng)目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
其他股東往來(lái)款 6,120,546.00
其他 1,454,404.75 465,078.70
支付其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金 20,517,475.20 37,324,962.07
其中：借支備用金 1,374,846.12 663,623.00
招待費(fèi)、差旅費(fèi)、辦公費(fèi) 3,467,046.81 3,329,001.87
車(chē)輛費(fèi)用 1,011,748.87 967,633.35
商檢費(fèi)、產(chǎn)地證、認(rèn)證費(fèi) 1,901,721.28 2,166,705.46
通訊費(fèi) 220,091.41 549,046.48
經(jīng)營(yíng)性租金 1,677,244.83 2,241,591.00
修理費(fèi) 1,130,012.13 1,254,639.69
展會(huì)費(fèi) 1,110,568.00 1,841,414.84
咨詢(xún)費(fèi) 1,068,280.00 491,722.63
手續(xù)費(fèi) 350,272.86 1,345,645.72
保險(xiǎn)費(fèi) 191,402.10 151,804.90
綠化管理費(fèi) 171,653.12 548,702.47
押金 255,090.00 7,097,359.10
支付代購(gòu)貨款 416,330.08 3,513,500.05
平臺(tái)費(fèi) 101,368.98 478,400.77
其他 6,069,798.61 10,684,170.74
2、 收到或支付的其他與投資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金
項(xiàng)目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
收到其他與投資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金 14,761,465.00
其中：承兌保證金 14,761,465.00
支付其他與投資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金 1,319,315.00
其中：承兌保證金 1,319,315.00
3、 收到或支付的其他與籌資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金
項(xiàng)目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
收到其他與籌資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金 1,000,061.90
其中：收到退回的權(quán)益分派保證金及手續(xù)費(fèi) 1,000,061.90
支付其他與籌資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金 1,020,550.59
其中：利息費(fèi)用的進(jìn)項(xiàng)稅 12,201.98
支付權(quán)益分派保證金及手續(xù)費(fèi) 1,008,348.61
(四十三) 現(xiàn)金流量表補(bǔ)充資料
1、 現(xiàn)金流量表補(bǔ)充資料
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項(xiàng)目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
1.將凈利潤(rùn)調(diào)節(jié)為經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流量
凈利潤(rùn) 7,667,657.94 428,826.12
加：資產(chǎn)減值準(zhǔn)備 346,183.05 1,022,396.08
固定資產(chǎn)折舊、油氣資產(chǎn)折耗、生產(chǎn)性生物資產(chǎn)折舊 31,503,576.08 29,117,297.98
無(wú)形資產(chǎn)攤銷(xiāo) 1,637,313.00 1,602,235.04
長(zhǎng)期待攤費(fèi)用攤銷(xiāo) 1,515,387.60
處置固定資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)和其他長(zhǎng)期資產(chǎn)的損失（收益
358,250.83 9,586,605.87
以“－”號(hào)填列）
固定資產(chǎn)報(bào)廢損失（收益以“－”號(hào)填列） 215,996.93 650.00
公允價(jià)值變動(dòng)損失（收益以“－”號(hào)填列） -596,000.00
財(cái)務(wù)費(fèi)用（收益以“－”號(hào)填列） 11,967,687.95 3,212,867.55
