廣東金萊特電器股份有限公司
2017年度內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)報(bào)告
根據(jù)《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》及其配套指引的規(guī)定和其他內(nèi)部控制監(jiān)管要
求（以下簡(jiǎn)稱企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系），結(jié)合本公司（以下簡(jiǎn)稱公司）內(nèi)部控制
制度和評(píng)價(jià)辦法，在內(nèi)部控制日常監(jiān)督和專項(xiàng)監(jiān)督的基礎(chǔ)上，我們對(duì)公司2017
年12月31日（內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告基準(zhǔn)日）的內(nèi)部控制有效性進(jìn)行了評(píng)價(jià)?，F(xiàn)將公
司內(nèi)部控制情況報(bào)告如下：
一、重要聲明
按照《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》的規(guī)定，建立健全和有效實(shí)施內(nèi)部控制，評(píng)
價(jià)其有效性，并如實(shí)披露內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告是公司董事會(huì)的責(zé)任。監(jiān)事會(huì)對(duì)董事
會(huì)建立和實(shí)施內(nèi)部控制進(jìn)行監(jiān)督。管理層負(fù)責(zé)組織領(lǐng)導(dǎo)企業(yè)內(nèi)部控制的日常運(yùn)
行。公司董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)及董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員保證本報(bào)告內(nèi)容不存在任
何虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏，并對(duì)報(bào)告的真實(shí)性、準(zhǔn)確性和完整性承擔(dān)
個(gè)別及連帶法律責(zé)任。
公司內(nèi)部控制的目標(biāo)是通過(guò)建立和不斷完善內(nèi)部控制體系，合理保證企業(yè)經(jīng)
營(yíng)管理合法合規(guī)、資產(chǎn)安全、財(cái)務(wù)報(bào)告及相關(guān)信息真實(shí)完整，提高經(jīng)營(yíng)效率和效
果，最終促進(jìn)企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略的實(shí)現(xiàn)。由于內(nèi)部控制固有的局限性，故僅能為實(shí)現(xiàn)
上述目標(biāo)提供合理保證。此外，由于情況的變化可能導(dǎo)致內(nèi)部控制變得不恰當(dāng)，
或?qū)刂普吆统绦蜃裱某潭冉档?，根?jù)內(nèi)部控制評(píng)價(jià)結(jié)果推測(cè)未來(lái)內(nèi)部控制
的有效性具有一定的風(fēng)險(xiǎn)。
二、內(nèi)部控制評(píng)價(jià)結(jié)論
根據(jù)公司財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制重大缺陷的認(rèn)定情況，于內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告基準(zhǔn)
日，不存在財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制重大缺陷，董事會(huì)認(rèn)為，公司已按照企業(yè)內(nèi)部控制
規(guī)范體系和相關(guān)規(guī)定的要求在所有重大方面保持了有效的財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制。
根據(jù)公司非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制重大缺陷認(rèn)定情況，于內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告基準(zhǔn)
