福建華興會計師事務(wù)所（特殊普通合伙）
Fujian Huaxing CPAs (Special General Partnership )
地址：福建省福州市湖東路 152 號中山大廈 B 座七-九樓 電話(Tel): 0591-87852574 傳真(Fax): 0591-87840354
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內(nèi)部控制鑒證報告
閩華興所(2018)審核字 H-015 號
福建福晶科技股份有限公司全體股東：
我們接受委托，審核了后附的福建福晶科技股份有限公司（以下簡稱貴
公司）管理層編制的于2017年12月31日與財務(wù)報表相關(guān)的內(nèi)部控制有效性的
評價報告。
一、管理層的責(zé)任
按照財政部頒發(fā)的《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》及相關(guān)規(guī)范和國家有關(guān)法
律法規(guī)的要求，設(shè)計、實施和維護(hù)有效的內(nèi)部控制，并評估其有效性是貴公
司管理層的責(zé)任。
二、注冊會計師的責(zé)任
我們的責(zé)任是在實施鑒證工作的基礎(chǔ)上對貴公司內(nèi)部控制有效性獨立地
提出鑒證意見。
我們按照《中國注冊會計師其他鑒證業(yè)務(wù)準(zhǔn)則第3101號－歷史財務(wù)信息
審計或?qū)忛喴酝獾蔫b證業(yè)務(wù)》的規(guī)定執(zhí)行了鑒證業(yè)務(wù)。該準(zhǔn)則要求我們計劃
和實施鑒證工作，以對貴公司在所有重大方面保持了與財務(wù)報表相關(guān)的內(nèi)部
控制有效性評價是否不存在重大錯報獲取合理保證。在鑒證過程中，我們實
施了包括了解、測試和評價內(nèi)部控制設(shè)計的合理性和執(zhí)行的有效性，以及我
們認(rèn)為必要的其他程序。我們相信，我們的鑒證工作為發(fā)表意見提供了合理
的基礎(chǔ)。
三、內(nèi)部控制的固有局限性
內(nèi)部控制具有固有限制，存在由于錯誤或舞弊而導(dǎo)致錯報發(fā)生且未被發(fā)
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現(xiàn)的可能性。此外，由于情況的變化可能導(dǎo)致內(nèi)部控制變得不恰當(dāng)，或降低
對控制政策、程序遵循的程度，根據(jù)內(nèi)部控制評價結(jié)果推測未來內(nèi)部控制有
效性具有一定的風(fēng)險。
四、鑒證結(jié)論
我們認(rèn)為，貴公司根據(jù)財政部頒發(fā)的《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》及相關(guān)
規(guī)范建立的與財務(wù)報表相關(guān)的內(nèi)部控制于2017年12月31日在所有重大方面是
有效的。
五、對報告使用者和使用目的的限定
本鑒證報告僅供貴公司為年度報告披露之目的使用,不得用作任何其他
目的。我們同意本鑒證報告作為貴公司2017年年度報告披露的附加文件，隨
年報一起披露。
福建華興會計師事務(wù)所 中國注冊會計師：鄭基
（特殊普通合伙）
中國注冊會計師：黃玉潤
中國福州市 二○一八年四月十二日
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附：
福建福晶科技股份有限公司
2017 年度內(nèi)部控制自我評價報告
福建福晶科技股份有限公司全體股東：
根據(jù)《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》及其配套指引的規(guī)定和其他內(nèi)部控制監(jiān)管要求（以下
簡稱企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系），結(jié)合本公司（以下簡稱公司）內(nèi)部控制制度和評價辦法，在