投資損失（收益以“－”號(hào)填列） -2,175,415.06 -2,427,471.06
遞延所得稅資產(chǎn)減少（增加以“－”號(hào)填列） -53,397.98 250,805.03
遞延所得稅負(fù)債增加（減少以“－”號(hào)填列）
存貨的減少（增加以“－”號(hào)填列） -2,921,663.83 -83,433,840.97
經(jīng)營(yíng)性應(yīng)收項(xiàng)目的減少（增加以“－”號(hào)填列） -10,441,621.06 41,784,847.30
經(jīng)營(yíng)性應(yīng)付項(xiàng)目的增加（減少以“－”號(hào)填列） 23,510,477.57 90,696,814.94
其他 -
經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~ 61,019,045.42 93,357,421.48
2.不涉及現(xiàn)金收支的重大投資和籌資活動(dòng)
債務(wù)轉(zhuǎn)為資本
一年內(nèi)到期的可轉(zhuǎn)換公司債券
融資租入固定資產(chǎn)
3.現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物凈變動(dòng)情況
現(xiàn)金的期末余額 67,562,694.44 86,405,277.49
減：現(xiàn)金的期初余額 86,405,277.49 54,207,111.56
加：現(xiàn)金等價(jià)物的期末余額
減：現(xiàn)金等價(jià)物的期初余額
現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物凈增加額 -18,842,583.05 32,198,165.93
2、 現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物
項(xiàng)目 期末余額 期初余額
一、現(xiàn)金 67,562,694.44 86,405,277.49
其中：庫(kù)存現(xiàn)金 7,690.70 1,253.40
可隨時(shí)用于支付的銀行存款 64,625,003.74 84,033,312.11
可隨時(shí)用于支付的其他貨幣資金 2,930,000.00 2,370,711.98
二、現(xiàn)金等價(jià)物
其中：三個(gè)月內(nèi)到期的債券投資
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項(xiàng)目 期末余額 期初余額
三、期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物余額 67,562,694.44 86,405,277.49
其中：母公司或集團(tuán)內(nèi)子公司使用受限制的現(xiàn)金及現(xiàn)金等
價(jià)物
(四十四) 外幣貨幣性項(xiàng)目
1、 外幣貨幣性項(xiàng)目
項(xiàng)目 期末外幣余額 折算匯率 期末折算人民幣余額
貨幣資金
其中：美元 6,674,157.50 6.5342 43,610,282.67
港幣 100.00 0.83591 83.59
應(yīng)收賬款
其中：美元 12,266,436.18 6.5342 80,151,347.28
(四十五) 政府補(bǔ)助
本公司本年確認(rèn)的可收到 3,700,571.32 元，政府補(bǔ)助金額合計(jì) 3,700,571.32 元，其中
與收益相關(guān)的政府補(bǔ)助金額為 3,700,571.32 元。
1、與資產(chǎn)相關(guān)的政府補(bǔ)助
與資產(chǎn)相關(guān)的政府補(bǔ)助確認(rèn)為遞延收益的情況參考附注五、（二十三）遞延收益。
2、與收益相關(guān)的政府補(bǔ)助
本期計(jì)入損益金額（均以正額
項(xiàng)目 計(jì)入當(dāng)期損益的項(xiàng)目
列示）
2016 年廣東省企業(yè)研究開(kāi)發(fā)補(bǔ)助資
993,400.00 其他收益
金
第三批科技扶持發(fā)展資金 41,729.97 其他收益
可充電燈具、電器擴(kuò)產(chǎn)及效率提升技
2,108,700.00 其他收益
術(shù)改造項(xiàng)目
LED 封裝應(yīng)用設(shè)備、LED 芯片封裝及
200,000.00 其他收益
應(yīng)用配套材料產(chǎn)業(yè)化項(xiàng)目
科技專(zhuān)項(xiàng)資金經(jīng)費(fèi)資助 45,730.00 其他收益
2017 年度內(nèi)外經(jīng)貿(mào)與口岸建設(shè)專(zhuān)項(xiàng)
15,000.00 其他收益
資金款
江門(mén)市蓬江區(qū)科學(xué)技術(shù)局產(chǎn)業(yè)技術(shù)
171,511.35 其他收益
研究與開(kāi)發(fā)
政府專(zhuān)利資助 103,500.00 其他收益
