廣發(fā)證券股份有限公司
關(guān)于廣東三雄極光照明股份有限公司
2017 年度內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)報(bào)告的核查意見(jiàn)
廣發(fā)證券股份有限公司（以下簡(jiǎn)稱“廣發(fā)證券”或“保薦機(jī)構(gòu)”）作為廣東三
雄極光照明股份有限公司（以下簡(jiǎn)稱“三雄極光”、“公司”或“本公司”）持續(xù)
督導(dǎo)的保薦機(jī)構(gòu)，根據(jù)《深圳證券交易所股票上市規(guī)則》、《深圳證券交易所創(chuàng)業(yè)
板上市公司規(guī)范運(yùn)作指引》、《上市公司監(jiān)管指引第 2 號(hào)——上市公司募集資金管
理和使用的監(jiān)管要求》等相關(guān)法律法規(guī)和規(guī)范性文件的要求，對(duì)《廣東三雄極光照
明股份有限公司 2017 年度內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)報(bào)告》進(jìn)行了核查，并出具本核查意
見(jiàn)。
一、保薦機(jī)構(gòu)進(jìn)行的核查工作
保薦機(jī)構(gòu)通過(guò)審閱相關(guān)資料、與相關(guān)人員進(jìn)行溝通等多種方式對(duì)公司內(nèi)部控制
環(huán)境、內(nèi)部控制制度建設(shè)、內(nèi)部控制實(shí)施情況等方面進(jìn)行了了解，對(duì)其內(nèi)部控制的
完整性、合理性、有效性和 2017 年度內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)報(bào)告的真實(shí)性、客觀性進(jìn)
行了核查，主要核查內(nèi)容包括：查閱公司相關(guān)股東大會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)會(huì)議資料、
公司相關(guān)信息披露文件等；查閱公司與內(nèi)部控制相關(guān)的各項(xiàng)制度文件；與董事、監(jiān)
事、高級(jí)管理人員進(jìn)行溝通；審閱《廣東三雄極光照明股份有限公司 2017 年度內(nèi)
部控制自我評(píng)價(jià)報(bào)告》等。
二、公司內(nèi)部控制的基本情況
（一）內(nèi)部控制評(píng)價(jià)范圍
公司按照風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向原則確定納入評(píng)價(jià)范圍的主要單位、業(yè)務(wù)和事項(xiàng)以及高風(fēng)險(xiǎn)
領(lǐng)域。納入評(píng)價(jià)范圍的主要單位包括：公司及控股子公司。納入評(píng)價(jià)范圍單位資產(chǎn)
總額占公司合并資產(chǎn)總額的 100%，營(yíng)業(yè)收入合計(jì)占合并營(yíng)業(yè)收入總額的 100%。
納入評(píng)價(jià)范圍的主要業(yè)務(wù)和事項(xiàng)包括：公司層面包括公司治理與組織架構(gòu)、發(fā)展戰(zhàn)
略與社會(huì)責(zé)任、組織機(jī)構(gòu)設(shè)置、內(nèi)部審計(jì)、人力資源管理、企業(yè)文化；業(yè)務(wù)層面包
括采購(gòu)與付款活動(dòng)、銷售與收款活動(dòng)、資產(chǎn)管理、資金活動(dòng)、財(cái)務(wù)報(bào)告、對(duì)控股子
公司的管理、關(guān)聯(lián)交易、募集資金的管理等。
上述納入評(píng)價(jià)范圍的單位、業(yè)務(wù)和事項(xiàng)以及高風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域涵蓋了公司經(jīng)營(yíng)管理的
主要方面，不存在重大遺漏。
（二）公司內(nèi)部控制情況的評(píng)價(jià)
1、內(nèi)部環(huán)境
（1）公司治理與組織架構(gòu)
公司嚴(yán)格按照《公司法》等的規(guī)定，設(shè)立了股東大會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)，建立
了以《公司章程》、《股東大會(huì)議事規(guī)則》、《董事會(huì)議事規(guī)則》、《監(jiān)事會(huì)議事
規(guī)則》為基礎(chǔ)，以總經(jīng)理、獨(dú)立董事、董事會(huì)秘書(shū)工作細(xì)則等具體規(guī)范的一套較為
完善的治理制度；明確了股東大會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)、和經(jīng)理層在決策、執(zhí)行、監(jiān)
督等方面的職責(zé)權(quán)限、程序以及應(yīng)履行的義務(wù)，形成了權(quán)力機(jī)構(gòu)、決策機(jī)構(gòu)、經(jīng)營(yíng)
機(jī)構(gòu)和監(jiān)督機(jī)構(gòu)科學(xué)分工，各司其責(zé)，有效制衡的治理結(jié)構(gòu)，確保了每個(gè)機(jī)構(gòu)和人
員能夠按照制度規(guī)范地行使權(quán)利和履行職責(zé)。
股東大會(huì)是公司的最高權(quán)力和決策機(jī)構(gòu)，按照《公司法》、《公司章程》、