內(nèi)部控制日常監(jiān)督和專項監(jiān)督的基礎(chǔ)上，我們對公司2017年12月31日的內(nèi)部控制有效性進(jìn)
行了評價。
一、重要聲明
按照企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系的規(guī)定，建立健全和有效實施內(nèi)部控制，評價其有效性，
并如實披露內(nèi)部控制評價報告是公司董事會的責(zé)任。監(jiān)事會對董事會建立和實施內(nèi)部控制
進(jìn)行監(jiān)督。經(jīng)理層負(fù)責(zé)組織領(lǐng)導(dǎo)企業(yè)內(nèi)部控制的日常運(yùn)行。公司董事會、監(jiān)事會及董事、
監(jiān)事、高級管理人員保證本報告內(nèi)容不存在任何虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏，并對
報告內(nèi)容的真實性、準(zhǔn)確性和完整性承擔(dān)個別及連帶法律責(zé)任。
公司內(nèi)部控制的目標(biāo)是合理保證經(jīng)營管理合法合規(guī)、資產(chǎn)安全、財務(wù)報告及相關(guān)信息
真實完整，提高經(jīng)營效率和效果，促進(jìn)實現(xiàn)發(fā)展戰(zhàn)略。由于內(nèi)部控制存在的固有局限性，
故僅能為實現(xiàn)上述目標(biāo)提供合理保證。此外，由于情況的變化可能導(dǎo)致內(nèi)部控制變得不恰
當(dāng)，或?qū)刂普吆统绦蜃裱某潭冉档?，根?jù)內(nèi)部控制評價結(jié)果推測未來內(nèi)部控制的有
效性具有一定的風(fēng)險。
二、內(nèi)部控制評價結(jié)論
根據(jù)公司財務(wù)報告內(nèi)部控制重大缺陷的認(rèn)定情況，于內(nèi)部控制評價報告基準(zhǔn)日，不存
在財務(wù)報告內(nèi)部控制重大缺陷，董事會認(rèn)為，公司已按照企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系和相關(guān)規(guī)
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定的要求在所有重大方面保持了有效的財務(wù)報告內(nèi)部控制。
根據(jù)公司非財務(wù)報告內(nèi)部控制重大缺陷認(rèn)定情況，于內(nèi)部控制評價報告基準(zhǔn)日，公司
未發(fā)現(xiàn)非財務(wù)報告內(nèi)部控制重大缺陷。
自內(nèi)部控制評價報告基準(zhǔn)日至內(nèi)部控制評價報告發(fā)出日之間未發(fā)生影響內(nèi)部控制有效
性評價結(jié)論的因素。
三、內(nèi)部控制評價工作情況
（一）內(nèi)部控制評價范圍
公司按照風(fēng)險導(dǎo)向原則確定納入評價范圍的主要單位、業(yè)務(wù)和事項以及高風(fēng)險領(lǐng)域。
納入評價范圍的主要單位包括：福建福晶科技股份有限公司（母公司）、青島海泰科技有限
公司（控股 73.33%）。納入評價范圍單位資產(chǎn)總額占公司合并財務(wù)報表資產(chǎn)總額的 100%，
營業(yè)收入合計占公司合并財務(wù)報表營業(yè)收入總額的 100%。納入評價范圍的主要業(yè)務(wù)和事項
包括:控制環(huán)境、目標(biāo)管理、風(fēng)險評估與對策、控制活動、信息與溝通、內(nèi)部監(jiān)督等；重點
關(guān)注的高風(fēng)險領(lǐng)域主要包括：會計系統(tǒng)、財產(chǎn)保全控制、授權(quán)審批、職責(zé)劃分、憑證與記
錄控制、資產(chǎn)接觸與記錄使用、獨立稽核、績效考核控制等。
1、控制環(huán)境
（1）公司治理與組織架構(gòu)
公司嚴(yán)格按照《公司法》、《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》、《深圳證券交易所上市公司內(nèi)部
