蘇州固锝電子股份有限公司
內(nèi)部控制鑒證報(bào)告
2017 年度
內(nèi)部控制鑒證報(bào)告
信會(huì)師報(bào)字[2018]第ZA10940號(hào)
蘇州固锝電子股份有限公司全體股東：
我們接受委托，審核了后附的蘇州固锝電子股份有限公司（以下
簡(jiǎn)稱“貴公司”）管理層按照《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》及相關(guān)規(guī)定對(duì)
2017年12月31日與財(cái)務(wù)報(bào)表相關(guān)的內(nèi)部控制有效性作出的認(rèn)定。
一、 重大固有限制的說(shuō)明
內(nèi)部控制具有固有限制，存在由于錯(cuò)誤或舞弊而導(dǎo)致錯(cuò)報(bào)發(fā)生且
未被發(fā)現(xiàn)的可能性。此外，由于情況的變化可能導(dǎo)致內(nèi)部控制變得不
恰當(dāng)，或降低對(duì)控制政策、程序的遵循程度，根據(jù)內(nèi)部控制評(píng)價(jià)結(jié)果
推測(cè)未來(lái)內(nèi)部控制有效性具有一定的風(fēng)險(xiǎn)。
二、 對(duì)報(bào)告使用者和使用目的的限定
本鑒證報(bào)告僅供貴公司年度報(bào)告披露時(shí)使用，不得用作任何其他
目的。我們同意將本鑒證報(bào)告作為貴公司年度報(bào)告的必備文件，隨同
其他文件一起報(bào)送并對(duì)外披露。
三、 管理層的責(zé)任
貴公司管理層的責(zé)任是建立健全內(nèi)部控制并保持其有效性，同時(shí)
按照財(cái)政部等五部委頒布的《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》（財(cái)會(huì)【2008】
7號(hào)）及相關(guān)規(guī)定對(duì)2017年12月31日與財(cái)務(wù)報(bào)表相關(guān)的內(nèi)部控制有效
性作出認(rèn)定，并對(duì)上述認(rèn)定負(fù)責(zé)。
四、 注冊(cè)會(huì)計(jì)師的責(zé)任
我們的責(zé)任是在實(shí)施鑒證工作的基礎(chǔ)上對(duì)內(nèi)部控制有效性發(fā)表
鑒證意見(jiàn)。
專項(xiàng)審計(jì)說(shuō)明 第 1 頁(yè)
五、 工作概述
我們按照《中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師其他鑒證業(yè)務(wù)準(zhǔn)則第3101號(hào)——?dú)v史
財(cái)務(wù)信息審計(jì)或?qū)忛喴酝獾蔫b證業(yè)務(wù)》的規(guī)定執(zhí)行了鑒證業(yè)務(wù)。上述
規(guī)定要求我們計(jì)劃和實(shí)施鑒證工作，以對(duì)鑒證對(duì)象信息是否不存在重
大錯(cuò)報(bào)獲取合理保證。在鑒證過(guò)程中，我們實(shí)施了包括了解、測(cè)試和
評(píng)價(jià)內(nèi)部控制設(shè)計(jì)的合理性和執(zhí)行的有效性，以及我們認(rèn)為必要的其
他程序。我們相信，我們的鑒證工作為發(fā)表意見(jiàn)提供了合理的基礎(chǔ)。
六、 鑒證結(jié)論
我們認(rèn)為，貴公司按照財(cái)政部等五部委頒發(fā)的《企業(yè)內(nèi)部控制基
本規(guī)范》及相關(guān)規(guī)定于2017年12月31日在所有重大方面保持了與財(cái)務(wù)
報(bào)表相關(guān)的有效的內(nèi)部控制。
本結(jié)論是在受到鑒證報(bào)告中指出的固有限制的條件下形成的。
立信會(huì)計(jì)師事務(wù)所 中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師： 楊力生
（特殊普通合伙）
中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師： 王愷
中國(guó)上海 二〇一八年三月二十八日
專項(xiàng)審計(jì)說(shuō)明 第 2 頁(yè)
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2017 年度
內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告
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二〇一七年度內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告
蘇州固锝電子股份有限公司全體股東：