《股東大會(huì)議事規(guī)則》等法律、法規(guī)和規(guī)章制度規(guī)定的職權(quán)履行職責(zé)，《公司章
程》、《股東大會(huì)議事規(guī)則》明確了應(yīng)由股東大會(huì)審議的重大事項(xiàng)?！豆菊鲁獭?br/>及《股東大會(huì)議事規(guī)則》對(duì)股東大會(huì)的職權(quán)、召開(kāi)條件和方式、表決方式等方面做
出了明確的規(guī)定。
董事會(huì)對(duì)股東大會(huì)負(fù)責(zé)，公司董事會(huì)設(shè) 9 名董事，其中獨(dú)立董事 3 名，由股東
大會(huì)選舉產(chǎn)生，按照《公司章程》、《董事會(huì)議事規(guī)則》等的規(guī)定履行職責(zé)，在規(guī)
定范圍內(nèi)行使經(jīng)營(yíng)決策權(quán)，并負(fù)責(zé)內(nèi)部控制的建立健全和有效實(shí)施。
監(jiān)事會(huì)由 3 名監(jiān)事組成，設(shè)監(jiān)事會(huì)主席 1 人。監(jiān)事會(huì)按照《公司章程》、《監(jiān)
事會(huì)議事規(guī)則》等規(guī)定，除監(jiān)督公司董事、經(jīng)理和其他高級(jí)管理人員按規(guī)定履行職
責(zé)外，還對(duì)公司的重大投資事項(xiàng)、關(guān)聯(lián)交易事項(xiàng)等的決策、履行程序進(jìn)行監(jiān)督。
經(jīng)理層負(fù)責(zé)組織實(shí)施董事會(huì)的決議事項(xiàng)，主持公司的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)管理工作，負(fù)責(zé)
組織領(lǐng)導(dǎo)公司內(nèi)部控制的日常運(yùn)作。
公司董事會(huì)下設(shè)審計(jì)委員會(huì)、提名委員會(huì)、戰(zhàn)略委員會(huì)和薪酬與考核委員會(huì)四
個(gè)專門委員會(huì)。審計(jì)委員會(huì)主要負(fù)責(zé)公司內(nèi)、外部審計(jì)的溝通與協(xié)調(diào)、監(jiān)督公司的
內(nèi)部審計(jì)制度及其實(shí)施等工作。提名委員會(huì)主要負(fù)責(zé)對(duì)公司董事和高級(jí)管理人員的
選擇標(biāo)準(zhǔn)和選擇程序、候選人名單等提出建議。戰(zhàn)略委員會(huì)主要負(fù)責(zé)對(duì)公司長(zhǎng)期發(fā)
展戰(zhàn)略和重大投資決策進(jìn)行研究并提出建議。薪酬與考核委員會(huì)主要負(fù)責(zé)公司董事
及高管人員的薪酬方案的制定及執(zhí)行；負(fù)責(zé)公司董事及高管人員的考評(píng)方案的制定
及執(zhí)行。
（2）組織機(jī)構(gòu)設(shè)置
公司制定的管理架構(gòu)和相關(guān)規(guī)定明確了各機(jī)構(gòu)、部門和人員的職責(zé)、權(quán)限和責(zé)
任分配，為公司內(nèi)部行使權(quán)限、履行職責(zé)、建立溝通提供了應(yīng)遵循的準(zhǔn)則和規(guī)范性
指南，確保了公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的有序健康運(yùn)行，保障了控制目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。
公司設(shè)立了總經(jīng)理辦公室、人力資源部、財(cái)務(wù)部、銷售部、生產(chǎn)部、研發(fā)中心、
品牌管理部、采購(gòu)部、審計(jì)與風(fēng)險(xiǎn)控制部等職能部門，公司實(shí)現(xiàn)職能扁平化組織架
構(gòu)，減少審批流轉(zhuǎn)環(huán)節(jié)，以保證企業(yè)高效決策。
（3）發(fā)展戰(zhàn)略與社會(huì)責(zé)任
公司制定了《廣東三雄極光照明股份有限公司發(fā)展戰(zhàn)略內(nèi)控制度》，明確規(guī)定
了董事會(huì)負(fù)責(zé)公司發(fā)展戰(zhàn)略的制定，總經(jīng)理辦公室為發(fā)展戰(zhàn)略的執(zhí)行機(jī)構(gòu)，同時(shí)明
確了公司發(fā)展戰(zhàn)略的制定、實(shí)施、評(píng)估及調(diào)整的具體程序。通過(guò)科學(xué)規(guī)范經(jīng)營(yíng)，確
保與投資者共享成長(zhǎng)收益為社會(huì)責(zé)任的根本，持續(xù)關(guān)注員工成長(zhǎng)，熱心公益慈善事
業(yè)，提升公司發(fā)展質(zhì)量，實(shí)現(xiàn)可持續(xù)長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展。多年來(lái)，公司始終實(shí)行規(guī)范化的質(zhì)
量管控體系，通過(guò) ISO14001:2004 環(huán)境管理體系認(rèn)證、ISO9001 國(guó)際質(zhì)量體系認(rèn)證、
節(jié)能認(rèn)證、3C 認(rèn)證、國(guó)家消防認(rèn)證、EMC 認(rèn)證、CE、VDE、TUV 認(rèn)證等，確保
安全生產(chǎn)，在環(huán)境保護(hù)及回饋社會(huì)等方面做出了積極貢獻(xiàn)。
（4）內(nèi)部審計(jì)