巴拿馬展專(zhuān)項(xiàng)資金補(bǔ)貼款 20,000.00 營(yíng)業(yè)外收入
江門(mén)市蓬江區(qū)人力資源局和社會(huì)保
1,000.00 營(yíng)業(yè)外收入
障局就業(yè)補(bǔ)助
合計(jì) 3,700,571.32 ——
六、 合并范圍的變更
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(一) 合并范圍發(fā)生變化的原因
報(bào)告期內(nèi)公司新設(shè) 1 家子公司，即：江門(mén)市蓬江區(qū)金贏科技有限公司。本期合并范圍包
括母公司廣東金萊特電器股份有限公司和子公司深圳安備無(wú)繩電器有限公司、金萊特國(guó)際有
限公司、江門(mén)市蓬江區(qū)金贏科技有限公司。
七、 在其他主體中的權(quán)益
(一) 在子公司中的權(quán)益
1、 企業(yè)集團(tuán)的構(gòu)成
主要經(jīng)營(yíng) 持股比例
子公司名稱(chēng) 注冊(cè)地 業(yè)務(wù)性質(zhì) 取得方式
地 直接 間接
深圳安備無(wú)繩電器有限公司 深圳前海 深圳市 電子商務(wù) 100% 投資設(shè)立
金萊特國(guó)際有限公司 香港 香港 電器產(chǎn)品研發(fā)、銷(xiāo)售 100% 投資設(shè)立
江門(mén)市蓬江區(qū)金贏科技有限
廣東江門(mén) 廣東江門(mén) 電器產(chǎn)品研發(fā)、銷(xiāo)售 100% 投資設(shè)立
公司
(二) 在合營(yíng)企業(yè)或聯(lián)營(yíng)企業(yè)中的權(quán)益
1、 重要的合營(yíng)企業(yè)和聯(lián)營(yíng)企業(yè)基本情況
主要經(jīng)營(yíng) 持股比例（%） 投資的會(huì)計(jì)處理
公司名稱(chēng) 注冊(cè)地 業(yè)務(wù)性質(zhì)
地 直接 間接 方法
江門(mén)市蓬
江門(mén)市蓬江區(qū)金信科 江區(qū)棠下
廣東江門(mén) 小額貸款 44.44% 權(quán)益法
技小額貸款有限公司 鎮(zhèn)金桐路
21 號(hào) 2 幢
2、 重要聯(lián)營(yíng)企業(yè)的主要財(cái)務(wù)信息
期末余額/本期發(fā)生額 期初余額/上期發(fā)生額
項(xiàng)目 江門(mén)市蓬江區(qū)金信科技小額貸 江門(mén)市蓬江區(qū)金信科技小額貸
款有限公司 款有限公司
流動(dòng)資產(chǎn) 170,861,365.83 290,164,617.23
其中：現(xiàn)金和現(xiàn)金等價(jià)物 510,897.87 4,789,395.28
非流動(dòng)資產(chǎn) 235,709.21 426,732.17
資產(chǎn)合計(jì) 171,097,075.04 290,591,349.40
流動(dòng)負(fù)債 1,771,057.74 61,435,824.88
非流動(dòng)負(fù)債
負(fù)債合計(jì) 1,771,057.74 61,435,824.88
少數(shù)股東權(quán)益
歸屬于母公司股東權(quán)益 169,326,017.30 229,155,524.52
按持股比例計(jì)算的凈資產(chǎn)份額 75,256,007.69 68,746,657.36
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期末余額/本期發(fā)生額 期初余額/上期發(fā)生額
項(xiàng)目 江門(mén)市蓬江區(qū)金信科技小額貸 江門(mén)市蓬江區(qū)金信科技小額貸
款有限公司 款有限公司
對(duì)聯(lián)營(yíng)企業(yè)權(quán)益投資的賬面價(jià)值 75,256,007.69 68,746,657.36
營(yíng)業(yè)收入 10,464,767.84 20,829,317.59
財(cái)務(wù)費(fèi)用 1,888,333.32 6,145,333.29
所得稅費(fèi)用 3,072,437.89 4,861,483.19
凈利潤(rùn) 5,170,492.78 14,226,177.43
其他綜合收益
綜合收益總額 5,170,492.78 14,226,177.43
本年度收到的來(lái)自聯(lián)營(yíng)企業(yè)的股利
八、 公允價(jià)值
1、按公允價(jià)值層級(jí)對(duì)以公允價(jià)值計(jì)量的資產(chǎn)和負(fù)債進(jìn)行分析
第一層次公允 第二層次公允 第三層次公允
項(xiàng) 目 期末余額
價(jià)值計(jì)量 價(jià)值計(jì)量 價(jià)值計(jì)量
一、持續(xù)的公允價(jià)值計(jì)量
1.指定為公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入
596,000.00 596,000.00
當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)
