深圳市聯(lián)建光電股份有限公司
關于前期會計差錯及追溯調(diào)整的補充說明公告
本公司及董事會全體成員保證信息披露內(nèi)容的真實、準確和完整，沒有虛假
記載、誤導性陳述或重大遺漏。
深圳市聯(lián)建光電股份有限公司（以下簡稱“公司 ”）于 2018 年 4 月 27 日召
開第四屆董事會第四十次會議，第四屆監(jiān)事會第二十二次會議審議通過了《關于
前期會計差錯及追溯調(diào)整的議案》，公司對此前期會計差錯進行了更正，并對
2014 年度、2015 年度及 2016 年度合并及公司財務報表進行了追溯調(diào)整。
公司于 2018 年 4 月 28 日披露了《關于前期會計差錯及追溯調(diào)整的公告》 公
告編號：2018-062），現(xiàn)對關于前期會計差錯及追溯調(diào)整相關內(nèi)容補充說明如下：
一、前期會計差錯更正原因
（一）深圳市聯(lián)建光電股份有限公司（以下簡稱“聯(lián)建光電”或“公司”）
于2017年12月7日收到中國證券監(jiān)督管理委員會（以下簡稱“中國證監(jiān)會”）《調(diào)
查通知書》（編號：深證調(diào)查通字2017（117）號）。公司收到《調(diào)查通知書》后，
按照法律法規(guī)的要求，及時履行信息披露義務，并成立自查小組開展全面自查自
糾工作。并就公司本次自查工作中發(fā)現(xiàn)的問題對2014年度、2015年度、2016年度
財務報表進行更正。具體影響情況如下：
公司全資子公司四川分時廣告?zhèn)髅接邢薰荆ㄒ韵潞喎Q“分時傳媒”）在
2014-2016年度期間部分銷售合同存在合同執(zhí)行憑據(jù)缺失或執(zhí)行憑據(jù)與合同約定
不匹配、業(yè)務變更信息傳遞不及時、內(nèi)部管理不規(guī)范的情形，造成部分合同收入
確認不準確，收入真實性存疑。其中2014年度涉及金額約681.51萬元收入確認條
件不足，相應調(diào)減凈利潤為681.51萬元；2015年度涉及金額約3,621.43萬元收入
確認條件不足，相應調(diào)減凈利潤為3,621.43萬元；2016年度涉及金額約2,092.45
萬元收入確認條件不足，相應調(diào)減凈利潤2,092.45萬元。
（二）公司二級全資子公司北京遠洋林格文化傳媒有限公司（以下簡稱“遠
洋傳媒”）2016年度由于部分已支付媒體成本記掛于預付賬款，未及時計入營業(yè)
成本，本次將其該筆已支付的媒體成本1,062.47萬元調(diào)整到主營業(yè)務成本科目，
相應調(diào)減凈利潤1,062.47萬元。
（三）公司三級全資子公司深圳市精準分眾傳媒有限公司（以下簡稱“精準
分眾”）2016年度由于部分業(yè)務合同缺少業(yè)務系統(tǒng)數(shù)據(jù)支撐，確認收入依據(jù)不足。
相應調(diào)減營業(yè)收入707.63萬元，凈利潤707.63萬元。
（四）由于上述子公司收入、成本確認不準確，對上述子公司前期收入、成
本進行追溯調(diào)整導致對應的商譽出現(xiàn)減值，需計提減值準備。其中2015年度追溯
計提商譽減值準備8,142.44萬元，2016年度追溯計提商譽減值準備15,443.52萬
元。
（五）由于上述子公司收入、成本確認不準確，對上述子公司前期收入、成
本進行追溯調(diào)整導致前期承諾業(yè)績未達標，根據(jù)對賭協(xié)議規(guī)定，需要對本公司進
行補償，確認營業(yè)外收入；其中2014年度確認的營業(yè)外收入139.79萬元，2015
年度確認的營業(yè)外收入5,928.84萬元，2016年度確認的營業(yè)外收入5,419.86萬元。
上述調(diào)整事項已經(jīng)公司2018年4月27日第四屆董事會第四十次會議審議通過，
并對該項會計差錯進行追溯更正。
二、具體會計處理
追溯調(diào)整子公司相關業(yè)務收入、成本等科目在財務報表的列報，將收入、成
本等科目準確的反映在2014、2015及2016年度的財務報表，該追溯調(diào)整影響本公
司合并財務報表項目的包括應收賬款、其他應收款、預付賬款、商譽、其他應付
款、未分配利潤、營業(yè)收入、資產(chǎn)減值損失、營業(yè)外收入等。
三、前期會計差錯更正對各期間財務狀況和經(jīng)營成果的影響
（1）對2017 年度合并資產(chǎn)負債表報表項目的年初數(shù)影響
單位：元
項目 更正前金額 調(diào)整金額 更正后金額
應收賬款 852,610,761.40 -30,472,561.53 822,138,199.87
預付賬款 201,432,441.00 -10,624,687.94 190,807,753.06
其他應收款 64,081,843.06 106,291,477.34 170,373,320.40
商譽 4,098,124,478.21 -235,859,566.74 3,862,264,911.47
其他應付款 399,169,151.29 40,557,682.07 439,726,833.36
盈余公積 49,838,189.25 9,979,247.96 59,817,437.21
未分配利潤 737,680,183.93 -221,202,268.90 516,477,915.03
（2）對2017年度合并利潤表項目的上年數(shù)影響
單位：元
項目 更正前金額 調(diào)整金額 更正后金額
主營業(yè)務收入 2,803,457,748.12 -28,000,863.41 2,775,456,884.71
營業(yè)成本 1,791,292,733.11 10,624,687.94 1,801,917,421.05