公司董事會(huì)審計(jì)委員會(huì)下設(shè)審計(jì)與風(fēng)險(xiǎn)控制部，對(duì)審計(jì)委員會(huì)及董事會(huì)負(fù)責(zé)并
報(bào)告工作，負(fù)責(zé)審查企業(yè)內(nèi)控制度，監(jiān)督內(nèi)部控制的有效實(shí)施和內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)
情況，指導(dǎo)及協(xié)調(diào)內(nèi)部審計(jì)及其他相關(guān)事宜。審計(jì)與風(fēng)險(xiǎn)控制部由董事會(huì)聘任審計(jì)
與風(fēng)險(xiǎn)控制部負(fù)責(zé)人，配置了不低于三人的專職內(nèi)部審計(jì)人員。
（5）人力資源管理
公司制定了《廣東三雄極光照明股份有限公司人力資源內(nèi)控制度》，對(duì)員工招
聘、入職、選拔、培訓(xùn)、考核、辭退及薪酬與激勵(lì)等各個(gè)方面的制度及流程進(jìn)行了
詳細(xì)的規(guī)定。同時(shí)，公司結(jié)合企業(yè)現(xiàn)狀和發(fā)展目標(biāo)，對(duì)企業(yè)的組織結(jié)構(gòu)的設(shè)置、崗
位的分析與評(píng)估、薪酬體系和績(jī)效體系等進(jìn)行了深入的梳理和優(yōu)化，建立和完善了
人力資源激勵(lì)和約束機(jī)制，設(shè)置科學(xué)的業(yè)績(jī)考核指標(biāo)體系，對(duì)各級(jí)管理人員和全體
員工進(jìn)行考核與評(píng)價(jià)，切實(shí)做到薪酬安排與員工貢獻(xiàn)相協(xié)調(diào)，體現(xiàn)效率優(yōu)先，兼顧
公平；公司引入 KPI 關(guān)鍵績(jī)效指標(biāo)考核體系，對(duì)員工進(jìn)行考核并將結(jié)果與薪酬體
系掛鉤，建立并逐步完善任職資格體系，并不斷完善基于任職資格的薪酬體系。
（6）企業(yè)文化
企業(yè)文化是企業(yè)的靈魂和底蘊(yùn)，公司非常重視企業(yè)文化建設(shè)，構(gòu)建了一套包括
企業(yè)愿景、信念、價(jià)值觀、行為準(zhǔn)則和道德規(guī)范的企業(yè)文化體系；同時(shí)為了加強(qiáng)企
業(yè)的文化建設(shè)，公司定期發(fā)行企業(yè)文化內(nèi)刊，作為企業(yè)內(nèi)部員工思想交流的平臺(tái)；
公司定期舉辦職工運(yùn)功會(huì)，豐富員工的業(yè)余生活，加強(qiáng)員工的體育鍛煉；另外，公
司還不定期聘請(qǐng)專家為員工進(jìn)行各種培訓(xùn)，以提升員工的整體文化素質(zhì)。
2、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估及應(yīng)對(duì)措施
公司根據(jù)既定的發(fā)展戰(zhàn)略，通過(guò)日常管理和監(jiān)督、外部審計(jì)等方式建立起有效
的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估機(jī)制，通過(guò)全面、系統(tǒng)、持續(xù)地收集相關(guān)信息，管理層能及時(shí)識(shí)別和充
分評(píng)估所面臨的各種風(fēng)險(xiǎn)，包括內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)和外部風(fēng)險(xiǎn)，根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和風(fēng)險(xiǎn)分析的
結(jié)果，結(jié)合風(fēng)險(xiǎn)承受能力，權(quán)衡風(fēng)險(xiǎn)與收益，采取相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略，以確保內(nèi)
部控制目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。在經(jīng)營(yíng)管理方面，公司按照相關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定，不斷完善內(nèi)
部控制制度，強(qiáng)化內(nèi)控制度的執(zhí)行流程，并建立健全內(nèi)部監(jiān)督管理體系，以有效抵
御突發(fā)性風(fēng)險(xiǎn)；在公司對(duì)外投資、關(guān)聯(lián)交易、對(duì)外擔(dān)保、收購(gòu)和出售資產(chǎn)等重大事
項(xiàng)方面，公司嚴(yán)格按照股東大會(huì)、董事會(huì)的授權(quán)審批權(quán)限，管控公司的投資行為，
以有效控制和防范風(fēng)險(xiǎn)。
3、控制活動(dòng)
為合理保證各項(xiàng)控制目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)，公司建立了相關(guān)的控制程序，保證管理層的
指令得以有效執(zhí)行。公司已按《公司法》、《會(huì)計(jì)法》、《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》等法律
法規(guī)及其補(bǔ)充規(guī)定的要求制定了適合公司的會(huì)計(jì)制度和財(cái)務(wù)管理制度、設(shè)置了獨(dú)立
