合并資產(chǎn)負(fù)債表
編制單位：盈方微電子股份有限公司 2017年12月31日 單位：元 幣種：人民幣
項(xiàng) 目 附注 期末余額 年初余額 項(xiàng) 目 附注 期末余額 年初余額
流動(dòng)資產(chǎn)： 流動(dòng)負(fù)債：
貨幣資金 六、1 56,315,982.64 84,263,440.83 短期借款
以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì) 以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)
入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn) 入當(dāng)期損益的金融負(fù)債
衍生金融資產(chǎn) 衍生金融負(fù)債
應(yīng)收票據(jù) 六、2 4,818,456.40 10,347,405.65 應(yīng)付票據(jù)
應(yīng)收賬款 六、3 29,383,415.37 169,822,096.52 應(yīng)付賬款 六、15 22,123,887.83 62,500,836.47
預(yù)付款項(xiàng) 六、4 24,032,172.09 37,669,763.02 預(yù)收款項(xiàng) 六、16 1,106,432.91 1,409,681.12
應(yīng)收利息 應(yīng)付職工薪酬 六、17 9,400,361.15 10,524,024.07
應(yīng)收股利 應(yīng)交稅費(fèi) 六、18 1,949,697.06 3,390,575.63
其他應(yīng)收款 六、5 5,075,223.90 5,211,736.60 應(yīng)付利息
存貨 六、6 11,219,950.93 50,729,377.71 應(yīng)付股利
持有待售的資產(chǎn) 其他應(yīng)付款 六、19 47,477,725.25 6,772,107.53
一年內(nèi)到期的非流動(dòng)資產(chǎn) 持有待售的負(fù)債
其他流動(dòng)資產(chǎn) 六、7 7,337,809.15 10,937,450.10 一年內(nèi)到期的非流動(dòng)負(fù)債
其他流動(dòng)負(fù)債
流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì) 138,183,010.48 368,981,270.43 流動(dòng)負(fù)債合計(jì) 82,058,104.20 84,597,224.82
非流動(dòng)資產(chǎn) ： 非流動(dòng)負(fù)債 ：
發(fā)放貸款及墊款 長(zhǎng)期借款
可供出售金融資產(chǎn) 六、8 21,200,000.00 應(yīng)付債券
持有至到期投資 其中：優(yōu)先股
長(zhǎng)期應(yīng)收款 永續(xù)債
長(zhǎng)期股權(quán)投資 長(zhǎng)期應(yīng)付款
投資性房地產(chǎn) 長(zhǎng)期應(yīng)付職工薪酬
固定資產(chǎn) 六、9 134,979,056.17 161,001,265.24 專(zhuān)項(xiàng)應(yīng)付款
在建工程 預(yù)計(jì)負(fù)債
工程物資 遞延收益 六、20 4,349,767.27
固定資產(chǎn)清理 遞延所得稅負(fù)債 六、14 2,843,102.12
生產(chǎn)性生物資產(chǎn) 其他非流動(dòng)負(fù)債
油氣資產(chǎn) 非流動(dòng)負(fù)債合計(jì) 7,192,869.39
無(wú)形資產(chǎn) 六、10 42,915,921.63 123,672,625.73 負(fù)債合計(jì) 82,058,104.20 91,790,094.21
開(kāi)發(fā)支出 六、11 55,493,100.00 113,559,235.26 所有者權(quán)益 ：
商譽(yù) 六、12 13,657,424.09 13,657,424.09 股本 六、21 290,090,435.60 290,090,435.60
長(zhǎng)期待攤費(fèi)用 六、13 1,431,496.06 3,163,946.05 其他權(quán)益工具
遞延所得稅資產(chǎn) 六、14 47,466,597.44 15,546,171.83 其中：優(yōu)先股
其他非流動(dòng)資產(chǎn) 永續(xù)債
非流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì) 317,143,595.39 430,600,668.20 資本公積 六、22 294,858,215.00 294,858,215.00
減：庫(kù)存股
其他綜合收益 六、23 6,920,325.39 14,546,759.31
專(zhuān)項(xiàng)儲(chǔ)備
盈余公積 六、24 7,462,868.26 7,462,868.26
一般風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備
未分配利潤(rùn) 六、25 -227,682,407.46 103,294,189.71
歸屬于母公司所有者權(quán)益合 371,649,436.79 710,252,467.88
計(jì)
少數(shù)股東權(quán)益 1,619,064.88 -2,460,623.46