根據(jù) 《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》及其配套指引的規(guī)定和其他內(nèi)部控制監(jiān)管要求（以下
簡(jiǎn)稱企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系），結(jié)合蘇州固锝電子股份有限公司（以下簡(jiǎn)稱“公司”）內(nèi)部
控制制度和評(píng)價(jià)辦法，在內(nèi)部控制日常監(jiān)督和專項(xiàng)監(jiān)督的基礎(chǔ)上，我們對(duì)公司 2017 年 12
月 31 日（內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告基準(zhǔn)日）的內(nèi)部控制有效性進(jìn)行了評(píng)價(jià)。
一、 重要聲明
按照企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系的規(guī)定，建立健全和有效實(shí)施內(nèi)部控制，評(píng)價(jià)其有效性，
并如實(shí)披露內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告是公司董事會(huì)的責(zé)任。監(jiān)事會(huì)對(duì)董事會(huì)建立和實(shí)施內(nèi)
部控制進(jìn)行監(jiān)督。經(jīng)理層負(fù)責(zé)組織領(lǐng)導(dǎo)企業(yè)內(nèi)部控制的日常運(yùn)行。公司董事會(huì)、監(jiān)
事會(huì)及董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員保證本報(bào)告內(nèi)容不存在任何虛假記載、誤導(dǎo)性陳
述或重大遺漏，并對(duì)報(bào)告內(nèi)容的真實(shí)性、準(zhǔn)確性和完整性承擔(dān)個(gè)別及連帶法律責(zé)任。
公司內(nèi)部控制的目標(biāo)是合理保證經(jīng)營(yíng)管理合法合規(guī)、資產(chǎn)安全、財(cái)務(wù)報(bào)告及相關(guān)信
息真實(shí)完整，提高經(jīng)營(yíng)效率和效果，促進(jìn)實(shí)現(xiàn)發(fā)展戰(zhàn)略。由于內(nèi)部控制存在的固有
局限性，故僅能為實(shí)現(xiàn)上述目標(biāo)提供合理保證。此外，由于情況的變化可能導(dǎo)致內(nèi)
部控制變得不恰當(dāng)，或?qū)刂普吆统绦蜃裱某潭冉档?，根?jù)內(nèi)部控制評(píng)價(jià)結(jié)果
推測(cè)未來(lái)內(nèi)部控制的有效性具有一定的風(fēng)險(xiǎn)。
二、 內(nèi)部控制評(píng)價(jià)結(jié)論
根據(jù)公司財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制重大缺陷的認(rèn)定情況，于內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告基準(zhǔn)日，不
存在財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制重大缺陷，董事會(huì)認(rèn)為，公司已按照企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系
和相關(guān)規(guī)定的要求在所有重大方面保持了有效的財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制。
根據(jù)公司非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制重大缺陷認(rèn)定情況，于內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告基準(zhǔn)日，公
司未發(fā)現(xiàn)非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制重大缺陷。
自內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告基準(zhǔn)日至內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告發(fā)出日之間未發(fā)生影響內(nèi)部控制有
效性評(píng)價(jià)結(jié)論的因素。
三、 內(nèi)部控制評(píng)價(jià)工作情況
(一) 內(nèi)部控制評(píng)價(jià)范圍
