德豪潤(rùn)達(dá) 2017 年度內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)報(bào)告
廣東德豪潤(rùn)達(dá)電氣股份有限公司
2017 年度內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)報(bào)告
廣東德豪潤(rùn)達(dá)電氣股份有限公司全體股東：
廣東德豪潤(rùn)達(dá)電氣股份有限公司（以下簡(jiǎn)稱“公司”）根據(jù)《公司法》、《證
券法》、《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》、《企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引》、《企業(yè)內(nèi)部控
制評(píng)價(jià)指引》、《深圳證券交易所中小板上市公司規(guī)范運(yùn)作指引》，以及《深圳證
券交易所中小企業(yè)板上市公司內(nèi)部審計(jì)工作指引》 等文件的規(guī)范要求（以下簡(jiǎn)稱企
業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系），結(jié)合本公司內(nèi)部控制制度及評(píng)價(jià)辦法，及本公司經(jīng)營(yíng)特點(diǎn)
與所處環(huán)境，以及企業(yè)內(nèi)部發(fā)展的長(zhǎng)遠(yuǎn)規(guī)劃和內(nèi)部管理的相關(guān)管控規(guī)范進(jìn)行內(nèi)控控
制體系的建設(shè)，并設(shè)有專門(mén)的內(nèi)部控制監(jiān)督執(zhí)行團(tuán)隊(duì)。公司決策層、管理執(zhí)行層、
內(nèi)部審計(jì)部門(mén)依法按國(guó)家相關(guān)法律法規(guī)、公司規(guī)章制度進(jìn)行有效的內(nèi)部控制。在內(nèi)
部控制日常監(jiān)督和專項(xiàng)監(jiān)督的基礎(chǔ)上，現(xiàn)就公司2017年12月31日的內(nèi)部控制有效性
進(jìn)行評(píng)價(jià)。
一、重要聲明
按照企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系的規(guī)定，建立健全和有效實(shí)施內(nèi)部控制，評(píng)價(jià)其有
效性，并如實(shí)披露內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告是公司董事會(huì)的責(zé)任。監(jiān)事會(huì)對(duì)董事會(huì)建立和
實(shí)施內(nèi)部控制進(jìn)行監(jiān)督。經(jīng)理層負(fù)責(zé)組織領(lǐng)導(dǎo)企業(yè)內(nèi)部控制的日常運(yùn)行。公司董事
會(huì)、監(jiān)事會(huì)及董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員保證本報(bào)告內(nèi)容不存在任何虛假記載、誤
導(dǎo)性陳述或重大遺漏，并對(duì)報(bào)告內(nèi)容的真實(shí)性、準(zhǔn)確性和完整性承擔(dān)個(gè)別及連帶法
律責(zé)任。
公司內(nèi)部控制的目標(biāo)是合理保證經(jīng)營(yíng)管理合法合規(guī)、資產(chǎn)安全、財(cái)務(wù)報(bào)告及相
關(guān)信息真實(shí)完整，提高經(jīng)營(yíng)效率和效果，促進(jìn)實(shí)現(xiàn)發(fā)展戰(zhàn)略。由于內(nèi)部控制存在的
固有局限性，故僅能為實(shí)現(xiàn)上述目標(biāo)提供合理保證；此外，由于情況的變化可能導(dǎo)
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致內(nèi)部控制變得不恰當(dāng)，或?qū)刂普吆偷某绦蜃裱某潭冉档?，根?jù)內(nèi)控控制評(píng)
價(jià)結(jié)果推測(cè)未來(lái)內(nèi)部控制的有效性具有一定風(fēng)險(xiǎn)。
二、內(nèi)部控制評(píng)價(jià)結(jié)論
根據(jù)公司財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制重大缺陷的認(rèn)定情況，于內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告基準(zhǔn)日，
不存在財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制重大缺陷，董事會(huì)認(rèn)為，公司已按照企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體
系和相關(guān)規(guī)定的要求在所有重大方面保持了有效的財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制。