資產(chǎn)減值損失 28,508,581.25 159,924,398.81 188,432,980.06
營業(yè)利潤 452,310,826.34 -198,549,950.16 253,760,876.18
營業(yè)外收入 22,228,127.82 54,198,613.83 76,426,741.65
利潤總額 472,424,418.94 -144,351,336.33 328,073,082.61
凈利潤 400,886,689.93 -144,351,336.33 256,535,353.60
歸屬于母公司的凈利潤 402,960,152.07 -144,351,336.33 258,608,815.74
每股收益 0.6976 0.4569
（3）對2016 年度合并資產(chǎn)負債表報表項目的年初數(shù)影響
單位：元
項目 更正前金額 調(diào)整金額 更正后金額
應收賬款 513,642,729.36 -39,987,870.76 473,654,858.60
其他應收款 33,096,571.06 57,582,051.24 90,678,622.30
商譽 1,465,250,672.11 -81,424,355.66 1,383,826,316.45
其他應付款 19,891,005.79 3,041,509.43 22,932,515.22
盈余公積 36,426,501.18 5,758,205.13 42,184,706.31
未分配利潤 449,239,231.43 -72,629,889.74 376,609,341.69
（4）對2016年度合并利潤表項目的上年數(shù)影響
單位：元
項目 更正前金額 調(diào)整金額 更正后金額
主營業(yè)務收入 1,522,596,437.62 -36,214,285.85 1,486,382,151.77
資產(chǎn)減值損失 18,447,207.21 84,458,668.57 102,905,875.78
營業(yè)利潤 253,288,973.43 -120,672,954.42 132,616,019.01
營業(yè)外收入 19,286,266.07 59,288,377.87 78,574,643.94
利潤總額 270,272,432.36 -61,384,576.55 208,887,855.81
凈利潤 223,981,580.63 -61,384,576.55 162,597,004.08
歸屬于母公司的凈利潤 223,671,959.48 -61,384,576.55 162,287,382.93
每股收益 0.4533 0.2609
（5）對2015年度合并資產(chǎn)負債表報表項目的年初數(shù)影響
單位：元
項目 更正前金額 調(diào)整金額 更正后金額
應收賬款 394,501,562.61 -6,815,094.34 387,686,468.27
其他應收款 17,100,769.81 -1,327,986.28 18,428,756.09
盈余公積 31,717,700.95 132,798.63 31,850,499.58
未分配利潤 270,719,079.78 -5,619,906.69 265,099,173.09
（6）對2015年度合并利潤表項目的上年數(shù)影響
單位：元
項目 更正前金額 調(diào)整金額 更正后金額
主營業(yè)務收入 970,097,967.76 -6,815,094.34 963,282,873.42
資產(chǎn)減值損失 2,132,392.92 69,894.01 2,202,286.93
營業(yè)利潤 157,801,492.34 -6,884,988.35 150,916,503.99
營業(yè)外收入 5,475,147.78 1,397,880.29 6,873,028.07
利潤總額 162,358,353.65 -5,487,108.06 156,871,245.59
凈利潤 133,548,393.15 -5,487,108.06 128,061,285.09
歸屬于母公司的凈利潤 133,973,522.17 -5,487,108.06 128,486,414.11
四、相關意見說明
1、董事會意見
本次會計差錯更正，符合《企業(yè)會計準則》及國家相關法律法規(guī)及規(guī)范性文
件的規(guī)定，是對以往存在問題的更正，能夠更加真實、完整、公允地反映公司的
財務狀況和經(jīng)營成果，同意本次對以前年度會計差錯進行更正及追溯調(diào)整。
2、監(jiān)事會意見
監(jiān)事會認為：本次會計差錯更正，符合公司實際經(jīng)營和財務狀況，能夠更加
真實、完整、公允地反映公司的財務狀況和經(jīng)營成果，為投資者提供更為準確、
可靠的會計信息，有利于提供公司會計信息質(zhì)量，同意公司本次會計差錯更正及
追溯調(diào)整事項。
3、獨立董事意見
本次前期會計差錯更正符合《企業(yè)會計準則》和《公開發(fā)行證券的公司信息
披露編報規(guī)則第 19 號》的有關規(guī)定，并與公司會計師進行了充分溝通，本次的
相關更正及追溯調(diào)整有利于提高公司會計信息質(zhì)量，對公司實際經(jīng)營狀況的反映
更為準確，沒有損害公司和全體股東的合法權益。我們一致同意對以前年度會計
差錯進行更正并對相關項目數(shù)據(jù)進行追溯調(diào)整。
五、備查文件
1、關于 2017 年度深圳市聯(lián)建光電股份有限公司前期會計差錯更正專項說明
的審核報告（瑞華專函字[2018]48420004 號）
特此公告。
深圳市聯(lián)建光電股份有限公司
董事會
2018 年 5 月 14 日