控制指引》等相關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定，結(jié)合公司實際情況，建立了由股東大會、董事會、監(jiān)
事會、經(jīng)理層組成的法人治理結(jié)構(gòu)，制定了各層級議事規(guī)則，明確了決策、執(zhí)行、監(jiān)督的
職責(zé)權(quán)限，形成科學(xué)有效的職責(zé)分工和制衡機(jī)制。
公司董事會及管理層在不斷完善公司治理結(jié)構(gòu)的基礎(chǔ)上，從努力實現(xiàn)公司發(fā)展戰(zhàn)略目
標(biāo)、維護(hù)全體股東利益出發(fā)，合理設(shè)置了管理職能部門，制定了比較系統(tǒng)的管理控制制度，
采取了有力的控制措施，建立了一個比較完善的內(nèi)部控制體系。
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①公司股東大會是公司的最高權(quán)力機(jī)構(gòu)，能夠確保所有股東享有平等地位。股東大會
享有法律法規(guī)和企業(yè)章程規(guī)定的合法權(quán)利，依法行使企業(yè)經(jīng)營方針、籌資、投資、利潤分
配等重大事項的表決權(quán)。
②公司董事會是公司的決策機(jī)構(gòu)，對股東大會負(fù)責(zé)，依法行使企業(yè)的經(jīng)營決策權(quán)。董
事會負(fù)責(zé)內(nèi)部控制的建立健全和有效實施。董事會秘書負(fù)責(zé)協(xié)助董事長處理董事會日常事
務(wù)。
③監(jiān)事會是公司的監(jiān)督機(jī)構(gòu)，對股東大會負(fù)責(zé)，監(jiān)督企業(yè)董事、經(jīng)理和其他高級管理
人員依法履行職責(zé)，并對董事會建立與實施內(nèi)部控制進(jìn)行監(jiān)督。
④公司董事會下設(shè)戰(zhàn)略委員會、審計委員會、薪酬與考核委員會及提名委員會等四個
專門委員會，在董事會內(nèi)部按照職責(zé)分別行使各專項職能。
⑤經(jīng)理層主持企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營管理。負(fù)責(zé)組織領(lǐng)導(dǎo)企業(yè)內(nèi)部控制的日常運(yùn)行等工作，
通過指揮、協(xié)調(diào)、管理、監(jiān)督各職能部門和子公司行使經(jīng)營管理權(quán)力，管理公司日常事務(wù)，
保證公司的正常經(jīng)營運(yùn)轉(zhuǎn)。股東大會、董事會、監(jiān)事會和管理層之間權(quán)責(zé)分明、相互制衡、
運(yùn)作良好，形成一套合理完整、有效的經(jīng)營管理架構(gòu)，為公司的規(guī)范運(yùn)作、長期健康發(fā)展
打下了堅實的基礎(chǔ)。
（2）公司內(nèi)部控制制度建立健全情況
根據(jù)《公司法》、《證券法》等有關(guān)法律法規(guī)，公司制定了《股東大會議事規(guī)則》、《董
事會議事規(guī)則》、《監(jiān)事會議事規(guī)則》、《總經(jīng)理工作細(xì)則》、《董事會秘書工作規(guī)則》、《獨立
董事工作制度》、《投資者關(guān)系管理制度》、《信息披露管理制度》、《募集資金使用管理辦法》、
《關(guān)聯(lián)交易管理制度》、《對外投資管理制度》及董事會各專業(yè)委員會實施細(xì)則等一系列制
度，以保證公司規(guī)范運(yùn)作，促進(jìn)公司健康發(fā)展。此外，為規(guī)范經(jīng)營管理，公司各系統(tǒng)和部
門均制定了相應(yīng)的經(jīng)營管理制度，如《銷售控制制度》、《采購控制制度》、《存貨控制制度》、
《財務(wù)審批制度》等，有效地保證了日常經(jīng)營生產(chǎn)的有序進(jìn)行。通過各項內(nèi)部制度明確界