日，公司未發(fā)現(xiàn)非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制重大缺陷。
自內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告基準(zhǔn)日至內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告發(fā)出日之間未發(fā)生影響內(nèi)
部控制有效性評(píng)價(jià)結(jié)論的因素。
我們注意到，內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)與公司經(jīng)營(yíng)規(guī)模、業(yè)務(wù)范圍、競(jìng)爭(zhēng)狀況和風(fēng)險(xiǎn)水
平等相適應(yīng)，并隨著相關(guān)情況的變化及時(shí)加以調(diào)整。未來(lái)，公司將結(jié)合實(shí)際情況，
繼續(xù)完善內(nèi)部控制體系，強(qiáng)化內(nèi)部控制制度的執(zhí) 行和監(jiān)督檢查，持續(xù)提升風(fēng)險(xiǎn)
管控能力，促進(jìn)公司健康、可持續(xù)發(fā)展。
三、內(nèi)部控制評(píng)價(jià)工作情況
（一）內(nèi)部控制評(píng)價(jià)范圍
公司按照風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向原則確定納入評(píng)價(jià)范圍的主要單位、業(yè)務(wù)和事項(xiàng)以及高
風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域。納入評(píng)價(jià)范圍的主要單位包括：廣東金萊特電器股份有限公司、深圳
安備無(wú)繩電器有限公司、金萊特國(guó)際有限公司、江門市蓬江區(qū)金贏科技有限公司；
納入評(píng)價(jià)范圍單位資產(chǎn)總額占公司合并財(cái)務(wù)報(bào)表資產(chǎn)總額的100%，營(yíng)業(yè)收入合計(jì)
占公司合并財(cái)務(wù)報(bào)表營(yíng)業(yè)收入總額的100%；重點(diǎn)關(guān)注的高風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域主要包括：關(guān)
聯(lián)交易、擔(dān)保業(yè)務(wù)、重大投資及信息披露等事項(xiàng)。
評(píng)價(jià)范圍的主要業(yè)務(wù)和事項(xiàng)包括：
1、組織架構(gòu)
2017 年，公司修訂了《公司章程》，進(jìn)一步完善了以股東大會(huì)為最高權(quán)力機(jī)
構(gòu)、董事會(huì)為決策機(jī)構(gòu)、監(jiān)事會(huì)為監(jiān)督機(jī)構(gòu)、經(jīng)理層及各子公司為執(zhí)行機(jī)構(gòu)，各
司其職、各盡其責(zé)、相互協(xié)調(diào)、相互制衡的法人治理結(jié)構(gòu)。公司組織架構(gòu)的設(shè)置
及職能的分工符合內(nèi)部控制的要求。
公司董事會(huì)執(zhí)行股東大會(huì)的決議，負(fù)責(zé)公司的重大決策事項(xiàng)，對(duì)股東大會(huì)負(fù)
責(zé)；公司監(jiān)事會(huì)對(duì)董事會(huì)執(zhí)行股東大會(huì)決議情況，履行忠實(shí)、誠(chéng)信義務(wù)進(jìn)行監(jiān)督，
對(duì)公司經(jīng)營(yíng)管理、財(cái)務(wù)活動(dòng)進(jìn)行監(jiān)督；公司依法設(shè)置總經(jīng)理，主持公司日常生產(chǎn)
經(jīng)營(yíng)和管理工作，組織實(shí)施董事會(huì)決議，對(duì)董事會(huì)負(fù)責(zé)。公司董事會(huì)下設(shè)提名委
員會(huì)、審計(jì)委員會(huì)、薪酬與考核委員會(huì)、戰(zhàn)略與投資委員會(huì)，并建立了《提名委
員會(huì)工作細(xì)則》《審計(jì)委員會(huì)工作細(xì)則》《薪酬與考核委員會(huì)工作細(xì)則》《戰(zhàn)略與
投資委員會(huì)工作細(xì)則》，以上專門委員會(huì)向董事會(huì)負(fù)責(zé)并報(bào)告工作，分別就公司
