福建福晶科技股份有限公司
財(cái)務(wù)審批制度
根據(jù)公司《財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)管理制度》和相關(guān)制度，規(guī)范公司的財(cái)務(wù)管理流程，合理
組織資金及資本營(yíng)運(yùn)，加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理和日常財(cái)務(wù)監(jiān)督，促進(jìn)公司財(cái)務(wù)工作走上規(guī)范
化，制度化軌道，特制定本制度。
一、 審批范圍
本制度指的審批范圍為本公司直接經(jīng)營(yíng)活動(dòng)、對(duì)外投資活動(dòng)、融資活動(dòng)發(fā)生的
款項(xiàng)收支，并納入經(jīng)董事會(huì)審定通過(guò)的年度預(yù)算計(jì)劃內(nèi)。嚴(yán)格控制無(wú)預(yù)算的資金支
出及與本公司業(yè)務(wù)無(wú)關(guān)款項(xiàng)的代收代付。各部門(mén)不允許以任何名義截留收入。
二、 審批流程
審批順序：先下級(jí)，后上級(jí)；先定性審批，后集中標(biāo)準(zhǔn)；先經(jīng)業(yè)務(wù)線、行政線
有關(guān)部門(mén)，后報(bào)財(cái)務(wù)線(按表中所標(biāo)號(hào)的順序即可)。若遇有關(guān)核人員出差在外，可
由其授權(quán)人代核、代批，但事后必須請(qǐng)有關(guān)人員追認(rèn)。
財(cái)務(wù)支出業(yè)務(wù)均應(yīng)由經(jīng)辦人簽字，經(jīng)部門(mén)經(jīng)理審核，送財(cái)務(wù)部復(fù)核后，方可辦
理。
三、 審批分類(lèi)及權(quán)限
1、預(yù)算內(nèi)，總經(jīng)理審批單項(xiàng)支出超過(guò) 50 萬(wàn)元以上的支出。
2、預(yù)算外
（1）總經(jīng)理審批單項(xiàng)支出超過(guò) 50 萬(wàn)元以上，但不得超過(guò) 100 萬(wàn)元，超過(guò) 100
萬(wàn)元須董事長(zhǎng)審批。全年累計(jì)不得超過(guò) 500 萬(wàn)元。
（2）總經(jīng)理審批單筆超過(guò)人民幣 100 萬(wàn)元、但不超過(guò)人民幣固定資產(chǎn)投資預(yù)
算 10％（全年累計(jì)不超過(guò) 30％）或不超過(guò)人民幣 500 萬(wàn)元（全年累計(jì)不超過(guò) 2000
萬(wàn)元）的固定資產(chǎn)購(gòu)建或處置項(xiàng)目，并及時(shí)報(bào)告董事長(zhǎng)，并在最近的一次董事會(huì)上
向董事會(huì)報(bào)告以上事項(xiàng)。
（3）董事長(zhǎng)審批或授權(quán)審批單項(xiàng)固定資產(chǎn)購(gòu)建或處置項(xiàng)目不得超過(guò) 500 萬(wàn)元，
全年累計(jì)不超過(guò) 1000 萬(wàn)元；超過(guò) 1000 萬(wàn)元須董事會(huì)審批。
3、原材料類(lèi)、包裝物類(lèi)、辦公品類(lèi)、勞保品類(lèi)、機(jī)物料類(lèi)、低值品類(lèi)、固定
資產(chǎn)類(lèi)：
（1）有關(guān)國(guó)內(nèi)采購(gòu)：各部門(mén)需要采購(gòu)的，經(jīng)辦人填“請(qǐng)購(gòu)單”，先經(jīng)財(cái)務(wù)部復(fù)
核庫(kù)存量、價(jià)格、預(yù)算、現(xiàn)有資金狀況、往來(lái)情況，送有權(quán)審批的審批人審批后，
采購(gòu)員方可采購(gòu)。庫(kù)存采購(gòu)，倉(cāng)管人員為經(jīng)辦人。
有權(quán)審批的審批人為分管生產(chǎn)的副總經(jīng)理。
（2）國(guó)外采購(gòu)：有權(quán)審批的審批人為總經(jīng)理。
（3）固定資產(chǎn)的購(gòu)置、建造、改建、擴(kuò)建、大修，均須辦理立項(xiàng)審批。
4、外購(gòu)半成品類(lèi)：須辦理立項(xiàng)審批，有權(quán)審批的審批人為總經(jīng)理。
5、工程類(lèi)（新建、擴(kuò)建、改建、工程計(jì)劃及驗(yàn)收）：須辦理立項(xiàng)審批，有權(quán)審
批的審批人為總經(jīng)理。