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定了各部門、崗位的目標(biāo)、職責(zé)和權(quán)限，建立相應(yīng)的授權(quán)、檢查和問責(zé)制度，確保各部門、
崗位之間相互制衡、相互監(jiān)督。
（3）內(nèi)部審計機(jī)構(gòu)設(shè)置
公司設(shè)立內(nèi)審部，并配備相應(yīng)內(nèi)審人員。公司審計部直接對董事會負(fù)責(zé)，在審計委員
會的指導(dǎo)下獨立開展工作。審計部負(fù)責(zé)人由董事會聘任，對公司的經(jīng)營管理、財務(wù)狀況、
內(nèi)控執(zhí)行等情況進(jìn)行監(jiān)督檢查，對審計過程中發(fā)現(xiàn)的內(nèi)控缺陷及問題，及時向?qū)徲嬑瘑T會
匯報，并持續(xù)跟蹤整改情況。
（4）人力資源管理
公司根據(jù)《勞動法》及相關(guān)法律法規(guī)建立和實施了較科學(xué)的聘用、培訓(xùn)、輪崗、考核、
獎懲、晉升、退休和淘汰等人事管理制度，嚴(yán)格執(zhí)行國家有關(guān)勞動用工的法律法規(guī)，保障
員工的合法利益，建立健全激勵和約束機(jī)制，不斷增強(qiáng)員工的歸屬感和使命感；加強(qiáng)員工
培訓(xùn)、為員工提供良好的福利和給予適當(dāng)?shù)莫剟畲胧ＷC了公司人員穩(wěn)定性；根據(jù)企業(yè)
發(fā)展規(guī)劃及各年度生產(chǎn)經(jīng)營計劃，制定合理的用人計劃和員工培訓(xùn)計劃，不斷提升員工專
業(yè)勝任能力并強(qiáng)化其職業(yè)操守，通過建立健全靈活的用人機(jī)制，保持企業(yè)的生存、發(fā)展和
創(chuàng)新能力。
（5）經(jīng)營理念和企業(yè)文化
公司以“立足成為非線性光學(xué)晶體產(chǎn)業(yè)領(lǐng)導(dǎo)者和光工業(yè)發(fā)展的有力推動者”為愿景，
堅持“100%滿足目標(biāo)客戶的需求”的核心理念，倡導(dǎo)員工以“團(tuán)結(jié)、奮進(jìn)、求實、創(chuàng)新”
的企業(yè)文化精神為核心價值體系，通過增進(jìn)公司發(fā)展來促進(jìn)社會文明進(jìn)步，最終實現(xiàn)個人
價值。公司通過建立健康、良好的企業(yè)文化和經(jīng)營理念，培養(yǎng)了員工積極向上的價值觀和
社會責(zé)任感，增強(qiáng)了凝聚力，實踐了現(xiàn)代化管理理念，引導(dǎo)公司提升治理水平，樹立良好
形象和品牌。
（6）社會責(zé)任
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公司在發(fā)展壯大過程中追求企業(yè)與員工、社會、自然的和諧發(fā)展，制定了社會責(zé)任制
度，將履行社會責(zé)任作為一項常態(tài)化工作，注意維護(hù)客戶、員工、股東等各方面權(quán)益，注
意股東利潤回報；關(guān)注環(huán)境與可持續(xù)發(fā)展，通過了 ISO9001、ISO14000 審核認(rèn)證，公司廠
區(qū)的廢水、廢氣、噪音等污染物數(shù)據(jù)指標(biāo)均達(dá)到環(huán)保指標(biāo)要求。各方面均較好地履行了企
業(yè)對社會的責(zé)任。
2、目標(biāo)管理
作為全球領(lǐng)先的激光晶體與非線性光學(xué)晶體制造企業(yè)，在發(fā)展戰(zhàn)略上，力爭成為全球
激光晶體與非線性光學(xué)晶體最佳供應(yīng)商；公司在內(nèi)部管理上一直強(qiáng)調(diào)制度化、流程化、規(guī)
范化，建立了以緊密跟蹤市場和客戶需求變化、不斷提升客戶滿意度水平為導(dǎo)向的流程優(yōu)
化機(jī)制。
3、風(fēng)險評估與對策
（1）風(fēng)險評估
公司制定長遠(yuǎn)的戰(zhàn)略規(guī)劃和目標(biāo)，并以具體的策略和業(yè)務(wù)流程計劃將企業(yè)經(jīng)營目標(biāo)加