相關(guān)業(yè)務(wù)的決策方面履行職責(zé)。同時(shí)公司設(shè)立了獨(dú)立于財(cái)務(wù)部的內(nèi)部審計(jì)部門，
不定期對(duì)公司的內(nèi)部控制建立健全情況和執(zhí)行情況進(jìn)行檢查和監(jiān)督，評(píng)估其執(zhí)行
的效果和效率，并及時(shí)提出相關(guān)的改進(jìn)建議。
目前，公司治理結(jié)構(gòu)完善，各權(quán)力機(jī)構(gòu)、決策機(jī)構(gòu)、監(jiān)督機(jī)構(gòu)與經(jīng)理層之間
權(quán)責(zé)分明、各司其職、相互制衡，符合《公司法》《證券法》和公司“三會(huì)”制
度及其他相關(guān)法律法規(guī)的要求。
2、發(fā)展戰(zhàn)略
2017 年，公司圍繞“專業(yè)化、差異化、標(biāo)準(zhǔn)化、精準(zhǔn)求精、高效投資”為
發(fā)展戰(zhàn)略，以“共創(chuàng)金品、共贏未來(lái)”的發(fā)展使命，結(jié)合外界變化與市場(chǎng)需求，
強(qiáng)化產(chǎn)業(yè)驅(qū)動(dòng)，做強(qiáng)實(shí)業(yè)；同時(shí)從資產(chǎn)增值保值的角度，創(chuàng)新經(jīng)營(yíng)管理機(jī)制，發(fā)
揮資本市場(chǎng)的優(yōu)勢(shì)轉(zhuǎn)化為產(chǎn)業(yè)方面的競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)，實(shí)現(xiàn)產(chǎn)融互動(dòng)、產(chǎn)業(yè)與資本的良
性循環(huán)。公司每年舉行戰(zhàn)略研討會(huì)，對(duì)發(fā)展戰(zhàn)略的編制、實(shí)施、評(píng)估及調(diào)整管理
施行全程、有效的控制。每年由總經(jīng)理領(lǐng)導(dǎo)，企管部組織公司各業(yè)務(wù)系統(tǒng)，根據(jù)
上年公司發(fā)展情況確定本年公司發(fā)展戰(zhàn)略，采用目標(biāo)責(zé)任制，公司將發(fā)展戰(zhàn)略落
實(shí)到年度工作計(jì)劃中，有效指導(dǎo)重要業(yè)務(wù)的開(kāi)展，確保戰(zhàn)略規(guī)劃落實(shí)和有效執(zhí)行，
保證了戰(zhàn)略管理工作的科學(xué)性、有效性和及時(shí)性，推動(dòng)了公司的持續(xù)健康穩(wěn)定發(fā)
展。
3、人力資源
公司歷來(lái)重視人才隊(duì)伍的建設(shè)，目前已經(jīng)建立了一系列較為科學(xué)、完善的人
力資源管理制度。規(guī)范了人力資源規(guī)劃、招聘與配置、培訓(xùn)與開(kāi)發(fā)、薪酬管理、
績(jī)效考核、員工關(guān)系等業(yè)務(wù)操作，明確了人力資源的引進(jìn)、培養(yǎng)、考核、激勵(lì)、
退出等方面的管理要求，優(yōu)化人力資源的合理配置，持續(xù)提升員工業(yè)務(wù)能力，有
效調(diào)動(dòng)全體員工積極性，確保公司經(jīng)營(yíng)計(jì)劃和戰(zhàn)略目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。
人力資源制度主要有：《職稱獎(jiǎng)勵(lì)制度》、《員工績(jī)效加分扣分條例》、《外訓(xùn)
管理制度》、《廉潔管理制度》、《學(xué)歷提升補(bǔ)貼制度》、《培訓(xùn)管理制度》等制度。
同時(shí)公司非常注重對(duì)員工的培訓(xùn)和繼續(xù)教育，通過(guò)網(wǎng)絡(luò)培訓(xùn)中心、高等院校
聯(lián)合辦學(xué)、開(kāi)展技能競(jìng)賽、籌辦金萊特商學(xué)院等措施，積極整合各項(xiàng)社會(huì)培訓(xùn)資
源，搭建完善的培訓(xùn)管理體系，提供了更具專業(yè)性、更豐富的培訓(xùn)機(jī)會(huì)與培訓(xùn)形
式，為公司的發(fā)展提供了人力資源方面的保障。
4、企業(yè)文化
公司長(zhǎng)期以來(lái)非常重視企業(yè)文化建設(shè)，確立了以“金”字體系的陽(yáng)光文化，
文化體系包括了文化品牌、企業(yè)愿景、企業(yè)使命、核心價(jià)值觀、人才理念、工作
