廣東德豪潤達(dá)電氣股份有限公司
內(nèi)部控制鑒證報告
內(nèi)部控制鑒證報告
信會師報字[2018]第 ZC10360 號
廣東德豪潤達(dá)電氣股份有限公司全體股東：
我們接受委托，審核了后附的廣東德豪潤達(dá)電氣股份有限公司
(以下簡稱德豪潤達(dá)公司)管理層按照《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》及相
關(guān)規(guī)定對 2017 年 12 月 31 日與財務(wù)報表相關(guān)的內(nèi)部控制有效性作出
的認(rèn)定。
一、重大固有限制的說明
內(nèi)部控制具有固有限制，存在由于錯誤或舞弊而導(dǎo)致錯報發(fā)生且
未被發(fā)現(xiàn)的可能性。此外，由于情況的變化可能導(dǎo)致內(nèi)部控制變得不
恰當(dāng)，或降低對控制政策、程序遵循的程度，根據(jù)內(nèi)部控制評價結(jié)果
推測未來內(nèi)部控制有效性具有一定的風(fēng)險。
二、對報告使用者和使用目的的限定
本鑒證報告僅供廣東德豪潤達(dá)電氣股份有限公司年度報告披露
時使用，不得用作任何其他目的。我們同意將本鑒證報告作為廣東德
豪潤達(dá)電氣股份有限公司年度報告的必備文件，隨同其他文件一起報
送并對外披露。
三、管理層的責(zé)任
德豪潤達(dá)公司管理層的責(zé)任是建立健全內(nèi)部控制并保持其有效
性，同時按照財政部等五部委頒布的《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》（財
會【2008】7 號）及相關(guān)規(guī)定對 2017 年 12 月 31 日與財務(wù)報表相關(guān)
的內(nèi)部控制有效性作出認(rèn)定，并對上述認(rèn)定負(fù)責(zé)。
四、注冊會計師的責(zé)任
我們的責(zé)任是在實施鑒證工作的基礎(chǔ)上對內(nèi)部控制有效性發(fā)表
鑒證意見。
信會師報字[2018]第 ZC10360 號 廣東德豪潤達(dá)電氣股份有限公司 鑒證報告
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五、工作概述
我們按照《中國注冊會計師其他鑒證業(yè)務(wù)準(zhǔn)則第 3101 號——歷
史財務(wù)信息審計或?qū)忛喴酝獾蔫b證業(yè)務(wù)》的規(guī)定執(zhí)行了鑒證業(yè)務(wù)。上
述規(guī)定要求我們計劃和實施鑒證工作，以對鑒證對象信息是否不存在
重大錯報獲取合理保證。在鑒證過程中，我們實施了包括了解、測試
和評價內(nèi)部控制設(shè)計的合理性和執(zhí)行的有效性，以及我們認(rèn)為必要的
其他程序。我們相信，我們的鑒證工作為發(fā)表意見提供了合理的基礎(chǔ)。
六、鑒證結(jié)論
我們認(rèn)為，德豪潤達(dá)公司按照財政部等五部委頒發(fā)的《企業(yè)內(nèi)部
控制基本規(guī)范》及相關(guān)規(guī)定于 2017 年 12 月 31 日在所有重大方面保
持了與財務(wù)報表相關(guān)的有效的內(nèi)部控制。
本結(jié)論是在受到鑒證報告中指出的固有限制的條件下形成的。
立信會計師事務(wù)所（特殊普通合伙） 中國注冊會計師：
黃志偉
中國注冊會計師：
張海兵
中國上海 二〇一八年四月二十五日
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廣東德豪潤達(dá)電氣股份有限公司
2017 年度內(nèi)部控制自我評價報告
廣東德豪潤達(dá)電氣股份有限公司全體股東：
廣東德豪潤達(dá)電氣股份有限公司（以下簡稱“公司”）根據(jù)《公司法》、《證券法》、《企業(yè)
內(nèi)部控制基本規(guī)范》、《企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引》、《企業(yè)內(nèi)部控制評價指引》、《深圳證券交易
所中小板上市公司規(guī)范運作指引》，以及《深圳證券交易所中小企業(yè)板上市公司內(nèi)部審計工
作指引》 等文件的規(guī)范要求（以下簡稱企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系），結(jié)合本公司內(nèi)部控制制度
及評價辦法，及本公司經(jīng)營特點與所處環(huán)境，以及企業(yè)內(nèi)部發(fā)展的長遠(yuǎn)規(guī)劃和內(nèi)部管理的相
關(guān)管控規(guī)范進(jìn)行內(nèi)控控制體系的建設(shè)，并設(shè)有專門的內(nèi)部控制監(jiān)督執(zhí)行團(tuán)隊。公司決策層、