所有者權(quán)益合計(jì) 373,268,501.67 707,791,844.42
資產(chǎn)總計(jì) 455,326,605.87 799,581,938.63 負(fù)債和所有者權(quán)益總計(jì) 455,326,605.87 799,581,938.63
公司負(fù)責(zé)人： 主管會(huì)計(jì)工作負(fù)責(zé)人 ： 會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人 ：
母公司資產(chǎn)負(fù)債表
編制單位：盈方微電子股份有限公司 2017年12月31日 單位：元 幣種：人民幣
項(xiàng) 目 附注 期末余額 年初余額 項(xiàng) 目 附注 期末余額 年初余額
流動(dòng)資產(chǎn)： 流動(dòng)負(fù)債：
貨幣資金 5,242,350.89 4,961,532.37 短期借款
以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì) 以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)
入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn) 入當(dāng)期損益的金融負(fù)債
衍生金融資產(chǎn) 衍生金融負(fù)債
應(yīng)收票據(jù) 應(yīng)付票據(jù)
應(yīng)收賬款 應(yīng)付賬款
預(yù)付款項(xiàng) 450,000.00 816,000.00 預(yù)收款項(xiàng)
應(yīng)收利息 應(yīng)付職工薪酬 280,670.82 286,610.59
應(yīng)收股利 應(yīng)交稅費(fèi) 88,643.42 85,764.20
其他應(yīng)收款 十五、1 314,696,916.77 316,762,600.27 應(yīng)付利息
存貨 應(yīng)付股利
持有待售的資產(chǎn) 其他應(yīng)付款 9,650,062.94 54,236,345.35
一年內(nèi)到期的非流動(dòng)資產(chǎn) 持有待售的負(fù)債
其他流動(dòng)資產(chǎn) 一年內(nèi)到期的非流動(dòng)負(fù)債
流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì) 320,389,267.66 322,540,132.64 其他流動(dòng)負(fù)債
非流動(dòng)資產(chǎn)： 流動(dòng)負(fù)債合計(jì) 10,019,377.18 54,608,720.14
可供出售金融資產(chǎn) 非流動(dòng)負(fù)債：
持有至到期投資 長(zhǎng)期借款
長(zhǎng)期應(yīng)收款 應(yīng)付債券
長(zhǎng)期股權(quán)投資 十五、2 989,010,963.20 1,038,010,963.20 其中：優(yōu)先股
投資性房地產(chǎn) 永續(xù)債
固定資產(chǎn) 1,163,026.84 130,304.16 長(zhǎng)期應(yīng)付款
在建工程 長(zhǎng)期應(yīng)付職工薪酬
工程物資 專(zhuān)項(xiàng)應(yīng)付款
固定資產(chǎn)清理 預(yù)計(jì)負(fù)債
生產(chǎn)性生物資產(chǎn) 遞延收益
油氣資產(chǎn) 遞延所得稅負(fù)債
無(wú)形資產(chǎn) 其他非流動(dòng)負(fù)債
開(kāi)發(fā)支出 非流動(dòng)負(fù)債合計(jì)
商譽(yù) 負(fù)債合計(jì) 10,019,377.18 54,608,720.14
長(zhǎng)期待攤費(fèi)用 所有者權(quán)益：
遞延所得稅資產(chǎn) 股本 816,627,360.00 816,627,360.00
其他非流動(dòng)資產(chǎn) 其他權(quán)益工具
非流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì) 990,173,990.04 1,038,141,267.36 其中：優(yōu)先股
永續(xù)債
資本公積 1,142,205,498.03 1,142,205,498.03
減：庫(kù)存股
其他綜合收益
專(zhuān)項(xiàng)儲(chǔ)備
盈余公積 55,499,951.28 55,499,951.28
未分配利潤(rùn) -713,788,928.79 -708,260,129.45
所有者權(quán)益合計(jì) 1,300,543,880.52 1,306,072,679.86
資產(chǎn)總計(jì) 1,310,563,257.70 1,360,681,400.00 負(fù)債和所有者權(quán)益總計(jì) 1,310,563,257.70 1,360,681,400.00
公司負(fù)責(zé)人： 主管會(huì)計(jì)工作負(fù)責(zé)人： 會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人：
合并利潤(rùn)表
編制單位：盈方微電子股份有限公司 2017年度 單位：元 幣種：人民幣
項(xiàng) 　　目 附注 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
一、營(yíng)業(yè)收入 六、26 241,073,950.69 476,364,098.15