以分解，落實到具體崗位，并將其明確傳達(dá)到每位員工。公司結(jié)合自身特點建立相關(guān)的制
度，以識別和應(yīng)對可能遇到的經(jīng)營風(fēng)險、環(huán)境風(fēng)險、財務(wù)風(fēng)險等重大影響的變化。
（2）風(fēng)險對策
公司為了保證公司目標(biāo)的實現(xiàn)，確保經(jīng)營管理能得到完整有效的監(jiān)控，公司在會計系
統(tǒng)、授權(quán)審批、職責(zé)劃分、憑證與記錄控制、資產(chǎn)接觸與記錄使用和獨立稽核等方面均建
立了有效的控制程序。
①會計系統(tǒng)
公司財務(wù)部嚴(yán)格按照財務(wù)管理制度、財務(wù)工作程序?qū)矩攧?wù)活動實施管理和控制，
在財務(wù)管理和會計核算方面合理設(shè)置崗位、明確職責(zé)權(quán)限，制定了較為完善的憑證與記錄
控制程序，統(tǒng)一實行電算化核算，設(shè)有專人負(fù)責(zé)賬務(wù)系統(tǒng)的維護(hù)及安全工作，保證財務(wù)活
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動的有效運(yùn)行。制定了公司《財務(wù)管理制度》、《現(xiàn)金控制制度》、《銀行存款控制制度》、《網(wǎng)
上銀行密碼管理制度》、《存貨控制制度》等專門的會計核算和管理制度，會計核算和管理
的內(nèi)部控制具備完整性、合理性、有效性。公司設(shè)有獨立的財務(wù)會計部門，建有獨立的會
計核算體系和財務(wù)管理體系。財務(wù)部門具體負(fù)責(zé)會計核算、資金管理等工作。財務(wù)人員均
具備相關(guān)專業(yè)素質(zhì)，有效的保證了財務(wù)管理工作的順利開展，保證財務(wù)數(shù)據(jù)的獨立性、真
實性和完整性，為公司投資經(jīng)營決策提供了有力的數(shù)據(jù)支持。
②財產(chǎn)保全控制
公司建立財產(chǎn)日常管理制度和定期清查制度，采取財產(chǎn)記錄、實物保管、定期盤點、
賬實核對、財產(chǎn)保險等措施，確保財產(chǎn)安全。對未經(jīng)授權(quán)的人員，公司嚴(yán)格限制其接觸和
處置財產(chǎn)。
③授權(quán)審批
公司制定了《財務(wù)審批制度》，明確了各項事務(wù)的核準(zhǔn)權(quán)限和各權(quán)責(zé)人員授權(quán)審批職責(zé)
權(quán)限，使公司各項作業(yè)有章可循、按章執(zhí)行，保證了企業(yè)的各項經(jīng)濟(jì)活動在可控狀態(tài)下運(yùn)
作，避免或減少因職責(zé)權(quán)限不明造成經(jīng)濟(jì)損失或不良社會影響，有效地控制了各種風(fēng)險。
④職責(zé)劃分
職責(zé)劃分是對交易涉及的各項職責(zé)進(jìn)行合理劃分，使每個人的工作能自動地檢查另一
個人或更多人的工作。公司在經(jīng)營管理中，為了防止錯誤或舞弊的發(fā)生，建立了崗位責(zé)任
制，在采購、銷售、存貨管理、會計等各個環(huán)節(jié)都制定了較為詳細(xì)的職責(zé)劃分程序。公司
對不同崗位的職責(zé)進(jìn)行合理的劃分，使不同崗位在經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)上相互牽制，有效地防止了差
錯和舞弊行為的發(fā)生。
⑤憑證與記錄控制
公司為了保證對發(fā)票、收據(jù)、支票、出入庫單據(jù)、生產(chǎn)記錄、盤點單據(jù)和其他與會計
業(yè)務(wù)有關(guān)的內(nèi)部單據(jù)的控制，嚴(yán)格依照編號進(jìn)行管理，以保證所有交易均有記錄和防止交
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易被重復(fù)記錄，并要求所有憑證實行統(tǒng)一印制、領(lǐng)用、保管。另外公司在外部憑證的取得
及審核方面，根據(jù)各部門、各崗位的職責(zé)劃分建立了一套較為完整的相互牽制、相互審核