根據(jù)公司非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制重大缺陷認(rèn)定情況，于內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告基準(zhǔn)日，
公司未發(fā)現(xiàn)非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制重大缺陷。
自內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告基準(zhǔn)日至內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告發(fā)出日之間未發(fā)生影響內(nèi)部控
制有效性評(píng)價(jià)結(jié)論的因素。
三、內(nèi)部控制評(píng)價(jià)工作情況
（一）總體情況
報(bào)告期內(nèi)，公司進(jìn)一步按照《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》、《企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用
指引》及《深圳證券交易所上市公司內(nèi)部控制指引》等相關(guān)規(guī)定，對(duì)公司的內(nèi)部控
制體系進(jìn)行持續(xù)改進(jìn)、優(yōu)化，以適應(yīng)不斷變化的外部環(huán)境和內(nèi)部管理要求。
公司內(nèi)部審計(jì)部門(mén)作為公司內(nèi)控體系的工作推進(jìn)小組，對(duì)公司董事會(huì)審計(jì)委員
會(huì)負(fù)責(zé)，獨(dú)立開(kāi)展審計(jì)工作。內(nèi)部審計(jì)部門(mén)根據(jù)《中小板上市公司規(guī)范運(yùn)作指引》
的要求，對(duì)公司及下屬分子公司的財(cái)務(wù)狀況、募集資金、關(guān)聯(lián)交易、擔(dān)保、投資等
情況進(jìn)行內(nèi)部審計(jì)，對(duì)內(nèi)部控制設(shè)計(jì)的合理性、執(zhí)行的有效性進(jìn)行評(píng)價(jià)，及時(shí)發(fā)現(xiàn)
管理疏漏，提出改進(jìn)意見(jiàn)，促進(jìn)公司管理水平和治理效率的提高。
2017年，公司內(nèi)部審計(jì)部門(mén)在全面梳理公司流程、制度及風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的基礎(chǔ)上，
完善流程的控制點(diǎn)和控制措施，明確控制流程、控制權(quán)限和控制證據(jù)，確保相關(guān)業(yè)
務(wù)風(fēng)險(xiǎn)得到有效的控制。2017年，審計(jì)內(nèi)控部持續(xù)推進(jìn)集團(tuán)內(nèi)控體系建設(shè)，主導(dǎo)器
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件事業(yè)部蕪湖工廠及照明事業(yè)部蕪湖工廠內(nèi)控體系建設(shè)。定期對(duì)已開(kāi)展內(nèi)控體系建
設(shè)的下屬事業(yè)部、分子公司進(jìn)行內(nèi)控控制評(píng)價(jià)檢查，完成顯示事業(yè)部及芯片事業(yè)部
蚌埠工廠內(nèi)控體系評(píng)價(jià)檢查。完成顯示事業(yè)部《內(nèi)部控制手冊(cè)》編制工作。公司管
理層高度重視內(nèi)部審計(jì)部門(mén)的報(bào)告及建議，并積極采取各種措施及時(shí)糾正控制運(yùn)行
中所產(chǎn)生的偏差。
（二）內(nèi)部控制評(píng)價(jià)范圍
1、公司按照風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向原則確定納入評(píng)價(jià)范圍的主要單位、業(yè)務(wù)和事項(xiàng)以及高風(fēng)
險(xiǎn)領(lǐng)域。納入評(píng)價(jià)范圍的主要單位包括：廣東德豪潤(rùn)達(dá)電氣股份有限公司本部、威
斯達(dá)電器（中山）制造有限公司、蕪湖德豪潤(rùn)達(dá)光電科技有限公司等46家全資及控
股子公司。
納入評(píng)價(jià)范圍單位資產(chǎn)總額占公司合并財(cái)務(wù)報(bào)表資產(chǎn)總額的100%，營(yíng)業(yè)收入合
計(jì)占公司合并財(cái)務(wù)報(bào)表營(yíng)業(yè)收入總額的100%。
2、納入評(píng)價(jià)范圍的主要業(yè)務(wù)和事項(xiàng)包括：
內(nèi)部控制環(huán)境：法人治理結(jié)構(gòu)、組織架構(gòu)、發(fā)展戰(zhàn)略、人力資源、社會(huì)責(zé)任和
企業(yè)文化；
風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估：風(fēng)險(xiǎn)辨識(shí)、風(fēng)險(xiǎn)分析、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)；
內(nèi)部控制活動(dòng)：采購(gòu)業(yè)務(wù)、財(cái)務(wù)管理、資產(chǎn)管理、銷(xiāo)售業(yè)務(wù)、研究與開(kāi)發(fā)、工