管理執(zhí)行層、內(nèi)部審計部門依法按國家相關(guān)法律法規(guī)、公司規(guī)章制度進(jìn)行有效的內(nèi)部控制。
在內(nèi)部控制日常監(jiān)督和專項監(jiān)督的基礎(chǔ)上，現(xiàn)就公司 2017 年 12 月 31 日的內(nèi)部控制有效性
進(jìn)行評價。
一、重要聲明
按照企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系的規(guī)定，建立健全和有效實施內(nèi)部控制，評價其有效性，并
如實披露內(nèi)部控制評價報告是公司董事會的責(zé)任。監(jiān)事會對董事會建立和實施內(nèi)部控制進(jìn)行
監(jiān)督。經(jīng)理層負(fù)責(zé)組織領(lǐng)導(dǎo)企業(yè)內(nèi)部控制的日常運行。公司董事會、監(jiān)事會及董事、監(jiān)事、
高級管理人員保證本報告內(nèi)容不存在任何虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏，并對報告內(nèi)容
的真實性、準(zhǔn)確性和完整性承擔(dān)個別及連帶法律責(zé)任。
公司內(nèi)部控制的目標(biāo)是合理保證經(jīng)營管理合法合規(guī)、資產(chǎn)安全、財務(wù)報告及相關(guān)信息真
實完整，提高經(jīng)營效率和效果，促進(jìn)實現(xiàn)發(fā)展戰(zhàn)略。由于內(nèi)部控制存在的固有局限性，故僅
能為實現(xiàn)上述目標(biāo)提供合理保證；此外，由于情況的變化可能導(dǎo)致內(nèi)部控制變得不恰當(dāng)，或
對控制政策的程序遵循的程度降低，根據(jù)內(nèi)控控制評價結(jié)果推測未來內(nèi)部控制的有效性具有
一定風(fēng)險。
二、內(nèi)部控制評價結(jié)論
根據(jù)公司財務(wù)報告內(nèi)部控制重大缺陷的認(rèn)定情況，于內(nèi)部控制評價報告基準(zhǔn)日， 不存
在財務(wù)報告內(nèi)部控制重大缺陷，董事會認(rèn)為，公司已按照企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系和相關(guān)規(guī)定
的要求在所有重大方面保持了有效的財務(wù)報告內(nèi)部控制。
根據(jù)公司非財務(wù)報告內(nèi)部控制重大缺陷認(rèn)定情況，于內(nèi)部控制評價報告基準(zhǔn)日，公司未
發(fā)現(xiàn)非財務(wù)報告內(nèi)部控制重大缺陷。
自內(nèi)部控制評價報告基準(zhǔn)日至內(nèi)部控制評價報告發(fā)出日之間未發(fā)生影響內(nèi)部控制有效
性評價結(jié)論的因素。
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三、內(nèi)部控制評價工作情況
（一）總體情況
報告期內(nèi)，公司進(jìn)一步按照《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》、《企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引》及《深
圳證券交易所上市公司內(nèi)部控制指引》等相關(guān)規(guī)定，對公司的內(nèi)部控制體系進(jìn)行持續(xù)改進(jìn)、
優(yōu)化，以適應(yīng)不斷變化的外部環(huán)境和內(nèi)部管理要求。
公司內(nèi)部審計部門作為公司內(nèi)控體系的工作推進(jìn)小組，對公司董事會審計委員會負(fù)責(zé)，
獨立開展審計工作。內(nèi)部審計部門根據(jù)《中小板上市公司規(guī)范運作指引》的要求，對公司及
下屬分子公司的財務(wù)狀況、募集資金、關(guān)聯(lián)交易、擔(dān)保、投資等情況進(jìn)行內(nèi)部審計，對內(nèi)部
控制設(shè)計的合理性、執(zhí)行的有效性進(jìn)行評價，及時發(fā)現(xiàn)管理疏漏，提出改進(jìn)意見，促進(jìn)公司
管理水平和治理效率的提高。
2017 年，公司內(nèi)部審計部門在全面梳理公司流程、制度及風(fēng)險評估的基礎(chǔ)上，完善流
程的控制點和控制措施，明確控制流程、控制權(quán)限和控制證據(jù)，確保相關(guān)業(yè)務(wù)風(fēng)險得到有效
的控制。2017 年，審計內(nèi)控部持續(xù)推進(jìn)集團(tuán)內(nèi)控體系建設(shè)，主導(dǎo)器件事業(yè)部蕪湖工廠及照
明事業(yè)部蕪湖工廠內(nèi)控體系建設(shè)。定期對已開展內(nèi)控體系建設(shè)的下屬事業(yè)部、分子公司進(jìn)行