的內(nèi)控程序，公司內(nèi)部各部門在執(zhí)行相關(guān)職能時能夠做到相互制約、相互配合和及時溝通
聯(lián)系，使憑證與記錄的真實性、合規(guī)性和可靠性得到了保障。
⑥資產(chǎn)接觸與記錄使用
公司建立了一系列對各項資產(chǎn)的購入、保管、使用、維護(hù)和處置的制度和程序，依照
相關(guān)制度和業(yè)務(wù)指導(dǎo)書，對各項資產(chǎn)的購入、保管、使用、維護(hù)和處置進(jìn)行管理，使資產(chǎn)
的安全有了根本的保證。
⑦獨立稽核
公司財務(wù)部、內(nèi)審部經(jīng)常抽調(diào)人員對公司各業(yè)務(wù)部門、相關(guān)人員及子公司的工作執(zhí)行
情況進(jìn)行檢查和驗證，通過不定期的獨立稽核與突擊檢查來驗證各項交易和記錄，對于查
出的問題，依照事件的重要性進(jìn)行相應(yīng)處理，獨立稽核起到了很好的監(jiān)督作用，有效地防
范了差錯和個人道德風(fēng)險。
⑧績效考核控制
公司制定了《績效考核管理辦法》，通過科學(xué)的考核指標(biāo)體系設(shè)置，對內(nèi)部各責(zé)任部門
和員工的業(yè)績進(jìn)行定期考核與客觀評價，將考核結(jié)果作為確定員工薪酬以及職務(wù)晉升、評
優(yōu)、降級、調(diào)崗、辭退等的依據(jù)。
4、控制活動
（1）貨幣資金
公司通過《現(xiàn)金控制制度》、《銀行存款控制制度》、《財務(wù)審批制度》等制度，明確規(guī)
范內(nèi)部資金支付審批權(quán)限及審批程序，對資金支付申請、審批權(quán)限、復(fù)核與支付等環(huán)節(jié)進(jìn)
行規(guī)定。按業(yè)務(wù)的不同類別分別確定審批責(zé)任人、審批權(quán)限和審批程序。報告期內(nèi)，公司
切實遵守已制定的規(guī)章制度，未發(fā)現(xiàn)違規(guī)事項。
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（2）銷售與收款
公司制定了《銷售控制制度》等銷售和收款方面的內(nèi)控管理制度，對于合同簽訂、銷
售定價、收款政策均有明確的授權(quán)與規(guī)定，可以保證銷售與收款的真實性、合法性。逾期
賬款能及時催收并查明原因，并按相關(guān)會計政策計提壞賬準(zhǔn)備，呆賬沖銷均由相關(guān)管理層
核準(zhǔn)。報告期內(nèi)，公司銷售與收款的內(nèi)部控制執(zhí)行是有效的。
（3）采購與付款
公司已較合理地設(shè)立了采購與付款業(yè)務(wù)的機(jī)構(gòu)和崗位，并制定了采購控制相關(guān)制度，
明確采購及相關(guān)部門各崗位職責(zé)、權(quán)限，確保不相容崗位相分離，并與公司的規(guī)模和業(yè)務(wù)
發(fā)展相匹配。公司由業(yè)務(wù)部門、生產(chǎn)部門、品管部門共同對供應(yīng)商進(jìn)行評價，建立合格供
應(yīng)商目錄，從而保證公司的正常生產(chǎn)，提高進(jìn)貨品質(zhì)、降低進(jìn)貨成本。報告期內(nèi)，公司采
購與付款的內(nèi)部控制執(zhí)行是有效的。
（4）質(zhì)量與成本
公司采用按產(chǎn)品類別和工序進(jìn)行專業(yè)化分工協(xié)作的方式組織生產(chǎn)，制定各工序的作業(yè)
標(biāo)準(zhǔn)，生產(chǎn)過程中依據(jù)ISO9001及ISO14000標(biāo)準(zhǔn)的要求，對產(chǎn)品生產(chǎn)的全過程進(jìn)行嚴(yán)格的質(zhì)
量控制，從原材料品質(zhì)控制、生產(chǎn)過程品質(zhì)控制、成品品質(zhì)保證三個方面進(jìn)行產(chǎn)品質(zhì)量控
制。報告期內(nèi)，公司生產(chǎn)質(zhì)量、成本費(fèi)用的內(nèi)部控制執(zhí)行是有效的。
（5）資產(chǎn)運(yùn)營管理