程項(xiàng)目、擔(dān)保業(yè)務(wù)、財(cái)務(wù)報(bào)告、合同管理、內(nèi)部監(jiān)督、全面預(yù)算、對(duì)子公司的管理。
信息與溝通：內(nèi)部信息、外部信息、信息系統(tǒng)；
內(nèi)部監(jiān)督：內(nèi)部審計(jì)、內(nèi)部監(jiān)督。
重點(diǎn)關(guān)注以下高風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域：銷(xiāo)售與收款、采購(gòu)與付款、存貨、對(duì)外投資、財(cái)務(wù)
管理、研究與開(kāi)發(fā)等。
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上述納入評(píng)價(jià)范圍的業(yè)務(wù)和事項(xiàng)以及高風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域涵蓋了公司經(jīng)營(yíng)管理的主要方
面，不存在重大遺漏。
（三)內(nèi)部控制評(píng)價(jià)工作依據(jù)及內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)
公司依據(jù)企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系及《深圳證券交易所股票上市規(guī)則》、《企業(yè)
內(nèi)部控制基本規(guī)范》、《深圳證券交易所中小板上市公司規(guī)范運(yùn)作指引》等相關(guān)法
律、法規(guī)和規(guī)章制度的要求組織開(kāi)展內(nèi)部控制評(píng)價(jià)工作。
公司董事會(huì)根據(jù)企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系對(duì)重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的認(rèn)
定要求，結(jié)合公司規(guī)模、行業(yè)特征、風(fēng)險(xiǎn)偏好和風(fēng)險(xiǎn)承受度等因素，區(qū)分財(cái)務(wù)報(bào)告
內(nèi)部控制和非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制，研究確定了適用于本公司的內(nèi)部控制缺陷具體認(rèn)
定標(biāo)準(zhǔn)，并與以前年度保持一致。公司確定的內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)如下：
1、財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)
本公司采用定量與定性標(biāo)準(zhǔn)相結(jié)合的方式，對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制缺陷進(jìn)行認(rèn)定。
（1）定量標(biāo)準(zhǔn)
公司確定的財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制缺陷評(píng)價(jià)的定量標(biāo)準(zhǔn)如下：考慮補(bǔ)償性措施后，
導(dǎo)致錯(cuò)報(bào)金額大于等于年度財(cái)務(wù)報(bào)表總體重要性水平100%錯(cuò)報(bào)程度的內(nèi)部控制缺陷
為重大缺陷?？紤]補(bǔ)償性措施后，導(dǎo)致錯(cuò)報(bào)金額小于重要性水平100%而大于等于重
要性水平20%錯(cuò)報(bào)程度的內(nèi)部控制缺陷為重要缺陷。其他為一般缺陷。
其中，本公司以2017年12月31日被評(píng)價(jià)對(duì)象扣除非經(jīng)常性損益后凈利潤(rùn)的5%作
為財(cái)務(wù)報(bào)表整體重要性水平。
（2）定性標(biāo)準(zhǔn)
出現(xiàn)以下情形的（包括但不限于），一般應(yīng)認(rèn)定為財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制重大缺陷：
①發(fā)現(xiàn)董事、監(jiān)事和高級(jí)管理人員重大舞弊；
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②公司更正已經(jīng)公布的財(cái)務(wù)報(bào)表；
③發(fā)現(xiàn)當(dāng)期財(cái)務(wù)報(bào)表存在重大錯(cuò)報(bào)，而內(nèi)部控制在運(yùn)行過(guò)程中未能發(fā)現(xiàn)該錯(cuò)報(bào)；
④公司審計(jì)委員會(huì)和內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)對(duì)內(nèi)部控制的監(jiān)督無(wú)效；
⑤重大偏離預(yù)算；
⑥控制環(huán)境無(wú)效；
⑦一經(jīng)發(fā)現(xiàn)并報(bào)告給管理層的重大缺陷在合理的時(shí)間后未加以更正；