公司按照風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向原則確定納入評(píng)價(jià)范圍的主要業(yè)務(wù)和事項(xiàng)以及高風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域。內(nèi)部
控制評(píng)價(jià)的范圍涵蓋了母公司及下屬重要子公司的主要業(yè)務(wù)和事項(xiàng)包括但不限于組
織架構(gòu)、發(fā)展戰(zhàn)略、人力資源管理、社會(huì)責(zé)任、資金運(yùn)營(yíng)管理、采購(gòu)和銷售業(yè)務(wù)、
生產(chǎn)與倉(cāng)儲(chǔ)、投資籌資管理、固定資產(chǎn)管理、財(cái)務(wù)報(bào)告等方面。
評(píng)價(jià)報(bào)告 第 1 頁(yè)
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1、 控制環(huán)境
1.1 治理結(jié)構(gòu)
公司按照《中華人民共和國(guó)公司法》（以下簡(jiǎn)稱《公司法》）、《中華人民共和
國(guó)證券法》（以下簡(jiǎn)稱《證券法》）等法律法規(guī)的要求，建立起規(guī)范的公司治
理結(jié)構(gòu)和議事規(guī)則，明確了決策、執(zhí)行、監(jiān)督等方面的職責(zé)權(quán)限，公司法人
治理結(jié)構(gòu)健全，形成了科學(xué)有效的職責(zé)分工和制衡機(jī)制。
股東大會(huì)是公司的最高權(quán)力機(jī)構(gòu)，公司董事會(huì)負(fù)責(zé)內(nèi)部控制的建立健全和有
效實(shí)施，監(jiān)事會(huì)對(duì)董事會(huì)建立與實(shí)施內(nèi)部控制進(jìn)行監(jiān)督，經(jīng)理層負(fù)責(zé)組織領(lǐng)
導(dǎo)企業(yè)內(nèi)部控制的日程運(yùn)行。董事會(huì)下設(shè)董事會(huì)秘書負(fù)責(zé)處理董事會(huì)日常事
務(wù)，董事會(huì)內(nèi)部按照功能分別設(shè)立了審計(jì)委員會(huì)、戰(zhàn)略委員會(huì)、提名委員會(huì)、
薪酬與考核委員會(huì)四個(gè)專門委員會(huì)，均由獨(dú)立董事任主任委員?？偨?jīng)理指揮、
協(xié)調(diào)、管理、監(jiān)督各職能部門行使經(jīng)營(yíng)管理權(quán)力，保證公司的正常經(jīng)營(yíng)運(yùn)轉(zhuǎn)。
各職能部門實(shí)施具體生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)，管理公司日常事務(wù)。
2017 年度，公司對(duì)公司層面及重要業(yè)務(wù)流程的內(nèi)部控制進(jìn)行了評(píng)估，進(jìn)一步
完善了內(nèi)部控制文檔，對(duì)識(shí)別出的缺陷進(jìn)行了整改，健全了內(nèi)部控制體系。
目前公司主要規(guī)章制度包括：《蘇州固锝電子股份有限公司章程》、《股東大會(huì)
議事規(guī)則》、《董事會(huì)議事規(guī)則》、《獨(dú)立董事制度》、《獨(dú)立董事年報(bào)工作制度》、
《監(jiān)事會(huì)議事規(guī)則》、《關(guān)聯(lián)交易管理制度》、《對(duì)外擔(dān)保管理辦法》、《對(duì)外投
資管理辦法》、《會(huì)計(jì)核算制度》、《董事會(huì)戰(zhàn)略委員會(huì)議事規(guī)則》、《董事會(huì)審
計(jì)委員會(huì)工作細(xì)則》、《董事會(huì)提名委員會(huì)工作細(xì)則》、《董事會(huì)薪酬與考核委
員會(huì)工作細(xì)則》、《總經(jīng)理工作細(xì)則》、《董事會(huì)秘書工作細(xì)則》、《內(nèi)部審計(jì)制
度》、《投資者關(guān)系管理辦法》、《信息披露管理辦法》、《募集資金管理辦法》。
這些制度的建立，為公司內(nèi)部控制創(chuàng)造了良好的環(huán)境。
1.2 機(jī)構(gòu)設(shè)置及權(quán)責(zé)分配
公司根據(jù)自身業(yè)務(wù)特點(diǎn)和內(nèi)部控制要求設(shè)置了內(nèi)部組織機(jī)構(gòu)，明確了各自的
職責(zé)權(quán)限，將權(quán)利和責(zé)任落實(shí)到了各責(zé)任部門。公司編制了內(nèi)部管理手冊(cè)和
崗位手冊(cè)，使全體員工了解公司內(nèi)部的組織機(jī)構(gòu)設(shè)置和職能劃分，掌握各自