內(nèi)控控制評價檢查，完成顯示事業(yè)部及芯片事業(yè)部蚌埠工廠內(nèi)控體系評價檢查。完成顯示事
業(yè)部《內(nèi)部控制手冊》編制工作。公司管理層高度重視內(nèi)部審計部門的報告及建議，并積極
采取各種措施及時糾正控制運行中所產(chǎn)生的偏差。
（二）內(nèi)部控制評價范圍
1、公司按照風(fēng)險導(dǎo)向原則確定納入評價范圍的主要單位、業(yè)務(wù)和事項以及高風(fēng)險領(lǐng)域。
納入評價范圍的主要單位包括：廣東德豪潤達(dá)電氣股份有限公司本部、威斯達(dá)電器（中山）
制造有限公司、蕪湖德豪潤達(dá)光電科技有限公司等 47 家全資及控股子公司。
納入評價范圍單位資產(chǎn)總額占公司合并財務(wù)報表資產(chǎn)總額的 100%，營業(yè)收入合計占公
司合并財務(wù)報表營業(yè)收入總額的 100%。
2、納入評價范圍的主要業(yè)務(wù)和事項包括：
內(nèi)部控制環(huán)境：法人治理結(jié)構(gòu)、組織架構(gòu)、發(fā)展戰(zhàn)略、人力資源、社會責(zé)任和企業(yè)文化；
風(fēng)險評估：風(fēng)險辨識、風(fēng)險分析、風(fēng)險評價；
內(nèi)部控制活動：采購業(yè)務(wù)、財務(wù)管理、資產(chǎn)管理、銷售業(yè)務(wù)、研究與開發(fā)、工程項目、
擔(dān)保業(yè)務(wù)、財務(wù)報告、合同管理、內(nèi)部監(jiān)督、全面預(yù)算、對子公司的管理。
信息與溝通：內(nèi)部信息、外部信息、信息系統(tǒng)；
內(nèi)部監(jiān)督：內(nèi)部審計、內(nèi)部監(jiān)督。
重點關(guān)注以下高風(fēng)險領(lǐng)域：銷售與收款、采購與付款、存貨、資產(chǎn)管理、對外投資、財
務(wù)管理、研究與開發(fā)等。
上述納入評價范圍的業(yè)務(wù)和事項以及高風(fēng)險領(lǐng)域涵蓋了公司經(jīng)營管理的主要方面，不存
在重大遺漏。
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（三）內(nèi)部控制評價工作依據(jù)及內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)
公司依據(jù)企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系及《深圳證券交易所股票上市規(guī)則》、《企業(yè)內(nèi)部控制基
本規(guī)范》、《深圳證券交易所中小板上市公司規(guī)范運作指引》等相關(guān)法律、法規(guī)和規(guī)章制度的
要求組織開展內(nèi)部控制評價工作。
公司董事會根據(jù)企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系對重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的認(rèn)定要求，
結(jié)合公司規(guī)模、行業(yè)特征、風(fēng)險偏好和風(fēng)險承受度等因素，區(qū)分財務(wù)報告內(nèi)部控制和非財務(wù)
報告內(nèi)部控制，研究確定了適用于本公司的內(nèi)部控制缺陷具體認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)，并與以前年度保持
一致。公司確定的內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)如下：
1、財務(wù)報告內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)
本公司采用定量與定性標(biāo)準(zhǔn)相結(jié)合的方式，對財務(wù)報告內(nèi)部控制缺陷進(jìn)行認(rèn)定。
（1）定量標(biāo)準(zhǔn)
公司確定的財務(wù)報告內(nèi)部控制缺陷評價的定量標(biāo)準(zhǔn)如下：考慮補(bǔ)償性措施后，導(dǎo)致錯報
金額大于等于年度財務(wù)報表總體重要性水平 100%錯報程度的內(nèi)部控制缺陷為重大缺陷?？?br/>慮補(bǔ)償性措施后，導(dǎo)致錯報金額小于重要性水平 100%而大于等于重要性水平 20%錯報程度
的內(nèi)部控制缺陷為重要缺陷。其他為一般缺陷。
其中，本公司以 2017 年 12 月 31 日被評價對象扣除非經(jīng)常性損益后凈利潤的 5%作為
財務(wù)報表整體重要性水平。
（2）定性標(biāo)準(zhǔn)