工程結(jié)算必備條件：項(xiàng)目立項(xiàng)審批書(shū)、施工合同、進(jìn)度報(bào)告及驗(yàn)收證明、決算
審核及發(fā)票。
6、費(fèi)用類(lèi)：先由經(jīng)辦人送部門(mén)經(jīng)理審核，經(jīng)有權(quán)審批的審批人審批后，方可
到財(cái)務(wù)部辦理相關(guān)手續(xù)。
5 萬(wàn)元以上有權(quán)審批的審批人為總經(jīng)理。
5000 元以上、5 萬(wàn)元以下有權(quán)審批的審批人為財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人、副總經(jīng)理；
5000 元以下有權(quán)審批的審批人為部門(mén)經(jīng)理。
其中Ⅰ，1000 元以下的因公業(yè)務(wù)招待費(fèi)有權(quán)審批的審批人為部門(mén)經(jīng)理；
1000 元以上的因公業(yè)務(wù)招待費(fèi)有權(quán)審批的審批人為分管領(lǐng)導(dǎo)；
其中Ⅱ，因公出差有權(quán)審批的審批人為分管領(lǐng)導(dǎo)或總監(jiān)。
7、款類(lèi)：先由經(jīng)辦人送部門(mén)經(jīng)理審核，經(jīng)有權(quán)審批的審批人審批后，方可到
財(cái)務(wù)部辦理相關(guān)手續(xù)。
5000 元以上、5 萬(wàn)元以下有權(quán)審批的審批人為財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人、副總經(jīng)理；
5000 元以下有權(quán)審批的審批人為財(cái)務(wù)部經(jīng)理。
8、送外加工類(lèi)：須辦理立項(xiàng)審批，有權(quán)審批的審批人為總經(jīng)理。
四、采用的審批方式：
1、審核：指管理部門(mén)主管對(duì)該項(xiàng)開(kāi)支的合理性提出初步意見(jiàn)。
2、審批：指有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)參考審核的意見(jiàn)后進(jìn)行批準(zhǔn)。
3、核準(zhǔn)：指財(cái)務(wù)經(jīng)理根據(jù)財(cái)務(wù)管理制度對(duì)已審批的支付款項(xiàng)從單據(jù)和數(shù)量上
加以核準(zhǔn)并備案。
五、審批的憑證：
根據(jù)各項(xiàng)不同的業(yè)務(wù)及財(cái)務(wù)和會(huì)計(jì)核算的要求，審批的憑證必須有以下單據(jù)：
申請(qǐng)單、費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單、發(fā)票（收據(jù)）、付款證明單、合同、入庫(kù)單、預(yù)算書(shū)、
決算書(shū)、驗(yàn)收?qǐng)?bào)告、立項(xiàng)書(shū)等；
六、采購(gòu)原材料和銷(xiāo)售產(chǎn)品的控制
公司應(yīng)做好關(guān)聯(lián)交易的控制工作，保證公司正常經(jīng)營(yíng)。
對(duì)向關(guān)聯(lián)單位采購(gòu)原材料、銷(xiāo)售產(chǎn)品和向國(guó)外公司采購(gòu)原材料的審批，都必須
立項(xiàng)，并經(jīng)過(guò)總經(jīng)理批準(zhǔn)。
公司應(yīng)制定采購(gòu)和銷(xiāo)售控制制度，加強(qiáng)對(duì)采購(gòu)和銷(xiāo)售的管理。
銷(xiāo)售控制：
對(duì)于單筆低于當(dāng)年預(yù)算銷(xiāo)售收入 10%的銷(xiāo)售合同，由銷(xiāo)售部門(mén)審核后，由總經(jīng)
理簽署，或由總經(jīng)理授權(quán)銷(xiāo)售部門(mén)負(fù)責(zé)人簽署。
對(duì)于單筆超過(guò)當(dāng)年預(yù)算銷(xiāo)售收入 10%、但不超過(guò) 30%的銷(xiāo)售合同，由銷(xiāo)售部門(mén)
審核后，報(bào)總經(jīng)理辦公會(huì)議審議后由總經(jīng)理簽署。
對(duì)于單筆超過(guò)當(dāng)年預(yù)算銷(xiāo)售收入 30％的銷(xiāo)售合同，由總經(jīng)理根據(jù)董事長(zhǎng)授權(quán)
或董事會(huì)決議實(shí)施。
七、財(cái)產(chǎn)管理的控制