⑧因會(huì)計(jì)差錯(cuò)導(dǎo)致的監(jiān)督機(jī)構(gòu)處罰
⑨其他可能影響報(bào)表使用者正確判斷的缺陷。
出現(xiàn)以下情形的（包括但不限于），被認(rèn)定為“重大缺陷”，以及存在“重大
缺陷”的強(qiáng)烈跡象：
①關(guān)鍵崗位人員舞弊；
②合規(guī)性監(jiān)察職能失效，違反法規(guī)的行為可能對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)告的可靠性產(chǎn)生重大影
響；
③已向管理層匯報(bào)但經(jīng)過(guò)合理期限后，管理層仍然沒(méi)有對(duì)重大缺陷進(jìn)行糾正。
一般缺陷指不構(gòu)成重大缺陷和重要缺陷的的其他內(nèi)部控制缺陷。
2、非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)
（1） 定量標(biāo)準(zhǔn)
非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制缺陷定量標(biāo)準(zhǔn)如下：
非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制缺陷評(píng)價(jià)的定量標(biāo)準(zhǔn)參照財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制缺陷評(píng)價(jià)的定
量標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。
（2） 定性標(biāo)準(zhǔn)
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定性標(biāo)準(zhǔn)主要根據(jù)缺陷潛在負(fù)面影響的性質(zhì)、范圍等因素確定。
非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制缺陷定性標(biāo)準(zhǔn)如下：
①缺乏民主決策程序，如缺乏“三重一大”決策程序；
②企業(yè)決策程序不科學(xué)，如決策失誤，導(dǎo)致并購(gòu)不成功；
③違反國(guó)家法律、法規(guī)，如環(huán)境污染；
④管理人員或技術(shù)人員紛紛流失；
⑤內(nèi)部控制評(píng)價(jià)的結(jié)果特別是重大或重要缺陷未得到整改。
（四)內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定及整改情況
1．財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定及整改情況
根據(jù)上述財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制缺陷的認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)，報(bào)告期內(nèi)公司不存在財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)
部控制重大缺陷、重要缺陷。
2．非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定及整改情況
根據(jù)上述非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制缺陷的認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)，報(bào)告期內(nèi)公司不存在非財(cái)務(wù)報(bào)
告內(nèi)部控制重大缺陷、重要缺陷。
四、其他內(nèi)部控制相關(guān)重大事項(xiàng)說(shuō)明
報(bào)告期內(nèi)，公司無(wú)與其他內(nèi)部控制相關(guān)重大事項(xiàng)說(shuō)明。
公司現(xiàn)有內(nèi)部控制制度基本能夠適應(yīng)公司管理的要求，能夠?yàn)榫幹普鎸?shí)、完整、
公允的的財(cái)務(wù)報(bào)表提供合理保證，能夠?yàn)楣靖黜?xiàng)業(yè)務(wù)活動(dòng)的健康運(yùn)行及國(guó)家有關(guān)
法律、法規(guī)和公司內(nèi)部規(guī)章制度的貫徹執(zhí)行提供保證，能夠保護(hù)公司資產(chǎn)的安全、
完整。
德豪潤(rùn)達(dá) 2017 年度內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)報(bào)告
2018年，隨著國(guó)家法律法規(guī)的逐步深化完善和公司不斷發(fā)展的需要以及經(jīng)營(yíng)環(huán)
境的變化，公司將繼續(xù)嚴(yán)格遵守國(guó)家法律、法規(guī)，不斷完善內(nèi)部控制體系，規(guī)范管
理流程，強(qiáng)化規(guī)范運(yùn)作意識(shí)，提高防范風(fēng)險(xiǎn)的能力，提升公司治理水平，促進(jìn)公司
健康、穩(wěn)定、可持續(xù)發(fā)展。
董事長(zhǎng)：王冬雷
廣東德豪潤(rùn)達(dá)電氣股份有限公司
2018 年 4 月 25 日