的會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)，并明確制定了會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿和財(cái)務(wù)報(bào)告的處理程序。
公司目前已制定并執(zhí)行了《廣東三雄極光照明股份有限公司財(cái)務(wù)管理制度》、
《廣東三雄極光照明股份有限公司財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)控制度》、《廣東三雄極光照明股份
有限公司財(cái)物盤點(diǎn)制度》、《廣東三雄極光照明股份有限公司資金管理制度》、
《廣東三雄極光照明股份有限公司募集資金專項(xiàng)存儲(chǔ)及使用管理制度》、《廣東三
雄極光照明股份有限公司固定資產(chǎn)及工程項(xiàng)目?jī)?nèi)控管理制度》等財(cái)務(wù)內(nèi)控制度。這
些內(nèi)控制度對(duì)規(guī)范公司會(huì)計(jì)核算、加強(qiáng)會(huì)計(jì)監(jiān)督、保障財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)準(zhǔn)確、防止錯(cuò)
弊和堵塞漏洞提供了有力保證。
會(huì)計(jì)系統(tǒng)控制包括會(huì)計(jì)核算控制和財(cái)務(wù)管理控制，公司在會(huì)計(jì)核算方面和財(cái)務(wù)
管理方面均設(shè)置了較為合理的崗位和職責(zé)權(quán)限，并配備了相應(yīng)的人員以保證財(cái)會(huì)工
作順利進(jìn)行。會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)人員分工明確，實(shí)行崗位責(zé)任制，各崗位能夠起到互相牽制
的作用，批準(zhǔn)、執(zhí)行和記錄職能分開(kāi)。
為合理保證各項(xiàng)目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)，公司建立了相關(guān)的控制程序，主要包括：交易授
權(quán)控制，責(zé)任分開(kāi)控制、憑證與記錄控制、資產(chǎn)接觸與記錄使用控制、內(nèi)部稽核控
制、信息系統(tǒng)控制等。
（1）采購(gòu)與付款活動(dòng)控制
公司制定有《廣東三雄極光照明股份有限公司采購(gòu)與付款內(nèi)控制度》，對(duì)供應(yīng)
商管理、采購(gòu)計(jì)劃編制、采購(gòu)申請(qǐng)與審批、采購(gòu)報(bào)價(jià)、采購(gòu)合同訂立、貨物驗(yàn)收入
庫(kù)、采購(gòu)付款及采購(gòu)后評(píng)估等流程和授權(quán)審批事宜進(jìn)行了明確的規(guī)定，通過(guò)對(duì)供應(yīng)
商進(jìn)行嚴(yán)格篩選，保證供貨品質(zhì)，保證供應(yīng)穩(wěn)定；嚴(yán)格審查資金支付，降低付款風(fēng)
險(xiǎn)；通過(guò)不相容職責(zé)分離，明確的授權(quán)審批程序，以及審計(jì)監(jiān)督、舉報(bào)機(jī)制等措施
嚴(yán)格控制采購(gòu)舞弊風(fēng)險(xiǎn)。
（2）銷售與收款活動(dòng)控制
公司制定有《廣東三雄極光照明股份有限公司銷售與收款管理內(nèi)控制度》，對(duì)
公司銷售計(jì)劃的制定、客戶管理、銷售價(jià)格管理、銷售合同審批與簽訂、訂單管理、
發(fā)貨管理、應(yīng)收賬款管理、客戶投訴處理等銷售各個(gè)業(yè)務(wù)流程和授權(quán)審批事宜進(jìn)行
規(guī)范，以確保銷售活動(dòng)規(guī)范合法、資金安全及防范差錯(cuò)與舞弊。
（3）資產(chǎn)管理控制
公司制定有《廣東三雄極光照明股份有限公司固定資產(chǎn)及工程項(xiàng)目?jī)?nèi)控管理制
度》，對(duì)固定資產(chǎn)的采購(gòu)、固定資產(chǎn)的計(jì)價(jià)、固定資產(chǎn)的折舊、固定資產(chǎn)的盤點(diǎn)、
固定資產(chǎn)報(bào)廢處理及工程項(xiàng)目的管理等各個(gè)環(huán)節(jié)的流程及會(huì)計(jì)核算作出了明確的規(guī)
定，執(zhí)行有效職責(zé)分工、明確授權(quán)審批程序，確保固定資產(chǎn)安全；規(guī)范賬務(wù)處理及
強(qiáng)化對(duì)固定資產(chǎn)實(shí)物管理的會(huì)計(jì)監(jiān)督，保證會(huì)計(jì)核算合規(guī)、賬實(shí)相符。
對(duì)于存貨，公司制定了《廣東三雄極光照明股份有限公司存貨內(nèi)控制度》，對(duì)
存貨入庫(kù)、出庫(kù)、報(bào)廢處置及存貨盤點(diǎn)等各個(gè)環(huán)節(jié)進(jìn)行了規(guī)范，明確規(guī)定了業(yè)務(wù)流
程及各相關(guān)人員的職責(zé)和權(quán)限及審批程序、會(huì)計(jì)處理方法等，以保證存貨資產(chǎn)安全、
財(cái)務(wù)處理規(guī)范、存貨賬面與實(shí)物相符。
（4）資金活動(dòng)控制
公司制定有《廣東三雄極光照明股份有限公司資金管理制度》、《對(duì)外投資管