理念及質(zhì)量理念，象征著金色品質(zhì)、金色品牌、金色未來(lái)。
企業(yè)文化品牌是對(duì)企業(yè)文化個(gè)性的最集中體現(xiàn)，就如企業(yè)品牌是對(duì)企業(yè)名
稱、符號(hào)、產(chǎn)品及服務(wù)的綜合體現(xiàn)和代表一樣，企業(yè)文化品牌是對(duì)企業(yè)價(jià)值體系、
行為體系和形象體系的綜合體現(xiàn)。“金”字陽(yáng)光文化不僅完善契合了金萊特的經(jīng)
營(yíng)業(yè)務(wù)，更重要的是其充分地突顯了金萊特人的健康、活力、積極向上的特性。
5、資金活動(dòng)
公司結(jié)合實(shí)際制定了《費(fèi)用報(bào)銷制度》、《貨幣資金管理辦法》、《會(huì)計(jì)檔案管
理辦法》、《發(fā)票管理辦法》、《關(guān)于費(fèi)用報(bào)銷的規(guī)定》等制度，并嚴(yán)格執(zhí)行了這些
制度。目前公司已對(duì)貨幣資金的收支和保管業(yè)務(wù)建立了較嚴(yán)格的授權(quán)批準(zhǔn)程序，
對(duì)辦理貨幣資金業(yè)務(wù)的不兼容崗位已作分離，相關(guān)機(jī)構(gòu)和人員存在相互制約關(guān)
系，確保公司資金活動(dòng)的安全、完整、有效，保證公司正常組織資金活動(dòng)，防控
資金風(fēng)險(xiǎn)，提高資金使用效率。
6、采購(gòu)業(yè)務(wù)
物料采購(gòu)方面，公司建立崗位責(zé)任制，明確相關(guān)崗位的職責(zé)、權(quán)限，確保不
相容崗位相互分離、制約和監(jiān)督。根據(jù)管理需要制定了《采購(gòu)控制程序》、《供應(yīng)
商選擇控制流程》、《供應(yīng)商管理流程》、《物料采購(gòu)管理規(guī)定》、《材料貨款結(jié)算管
理辦法》等制度，對(duì)物資計(jì)劃、物資采購(gòu)、倉(cāng)庫(kù)驗(yàn)收等方面進(jìn)行了明確的規(guī)定。
長(zhǎng)期以來(lái)，在采購(gòu)業(yè)務(wù)開(kāi)展過(guò)程中嚴(yán)格執(zhí)行各項(xiàng)制度，采購(gòu)過(guò)程“貨比三家”確
保物資采購(gòu)滿足公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)需要，合理控制成本，做到物料的采購(gòu)與生產(chǎn)計(jì)劃
緊密結(jié)合，避免過(guò)量采購(gòu)造成積壓。
公司于 2017 年間成立了招標(biāo)小組，對(duì)部分生產(chǎn)物料進(jìn)行招標(biāo)采購(gòu)。公司嚴(yán)
格按照《招標(biāo)采購(gòu)管理辦法》執(zhí)行，對(duì)各種采購(gòu)方式及適用的情形做了明確的規(guī)
定，規(guī)范了各采購(gòu)方式的文件模板，通過(guò) ERP 對(duì)采購(gòu)流程的各關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)進(jìn)行了
控制，且對(duì)采購(gòu)過(guò)程形成的文檔進(jìn)行了明確要求，使得公司的采購(gòu)行為合法合規(guī)、
公開(kāi)透明、公平公正，提高了采購(gòu)效率，使得采購(gòu)行為具有更強(qiáng)的可追溯性，并
且有效的防范了舞弊、貪污受賄等行為的發(fā)生，有效的保護(hù)了公司的利益。
7、存貨管理
公司制定并嚴(yán)格執(zhí)行了《物料檢驗(yàn)控制程序》、《倉(cāng)庫(kù)管理控制程序》、《材料
倉(cāng)庫(kù)盤點(diǎn)制度》等制度。對(duì)原材料、半成品、產(chǎn)成品的來(lái)料檢驗(yàn)、出入庫(kù)、倉(cāng)儲(chǔ)
管理、盤點(diǎn)、報(bào)廢等方面做了明確的規(guī)定，公司在實(shí)際業(yè)務(wù)操作中嚴(yán)格按照各項(xiàng)
制度執(zhí)行，在核算方面嚴(yán)格按照會(huì)計(jì)準(zhǔn)則和公司的會(huì)計(jì)制度進(jìn)行核算，各業(yè)務(wù)均
按照公司的授權(quán)審批程序進(jìn)行了相應(yīng)的審批，保證了公司資產(chǎn)完整性和數(shù)據(jù)準(zhǔn)確
性。
8、質(zhì)量管理