減：營(yíng)業(yè)成本 六、26 145,762,164.53 321,432,946.13
稅金及附加 六、27 602,761.25 737,704.83
銷(xiāo)售費(fèi)用 六、28 6,911,139.33 6,341,252.87
管理費(fèi)用 六、29 133,172,280.49 115,548,034.66
財(cái)務(wù)費(fèi)用 六、30 10,215,776.24 -9,908,511.95
資產(chǎn)減值損失 六、31 316,449,396.11 30,302,128.23
加： 公允價(jià)值變動(dòng)收益（損失以“-”號(hào)填列）
投資收益（損失以“-”號(hào)填列）
其中：對(duì)聯(lián)營(yíng)企業(yè)和合營(yíng)企業(yè)的投資收益
匯兌收益（損失以“-”號(hào)填列）
資產(chǎn)處置收益（損失以“-”號(hào)填列） 六、32 18,095,469.13 68,291.63
其他收益 六、33 4,356,071.27
三、營(yíng)業(yè)利潤(rùn)（虧損以“-”號(hào)填列） -349,588,026.86 11,978,835.01
加：營(yíng)業(yè)外收入 六、34 248,196.63 11,541,176.65
減：營(yíng)業(yè)外支出 六、35 10,385,219.35 28,535.87
四、利潤(rùn)總額（虧損總額以“-”號(hào)填列） -359,725,049.58 23,491,475.79
減：所得稅費(fèi)用 六、36 -32,828,140.75 253,751.24
五、凈利潤(rùn)（凈虧損以“-”號(hào)填列） -326,896,908.83 23,237,724.55
其中：被合并方在合并前實(shí)現(xiàn)的凈利潤(rùn)
（一）按經(jīng)營(yíng)持續(xù)性分類(lèi)
持續(xù)經(jīng)營(yíng)凈利潤(rùn)（凈虧損以“-”號(hào)填列） -326,896,908.83 23,237,724.55
終止經(jīng)營(yíng)凈利潤(rùn)（凈虧損以“-”號(hào)填列）
（二）按所有權(quán)歸屬分類(lèi)
　　歸屬于母公司所有者的凈利潤(rùn) -330,976,597.17 24,171,705.77
　　少數(shù)股東損益 4,079,688.34 -933,981.22
六、其他綜合收益的稅后凈額 -7,626,433.92 11,311,417.03
歸屬母公司所有者的其他綜合收益的稅后凈額 -7,626,433.92 11,311,417.03
（一）以后不能重分類(lèi)進(jìn)損益的其他綜合收益
1.重新計(jì)量設(shè)定受益計(jì)劃凈負(fù)債或凈資產(chǎn)的變動(dòng)
2.權(quán)益法下在被投資單位不能重分類(lèi)進(jìn)損益的其他綜合收益中
享有的份額
（二）以后將重分類(lèi)進(jìn)損益的其他綜合收益 -7,626,433.92 11,311,417.03
1.權(quán)益法下在被投資單位以后將重分類(lèi)進(jìn)損益的其他綜合收益
中享有的份額
2.可供出售金融資產(chǎn)公允價(jià)值變動(dòng)損益
3.持有至到期投資重分類(lèi)為可供出售金融資產(chǎn)損益
4.現(xiàn)金流量套期損益的有效部分
5.外幣財(cái)務(wù)報(bào)表折算差額 -7,626,433.92 11,311,417.03
6.其他
歸屬于少數(shù)股東的其他綜合收益的稅后凈額
七、綜合收益總額 -334,523,342.75 34,549,141.58
歸屬于母公司所有者的綜合收益總額 -338,603,031.09 35,483,122.80
歸屬于少數(shù)股東的綜合收益總額 4,079,688.34 -933,981.22
八、每股收益
（一）基本每股收益（元/股） 十六、2 -0.4053 0.0296
（二）稀釋每股收益（元/股） 十六、2 -0.4053 0.0296
公司負(fù)責(zé)人： 主管會(huì)計(jì)工作負(fù)責(zé)人： 會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人：
母公司利潤(rùn)表
編制單位：盈方微電子股份有限公司 2017年度 單位：元 幣種：人民幣
項(xiàng) 目 附注 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
一、營(yíng)業(yè)收入
減：營(yíng)業(yè)成本
稅金及附加 2,299.80 86,913.90
銷(xiāo)售費(fèi)用
管理費(fèi)用 5,459,937.75 6,631,308.34
財(cái)務(wù)費(fèi)用 -6,040.56 -33,368.22
資產(chǎn)減值損失 82,183.50 -177,726.25
加：公允價(jià)值變動(dòng)收益（損失以“-”號(hào)填列）
投資收益（損失以“-”號(hào)填列） 十五、3 53,823,746.05
其中：對(duì)聯(lián)營(yíng)企業(yè)和合營(yíng)企業(yè)的投資收益
資產(chǎn)處置收益（損失以“-”號(hào)填列） -2,615.23 83,734.79
其他收益
二、營(yíng)業(yè)利潤(rùn)（虧損以“-”號(hào)填列） -5,540,995.72 47,400,353.07
加：營(yíng)業(yè)外收入 12,196.38 27.47