理制度》等制度，對(duì)現(xiàn)金管理、備用金管理及借支管理、銀行存款和其他貨幣資金
管理、網(wǎng)上銀行業(yè)務(wù)管理、支票管理、承兌匯票管理、印鑒管理、籌資管理、子公
司資金管理及對(duì)外投資等方面的職責(zé)、業(yè)務(wù)流程和授權(quán)權(quán)限等進(jìn)行了規(guī)范，以確保
公司資金安全、防止錯(cuò)漏，進(jìn)而確保公司財(cái)務(wù)報(bào)告真實(shí)、完整、準(zhǔn)確。
（5）財(cái)務(wù)報(bào)告控制活動(dòng)
公司制定有《廣東三雄極光照明股份有限公司財(cái)務(wù)管理制度》、《廣東三雄極
光照明股份有限公司財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)控制度》，對(duì)財(cái)務(wù)部門職責(zé)、重大財(cái)務(wù)事項(xiàng)的判斷
和處理、財(cái)務(wù)報(bào)表的編制和報(bào)送、財(cái)務(wù)分析等各個(gè)環(huán)節(jié)的流程做出了明確規(guī)定，確
保財(cái)務(wù)報(bào)告的編制和報(bào)送流程規(guī)范、財(cái)務(wù)信息完整、準(zhǔn)確、及時(shí)地提供給財(cái)務(wù)報(bào)告
使用者。
（6）對(duì)控股子公司的管理控制
對(duì)于控股子公司，由公司派出董事及相應(yīng)的經(jīng)營(yíng)管理人員，對(duì)控股子公司的運(yùn)
營(yíng)、決策起控制作用。同時(shí)，公司向控股子公司委派財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人，對(duì)控股子公司財(cái)
務(wù)狀況的真實(shí)性、合法性進(jìn)行監(jiān)督；另外，控股子公司采用的會(huì)計(jì)核算方法及所采
用的會(huì)計(jì)政策與公司保持一致，從而實(shí)現(xiàn)對(duì)控股子公司的有效管控。
（7）關(guān)聯(lián)交易的控制
公司制定了《廣東三雄極光照明股份有限公司關(guān)聯(lián)交易管理制度》，對(duì)關(guān)聯(lián)人
及關(guān)聯(lián)交易范圍的界定、關(guān)聯(lián)交易的基本原則、關(guān)聯(lián)交易的決策授權(quán)程序等方面做
了嚴(yán)格規(guī)定，確保關(guān)聯(lián)方交易公平公允；關(guān)聯(lián)交易準(zhǔn)確、完整登記并經(jīng)適當(dāng)審核及
授權(quán)。
（8）募集資金的內(nèi)部控制
公司制定了《廣東三雄極光照明股份有限公司募集資金專項(xiàng)存儲(chǔ)及使用管理制
度》，對(duì)募集資金實(shí)行專戶存儲(chǔ)制度，對(duì)募集資金的存儲(chǔ)、使用、審批、變更、監(jiān)
督及使用情況披露等進(jìn)行了明確規(guī)定。公司募集資金的存儲(chǔ)及使用嚴(yán)格按照《廣東
三雄極光照明股份有限公司募集資金專項(xiàng)存儲(chǔ)及使用管理制度》等相關(guān)規(guī)定執(zhí)行，
嚴(yán)格按照《招股說(shuō)明書(shū)》規(guī)定的募投項(xiàng)目進(jìn)行投資。公司審計(jì)與風(fēng)險(xiǎn)控制部每季度
對(duì)募集資金的存放與使用情況檢查一次并向董事會(huì)報(bào)告檢查結(jié)果，有效保證了募集
資金使用的合規(guī)性、合法性，維護(hù)了全體股東的合法利益。報(bào)告期內(nèi)，公司募集資
金的使用符合各項(xiàng)管理規(guī)定，未發(fā)生挪用或占用的情況。
4、信息與溝通控制
公司制定了《信息披露管理制度》《內(nèi)幕信息管理制度》、《重大信息內(nèi)部報(bào)
告制度》、《外部信息報(bào)送和使用管理制度》、《年報(bào)信息披露重大差錯(cuò)責(zé)任追究
制度》等制度，明確了信息披露的內(nèi)容和披露標(biāo)準(zhǔn)、信息傳遞、審核及披露程序等，
對(duì)公開(kāi)信息披露和重大內(nèi)部事項(xiàng)溝通進(jìn)行全程、有效的控制。公司制定了《廣東三
雄極光照明股份有限公司董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員持有和買賣本公司股票管理制
度》，對(duì)董事、監(jiān)事、高管人員買賣本公司股票行為的申報(bào)和信息披露做出了具體
的規(guī)定。
公司建立了完善的 ERP 系統(tǒng)，將采購(gòu)、生產(chǎn)、銷售、固定資產(chǎn)管理及財(cái)務(wù)管
理等各個(gè)業(yè)務(wù)循環(huán)相關(guān)的內(nèi)部控制相關(guān)環(huán)節(jié)，通過(guò) ERP 系統(tǒng)在企業(yè)內(nèi)部各管理級(jí)
次、責(zé)任部門、業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)之間進(jìn)行了合理設(shè)置并進(jìn)行了有效的傳遞。同時(shí)公司建立
完善的協(xié)同辦公系統(tǒng)，公司內(nèi)部審批、內(nèi)部信息溝通和反饋均可及時(shí)傳遞到相應(yīng)各
方。