崗位的職責(zé)和業(yè)務(wù)流程，明確彼此的權(quán)責(zé)分配并正確行使職權(quán)。公司組織架
構(gòu)框架如下：
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1.3 內(nèi)部審計(jì)
公司在董事會(huì)審計(jì)委員會(huì)下設(shè)立了獨(dú)立的內(nèi)部審計(jì)部，配備了 3 名人員獨(dú)立開
展工作，加強(qiáng)內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督工作并負(fù)責(zé)對(duì)內(nèi)部控制的有效性進(jìn)行監(jiān)督檢查。
公司內(nèi)審部對(duì)監(jiān)督檢查中發(fā)現(xiàn)的內(nèi)部控制缺陷，按照內(nèi)部審計(jì)工作程序進(jìn)行報(bào)
告；對(duì)監(jiān)督檢查中發(fā)現(xiàn)的內(nèi)部控制重大缺陷，有權(quán)直接向董事會(huì)及其審計(jì)委員
會(huì)、監(jiān)事會(huì)報(bào)告。
1.4 人力資源政策
公司始終將職業(yè)道德修養(yǎng)和專業(yè)勝任能力作為選拔和聘用員工的重要標(biāo)準(zhǔn)，通
過(guò)持續(xù)開展各類培訓(xùn)活動(dòng)，切實(shí)加強(qiáng)員工培訓(xùn)和繼續(xù)教育，不斷提升員工專業(yè)
素質(zhì)和綜合素質(zhì)。
1.5 企業(yè)文化
公司十分重視加強(qiáng)企業(yè)文化建設(shè)，致力于用“家文化”打造“幸福企業(yè)”。公
司倡導(dǎo)的“幸福企業(yè)”包括“人文關(guān)懷、人文教育、健康促進(jìn)、慈善公益、綠
色環(huán)保、志工拓展、人文記錄、敦倫盡分”等八大模塊，大力推進(jìn)“大愛(ài)人文”
思想，傳遞一種上下齊心的文化和價(jià)值觀，使員工懂得感恩，傳播大愛(ài)，關(guān)愛(ài)
眾生。
1.6 外部影響
影響公司的外部環(huán)境主要來(lái)自于管理監(jiān)督機(jī)構(gòu)的監(jiān)督、審查，經(jīng)濟(jì)形勢(shì)及行業(yè)
動(dòng)態(tài)等。公司能適時(shí)地根據(jù)外部環(huán)境的行動(dòng)及變化不斷提高控制意識(shí)、強(qiáng)化和
改進(jìn)內(nèi)部控制政策及程序。
2、 風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估
公司董事會(huì)根據(jù)設(shè)定的控制目標(biāo)，全面系統(tǒng)持續(xù)地收集相關(guān)信息，結(jié)合實(shí)際情
況確定相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)承受度，定期進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，準(zhǔn)確識(shí)別與實(shí)現(xiàn)控制目標(biāo)相關(guān)
的內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)和外部風(fēng)險(xiǎn)。
公司根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和風(fēng)險(xiǎn)分析的結(jié)果，結(jié)合風(fēng)險(xiǎn)承受度，權(quán)衡風(fēng)險(xiǎn)與收益，確
定了各類風(fēng)險(xiǎn)的應(yīng)對(duì)策略。同時(shí)，公司根據(jù)董事、經(jīng)理及其他高級(jí)管理人員、
關(guān)鍵崗位員工的風(fēng)險(xiǎn)偏好，采取適當(dāng)有效的控制措施，避免因個(gè)人風(fēng)險(xiǎn)偏好給
企業(yè)經(jīng)營(yíng)帶來(lái)重大損失。同時(shí)綜合運(yùn)用風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避、風(fēng)險(xiǎn)降低、風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)和風(fēng)險(xiǎn)
承受等風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略，實(shí)現(xiàn)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的有效控制。
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3、 控制活動(dòng)