減：營(yíng)業(yè)外支出 3.87
三、利潤(rùn)總額（虧損總額以“-”號(hào)填列） -5,528,799.34 47,400,376.67
減：所得稅費(fèi)用
四、凈利潤(rùn)（凈虧損以“-”號(hào)填列） -5,528,799.34 47,400,376.67
持續(xù)經(jīng)營(yíng)凈利潤(rùn)（凈虧損以“-”號(hào)填列） -5,528,799.34 47,400,376.67
終止經(jīng)營(yíng)凈利潤(rùn)（凈虧損以“-”號(hào)填列）
五、其他綜合收益的稅后凈額
（一）以后不能重分類(lèi)進(jìn)損益的其他綜合收益
1.重新計(jì)量設(shè)定受益計(jì)劃凈負(fù)債或凈資產(chǎn)的變動(dòng)
2.權(quán)益法下在被投資單位不能重分類(lèi)進(jìn)損益的其他綜合收益中
享有的份額
（二）以后將重分類(lèi)進(jìn)損益的其他綜合收益
1.權(quán)益法下在被投資單位以后將重分類(lèi)進(jìn)損益的其他綜合收益
中享有的份額
2.可供出售金融資產(chǎn)公允價(jià)值變動(dòng)損益
3.持有至到期投資重分類(lèi)為可供出售金融資產(chǎn)損益
4.現(xiàn)金流量套期損益的有效部分
5.外幣財(cái)務(wù)報(bào)表折算差額
6.其他
六、綜合收益總額 -5,528,799.34 47,400,376.67
七、每股收益
（一）基本每股收益（元/股）
（二）稀釋每股收益（元/股）
公司負(fù)責(zé)人： 主管會(huì)計(jì)工作負(fù)責(zé)人： 會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人：
合并現(xiàn)金流量表
編制單位：盈方微電子股份有限公司 2017年度 單位：元 幣種：人民幣
項(xiàng)　　 目 附注 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
一、經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：
銷(xiāo)售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金 223,627,819.12 452,360,167.78
收到的稅費(fèi)返還 6,431,033.31 6,663,992.98
收到其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金 六、37 53,696,911.44 16,747,518.57
經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流入小計(jì) 283,755,763.87 475,771,679.33
購(gòu)買(mǎi)商品、接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金 128,546,633.32 316,344,932.27
支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)金 51,297,540.51 43,679,972.81
支付的各項(xiàng)稅費(fèi) 6,726,293.91 20,944,855.92
支付其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金 六、37 40,382,710.19 48,076,247.01
經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流出小計(jì) 226,953,177.93 429,046,008.01
經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~ 56,802,585.94 46,725,671.32
二、投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：
收回投資收到的現(xiàn)金 10,000,000.00
取得投資收益收到的現(xiàn)金
處置固定資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)和其他長(zhǎng)期資產(chǎn)收回的現(xiàn)金凈額 32,549.22 145,568.11
處置子公司及其他營(yíng)業(yè)單位收到的現(xiàn)金凈額
收到其他與投資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金
投資活動(dòng)現(xiàn)金流入小計(jì) 32,549.22 10,145,568.11
購(gòu)建固定資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)和其他長(zhǎng)期資產(chǎn)支付的現(xiàn)金 81,159,248.19 118,693,645.66
投資支付的現(xiàn)金
取得子公司及其他營(yíng)業(yè)單位支付的現(xiàn)金凈額
支付其他與投資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金 1,221,643.72
投資活動(dòng)現(xiàn)金流出小計(jì) 82,380,891.91 118,693,645.66