公司建立了完善的財(cái)務(wù)系統(tǒng)，財(cái)務(wù)系統(tǒng)與 ERP 系統(tǒng)實(shí)現(xiàn)一體化，業(yè)務(wù)信息能
夠通過(guò)系統(tǒng)化的處理及時(shí)高效的傳遞到財(cái)務(wù)系統(tǒng)，以確保財(cái)務(wù)系統(tǒng)獲取及處理業(yè)務(wù)
信息的及時(shí)性和準(zhǔn)確性。
對(duì)于 ERP 系統(tǒng)、協(xié)同辦公系統(tǒng)及財(cái)務(wù)系統(tǒng)，公司對(duì)系統(tǒng)的維護(hù)、系統(tǒng)授權(quán)、
系統(tǒng)進(jìn)入、系統(tǒng)備份等均有嚴(yán)格的規(guī)定，確保系統(tǒng)有效運(yùn)行及信息溝通及時(shí)有效。
5、內(nèi)部監(jiān)督
公司制定了董事會(huì)四大專門委員會(huì)工作細(xì)則、《內(nèi)部審計(jì)內(nèi)控制度》等內(nèi)部控
制規(guī)章制度，以確保公司內(nèi)部監(jiān)督有效執(zhí)行。董事會(huì)下設(shè)審計(jì)委員會(huì)，公司審計(jì)與
風(fēng)險(xiǎn)控制部在董事會(huì)審計(jì)委員會(huì)的直接領(lǐng)導(dǎo)下依法獨(dú)立開(kāi)展公司內(nèi)部審計(jì)、督查工
作。審計(jì)與風(fēng)險(xiǎn)控制部設(shè)有專職人員，負(fù)責(zé)審核全公司及下屬各企業(yè)、部門的經(jīng)營(yíng)、
財(cái)務(wù)狀況及對(duì)外披露的財(cái)務(wù)信息、審查內(nèi)部控制的執(zhí)行情況和外部審計(jì)的溝通、監(jiān)
督和核查工作。2017 年度，審計(jì)與風(fēng)險(xiǎn)控制部開(kāi)展了 7 項(xiàng)重大的內(nèi)部控制專項(xiàng)審
計(jì)和財(cái)務(wù)常規(guī)審計(jì)，在審計(jì)及檢查中未發(fā)現(xiàn)違規(guī)情況。
另外，公司還設(shè)立了職工建議信箱，收集職工意見(jiàn)和建議，對(duì)于職工提出的意
見(jiàn)和建議及時(shí)處理反饋，發(fā)揮廣大職工監(jiān)督作用。
（三）內(nèi)部控制評(píng)價(jià)的程序和方法
公司的內(nèi)部控制評(píng)價(jià)工作遵循《企業(yè)內(nèi)部控制基礎(chǔ)規(guī)范》、《企業(yè)內(nèi)部控制評(píng)
價(jià)指引》等法律法規(guī)，在分析確定經(jīng)營(yíng)管理過(guò)程中的高風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域和重要業(yè)務(wù)事項(xiàng)后，
制定《內(nèi)部控制評(píng)價(jià)工作方案》，確定檢查評(píng)價(jià)方法。主要評(píng)價(jià)程序?yàn)椋菏紫?，?br/>審計(jì)與風(fēng)險(xiǎn)控制部制定內(nèi)部控制評(píng)價(jià)工作方案，明確評(píng)價(jià)要求，在內(nèi)部充分溝通研
討的基礎(chǔ)上召開(kāi)內(nèi)部控制評(píng)價(jià)啟動(dòng)會(huì)議；其次，由審計(jì)與風(fēng)險(xiǎn)控制部組織審計(jì)人員
對(duì)各子公司（部門）內(nèi)控設(shè)計(jì)與運(yùn)行的有效性進(jìn)行檢查、測(cè)試和評(píng)價(jià)，結(jié)合各子公
司（部門）的實(shí)際情況，充分溝通后形成初步評(píng)價(jià)意見(jiàn)；最后，整理、匯總內(nèi)部控
制評(píng)價(jià)工作底稿，撰寫內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告并報(bào)公司董事會(huì)批準(zhǔn)。評(píng)價(jià)過(guò)程中，主要
采用了個(gè)別訪談、統(tǒng)計(jì)抽樣、調(diào)查問(wèn)卷等方法，收集公司內(nèi)部控制設(shè)計(jì)和運(yùn)行的有
效證據(jù)，對(duì)公司內(nèi)部控制是否有效開(kāi)展了全面、客觀的評(píng)價(jià)工作。
（四）內(nèi)部控制評(píng)價(jià)的依據(jù)及內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)
本次內(nèi)部控制評(píng)價(jià)工作根據(jù)《公司法》、《證券法》、《深圳證券交易所創(chuàng)業(yè)
板股票上市規(guī)則》、《上市公司信息披露管理辦法》、《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》
及《企業(yè)內(nèi)部控制評(píng)價(jià)指引》等法律、法規(guī)的要求，結(jié)合公司自身內(nèi)部控制管理制
度的特點(diǎn)，在內(nèi)部控制日常監(jiān)督和專項(xiàng)監(jiān)管的基礎(chǔ)上，對(duì)公司及其控股子公司截止
2017 年 12 月 31 日經(jīng)營(yíng)活動(dòng)各個(gè)層面和環(huán)節(jié)的內(nèi)部控制制度的有效性進(jìn)行評(píng)價(jià)。