公司高度重視產(chǎn)品質(zhì)量，制定了《質(zhì)量目標(biāo)管理規(guī)定》、《質(zhì)量計(jì)劃管理規(guī)定》
等一系列質(zhì)量管理制度，規(guī)范了原材料和制造過(guò)程質(zhì)量控制的業(yè)務(wù)操作。自品質(zhì)
管理中心成立以來(lái)，通過(guò)不斷完善公司的質(zhì)量體系，從工作質(zhì)量進(jìn)行量化考核，
從而不斷提高產(chǎn)品質(zhì)量，確保公司質(zhì)量理念“精益求精、金牌品質(zhì)”的落實(shí)，努
力使公司產(chǎn)品質(zhì)量達(dá)到國(guó)內(nèi)領(lǐng)先、國(guó)際知名水平。
9、固定資產(chǎn)和無(wú)形資產(chǎn)
公司制定并嚴(yán)格執(zhí)行了《固定資產(chǎn)管理辦法及會(huì)計(jì)核算規(guī)范》、《實(shí)物資產(chǎn)管
理辦法》、《車輛管理辦法》、《商標(biāo)管理辦法》等制度，在固定資產(chǎn)和無(wú)形資產(chǎn)的
取得、日常維護(hù)、清查、處置、計(jì)提折舊等方面，嚴(yán)格按照公司的制度和審批程
序進(jìn)行業(yè)務(wù)操作，保證了公司資產(chǎn)的完整性和記錄數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性，各環(huán)節(jié)均得到
有效控制。
10、銷售管理
公司明確了年度銷售目標(biāo)、工作分工、市場(chǎng)定位、價(jià)格政策、管理考核等，
明確相關(guān)崗位的職責(zé)、權(quán)限，對(duì)銷售環(huán)節(jié)的發(fā)貨、結(jié)算、收款以及合同的執(zhí)行情
況等進(jìn)行了詳細(xì)的規(guī)定。公司還根據(jù)本企業(yè)特點(diǎn)重點(diǎn)加強(qiáng)了對(duì)發(fā)出商品的管理，
設(shè)立專門臺(tái)賬，專人負(fù)責(zé)，并加強(qiáng)與客戶的對(duì)賬，確保各項(xiàng)收入及時(shí)入賬和會(huì)計(jì)
記錄真實(shí)準(zhǔn)確。
11、工程項(xiàng)目
工程項(xiàng)目方面，實(shí)行授權(quán)批準(zhǔn)制度，嚴(yán)格履行審批程序。公司加強(qiáng)了預(yù)算管
理、施工進(jìn)度跟蹤、工程決算審查、竣工驗(yàn)收和考核等，明確了有關(guān)部門和有關(guān)
人員的責(zé)任。2017 年公司重大工程項(xiàng)目一般都采用公開(kāi)招標(biāo)的方式進(jìn)行，既保
證了工程質(zhì)量，又降低了投資成本，且可避免商業(yè)賄賂行為，合理降低工程成本，
提高公司經(jīng)濟(jì)效益。
12、擔(dān)保業(yè)務(wù)
公司在《公司章程》、《對(duì)外擔(dān)保制度》中嚴(yán)格規(guī)定了對(duì)外擔(dān)保的審批程序，
規(guī)范了擔(dān)保業(yè)務(wù)的受理申請(qǐng)、審批、分析與監(jiān)督等業(yè)務(wù)操作，明確規(guī)定了對(duì)外擔(dān)
保的基本原則、擔(dān)保對(duì)象的審查程序、對(duì)外擔(dān)保的審批、管理程序、對(duì)外擔(dān)保的
信息披露、對(duì)外擔(dān)保相關(guān)責(zé)任人的責(zé)任追究機(jī)制等，規(guī)范擔(dān)保事項(xiàng)，合理、客觀
地評(píng)估擔(dān)保業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。
報(bào)告期內(nèi)，公司為參股公司江門市蓬江區(qū)金信科技小額貸有限公司提供總金
額不超過(guò)8,000萬(wàn)元的連帶責(zé)任擔(dān)保額度，擔(dān)保有效期限至2017年11月6日。上述
對(duì)外擔(dān)保已于2017年6月19日結(jié)束。除上述擔(dān)保事項(xiàng)外，公司不存在其他對(duì)外擔(dān)
保事項(xiàng)。經(jīng)核查，監(jiān)事會(huì)認(rèn)為上述擔(dān)保對(duì)象為公司參股公司，風(fēng)險(xiǎn)可控，且嚴(yán)格
履行了必要的審批程序，沒(méi)有損害公司及全體股東利益的情形。
13、關(guān)聯(lián)交易