公司結(jié)合風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)果，通過(guò)手工控制與自動(dòng)控制、預(yù)防性控制與發(fā)現(xiàn)性控制
相結(jié)合的方法，運(yùn)用相應(yīng)的控制措施，將風(fēng)險(xiǎn)控制在可承受度之內(nèi)。
3.1 不相容職務(wù)的分離
公司全面系統(tǒng)地分析、梳理了所有業(yè)務(wù)流程中所涉及的不相容職務(wù)，實(shí)施了相
應(yīng)的分離措施，形成相對(duì)合理的各司其職、各負(fù)其責(zé)、相互制約的工作機(jī)制。
3.2 授權(quán)審批控制
公司根據(jù)常規(guī)授權(quán)和特別授權(quán)的規(guī)定，明確了各崗位辦理業(yè)務(wù)和事項(xiàng)的權(quán)限范
圍、審批程序和相應(yīng)責(zé)任。公司各級(jí)管理人員均在授權(quán)范圍內(nèi)行使職權(quán)和承擔(dān)
責(zé)任。公司對(duì)于重大的業(yè)務(wù)和事項(xiàng)，實(shí)行集體決策制度，任何個(gè)人不得單獨(dú)進(jìn)
行決策或者擅自改變集體決策。
3.3 會(huì)計(jì)系統(tǒng)控制
公司嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)家統(tǒng)一的會(huì)計(jì)準(zhǔn)則制度，加強(qiáng)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作，明確會(huì)計(jì)憑證、
會(huì)計(jì)賬簿和財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告的處理程序，保證會(huì)計(jì)資料真實(shí)完整。公司依法設(shè)置
會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)，配置了會(huì)計(jì)從業(yè)人員，從事會(huì)計(jì)工作的人員全部取得了會(huì)計(jì)從業(yè)資
格證書。
3.4 財(cái)產(chǎn)保護(hù)控制
公司建立了財(cái)產(chǎn)日常管理制度和定期清查制度，采取財(cái)產(chǎn)記錄、實(shí)物保管、定
期盤點(diǎn)、帳實(shí)核對(duì)等措施，確保財(cái)產(chǎn)安全、完整。
3.5 運(yùn)營(yíng)分析控制
公司建立了運(yùn)營(yíng)情況分析制度，經(jīng)理層綜合運(yùn)用生產(chǎn)、購(gòu)銷、投資、籌資、財(cái)
務(wù)等方面的信息，通過(guò)因素分析、對(duì)比分析、趨勢(shì)分析等辦法，定期開展運(yùn)營(yíng)
情況分析，發(fā)現(xiàn)存在的問(wèn)題，及時(shí)查明原因并加以改進(jìn)。
3.6 績(jī)效考評(píng)
公司建立和實(shí)施了績(jī)效考評(píng)制度，科學(xué)設(shè)置考核指標(biāo)體系，對(duì)企業(yè)內(nèi)部各責(zé)任
單位和全體員工的業(yè)績(jī)進(jìn)行定期考核和客觀評(píng)價(jià)，將考評(píng)結(jié)果作為確定員工薪
酬及職務(wù)晉升、評(píng)優(yōu)、降級(jí)、調(diào)崗、辭退等的依據(jù)。
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4、 信息系統(tǒng)與溝通
公司建立了信息與溝通制度，明確內(nèi)部控制相關(guān)信息的收集、處理和傳遞程序，
確保信息及時(shí)溝通，促進(jìn)了內(nèi)部控制有效運(yùn)行。
公司主要通過(guò)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)資料、經(jīng)營(yíng)管理資料、調(diào)研報(bào)告、專項(xiàng)信息、辦公網(wǎng)絡(luò)
等渠道，獲取內(nèi)部信息，通過(guò)行業(yè)協(xié)會(huì)組織、社會(huì)中介機(jī)構(gòu)、業(yè)務(wù)往來(lái)單位、
網(wǎng)絡(luò)媒體以及有關(guān)監(jiān)管部門等渠道，獲取外部信息；并對(duì)收集的各種內(nèi)部信息
和外部信息進(jìn)行合理篩選、核對(duì)、整合，提高信息的有用性。
5、 內(nèi)部的監(jiān)督