公司董事會(huì)根據(jù)企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系對(duì)重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的認(rèn)
定要求，結(jié)合公司規(guī)模、行業(yè)特征、風(fēng)險(xiǎn)偏好和風(fēng)險(xiǎn)承受度等因素，區(qū)分財(cái)務(wù)報(bào)告
內(nèi)部控制和非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制，研究確定了適用于本公司的內(nèi)部控制缺陷具體認(rèn)
定標(biāo)準(zhǔn)。公司確定的內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)如下：
1、財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)
（1）公司確定的財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制缺陷評(píng)價(jià)的定量標(biāo)準(zhǔn)如下：
缺陷類型 財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)控缺陷評(píng)價(jià)定量標(biāo)準(zhǔn)
錯(cuò)報(bào)金額>營(yíng)業(yè)收入的 2%
重大缺陷 錯(cuò)報(bào)金額>利潤(rùn)總額的 10%
錯(cuò)報(bào)金額>總資產(chǎn)的 2%
營(yíng)業(yè)收入的 1%＜錯(cuò)報(bào)金額≤營(yíng)業(yè)收入的 2%
重要缺陷 利潤(rùn)總額的 5%＜錯(cuò)報(bào)金額≤利潤(rùn)總額的 10%
總資產(chǎn)的 1%＜錯(cuò)報(bào)金額≤總資產(chǎn)的 2%
錯(cuò)報(bào)金額≤營(yíng)業(yè)收入的 1%
一般缺陷 錯(cuò)報(bào)金額≤利潤(rùn)總額的 5%
錯(cuò)報(bào)金額≤總資產(chǎn)的 1%
（2）公司確定的財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制缺陷評(píng)價(jià)的定性標(biāo)準(zhǔn)如下：
缺陷類型 財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)控缺陷評(píng)價(jià)定性標(biāo)準(zhǔn)
①董事、監(jiān)事和高級(jí)管理人員舞弊；
②注冊(cè)會(huì)計(jì)師發(fā)現(xiàn)當(dāng)期財(cái)務(wù)報(bào)告存在重大錯(cuò)報(bào)，而內(nèi)部控制在運(yùn)行過(guò)程中
重大缺陷
未能發(fā)現(xiàn)該錯(cuò)報(bào)；
③公司審計(jì)委員會(huì)和內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)對(duì)內(nèi)部控制的監(jiān)督無(wú)效。
①未依照公認(rèn)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則選擇和應(yīng)用會(huì)計(jì)政策；
②未建立反舞弊程序和控制措施；
重要缺陷 ③對(duì)于非常規(guī)或特殊交易的賬務(wù)處理沒(méi)有建立相應(yīng)的控制機(jī)制或沒(méi)有實(shí)施
且沒(méi)有相應(yīng)的補(bǔ)償性控制；
④對(duì)于期末財(cái)務(wù)報(bào)告過(guò)程的控制存在一項(xiàng)或多項(xiàng)缺陷且不能合理保證編制
的財(cái)務(wù)報(bào)表達(dá)到真實(shí)、完整的目標(biāo)。
一般缺陷 除上述重大缺陷、重要缺陷之外的其他控制缺陷。
2、非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)
（1）公司確定的非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制缺陷評(píng)價(jià)的定量標(biāo)準(zhǔn)如下：
缺陷類型 非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)控缺陷評(píng)價(jià)定量標(biāo)準(zhǔn)
重大缺陷 損失金額>總資產(chǎn)的 2%
重要缺陷 總資產(chǎn)的 1%＜損失金額≤總資產(chǎn)的 2%
一般缺陷 損失金額≤總資產(chǎn)的 1%
（2）公司確定的非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制缺陷評(píng)價(jià)的定性標(biāo)準(zhǔn)如下：
缺陷類型 非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)控缺陷評(píng)價(jià)定性標(biāo)準(zhǔn)
①違犯國(guó)家法律、法規(guī)較嚴(yán)重；
②重要業(yè)務(wù)缺乏制度控制或制度系統(tǒng)性失效；
重大缺陷 ③內(nèi)部控制評(píng)價(jià)的結(jié)果特別是重大缺陷未得到及時(shí)整改；
④信息披露內(nèi)部控制失效，導(dǎo)致公司被監(jiān)管部門公開(kāi)譴責(zé)；