出現(xiàn)以下情形的（包括但不限于），一般應(yīng)認(rèn)定為財務(wù)報告內(nèi)部控制重大缺陷：
①發(fā)現(xiàn)董事、監(jiān)事和高級管理人員重大舞弊；
②公司更正已經(jīng)公布的財務(wù)報表；
③發(fā)現(xiàn)當(dāng)期財務(wù)報表存在重大錯報，而內(nèi)部控制在運行過程中未能發(fā)現(xiàn)該錯報；
④公司審計委員會和內(nèi)部審計機(jī)構(gòu)對內(nèi)部控制的監(jiān)督無效；
⑤重大偏離預(yù)算；
⑥控制環(huán)境無效；
⑦一經(jīng)發(fā)現(xiàn)并報告給管理層的重大缺陷在合理的時間后未加以更正；
⑧因會計差錯導(dǎo)致的監(jiān)督機(jī)構(gòu)處罰
⑨其他可能影響報表使用者正確判斷的缺陷。
出現(xiàn)以下情形的（包括但不限于），被認(rèn)定為“重大缺陷”，以及存在“重大缺陷”的強(qiáng)烈
跡象：
①關(guān)鍵崗位人員舞弊；
②合規(guī)性監(jiān)察職能失效，違反法規(guī)的行為可能對財務(wù)報告的可靠性產(chǎn)生重大影響；
③已向管理層匯報但經(jīng)過合理期限后，管理層仍然沒有對重大缺陷進(jìn)行糾正。
一般缺陷指不構(gòu)成重大缺陷和重要缺陷的其他內(nèi)部控制缺陷。
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2、非財務(wù)報告內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)
（1） 定量標(biāo)準(zhǔn)
非財務(wù)報告內(nèi)部控制缺陷定量標(biāo)準(zhǔn)如下：
非財務(wù)報告內(nèi)部控制缺陷評價的定量標(biāo)準(zhǔn)參照財務(wù)報告內(nèi)部控制缺陷評價的定量標(biāo)準(zhǔn)
執(zhí)行。
（2）定性標(biāo)準(zhǔn)
定性標(biāo)準(zhǔn)主要根據(jù)缺陷潛在負(fù)面影響的性質(zhì)、范圍等因素確定。
非財務(wù)報告內(nèi)部控制缺陷定性標(biāo)準(zhǔn)如下：
①缺乏民主決策程序，如缺乏“三重一大”決策程序；
②企業(yè)決策程序不科學(xué)，如決策失誤，導(dǎo)致并購不成功；
③違反國家法律、法規(guī)，如環(huán)境污染；
④管理人員或技術(shù)人員紛紛流失；
⑤內(nèi)部控制評價的結(jié)果特別是重大或重要缺陷未得到整改。
（四）內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定及整改情況
1、財務(wù)報告內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定及整改情況
根據(jù)上述財務(wù)報告內(nèi)部控制缺陷的認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)，報告期內(nèi)公司不存在財務(wù)報告內(nèi)部控制重
大缺陷、重要缺陷。
2、非財務(wù)報告內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定及整改情況
根據(jù)上述非財務(wù)報告內(nèi)部控制缺陷的認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)，報告期內(nèi)公司不存在非財務(wù)報告內(nèi)部控
制重大缺陷、重要缺陷。
四、其他內(nèi)部控制相關(guān)重大事項說明
報告期內(nèi)，公司無與其他內(nèi)部控制相關(guān)重大事項說明。
公司現(xiàn)有內(nèi)部控制制度基本能夠適應(yīng)公司管理的要求，能夠為編制真實、完整、公允的
的財務(wù)報表提供合理保證，能夠為公司各項業(yè)務(wù)活動的健康運行及國家有關(guān)法律、法規(guī)和公
司內(nèi)部規(guī)章制度的貫徹執(zhí)行提供保證，能夠保護(hù)公司資產(chǎn)的安全、完整。
2018年，隨著國家法律法規(guī)的逐步深化完善和公司不斷發(fā)展的需要以及經(jīng)營環(huán)境的變化，
公司將繼續(xù)嚴(yán)格遵守國家法律、法規(guī)，不斷完善內(nèi)部控制體系，規(guī)范管理流程，強(qiáng)化規(guī)范運
作意識，提高防范風(fēng)險的能力，提升公司治理水平，促進(jìn)公司健康、穩(wěn)定、可持續(xù)發(fā)展。
董事長（已經(jīng)董事會授權(quán)）：王冬雷
廣東德豪潤達(dá)電氣股份有限公司
二〇一八年四月二十五日
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