公司在《公司章程》中嚴(yán)格規(guī)定了關(guān)聯(lián)交易的審批權(quán)限和審批程序，并專門
制定了《關(guān)聯(lián)交易管理制度》，明確關(guān)聯(lián)交易的內(nèi)容，定價(jià)原則，嚴(yán)格關(guān)聯(lián)交易
決策程序和審批權(quán)限，做到了關(guān)聯(lián)交易的公平和公允性，有效地維護(hù)股東和公司
的利益。報(bào)告期內(nèi)發(fā)生的關(guān)聯(lián)交易均遵照相關(guān)規(guī)定執(zhí)行，交易價(jià)格按市場(chǎng)價(jià)格確
定，獨(dú)立董事、監(jiān)事會(huì)均對(duì)相關(guān)關(guān)聯(lián)交易進(jìn)行了監(jiān)督核查，確保了交易價(jià)格公允，
符合公司和股東利益。
14、財(cái)務(wù)報(bào)告及信息披露
公司貫徹執(zhí)行國(guó)家統(tǒng)一的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度，加強(qiáng)財(cái)務(wù)核算和財(cái)務(wù)管理，按照《會(huì)
計(jì)法》、《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》等有關(guān)規(guī)定，結(jié)合公司實(shí)際制定并完善了《內(nèi)部會(huì)計(jì)控
制制度》，規(guī)范了公司的會(huì)計(jì)核算和財(cái)務(wù)管理。
2017 年，以上制度辦法均得到有效執(zhí)行，有效降低了財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，及時(shí)合理
地保證了財(cái)務(wù)信息的真實(shí)性、準(zhǔn)確性和有效性，保證了公司資產(chǎn)的安全與完整。
在信息披露的內(nèi)部控制方面，公司制定并完善了《信息披露管理制度》、《重
大信息內(nèi)部報(bào)告制度》、《內(nèi)幕信息知情人登記管理制度》，對(duì)信息披露工作的領(lǐng)
導(dǎo)和管理、信息披露機(jī)構(gòu)和人員、信息披露文件、事務(wù)管理、披露程序、信息報(bào)
告、檔案管理、保密制度、責(zé)任追究等方面進(jìn)行了詳細(xì)規(guī)定。
15、預(yù)算管理
公司實(shí)施了全面預(yù)算管理，2017 年通過(guò)規(guī)范預(yù)算編制、預(yù)算執(zhí)行及預(yù)算考
核等業(yè)務(wù)操作，提高全面預(yù)算管理的質(zhì)量和經(jīng)營(yíng)效率，確保預(yù)算編制符合公司發(fā)
展戰(zhàn)略和目標(biāo)的要求，確保公司發(fā)展戰(zhàn)略目標(biāo)能通過(guò)預(yù)算管理有效實(shí)施。
16、合同管理
公司制定并嚴(yán)格執(zhí)行了《合同管理辦法》、《公章使用管理辦法》，規(guī)范了合
同審核、授權(quán)管理、印章管理等業(yè)務(wù)操作，提高合同管理質(zhì)量，提高經(jīng)營(yíng)效率和
效果，確保授權(quán)管理體系的建立及規(guī)范印章的使用和管理程序，為公司經(jīng)營(yíng)管理
的有序運(yùn)行服務(wù)。
17、內(nèi)部審計(jì)與監(jiān)察
公司制定并嚴(yán)格執(zhí)行了《內(nèi)部審計(jì)管理辦法》、《審計(jì)手冊(cè)》等制度。2017
年審計(jì)部對(duì)公司及子公司的財(cái)務(wù)收支及經(jīng)濟(jì)活動(dòng)進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督，通過(guò)日常監(jiān)督、
專項(xiàng)監(jiān)督和過(guò)程監(jiān)督，客觀的評(píng)價(jià)各項(xiàng)主要業(yè)務(wù)流程的內(nèi)部控制情況，并提出可
行的整改建議，認(rèn)真履行了監(jiān)督職責(zé)。上述納入評(píng)價(jià)范圍的單位、業(yè)務(wù)和事項(xiàng)以
及高風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域涵蓋了公司經(jīng)營(yíng)管理的主要方面，不存在重大遺漏。