公司內(nèi)部監(jiān)督主要包括董事會(huì)審計(jì)委員會(huì)、監(jiān)事會(huì)及內(nèi)部審計(jì)部的監(jiān)督，審計(jì)
委員會(huì)是董事會(huì)的專門工作機(jī)構(gòu)之一，主要負(fù)責(zé)公司內(nèi)、外部審計(jì)的溝通、監(jiān)
督和核查工作，確保董事會(huì)對(duì)經(jīng)理層的有效監(jiān)督；公司監(jiān)事會(huì)負(fù)責(zé)對(duì)董事、經(jīng)
理及其他高管人員的履職情形及公司依法運(yùn)作情況進(jìn)行監(jiān)督，對(duì)股東大會(huì)負(fù)責(zé)；
公司制定了《內(nèi)部控制審計(jì)制度》等內(nèi)控制度，設(shè)立了獨(dú)立的內(nèi)部審計(jì)監(jiān)察部
門，負(fù)責(zé)公司內(nèi)部審計(jì)工作。公司審計(jì)監(jiān)察部在審計(jì)委員會(huì)的直接領(lǐng)導(dǎo)下，依
法獨(dú)立開展公司內(nèi)部審計(jì)、督查工作，不定期對(duì)公司內(nèi)部各單位財(cái)務(wù)收支、生
產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)進(jìn)行審計(jì)、核查，對(duì)經(jīng)濟(jì)效益的真實(shí)性、合法性、合理性做出合理
評(píng)價(jià)，并對(duì)公司內(nèi)部管理體系以及各單位內(nèi)部控制制度的情況進(jìn)行監(jiān)督檢查。
重點(diǎn)關(guān)注的高風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域主要包括關(guān)聯(lián)交易、大額資產(chǎn)減值準(zhǔn)備的計(jì)提與轉(zhuǎn)回、
資產(chǎn)處置或置換、不具有商業(yè)實(shí)質(zhì)的交易等高風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域。
上述納入評(píng)價(jià)范圍的業(yè)務(wù)和事項(xiàng)以及高風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域涵蓋了公司經(jīng)營(yíng)管理的主要
方面，不存在重大遺漏。
(二) 內(nèi)部控制評(píng)價(jià)工作依據(jù)及內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)
公司依據(jù)企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系等有關(guān)法律法規(guī)的要求和公司《內(nèi)部控制管理制度》
等的規(guī)定，組織開展內(nèi)部控制評(píng)價(jià)工作。
公司董事會(huì)根據(jù)企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系對(duì)重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的認(rèn)定要求，
結(jié)合公司規(guī)模、行業(yè)特征、風(fēng)險(xiǎn)偏好和風(fēng)險(xiǎn)承受度等因素，區(qū)分財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制和
非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制，研究確定了適用于本公司的內(nèi)部控制缺陷具體認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)，并與
以前年度保持一致。
公司確定的內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)如下：
評(píng)價(jià)報(bào)告 第 6 頁(yè)
蘇州固锝電子股份有限公司
2017 年度
內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告
1、 財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)
（1） 公司確定的財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制缺陷評(píng)價(jià)的定量標(biāo)準(zhǔn)如下：
項(xiàng)目 重大缺陷 重要缺陷 一般缺陷
資產(chǎn)總額0.5%資產(chǎn)總額3%且絕對(duì)值超
資產(chǎn)、負(fù)債總額潛在錯(cuò)報(bào) 總額3%以及100萬(wàn)元