海通證券股份有限公司
關(guān)于廣東德豪潤(rùn)達(dá)電氣股份有限公司
2017 年度內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)報(bào)告的核查意見
海通證券股份有限公司（以下簡(jiǎn)稱“海通證券”或“保薦機(jī)構(gòu)”）作為廣東
德豪潤(rùn)達(dá)電氣股份有限公司（以下簡(jiǎn)稱“德豪潤(rùn)達(dá)”或“公司”）2016 年度非
公開發(fā)行股票的保薦機(jī)構(gòu)，根據(jù)《證券發(fā)行上市保薦業(yè)務(wù)管理辦法》、《深圳證
券交易所上市公司保薦工作指引》、《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》、《深圳證券交
易所中小企業(yè)板上市公司規(guī)范運(yùn)作指引》等有關(guān)法律法規(guī)和規(guī)范性文件的要求，
對(duì)德豪潤(rùn)達(dá) 2017 年度《內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)報(bào)告》進(jìn)行了核查，具體情況如下：
一、內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)結(jié)論
根據(jù)公司財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制重大缺陷的認(rèn)定情況，于內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告基準(zhǔn)
日， 不存在財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制重大缺陷，董事會(huì)認(rèn)為，公司已按照企業(yè)內(nèi)部控
制規(guī)范體系和相關(guān)規(guī)定的要求在所有重大方面保持了有效的財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制。
根據(jù)公司非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制重大缺陷認(rèn)定情況，于內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告基準(zhǔn)
日，公司未發(fā)現(xiàn)非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制重大缺陷。
自內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告基準(zhǔn)日至內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告發(fā)出日之間未發(fā)生影響內(nèi)
部控制有效性評(píng)價(jià)結(jié)論的因素。
二、內(nèi)部控制評(píng)價(jià)的依據(jù)
公司根據(jù)《公司法》、《會(huì)計(jì)法》、《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》、《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》、
《深圳證券交易所股票上市規(guī)則》、《深圳證券交易所中小板上市公司規(guī)范運(yùn)作指
引》等相關(guān)法律法規(guī)、規(guī)章等要求，并結(jié)合公司自身實(shí)際情況，逐步建立健全公
司內(nèi)部控制制度，相關(guān)制度的設(shè)計(jì)和規(guī)定合理、有效。公司經(jīng)營(yíng)管理工作有明確
的授權(quán)和審核程序，有關(guān)部門和人員能嚴(yán)格遵循并執(zhí)行各項(xiàng)制度。
三、內(nèi)部控制評(píng)價(jià)的總體情況
報(bào)告期內(nèi)，公司進(jìn)一步按照《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》、《企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用
指引》及《深圳證券交易所上市公司內(nèi)部控制指引》等相關(guān)規(guī)定，對(duì)公司的內(nèi)部
控制體系進(jìn)行持續(xù)改進(jìn)、優(yōu)化，以適應(yīng)不斷變化的外部環(huán)境和內(nèi)部管理要求。
公司內(nèi)部審計(jì)部門作為公司內(nèi)控體系的工作推進(jìn)小組，對(duì)公司董事會(huì)審計(jì)委
員會(huì)負(fù)責(zé)，獨(dú)立開展審計(jì)工作。內(nèi)部審計(jì)部門根據(jù)《中小板上市公司規(guī)范運(yùn)作指
引》的要求，對(duì)公司及下屬分子公司的財(cái)務(wù)狀況、募集資金、關(guān)聯(lián)交易、擔(dān)保、
投資等情況進(jìn)行內(nèi)部審計(jì)，對(duì)內(nèi)部控制設(shè)計(jì)的合理性、執(zhí)行的有效性進(jìn)行評(píng)價(jià)，
及時(shí)發(fā)現(xiàn)管理疏漏，提出改進(jìn)意見，促進(jìn)公司管理水平和治理效率的提高。
2017 年，公司內(nèi)部審計(jì)部門在全面梳理公司流程、制度及風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的基礎(chǔ)
上，完善流程的控制點(diǎn)和控制措施，明確控制流程、控制權(quán)限和控制證據(jù)，確保
相關(guān)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)得到有效的控制。編制《內(nèi)部控制手冊(cè)》，為公司內(nèi)部控制體系的
運(yùn)行打下基礎(chǔ)，定期對(duì)公司各項(xiàng)內(nèi)部控制進(jìn)行評(píng)價(jià)。公司管理層高度重視內(nèi)部審
計(jì)部門的報(bào)告及建議，并積極采取各種措施及時(shí)糾正控制運(yùn)行中所產(chǎn)生的偏差。
四、內(nèi)部控制評(píng)價(jià)的范圍
（一）公司按照風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向原則確定納入評(píng)價(jià)范圍的單位、主要業(yè)務(wù)和事項(xiàng)以