（二)內(nèi)部控制評(píng)價(jià)工作依據(jù)及內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)
公司依據(jù)企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系組織開(kāi)展內(nèi)部控制評(píng)價(jià)工作。
公司董事會(huì)根據(jù)企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系對(duì)重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的
認(rèn)定要求，結(jié)合公司規(guī)模、行業(yè)特征、風(fēng)險(xiǎn)偏好和風(fēng)險(xiǎn)承受度等因素，區(qū)分財(cái)務(wù)
報(bào)告內(nèi)部控制和非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制，研究確定了適用于本公司的內(nèi)部控制缺陷
具體認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)，并與以前年度保持一致。公司確定的內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)如下：
1、財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)
公司確定的財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制缺陷評(píng)價(jià)的定量標(biāo)準(zhǔn)如下：
定量標(biāo)準(zhǔn)以營(yíng)業(yè)收入、資產(chǎn)總額作為衡量指標(biāo)。內(nèi)部控制缺陷可能導(dǎo)致或?qū)?br/>致的損失與利潤(rùn)表相關(guān)的，以營(yíng)業(yè)收入指標(biāo)衡量。如果該缺陷單獨(dú)或連同其他缺
陷可能導(dǎo)致的財(cái)務(wù)報(bào)告錯(cuò)報(bào)金額不超過(guò)營(yíng)業(yè)收入的0.5%，則認(rèn)定為一般缺陷；如
果超過(guò)營(yíng)業(yè)收入的0.5%但不超過(guò)1%，則為重要缺陷；如果超過(guò)營(yíng)業(yè)收入的1%，則
認(rèn)定為重大缺陷。
內(nèi)部控制缺陷可能導(dǎo)致或?qū)е碌膿p失與資產(chǎn)管理相關(guān)的，以資產(chǎn)總額指標(biāo)
衡量。如果該缺陷單獨(dú)或連同其他缺陷可能導(dǎo)致的財(cái)務(wù)報(bào)告錯(cuò)報(bào)金額不超過(guò)資產(chǎn)
總額的0.5%，則認(rèn)定為一般缺陷；如果超過(guò)資產(chǎn)總額的0.5%但不超過(guò)1%認(rèn)定為重
要缺陷；如果超過(guò)資產(chǎn)總額1%，則認(rèn)定為重大缺陷。
公司確定的財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制缺陷評(píng)價(jià)的定性標(biāo)準(zhǔn)如下：
重大缺陷：?jiǎn)为?dú)缺陷或連同其他缺陷導(dǎo)致不能及時(shí)防止或發(fā)現(xiàn)并糾正財(cái)務(wù)報(bào)
告中的重大錯(cuò)報(bào)。出現(xiàn)下列情形的，認(rèn)定為重大缺陷：
（1）公司董事、監(jiān)事和高級(jí)管理人員舞弊并給企業(yè)造成重大損失和不利影響；
（2）外部審計(jì)發(fā)現(xiàn)當(dāng)期財(cái)務(wù)報(bào)告存在重大錯(cuò)報(bào)，公司未能首先發(fā)現(xiàn)；
（3）已經(jīng)發(fā)現(xiàn)并報(bào)告給管理層的重大缺陷在合理的時(shí)間內(nèi)未加以改正；
（4）公司審計(jì)委員會(huì)和公司內(nèi)部審計(jì)部門對(duì)內(nèi)部控制的監(jiān)督無(wú)效。
重要缺陷：公司財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制重要缺陷的定性標(biāo)準(zhǔn)：
（1）未按公認(rèn)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則選擇和應(yīng)用會(huì)計(jì)政策；