公司制定了《固定資產(chǎn)、工程項目控制制度》、《存貨控制制度》、《辦公用品、低耗品、
機(jī)物料控制制度》等制度，對固定資產(chǎn)購置、驗收、入賬、付款、使用管理、維護(hù)保養(yǎng)、
內(nèi)部調(diào)撥、盤點、報廢、處置以及存貨的采購、驗收、入庫、領(lǐng)用、庫存管理等方面作了
詳細(xì)規(guī)定，基本涵蓋固定資產(chǎn)及存貨內(nèi)部控制的主要方面，總體上與公司規(guī)模和業(yè)務(wù)發(fā)展
相匹配。報告期內(nèi)，公司固定資產(chǎn)及存貨的內(nèi)部控制執(zhí)行是有效的。
（6）關(guān)聯(lián)交易
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公司關(guān)聯(lián)交易遵循誠實信用、平等、自愿、公平、公開、公允的原則。公司制定了《關(guān)
聯(lián)交易制度》，對關(guān)聯(lián)交易的決策權(quán)限、回避制度和披露程序等做出了明確規(guī)定。公司確定
并及時更新關(guān)聯(lián)方名單，確保關(guān)聯(lián)方名單真實、準(zhǔn)確、完整。公司 2017 年度未發(fā)生與某一
關(guān)聯(lián)方累計關(guān)聯(lián)交易總額高于 3,000 萬元或占公司最近一期經(jīng)審計凈資產(chǎn) 5%以上的重大
關(guān)聯(lián)交易事項。
（7）對外投資和擔(dān)保
公司重大投資的內(nèi)部控制遵循合法、審慎、安全、有效的原則，控制投資風(fēng)險、注重
投資效益?！豆菊鲁獭泛汀秾ν馔顿Y管理制度》明確規(guī)定了重大投資的審批權(quán)限及決策程
序，規(guī)定股東大會是公司對外投資決策的最高權(quán)力機(jī)構(gòu)；董事會在股東大會授權(quán)范圍內(nèi)，
對公司對外投資行使一定的決策權(quán)；總經(jīng)理辦公會負(fù)責(zé)對外投資項目的立項審核，并總體
負(fù)責(zé)項目的實施和管理。
公司對外擔(dān)保的內(nèi)部控制遵循合法、審慎、互利、安全的原則，嚴(yán)格控制擔(dān)保風(fēng)險。
本公司已在《公司章程》中明確股東大會、董事會關(guān)于對外擔(dān)保事項的審批權(quán)限，以及違
反審批權(quán)限和審議程序的責(zé)任追究機(jī)制。報告期內(nèi)未發(fā)生對外投資及擔(dān)保。
（8）對控股子公司的管理
截至報告期末，公司擁有 1 家控股子公司青島海泰光電科技有限公司。
公司通過向子公司委派董事、監(jiān)事、董秘、財務(wù)負(fù)責(zé)人等高級管理人員，實施對子公
司的有效監(jiān)管。在財務(wù)方面，子公司按照公司財務(wù)制度執(zhí)行，實行由公司對控股子公司的
財務(wù)負(fù)責(zé)人員統(tǒng)一管理體制，有利于管控子公司的經(jīng)營風(fēng)險和財務(wù)風(fēng)險。
（9）信息披露
公司制定了《信息披露管理制度》、《重大信息排查管理制度》、《內(nèi)幕信息知情人
登記管理制度》。對公司信息披露的管理、信息披露的內(nèi)容、程序、責(zé)任劃分、保密措施、
檔案管理等加以明確與規(guī)范，確保公司及時、準(zhǔn)確、完整獲取信息并履行信息披露義務(wù)。
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報告期內(nèi)公司嚴(yán)格按照《信息披露管理制度》履行信息披露義務(wù)，沒有應(yīng)披露而未披露的
事項，也沒有發(fā)生重大信息泄露的事項。
5、信息與溝通控制
（1）內(nèi)部信息與溝通：公司建立了《敏感信息排查管理制度》，明確了內(nèi)部重大信
息的傳遞、歸集程序，確保公司信息能得到有效管理，并及時、真實、準(zhǔn)確、完整地披露。
公司建立了內(nèi)部投訴制度，設(shè)立了內(nèi)部投訴郵箱，有效提高了內(nèi)部監(jiān)督。公司通過內(nèi)部局