及高風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域。納入評(píng)價(jià)范圍的單位包括：廣東德豪潤(rùn)達(dá)電氣股份有限公司本部、
威斯達(dá)電器（中山）制造有限公司、蕪湖德豪潤(rùn)達(dá)光電科技有限公司等 46 家全
資及控股子公司。
（二）納入評(píng)價(jià)范圍的業(yè)務(wù)和主要事項(xiàng)包括：
內(nèi)部控制環(huán)境：法人治理結(jié)構(gòu)、組織架構(gòu)、發(fā)展戰(zhàn)略、人力資源、社會(huì)責(zé)任
和企業(yè)文化；
風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估：風(fēng)險(xiǎn)辨識(shí)、風(fēng)險(xiǎn)分析、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)；
內(nèi)部控制活動(dòng)：采購(gòu)業(yè)務(wù)、財(cái)務(wù)管理、資產(chǎn)管理、銷售業(yè)務(wù)、研究與開發(fā)、
工程項(xiàng)目、擔(dān)保業(yè)務(wù)、財(cái)務(wù)報(bào)告、合同管理、內(nèi)部監(jiān)督、全面預(yù)算、對(duì)子公司的
管理。
信息與溝通：內(nèi)部信息、外部信息、信息系統(tǒng)；
內(nèi)部監(jiān)督：內(nèi)部審計(jì)、內(nèi)部監(jiān)督。
重點(diǎn)關(guān)注以下高風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域：銷售與收款、采購(gòu)與付款、存貨、對(duì)外投資、財(cái)
務(wù)管理、研究與開發(fā)等。
上述納入評(píng)價(jià)范圍的業(yè)務(wù)和事項(xiàng)以及高風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域涵蓋了公司經(jīng)營(yíng)管理的主
要方面，不存在重大遺漏。
五、內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)
公司依據(jù)企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系及《深圳證券交易所股票上市規(guī)則》、《企業(yè)
內(nèi)部控制基本規(guī)范》、《深圳證券交易所中小板上市公司規(guī)范運(yùn)作指引》等相關(guān)法
律、法規(guī)和規(guī)章制度的要求組織開展內(nèi)部控制評(píng)價(jià)工作。
公司董事會(huì)根據(jù)企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系對(duì)重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的
認(rèn)定要求，結(jié)合公司規(guī)模、行業(yè)特征、風(fēng)險(xiǎn)偏好和風(fēng)險(xiǎn)承受度等因素，區(qū)分財(cái)務(wù)
報(bào)告內(nèi)部控制和非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制，研究確定了適用于公司的內(nèi)部控制缺陷具
體認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)，并與以前年度保持一致。公司確定的內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)如下：
（一）財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)
公司采用定量與定性標(biāo)準(zhǔn)相結(jié)合的方式，對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制缺陷進(jìn)行認(rèn)
定。
1、定量標(biāo)準(zhǔn)
公司確定的財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制缺陷評(píng)價(jià)的定量標(biāo)準(zhǔn)如下：考慮補(bǔ)償性措施
后，導(dǎo)致錯(cuò)報(bào)金額大于等于年度財(cái)務(wù)報(bào)表總體重要性水平 100%錯(cuò)報(bào)程度的內(nèi)部
控制缺陷為重大缺陷?？紤]補(bǔ)償性措施后，導(dǎo)致錯(cuò)報(bào)金額小于重要性水平 100%
而大于等于重要性水平 20%錯(cuò)報(bào)程度的內(nèi)部控制缺陷為重要缺陷。其他為一般缺
陷。
其中，公司以 2017 年 12 月 31 日被評(píng)價(jià)對(duì)象扣除非經(jīng)常性損益后凈利潤(rùn)的
5%作為財(cái)務(wù)報(bào)表整體重要性水平。
2、定性標(biāo)準(zhǔn)
出現(xiàn)以下情形的（包括但不限于），一般應(yīng)認(rèn)定為財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制重大缺
陷：
①發(fā)現(xiàn)董事、監(jiān)事和高級(jí)管理人員重大舞弊；
②公司更正已經(jīng)公布的財(cái)務(wù)報(bào)表；
③發(fā)現(xiàn)當(dāng)期財(cái)務(wù)報(bào)表存在重大錯(cuò)報(bào)，而內(nèi)部控制在運(yùn)行過程中未能發(fā)現(xiàn)該錯(cuò)
報(bào)；
④公司審計(jì)委員會(huì)和內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)對(duì)內(nèi)部控制的監(jiān)督無效；
⑤重大偏離預(yù)算；
⑥控制環(huán)境無效；
⑦一經(jīng)發(fā)現(xiàn)并報(bào)告給管理層的重大缺陷在合理的時(shí)間后未加以更正；
⑧因會(huì)計(jì)差錯(cuò)導(dǎo)致的監(jiān)督機(jī)構(gòu)處罰
⑨其他可能影響報(bào)表使用者正確判斷的缺陷。
出現(xiàn)以下情形的（包括但不限于），被認(rèn)定為“重大缺陷”，以及存在“重大
缺陷”的強(qiáng)烈跡象：
①關(guān)鍵崗位人員舞弊；
②合規(guī)性監(jiān)察職能失效，違反法規(guī)的行為可能對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)告的可靠性產(chǎn)生重大
影響；