投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~ -82,348,342.69 -108,548,077.55
三、籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：
吸收投資收到的現(xiàn)金
其中：子公司吸收少數(shù)股東投資收到的現(xiàn)金
取得借款收到的現(xiàn)金 16,980,957.72
發(fā)行債券收到的現(xiàn)金
收到其他與籌資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金 74,793,663.97
　　籌資活動(dòng)現(xiàn)金流入小計(jì) 91,774,621.69
償還債務(wù)支付的現(xiàn)金 43,058,297.71
分配股利、利潤(rùn)或償付利息支付的現(xiàn)金 1,462,777.62
其中：子公司支付給少數(shù)股東的股利、利潤(rùn)
支付其他與籌資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金
　　籌資活動(dòng)現(xiàn)金流出小計(jì) 44,521,075.33
籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~ 47,253,546.36
四、匯率變動(dòng)對(duì)現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物的影響 -1,884,231.89 3,121,320.10
五、現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物凈增加額 -27,429,988.64 -11,447,539.77
加：期初現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物余額 83,745,971.28 95,193,511.05
六、期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物余額 56,315,982.64 83,745,971.28
公司負(fù)責(zé)人： 主管會(huì)計(jì)工作負(fù)責(zé)人： 會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人：
母公司現(xiàn)金流量表
編制單位：盈方微電子股份有限公司 2017年度 單位：元 幣種：人民幣
項(xiàng) 目 附注 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
一、經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：
銷(xiāo)售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金
收到的稅費(fèi)返還
收到其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金 32,728,107.94 43,718,061.49
經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流入小計(jì) 32,728,107.94 43,718,061.49
購(gòu)買(mǎi)商品、接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金
支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)金 1,840,685.20 2,682,324.87
支付的各項(xiàng)稅費(fèi) 2,279.00 100,008.50
支付其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金 78,417,486.66 209,632,985.80
　　經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流出小計(jì) 80,260,450.86 212,415,319.17
經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~ -47,532,342.92 -168,697,257.68
二、投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：
收回投資收到的現(xiàn)金 49,000,000.00 10,000,000.00
取得投資收益收到的現(xiàn)金 53,823,746.05
處置固定資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)和其他長(zhǎng)期資產(chǎn)收回的現(xiàn)金凈額 939.22 127,968.11
處置子公司及其他營(yíng)業(yè)單位收到的現(xiàn)金凈額
收到其他與投資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金
　　投資活動(dòng)現(xiàn)金流入小計(jì) 49,000,939.22 63,951,714.16
購(gòu)建固定資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)和其他長(zhǎng)期資產(chǎn)支付的現(xiàn)金 1,187,777.78 816,000.00
投資支付的現(xiàn)金