（1）權(quán)益工具投資 596,000.00 596,000.00
2、持續(xù)和非持續(xù)第一層次公允價(jià)值計(jì)量項(xiàng)目市價(jià)的確定依據(jù)
公司購(gòu)買(mǎi)的遠(yuǎn)期外匯合約是按照公開(kāi)市場(chǎng)的交易價(jià)格進(jìn)行確認(rèn)的，公司與銀行簽訂遠(yuǎn)期
結(jié)匯合約，約定將來(lái)辦理結(jié)匯幣種、金額、匯率和期限，在交割日按照該遠(yuǎn)期結(jié)匯合同約定
的幣種、金額、匯率辦理的結(jié)匯業(yè)務(wù)。
九、 關(guān)聯(lián)方關(guān)系及其交易
(一) 本公司的母公司
實(shí)際控制人對(duì)本公司的持股 實(shí)際控制人對(duì)本公司的表決權(quán)
母公司名稱(chēng) 注冊(cè)地 業(yè)務(wù)性質(zhì) 注冊(cè)資本
比例(%) 比例(%)
深圳華欣創(chuàng)
力科技實(shí)業(yè) 深圳前 投資、貿(mào) 深圳華欣創(chuàng)力科技實(shí)業(yè)發(fā)展 深圳華欣創(chuàng)力科技實(shí)業(yè)發(fā)展有
100,000,000.00
發(fā)展有限公 海 易 有限公司直接持股 29.99% 限公司直接持股 29.99%
司
蔡小如持有 90.00%深圳華欣創(chuàng)力科技實(shí)業(yè)發(fā)展有限公司股權(quán)，蔡小如成為本公司的實(shí)際
控制人。
(二) 本公司子公司的情況
詳見(jiàn)附注“七、在其他主體中的權(quán)益”。
(三) 本企業(yè)的合營(yíng)和聯(lián)營(yíng)企業(yè)情況
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本企業(yè)重要的聯(lián)營(yíng)企業(yè)詳見(jiàn)附注“七、在其他主體中的權(quán)益”，本期與本公司發(fā)生關(guān)聯(lián)
方交易，或前期與本公司發(fā)生關(guān)聯(lián)方交易形成余額的其他合營(yíng)或聯(lián)營(yíng)企業(yè)情況
聯(lián)營(yíng)企業(yè)名稱(chēng) 其他關(guān)聯(lián)方與本公司關(guān)系
江門(mén)市蓬江區(qū)金信科技小額貸款有限公司 本公司持股比例為 44.44%的聯(lián)營(yíng)企業(yè)
(四) 本企業(yè)的其他關(guān)聯(lián)方情況
其他關(guān)聯(lián)方名稱(chēng) 其他關(guān)聯(lián)方與本公司關(guān)系
蔣光勇 本公司股東（持股比例 6.43%）
江門(mén)市向日葵投資有限公司 本公司股東蔣小榮實(shí)際控制
(五) 關(guān)聯(lián)交易情況
1、購(gòu)銷(xiāo)商品、提供和接受勞務(wù)的關(guān)聯(lián)交易
本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
關(guān)聯(lián)交易定
關(guān)聯(lián)方名稱(chēng) 關(guān)聯(lián)交易內(nèi)容 價(jià)方式及決 占同類(lèi)交 占同類(lèi)交
策程序 金額 易金額的 金額 易金額的
比例（%） 比例（%）
銷(xiāo)售商品、提供勞務(wù)：
江門(mén)市蓬江區(qū)金信科技小額
出租辦公場(chǎng)所 董事會(huì)審議 83,463.04 100 83,463.04 100
貸款有限公司
2、關(guān)聯(lián)租賃情況
本期確認(rèn)的租 上期期確認(rèn)的
出租方名稱(chēng) 承租方名稱(chēng) 租賃資產(chǎn)情況
賃收入\費(fèi)用 租賃收入、費(fèi)用
江門(mén)市蓬江區(qū)金信科
廣東金萊特電器股份有限公司 出租經(jīng)營(yíng)場(chǎng)地 83,463.04 83,463.04
技小額貸款有限公司
3、關(guān)聯(lián)擔(dān)保情況
（1）公司作為被擔(dān)保方的擔(dān)保情況。
2015 年 07 月 22 日，公司股東江門(mén)市向日葵投資有限公司與江門(mén)融和農(nóng)村商業(yè)銀行股份
有限公司簽署《最高額保證擔(dān)保合同》【2015（報(bào)）高保字第 1700141 號(hào)】，江門(mén)市向日葵
投資有限公司同意為公司在江門(mén)融和農(nóng)村商業(yè)銀行股份有限公司辦理約定的各類(lèi)融資業(yè)務(wù)提
供最高額 1 億元人民幣保證擔(dān)保，該擔(dān)保為不可撤銷(xiāo)的連帶責(zé)任擔(dān)保。
2015 年 3 月 25 日，蔣小榮與中國(guó)建設(shè)銀行股份有限公司江門(mén)市分行簽署《本金最高額保
證合同》【編號(hào)：2015 年江建保字第 007 號(hào)】，蔣小榮同意為公司在中國(guó)建設(shè)銀行股份有限