③已向管理層匯報(bào)但經(jīng)過合理期限后，管理層仍然沒有對(duì)重大缺陷進(jìn)行糾
正。
一般缺陷指不構(gòu)成重大缺陷和重要缺陷的的其他內(nèi)部控制缺陷。
（二）非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)
（1） 定量標(biāo)準(zhǔn)
非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制缺陷定量標(biāo)準(zhǔn)如下：
非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制缺陷評(píng)價(jià)的定量標(biāo)準(zhǔn)參照財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制缺陷評(píng)價(jià)
的定量標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。
（2） 定性標(biāo)準(zhǔn)
定性標(biāo)準(zhǔn)主要根據(jù)缺陷潛在負(fù)面影響的性質(zhì)、范圍等因素確定。
非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制缺陷定性標(biāo)準(zhǔn)如下：
①缺乏民主決策程序，如缺乏“三重一大”決策程序；
②企業(yè)決策程序不科學(xué)，如決策失誤，導(dǎo)致并購(gòu)不成功；
③違反國(guó)家法律、法規(guī)，如環(huán)境污染；
④管理人員或技術(shù)人員紛紛流失；
⑤內(nèi)部控制評(píng)價(jià)的結(jié)果特別是重大或重要缺陷未得到整改。
六、內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定及整改情況
（一）財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定及整改情況
根據(jù)上述財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制缺陷的認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)，報(bào)告期內(nèi)公司不存在財(cái)務(wù)報(bào)告
內(nèi)部控制重大缺陷、重要缺陷。
（二）非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定及整改情況
根據(jù)上述非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制缺陷的認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)，報(bào)告期內(nèi)公司不存在非財(cái)務(wù)
報(bào)告內(nèi)部控制重大缺陷、重要缺陷。
七、其他說明
報(bào)告期內(nèi)，公司無與其他內(nèi)部控制相關(guān)重大事項(xiàng)說明。
公司現(xiàn)有內(nèi)部控制制度基本能夠適應(yīng)公司管理的要求，能夠?yàn)榫幹普鎸?shí)、完
整、公允的的財(cái)務(wù)報(bào)表提供合理保證，能夠?yàn)楣靖黜?xiàng)業(yè)務(wù)活動(dòng)的健康運(yùn)行及國(guó)
家有關(guān)法律、法規(guī)和公司內(nèi)部規(guī)章制度的貫徹執(zhí)行提供保證，能夠保護(hù)公司資產(chǎn)
的安全、完整。
2018 年，隨著國(guó)家法律法規(guī)的逐步深化完善和公司不斷發(fā)展的需要以及經(jīng)
營(yíng)環(huán)境的變化，公司將繼續(xù)嚴(yán)格遵守國(guó)家法律、法規(guī)，不斷完善內(nèi)部控制體系，
規(guī)范管理流程，強(qiáng)化規(guī)范運(yùn)作意識(shí)，提高防范風(fēng)險(xiǎn)的能力，提升公司治理水平，
促進(jìn)公司健康、穩(wěn)定、可持續(xù)發(fā)展。
八、海通證券對(duì)德豪潤(rùn)達(dá) 2017 年度《內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)報(bào)告》的核查意見
在 2017 年持續(xù)督導(dǎo)期間，保薦代表人主要通過：（1）查閱公司的“三會(huì)”
會(huì)議資料；（2）查閱公司各項(xiàng)業(yè)務(wù)和管理制度、內(nèi)控制度；（3）調(diào)查內(nèi)部審計(jì)
工作情況；（4）調(diào)查董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員的任職及兼職情況；（5）與董
事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員溝通；（6）現(xiàn)場(chǎng)檢查內(nèi)部控制的運(yùn)行和實(shí)施等途徑，
從內(nèi)部控制的環(huán)境、內(nèi)部控制制度的建立和實(shí)施、內(nèi)部控制的監(jiān)督等多方面對(duì)德
豪潤(rùn)達(dá)內(nèi)部控制的合規(guī)性和有效性進(jìn)行了核查。
海通證券認(rèn)為：德豪潤(rùn)達(dá)的法人治理結(jié)構(gòu)較為健全，現(xiàn)有的內(nèi)部控制制度和
執(zhí)行情況符合《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》和《深圳證券交易所中小企業(yè)板上市公
司規(guī)范運(yùn)作指引》等相關(guān)法律法規(guī)和規(guī)章制度的要求；德豪潤(rùn)達(dá)在業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)和管
理各重大方面保持了有效的內(nèi)部控制；德豪潤(rùn)達(dá)編寫的 2017 年度《內(nèi)部控制自
我評(píng)價(jià)報(bào)告》基本反映了其內(nèi)部控制制度的建設(shè)及運(yùn)行情況。
(本頁無正文，為《海通證券股份有限公司關(guān)于廣東德豪潤(rùn)達(dá)電氣股份有限公司
2017 年度內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)報(bào)告的核查意見》之簽署蓋章頁)
保薦代表人：
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張博文 彭 博
海通證券股份有限公司
年 月 日