（2）未建立反舞弊和重要的制衡制度和控制措施；
（3）財(cái)務(wù)報(bào)告過(guò)程中出現(xiàn)單獨(dú)或多項(xiàng)缺陷，雖然未達(dá)到重大缺陷認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)，
但影響到財(cái)務(wù)報(bào)告的真實(shí)、準(zhǔn)確目標(biāo)。
一般缺陷：未構(gòu)成重大缺陷、重要缺陷標(biāo)準(zhǔn)的其他內(nèi)部控制缺陷。
2、非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)
公司確定的非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制缺陷評(píng)價(jià)的定量標(biāo)準(zhǔn)如下：
定量標(biāo)準(zhǔn)以營(yíng)業(yè)收入、資產(chǎn)總額作為衡量指標(biāo)。內(nèi)部控制缺陷可能導(dǎo)致或?qū)?br/>致的損失與利潤(rùn)報(bào)表相關(guān)的，以營(yíng)業(yè)收入指標(biāo)衡量。如果該缺陷單獨(dú)或連同其他
缺陷可能導(dǎo)致的財(cái)務(wù)報(bào)告錯(cuò)報(bào)金額不超過(guò)營(yíng)業(yè)收入的0.5%，則認(rèn)定為一般缺陷；
如果超過(guò)營(yíng)業(yè)收入的0.5%但不超過(guò)1%認(rèn)定為重要缺陷；如果超過(guò)營(yíng)業(yè)收入的1%，
則認(rèn)定為重大缺陷。
內(nèi)部控制缺陷可能導(dǎo)致或?qū)е碌膿p失與資產(chǎn)管理相關(guān)的，以資產(chǎn)總額指標(biāo)衡
量。如果該缺陷單獨(dú)或連同其他缺陷可能導(dǎo)致的財(cái)務(wù)報(bào)告錯(cuò)報(bào)金額不超過(guò)資產(chǎn)總
額的0.5%，則認(rèn)定為一般缺陷；如果超過(guò)資產(chǎn)總額5%但不超過(guò)1%的，則認(rèn)定為重
要缺陷；如果超過(guò)資產(chǎn)總額1%，則認(rèn)定為重大缺陷。
公司確定的非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制缺陷評(píng)價(jià)的定性標(biāo)準(zhǔn)如下：
非財(cái)務(wù)報(bào)告缺陷認(rèn)定主要以缺陷對(duì)業(yè)務(wù)流程有效性的影響程度、發(fā)生的可能
性作判定。如果缺陷發(fā)生的可能性較小，會(huì)降低工作效率或效果、或加大效果的
不確定性、或使之偏離預(yù)期目標(biāo)為一般缺陷；如果缺陷發(fā)生的可能性較高，會(huì)顯
著降低工作效率或成果、或顯著加大效果的不確定性、或使之顯著偏離預(yù)期目標(biāo)
為重要缺陷；如果缺陷發(fā)生的可能性高，會(huì)嚴(yán)重降低工作效率或效果、或嚴(yán)重加
大效果的不確定性、或使之嚴(yán)重偏離預(yù)期目標(biāo)為重大缺陷。
（三）內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定及整改情況
1、財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定及整改情況
根據(jù)上述財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制缺陷的認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)，報(bào)告期內(nèi)公司不存在財(cái)務(wù)報(bào)告
內(nèi)部控制重大缺陷及重要缺陷。
2、非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定及整改情況
根據(jù)上述非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制缺陷的認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)，報(bào)告期內(nèi)未發(fā)現(xiàn)公司非財(cái)務(wù)
報(bào)告內(nèi)部控制重大缺陷及重要缺陷。
廣東金萊特電器股份有限公司董事會(huì)
董事長(zhǎng)：蔣光勇
2018 年 4 月 23 日