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公司江門(mén)市分行辦理發(fā)放人民幣/外幣貸款、承兌商業(yè)匯票、開(kāi)立信用證、出具保函及其他授
信業(yè)務(wù)合同所發(fā)生的本金、利息及其他費(fèi)用承擔(dān)最高額 1 億元人民幣保證擔(dān)保，該擔(dān)保為連
帶責(zé)任保證，擔(dān)保日期自 2015 年 3 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日。
2015 年 11 月 27 日，蔣小榮與江門(mén)融和農(nóng)村商業(yè)銀行股份有限公司簽署《最高額保證擔(dān)
保合同》【編號(hào)：2015（報(bào)）高保字第 1700213 號(hào)】，蔣小榮同意為公司在江門(mén)融和農(nóng)村商
業(yè)銀行股份有限公司辦理約定的各類(lèi)融資業(yè)務(wù)提供最高額 1 億元人民幣保證擔(dān)保，該擔(dān)保為
不可撤銷(xiāo)的連帶責(zé)任擔(dān)保，擔(dān)保日期自 2014 年 12 月 22 日起至 2017 年 12 月 22 日。
2015 年 11 月 27 日，蔣小榮與中國(guó)銀行股份有限公司江門(mén)分行簽署《最高額保證合同》
【編號(hào)：GBZ475022015381】，同意為本公司與中國(guó)銀行股份有限公司江門(mén)分行之間自 2014
年 5 月 16 日起至 2019 年 5 月 16 日止簽署的借款、貿(mào)易融資、保函、資金業(yè)務(wù)及其它授信業(yè)
務(wù)合同所發(fā)生的本金、利息及其他費(fèi)用承擔(dān)最高額 1 億元的連帶責(zé)任保證。
3、關(guān)鍵管理人員報(bào)酬
關(guān)鍵管理人員薪酬 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
蔣小榮 175,000.00
蔣光勇 300,000.00 300,000.00
孫瑩 300,000.00 300,000.00
劉德祥 300,000.00 300,000.00
李芳 300,000.00 300,000.00
楊曉琴 300,000.00 300,000.00
曾憲綱 20,000.00 50,000.00
沈健 20,000.00 50,000.00
陳詠梅 20,000.00 50,000.00
堯仕華 60,000.00 120,000.00
李永和 300,000.00 210,000.00
王德發(fā) 300,000.00 150,000.00
舒松濤 300,000.00 200,000.00
曾賢華 400,000.00 144,000.00
李鋒 300,000.00
楊健佳 18,0000.00
吳文敏 300,000.00
方曉軍 40,000.00
馮強(qiáng) 40,000.00
饒莉 40,000.00
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十、 承諾及或有事項(xiàng)
（一）承諾事項(xiàng)
截至本報(bào)告日，公司未發(fā)生需披露的重大承諾事項(xiàng)。
（二）或有事項(xiàng)
截至本報(bào)告日，公司未發(fā)生需披露的重大或有事項(xiàng)。
十一、 資產(chǎn)負(fù)債表日后事項(xiàng)
截至本報(bào)告日，公司未發(fā)生需披露的資產(chǎn)負(fù)債表日后事項(xiàng)。
十二、 其他重要事項(xiàng)
(一)分部報(bào)告
1、分部報(bào)告的確定依據(jù)與會(huì)計(jì)政策
根據(jù)公司的業(yè)務(wù)特點(diǎn)，公司分為家用電器、電商銷(xiāo)售、其他 3 個(gè)分部，執(zhí)行統(tǒng)一會(huì)計(jì)政
策。
2、分部報(bào)告的財(cái)務(wù)信息
項(xiàng)目 家用電器 電商銷(xiāo)售 其他 分部間抵銷(xiāo) 合計(jì)
一、營(yíng)業(yè)收入 1,019,016,683.01 6,922,275.16 145,631.07 -39,438,925.01 986,645,664.23
二、營(yíng)業(yè)成本 917,993,841.55 5,424,579.38 -39,014,195.35 884,404,225.58
三、對(duì)聯(lián)營(yíng)和合營(yíng)企業(yè)
1,867,115.06 1,867,115.06
的投資收益
四、資產(chǎn)減值損失 496,147.23 16,960.28 -166,924.46 346,183.05
五、折舊費(fèi)和攤銷(xiāo)費(fèi) 33,122,513.49 18,375.59 33,140,889.08
六、利潤(rùn)總額 8,982,273.54 -1,787,374.75 -22,211.65 -155,040.42 7,017,646.72
七、所得稅費(fèi)用 -671,035.32 -4,014.57 25,038.67 -650,011.22