取得子公司及其他營(yíng)業(yè)單位支付的現(xiàn)金凈額
支付其他與投資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金
　　投資活動(dòng)現(xiàn)金流出小計(jì) 1,187,777.78 816,000.00
投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~ 47,813,161.44 63,135,714.16
三、籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：
吸收投資收到的現(xiàn)金
取得借款收到的現(xiàn)金
收到其他與籌資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金 74,793,663.97
　　籌資活動(dòng)現(xiàn)金流入小計(jì) 74,793,663.97
償還債務(wù)支付的現(xiàn)金
分配股利、利潤(rùn)或償付利息支付的現(xiàn)金
支付其他與籌資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金
　　籌資活動(dòng)現(xiàn)金流出小計(jì)
籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~ 74,793,663.97
四、匯率變動(dòng)對(duì)現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物的影響
五、現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物凈增加額 280,818.52 -30,767,879.55
加：期初現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物余額 4,961,532.37 35,729,411.92
六、期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物余額 5,242,350.89 4,961,532.37
公司負(fù)責(zé)人： 主管會(huì)計(jì)工作負(fù)責(zé)人： 會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人：
合并股東權(quán)益變動(dòng)表
編制單位：盈方微電子股份有限公司 2017年度 年度 單位：元 幣種：人民幣元
本期
項(xiàng)目 歸屬于母公司所有者權(quán)益
其他權(quán)益工具 少數(shù)股東權(quán)益 所有者權(quán)益合計(jì)
一般風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)
股本 資本公積 減：庫(kù)存股 其他綜合收益 專(zhuān)項(xiàng)儲(chǔ)備 盈余公積 未分配利潤(rùn)
優(yōu)先股 永續(xù)債 其他 備
一、上年期末余額 290,090,435.60 294,858,215.00 14,546,759.31 7,462,868.26 103,294,189.71 -2,460,623.46 707,791,844.42
加：會(huì)計(jì)政策變更
前期差錯(cuò)更正
同一控制下企業(yè)合并
其他
二、本年期初余額 290,090,435.60 294,858,215.00 14,546,759.31 7,462,868.26 103,294,189.71 -2,460,623.46 707,791,844.42
三、本期增減變動(dòng)金額(減少以“-”號(hào)填列) -7,626,433.92 -330,976,597.17 4,079,688.34 -334,523,342.75
（一）綜合收益總額 -7,626,433.92 -330,976,597.17 4,079,688.34 -334,523,342.75
（二）所有者投入和減少資本
1. 股東投入的普通股
2．其他權(quán)益工具持有者投入資本
3．股份支付計(jì)入所有者權(quán)益的金額
7
4．其他
（三）利潤(rùn)分配
1．提取盈余公積
2. 提取一般風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備
3．對(duì)所有者（或股東）的分配
4．其他
（四）所有者權(quán)益內(nèi)部結(jié)轉(zhuǎn)
1．資本公積轉(zhuǎn)增股本（或股本）
2．盈余公積轉(zhuǎn)增股本（或股本）
3．盈余公積彌補(bǔ)虧損
4．其他
（五）專(zhuān)項(xiàng)儲(chǔ)備
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余額 290,090,435.60 294,858,215.00 6,920,325.39 7,462,868.26 -227,682,407.46 1,619,064.88 373,268,501.67
公司負(fù)責(zé)人： 主管會(huì)計(jì)工作負(fù)責(zé)人： 會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人：
合并股東權(quán)益變動(dòng)表
編制單位：盈方微電子股份有限公司 2017年度 年度 單位：元 幣種：人民幣元
上期
歸屬于母公司所有者權(quán)益
項(xiàng)目