1、固定資產(chǎn)的管理
對(duì)于預(yù)算內(nèi)的固定資產(chǎn)購(gòu)建或處置，由固定資產(chǎn)管理使用部門(mén)提議、財(cái)務(wù)部門(mén)
審核后，報(bào)總經(jīng)理辦公會(huì)議審議后，由總經(jīng)理組織實(shí)施。
對(duì)于預(yù)算外單筆不超過(guò)人民幣 100 萬(wàn)元的固定資產(chǎn)購(gòu)建或出售事項(xiàng)，由固定資
產(chǎn)管理使用部門(mén)提議、財(cái)務(wù)部門(mén)審核后，報(bào)總經(jīng)理審批后實(shí)施。
對(duì)于預(yù)算外單筆超過(guò)人民幣 100 萬(wàn)元、但不超過(guò)人民幣固定資產(chǎn)投資預(yù)算 10％
（全年累計(jì)不超過(guò) 30％）或不超過(guò)人民幣 500 萬(wàn)元（全年累計(jì)不超過(guò) 2000 萬(wàn)元）
的固定資產(chǎn)購(gòu)建或處置項(xiàng)目（超過(guò)最近一期經(jīng)審計(jì)的凈資產(chǎn) 5%的固定資產(chǎn)投資的須
報(bào)董事會(huì)批準(zhǔn)），由固定資產(chǎn)管理使用部門(mén)提議、財(cái)務(wù)部門(mén)審核后，報(bào)總經(jīng)理辦公會(huì)議審
議后，由總經(jīng)理組織實(shí)施，并及時(shí)報(bào)告董事長(zhǎng)，并在最近的一次董事會(huì)上向董事會(huì)報(bào)告以上事
項(xiàng)。
2、對(duì)于固定資產(chǎn)擴(kuò)建、大修和工程項(xiàng)目，均視同固定資產(chǎn)管理范圍。
八、委托理財(cái)?shù)目刂?br/> 對(duì)單項(xiàng)委托資產(chǎn)價(jià)值超過(guò)公司最近一期經(jīng)審計(jì)的凈資產(chǎn) 5％以上的委托理財(cái)事
項(xiàng)，由股東大會(huì)決議批準(zhǔn)；對(duì)單項(xiàng)委托資產(chǎn)價(jià)值超過(guò)公司最近一期經(jīng)審計(jì)的凈資產(chǎn)
5％以下的委托理財(cái)事項(xiàng)，由董事會(huì)決議批準(zhǔn)。
九、重大資產(chǎn)收購(gòu)、出售
股東大會(huì)審議公司在一年內(nèi)購(gòu)買(mǎi)、出售重大資產(chǎn)超過(guò)公司最近一期經(jīng)審計(jì)總資
產(chǎn) 30%的事項(xiàng)或單項(xiàng)購(gòu)買(mǎi)、出售重大資產(chǎn)價(jià)值超過(guò)公司最近一期經(jīng)審計(jì)的凈資產(chǎn)
20%；董事會(huì)審議公司在一年內(nèi)購(gòu)買(mǎi)、出售重大資產(chǎn)不超過(guò)公司最近一期經(jīng)審計(jì)總資
產(chǎn) 30%的事項(xiàng)或單項(xiàng)購(gòu)買(mǎi)、出售重大資產(chǎn)價(jià)值超過(guò)公司最近一期經(jīng)審計(jì)的凈資產(chǎn) 5%
且 20％以下的事項(xiàng)；5％以下的由董事長(zhǎng)批準(zhǔn)或由董事長(zhǎng)授權(quán)總經(jīng)理批準(zhǔn)；上述資
產(chǎn)價(jià)值同時(shí)存在帳面值和評(píng)估值的，以高者為準(zhǔn)；
十、薪資和福利費(fèi)管理的控制
公司總經(jīng)理應(yīng)嚴(yán)格按照董事會(huì)下達(dá)的年度工資、績(jī)效獎(jiǎng)勵(lì)總額和相關(guān)福利配套
費(fèi)用內(nèi)自行安排開(kāi)支，不得超支使用。
十一、公司對(duì)外贊助、捐贈(zèng)支出不超過(guò) 20 萬(wàn)元由總經(jīng)理審定批準(zhǔn)；超過(guò) 20 萬(wàn)
元且不超過(guò) 30 萬(wàn)元由董事長(zhǎng)審定批準(zhǔn)；超過(guò) 30 萬(wàn)元須報(bào)董事會(huì)批準(zhǔn)。
十二、董事會(huì)通過(guò)即日生效,本制度未盡事項(xiàng)、本制度的任何條款如與屆時(shí)有
效的公司章程相沖突，按公司章程執(zhí)行。
十三、財(cái)務(wù)部應(yīng)根據(jù)本制度，配合各業(yè)務(wù)部門(mén)制定相應(yīng)的具體的實(shí)施細(xì)則。
福建福晶科技股份有限公司
2018 年 4 月 12 日