八、凈利潤(rùn) 9,610,422.56 -1,783,360.17 -22,211.65 -137,192.80 7,667,657.94
九、資產(chǎn)總額 1,049,342,990.71 4,899,397.73 33,849.78 -12,201,717.33 1,042,074,520.89
十、負(fù)債總額 389,605,147.71 6,978,606.92 6,061.43 -8,401,543.69 388,188,272.37
十三、 母公司財(cái)務(wù)報(bào)表主要項(xiàng)目注釋
(一) 應(yīng)收賬款
1、 應(yīng)收賬款分類(lèi)披露
期末數(shù)
類(lèi)別 賬面余額 壞賬準(zhǔn)備
金額 比例(%) 金額 比例(%)
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期末數(shù)
類(lèi)別 賬面余額 壞賬準(zhǔn)備
金額 比例(%) 金額 比例(%)
單項(xiàng)金額重大并單項(xiàng)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收賬款
按組合計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收賬款 140,534,128.94 100.00 4,216,023.87 3.00
單項(xiàng)金額雖不重大但單項(xiàng)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收賬款
合計(jì) 140,534,128.94 100.00 4,216,023.87 3.00
期初數(shù)
類(lèi)別 賬面余額 壞賬準(zhǔn)備
金額 比例(%) 金額 比例(%)
單項(xiàng)金額重大并單項(xiàng)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收賬款
按組合計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收賬款 123,951,288.07 100.00 3,718,538.64 3.00
單項(xiàng)金額雖不重大但單項(xiàng)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收賬款
合計(jì) 123,951,288.07 100.00 3,718,538.64 3.00
（1）按組合計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收賬款
采用賬齡分析法計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收賬款
期末數(shù) 期初數(shù)
賬齡
賬面余額 計(jì)提比例% 壞賬準(zhǔn)備 賬面余額 計(jì)提比例% 壞賬準(zhǔn)備
1 年以?xún)?nèi) 140,534,128.94 3.00 4,216,023.87 123,951,288.07 3.00 3,718,538.64
合計(jì) 140,534,128.94 3.00 4,216,023.87 123,951,288.07 3.00 3,718,538.64
2、 按欠款方歸集的期末余額前五名的應(yīng)收賬款情況
占應(yīng)收賬款總額的比例
單位名稱(chēng) 期末余額 壞賬準(zhǔn)備余額
(%)
客戶(hù) A 25,445,908.65 18.11 763,377.26
客戶(hù) B 24,481,092.44 17.42 734,432.77
客戶(hù) C 8,859,401.15 6.30 265,782.03
客戶(hù) D 8,758,337.13 6.23 262,750.11
客戶(hù) E 7,994,004.22 5.69 239,820.13
合計(jì) 75,538,743.59 53.75 2,266,162.31
(二) 其他應(yīng)收款
1、其他應(yīng)收款
期末數(shù)
類(lèi)別 賬面余額 壞賬準(zhǔn)備
比例 計(jì)提比例
金額 金額
(%) (%)
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期末數(shù)
類(lèi)別 賬面余額 壞賬準(zhǔn)備
比例 計(jì)提比例
金額 金額
(%) (%)
單項(xiàng)金額重大并單項(xiàng)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的其他應(yīng)收款
按組合計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的其他應(yīng)收款
其中：采用賬齡分析法計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的組合
采用不計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的組合 5,917,789.34 100.00
