蘇州固锝電子股份有限公司
關(guān)聯(lián)方占用資金情況專項(xiàng)審計(jì)說明
2017 年度
關(guān)于對蘇州固锝電子股份有限公司
控股股東及其他關(guān)聯(lián)方占用資金情況
的專項(xiàng)審計(jì)說明
信會師報(bào)字[2018]第 ZA10941 號
蘇州固锝電子股份有限公司全體股東：
我們審計(jì)了后附的蘇州固锝電子股份有限公司（以下簡稱“貴公
司”）2017 年度控股股東及其他關(guān)聯(lián)方資金占用情況匯總表（以下簡
稱“匯總表”）。該匯總表已由貴公司管理層按照監(jiān)管機(jī)構(gòu)的有關(guān)規(guī)定
編制以滿足監(jiān)管要求。
一、管理層對匯總表的責(zé)任
管理層負(fù)責(zé)按照中國證券監(jiān)督管理委員會和國務(wù)院國有資產(chǎn)監(jiān)
督管理委員會印發(fā)的《關(guān)于規(guī)范上市公司與關(guān)聯(lián)方資金往來及上市公
司對外擔(dān)保若干問題的通知》（證監(jiān)發(fā)[2003]56 號）及其他相關(guān)規(guī)定
編制匯總表以滿足監(jiān)管要求，并負(fù)責(zé)設(shè)計(jì)、執(zhí)行和維護(hù)必要的內(nèi)部控
制，以使匯總表不存在由于舞弊或錯誤導(dǎo)致的重大錯報(bào)。
二、注冊會計(jì)師的責(zé)任
我們的責(zé)任是在執(zhí)行審計(jì)工作的基礎(chǔ)上對匯總表發(fā)表專項(xiàng)審計(jì)
意見。我們按照中國注冊會計(jì)師審計(jì)準(zhǔn)則的規(guī)定執(zhí)行了審計(jì)工作。中
國注冊會計(jì)師審計(jì)準(zhǔn)則要求我們遵守中國注冊會計(jì)師職業(yè)道德守則，
計(jì)劃和執(zhí)行審計(jì)工作以對匯總表是否不存在重大錯報(bào)獲取合理保證。
審計(jì)工作涉及實(shí)施審計(jì)程序，以獲取有關(guān)匯總表金額和披露的審
計(jì)證據(jù)。選擇的審計(jì)程序取決于注冊會計(jì)師的判斷，包括對由于舞弊
或錯誤導(dǎo)致的匯總表重大錯報(bào)風(fēng)險(xiǎn)的評估。在進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評估時(shí)，注冊
會計(jì)師考慮與匯總表編制相關(guān)的內(nèi)部控制，以設(shè)計(jì)恰當(dāng)?shù)膶徲?jì)程序，
但目的并非對內(nèi)部控制的有效性發(fā)表意見。審計(jì)工作還包括評價(jià)管理
層選用會計(jì)政策的恰當(dāng)性和作出會計(jì)估計(jì)的合理性，以及評價(jià)匯總表
的總體列報(bào)。
專項(xiàng)審計(jì)說明 第 1 頁
我們相信，我們獲取的審計(jì)證據(jù)是充分、適當(dāng)?shù)?，為發(fā)表專項(xiàng)審
計(jì)意見提供了基礎(chǔ)。
三、專項(xiàng)審計(jì)意見
我們認(rèn)為，貴公司 2017 年度控股股東及其他關(guān)聯(lián)方資金占用情
況匯總表的財(cái)務(wù)信息在所有重大方面按照監(jiān)管機(jī)構(gòu)的相關(guān)規(guī)定編制
以滿足監(jiān)管要求。
四、編制基礎(chǔ)和本專項(xiàng)審計(jì)說明使用者、使用目的的限制
我們提醒匯總表使用者關(guān)注，匯總表是蘇州固锝電子股份有限公
司為滿足中國證券監(jiān)督管理委員會等監(jiān)管機(jī)構(gòu)的要求而編制的。因此，
匯總表可能不適于其他用途。本專項(xiàng)審計(jì)說明僅供蘇州固锝電子股份
有限公司 2017 年度報(bào)告披露之目的，不得用作任何其他用途。本段內(nèi)
容不影響已發(fā)表的審計(jì)意見。
立信會計(jì)師事務(wù)所 中國注冊會計(jì)師：楊力生
（特殊普通合伙）
中國注冊會計(jì)師：王愷
中國上海 二〇一八年三月二十八日
專項(xiàng)審計(jì)說明 第 2 頁
附件 蘇州固锝電子股份有限公司 2017 年度控股股東及其他關(guān)聯(lián)方資金占用情況匯總表
編制單位：蘇州固锝電子股份有限公司 單位：萬元
占用方與上市公司 上市公司核算 2017 年期初占 2017 年度占用 2017 年度償還 2017 年期末占
資金占用類別 資金占用方名稱 占用形成原因 占用性質(zhì)
的關(guān)聯(lián)關(guān)系 的會計(jì)科目 用資金余額 累計(jì)發(fā)生金額 累計(jì)發(fā)生金額 用資金余額
控股股東、實(shí)際控制
人及其附屬企業(yè)
小計(jì)
關(guān)聯(lián)自然人及其控
制的法人
小計(jì)
蘇州晶訊科技股份有限公司 聯(lián)營公司 應(yīng)收賬款 68.02 216.12 242.50 41.64 銷售應(yīng)收款 經(jīng)營性占用
蘇州明皜傳感科技有限公司 聯(lián)營公司 應(yīng)收賬款 2,336.42 2,116.25 1,450.00 3,002.67 銷售應(yīng)收款 經(jīng)營性占用
其他關(guān)聯(lián)人及其附
屬企業(yè)
蘇州硅能半導(dǎo)體科技股份有限公司 聯(lián)營公司 應(yīng)收賬款 569.51 278.90 290.61 銷售應(yīng)收款 經(jīng)營性占用
蘇州超樊電子有限公司 聯(lián)營公司 預(yù)付賬款 7.50 200.00 207.50 采購預(yù)付款 經(jīng)營性占用
小計(jì) 2,411.94 3,101.88 2,178.9 3,334.92
公司經(jīng)外管局批準(zhǔn)向子公
其他非流動資
全資子公司及控股 蘇州固锝（香港）電子股份有限公司 全資子公司
產(chǎn)
624.33 -36.25 588.08 司投資總額的余款（本期 非經(jīng)營性占用
子公司非經(jīng)營性占 增加為匯率變動所致）
用 子公司補(bǔ)充流動資金（本
固锝半導(dǎo)體美國股份有限公司 控股子公司 其他應(yīng)收款 138.74 -8.06 130.68 非經(jīng)營性占用
期增加為匯率變動所致）
小計(jì) 763.07 -44.31 718.76
總計(jì) 3,175.01 3,057.57 2,178.90 4,053.68
公司本年度不存在與大股東及其附屬企業(yè)非經(jīng)營性資金占用及清償情況
企業(yè)法定代表人： 主管會計(jì)工作負(fù)責(zé)人： 會計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人：