⑤其他對(duì)公司產(chǎn)生重大負(fù)面影響的情形。
①?zèng)Q策程序?qū)е鲁霈F(xiàn)一般性失誤；
②重要業(yè)務(wù)制度或系統(tǒng)存在缺陷；
重要缺陷
③內(nèi)部控制評(píng)價(jià)的結(jié)果特別是重要缺陷未得到整改；
④其他對(duì)公司產(chǎn)生較大負(fù)面影響的情形。
一般缺陷 除上述重大缺陷、重要缺陷之外的其他控制缺陷。
（五）內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定及整改情況
1、財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定及整改情況
根據(jù)上述財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制缺陷的認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)，報(bào)告期內(nèi)公司不存在財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)
部控制重大缺陷、重要缺陷。
2、非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定及整改情況
根據(jù)上述非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制缺陷的認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)，報(bào)告期內(nèi)未發(fā)現(xiàn)公司非財(cái)務(wù)報(bào)
告內(nèi)部控制重大缺陷、重要缺陷。
三、其他內(nèi)部控制相關(guān)重大事項(xiàng)說(shuō)明
公司無(wú)需披露的其他內(nèi)部控制相關(guān)重大事項(xiàng)。
四、三雄極光董事會(huì)對(duì)公司 2017 年度內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)
根據(jù)公司財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)，于內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告基準(zhǔn)日，公司
不存在財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制重大缺陷、重要缺陷，公司已按照企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系
和相關(guān)規(guī)定的要求在所有重大方面保持了有效的財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制。
根據(jù)公司非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)，于內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告基準(zhǔn)日，公
司不存在非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制重大缺陷、重要缺陷。
自內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告基準(zhǔn)日至內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告發(fā)出日之間未發(fā)生影響內(nèi)部控
制有效性評(píng)價(jià)結(jié)論的因素。
五、保薦機(jī)構(gòu)對(duì)三雄極光內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)報(bào)告的核查意見(jiàn)
通過(guò)對(duì)三雄極光內(nèi)部控制制度的建設(shè)及其實(shí)施情況的核查，保薦機(jī)構(gòu)認(rèn)為：三
雄極光法人治理結(jié)構(gòu)較為健全，三會(huì)運(yùn)作規(guī)范，相關(guān)內(nèi)部控制制度建設(shè)及執(zhí)行情況
符合《深圳證券交易所創(chuàng)業(yè)板上市公司規(guī)范運(yùn)作指引》等相關(guān)法律法規(guī)和規(guī)范性文
件的要求。三雄極光在所有重大方面保持了與企業(yè)業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)及管理相關(guān)的有效的內(nèi)
部控制，三雄極光內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告較為公允地反映了其 2017 年度內(nèi)部控制制度
建設(shè)及執(zhí)行情況。
（以下無(wú)正文）
（本頁(yè)無(wú)正文，為《廣發(fā)證券股份有限公司關(guān)于廣東三雄極光照明股份有限公司
2017 年度內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)報(bào)告的核查意見(jiàn)》之簽章頁(yè)）
保薦代表人簽名：_______________ ________________
夏曉輝 王國(guó)威
廣發(fā)證券股份有限公司
2018 年 4 月 16 日