單項(xiàng)金額雖不重大但單項(xiàng)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的其他應(yīng)收款
合計(jì) 5,917,789.34 100.00
期初數(shù)
類(lèi)別 賬面余額 壞賬準(zhǔn)備
比例 計(jì)提比例
金額 金額
(%) (%)
單項(xiàng)金額重大并單項(xiàng)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的其他應(yīng)收款
按組合計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的其他應(yīng)收款
其中：采用賬齡分析法計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的組合 44,600.00 0.64 1,338.00 3.00
采用不計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的組合 6,879,099.98 99.36
單項(xiàng)金額雖不重大但單項(xiàng)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的其他應(yīng)收款
合計(jì) 6,923,699.98 100.00 1,338.00 0.02
2、其他應(yīng)收款按款項(xiàng)性質(zhì)分類(lèi)情況
款項(xiàng)性質(zhì) 期末余額 期初余額
應(yīng)收出口退稅額 4,509,389.72 6,227,169.05
備用金、押金、保證金 1,408,399.62 641,807.00
其他 54,723.93
合計(jì) 5,917,789.34 6,923,699.98
3、按欠款方歸集的期末余額前五名的其他應(yīng)收款情況
占其他應(yīng)收款
壞賬準(zhǔn)備
債務(wù)人名稱(chēng) 款項(xiàng)性質(zhì) 期末余額 賬齡 期末余額合計(jì)
余額
數(shù)的比例(%)
江門(mén)市蓬江區(qū)國(guó)家稅務(wù)局棠下稅務(wù)分局 出口退稅款 4,509,389.72 1 年以?xún)?nèi) 76.20
江門(mén)市蓬江區(qū)財(cái)政局 押金 529,477.00 2-3 年 8.95
中國(guó)外運(yùn)廣東有限公司江門(mén)分公司 保證金 60,000.00 2-3 年 1.01
江門(mén)華潤(rùn)燃?xì)庥邢薰? 押金 40,000.00 3-4 年 0.68
江門(mén)市金風(fēng)氣體有限公司 押金 4,000.00 3-4 年 0.07
合計(jì) 5,142,866.72 86.91
4、涉及政府補(bǔ)助的應(yīng)收款項(xiàng)
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政府補(bǔ)助項(xiàng) 預(yù)計(jì)收取的時(shí)間、
單位名稱(chēng) 期末余額 期末賬齡
目名稱(chēng) 金額及依據(jù)
江門(mén)市蓬江區(qū)國(guó)家稅務(wù)局棠下稅務(wù)分局 出口退稅款 4,509,389.72 1 個(gè)月 2018 年 1 月已收妥
合計(jì) 4,509,389.72 ——
(三) 長(zhǎng)期股權(quán)投資
期末余額 期初余額
項(xiàng)目
賬面余額 減值準(zhǔn)備 賬面價(jià)值 賬面余額 減值準(zhǔn)備 賬面價(jià)值
對(duì)子公司投資 3,731,150.00 3,731,150.00 3,681,150.00 3,681,150.00
對(duì)聯(lián)營(yíng)、合營(yíng)企業(yè)投資 75,256,007.69 75,256,007.69 68,746,657.36 68,746,657.36
合計(jì) 78,987,157.69 78,987,157.69 72,427,807.36 72,427,807.36
1、對(duì)子公司投資
本期計(jì)提 減值準(zhǔn)備
被投資單位 期初余額 本期增加 本期減少 期末余額
減值準(zhǔn)備 期末余額
深圳安備無(wú)繩電器有限公司 3,000,000.00 3,000,000.00
金萊特國(guó)際有限公司 681,150.00 681,150.00
江門(mén)市蓬江區(qū)金贏科技有限公司 50,000.00 50,000.00
合計(jì) 3,681,150.00 50,000.00 3,731,150.00
2、對(duì)聯(lián)營(yíng)、合營(yíng)企業(yè)投資
本期增減變動(dòng)
宣告發(fā) 減值準(zhǔn)
投資單位 期初余額 權(quán)益法下確 期末余額 備期末
追加 減少 其他權(quán)益變 放現(xiàn)金 計(jì)提減
認(rèn)的投資損 余額
投資 投資 動(dòng) 股利或 值準(zhǔn)備
益
利潤(rùn)
一、合營(yíng)企業(yè)
二、聯(lián)營(yíng)企業(yè)