域網(wǎng)、ERP系統(tǒng)、OA辦公系統(tǒng)等現(xiàn)代化信息平臺，使得各管理層級、各部門、各業(yè)務(wù)單位以
及員工與管理層之間信息傳遞更迅速、順暢，溝通更便捷、有效。同時，公司還通過內(nèi)部
文件、內(nèi)部宣傳欄、內(nèi)部郵件等手段及時、有效地傳遞公司制度的更新、重大業(yè)務(wù)信息和
企業(yè)文化信息的發(fā)布，以提高公司管理效率。
（2）外部信息與溝通：公司建立并落實了《信息披露管理制度》、《投資者關(guān)系管
理制度》，并由董秘和證券部負(fù)責(zé)投資者關(guān)系、信息披露工作和與監(jiān)管部門溝通工作，保
證了公司信息披露及時、準(zhǔn)確、完整。
6、監(jiān)督控制
公司董事會審計委員會下設(shè)內(nèi)審部，采用多種方式通過專門人員開展內(nèi)部控制的監(jiān)督
檢查工作，董事會薪酬與考核委員會，對公司董事、監(jiān)事和高級管理人員的履職情況進(jìn)行
檢查，同時審查公司的績效考核、工資獎金發(fā)放及福利發(fā)放情況，公司獨立董事嚴(yán)格按照
《公司章程》和《獨立董事制度》及相關(guān)法律法規(guī)的要求，勤勉盡職，積極參加董事會和
股東大會，深入了解公司發(fā)展及經(jīng)營狀況，對公司對外擔(dān)保等重大事項發(fā)表了獨立意見。
公司監(jiān)事會對董事、全體高級管理人員的行為以及公司財務(wù)狀況進(jìn)行監(jiān)督及檢查。
公司審計委員會和內(nèi)審部、薪酬與考核委員會、獨立董事和監(jiān)事會共同對公司決策的
科學(xué)性和規(guī)范性起到了積極作用，促進(jìn)了公司治理結(jié)構(gòu)的逐步完善，維護(hù)了公司的整體利
益和全體投資者的合法權(quán)益。
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上述納入評價范圍的單位、業(yè)務(wù)和事項以及高風(fēng)險領(lǐng)域涵蓋了公司經(jīng)營管理的主要方
面，不存在重大遺漏。
（二)內(nèi)部控制評價工作依據(jù)及內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)
公司依據(jù)企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系及中華人民共和國財政部等五部委聯(lián)合發(fā)布的《企業(yè)
內(nèi)部控制基本規(guī)范》及《企業(yè)內(nèi)部控制評價指引》的要求組織開展內(nèi)部控制評價工作。
公司董事會根據(jù)企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系對重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的認(rèn)定要求，
結(jié)合公司規(guī)模、行業(yè)特征、風(fēng)險偏好和風(fēng)險承受度等因素，區(qū)分財務(wù)報告內(nèi)部控制和非財
務(wù)報告內(nèi)部控制，研究確定了適用于本公司的內(nèi)部控制缺陷具體認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)。公司確定的內(nèi)
部控制缺陷認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)如下：
1、財務(wù)報告內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)
公司確定的財務(wù)報告內(nèi)部控制缺陷評價的定量標(biāo)準(zhǔn)如下：
本公司以資產(chǎn)總額為判斷財務(wù)報告錯報（含漏報）重要性定量標(biāo)準(zhǔn)，具體如下：
重大缺陷：錯報≥資產(chǎn)總額1%。
重要缺陷：資產(chǎn)總額0.5%≤錯報