江門(mén)市蓬江區(qū)金信科
68,746,657.36 1,867,115.06 4,642,235.27 75,256,007.69
技小額貸款有限公司
小計(jì) 68,746,657.36 1,867,115.06 4,642,235.27 75,256,007.69
合計(jì) 68,746,657.36 1,867,115.06 4,642,235.27 75,256,007.69
(四) 營(yíng)業(yè)收入和營(yíng)業(yè)成本
本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
項(xiàng)目
收入 成本 收入 成本
一、主營(yíng)業(yè)務(wù)小計(jì) 976,378,023.82 879,040,951.54 763,926,791.35 678,160,214.03
可充電備用照明燈具 622,283,528.94 569,338,502.91 517,399,753.68 467,792,739.24
可充電交直流兩用風(fēng)扇 320,847,334.44 282,744,845.24 246,527,037.67 210,367,474.79
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本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
項(xiàng)目
收入 成本 收入 成本
其他小家電 33,247,160.44 26,957,603.39
二、其他業(yè)務(wù)小計(jì) 10,048,928.28 6,363,159.10 4,091,546.34 2,529,467.09
材料銷(xiāo)售 9,905,395.26 6,307,603.54 3,164,263.52 2,529,467.09
其他 143,533.02 55,555.56 927,282.82
合計(jì) 986,426,952.10 885,404,110.64 768,018,337.69 680,689,681.12
(五) 投資收益
項(xiàng)目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
權(quán)益法核算的長(zhǎng)期股權(quán)投資收益 1,867,115.06 4,267,853.23
處置長(zhǎng)期股權(quán)投資產(chǎn)生的投資收益 -8,490,000.00
處置交易性金融資產(chǎn)取得的投資收益 18,986.30
處置以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融
308,300.00
資產(chǎn)取得的投資收益
合計(jì) 2,175,415.06 -4,203,160.47
十四、 補(bǔ)充資料
(一) 當(dāng)期非經(jīng)常性損益明細(xì)表
項(xiàng)目 金額 備注
1．非流動(dòng)資產(chǎn)處置損益，包括已計(jì)提資產(chǎn)減值準(zhǔn)備的沖銷(xiāo)部分 -574,247.76
2．計(jì)入當(dāng)期損益的政府補(bǔ)助（與企業(yè)業(yè)務(wù)密切相關(guān)，按照國(guó)家統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)定額
4,840,571.32
或定量享受的政府補(bǔ)助除外）
3．除上述各項(xiàng)之外的其他營(yíng)業(yè)外收入和支出 48,391.49
4．所得稅影響額 -646,762.21
合計(jì) 3,667,952.84
(二) 凈資產(chǎn)收益率和每股收益
加權(quán)平均凈資產(chǎn) 每股收益
收益率
報(bào)告期利潤(rùn) 基本每股收益 稀釋每股收益
（%）
本年度 上年度 本年度 上年度 本年度 上年度
歸屬于公司普通股股東的凈利潤(rùn) 1.19 1.02 0.0411 0.0353
扣除非經(jīng)常性損益后歸屬于公司普通股股東的
0.62 1.56 0.0214 0.0538
凈利潤(rùn)
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2017 年 1 月 1 日—2017 年 12 月 31 日
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二○一八年四月二十日
第 15 頁(yè)至第 48 頁(yè)的財(cái)務(wù)報(bào)表附注由下列負(fù)責(zé)人簽署
法定代表人 主管會(huì)計(jì)工作負(fù)責(zé)人 會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人
簽名： 蔣光勇 簽名： 李芳 簽名： 冷姝娜
2018 年 4 月 2018 年 4 月 2018 年 4 月
日期： 20日 日期： 20日 日期： 20日
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