其他權(quán)益工具 一般風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn) 少數(shù)股東權(quán)益 所有者權(quán)益合計(jì)
股本 資本公積 減：庫(kù)存股 其他綜合收益 專(zhuān)項(xiàng)儲(chǔ)備 盈余公積 未分配利潤(rùn)
優(yōu)先股 永續(xù)債 其他 備
一、上年期末余額 290,090,435.60 182,564,551.03 3,235,342.28 7,462,868.26 79,122,483.94 -1,526,642.24 560,949,038.87
加：會(huì)計(jì)政策變更
前期差錯(cuò)更正
同一控制下企業(yè)合并
其他
二、本年期初余額 290,090,435.60 182,564,551.03 3,235,342.28 7,462,868.26 79,122,483.94 -1,526,642.24 560,949,038.87
三、本期增減變動(dòng)金額(減少以“-”號(hào)填列) 112,293,663.97 11,311,417.03 24,171,705.77 -933,981.22 146,842,805.55
（一）綜合收益總額 11,311,417.03 24,171,705.77 -933,981.22 34,549,141.58
（二）所有者投入和減少資本 112,293,663.97 112,293,663.97
1. 股東投入的普通股
2．其他權(quán)益工具持有者投入資本
3．股份支付計(jì)入所有者權(quán)益的金額
8
4．其他 112,293,663.97 112,293,663.97
（三）利潤(rùn)分配
1．提取盈余公積
2. 提取一般風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備
3．對(duì)所有者（或股東）的分配
4．其他
（四）所有者權(quán)益內(nèi)部結(jié)轉(zhuǎn)
1．資本公積轉(zhuǎn)增股本（或股本）
2．盈余公積轉(zhuǎn)增股本（或股本）
3．盈余公積彌補(bǔ)虧損
4．其他
（五）專(zhuān)項(xiàng)儲(chǔ)備
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余額 290,090,435.60 294,858,215.00 14,546,759.31 7,462,868.26 103,294,189.71 -2,460,623.46 707,791,844.42
公司負(fù)責(zé)人： 主管會(huì)計(jì)工作負(fù)責(zé)人： 會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人：
母公司股東權(quán)益變動(dòng)表
編制單位：盈方微電子股份有限公司 2017年度 單位：元 幣種：人民幣
本期
項(xiàng)目 其他權(quán)益工具
股本 資本公積 減：庫(kù)存股 其他綜合收益 專(zhuān)項(xiàng)儲(chǔ)備 盈余公積 未分配利潤(rùn) 所有者權(quán)益合計(jì)
優(yōu)先股 永續(xù)債 其他
一、上年期末余額 816,627,360.00 1,142,205,498.03 55,499,951.28 -708,260,129.45 1,306,072,679.86
加： 會(huì)計(jì)政策變更
前期差錯(cuò)更正
其他
二、本年期初余額 816,627,360.00 1,142,205,498.03 55,499,951.28 -708,260,129.45 1,306,072,679.86
三、本期增減變動(dòng)金額(減少以“-”號(hào)填列) -5,528,799.34 -5,528,799.34
（一）綜合收益總額 -5,528,799.34 -5,528,799.34
（二）所有者投入和減少資本
1. 股東投入的普通股
2．其他權(quán)益工具持有者投入資本
3．股份支付計(jì)入所有者權(quán)益的金額
9
4．其他
（三）利潤(rùn)分配
1．提取盈余公積
2．對(duì)所有者（或股東）的分配
3．其他
（四）所有者權(quán)益內(nèi)部結(jié)轉(zhuǎn)
1．資本公積轉(zhuǎn)增資本（或股本）
2．盈余公積轉(zhuǎn)增資本（或股本）
3．盈余公積彌補(bǔ)虧損
4. 其他
（五）專(zhuān)項(xiàng)儲(chǔ)備
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余額 816,627,360.00 1,142,205,498.03 55,499,951.28 -713,788,928.79 1,300,543,880.52
公司負(fù)責(zé)人： 主管會(huì)計(jì)工作負(fù)責(zé)人： 會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人：
母公司股東權(quán)益變動(dòng)表
編制單位：盈方微電子股份有限公司 2017年度 單位：元 幣種：人民幣
上期
項(xiàng)目 其他權(quán)益工具
股本 資本公積 減：庫(kù)存股 其他綜合收益 專(zhuān)項(xiàng)儲(chǔ)備 盈余公積 未分配利潤(rùn) 所有者權(quán)益合計(jì)
優(yōu)先股 永續(xù)債 其他
一、上年期末余額 816,627,360.00 1,029,911,834.06 55,499,951.28 -755,660,506.12 1,146,378,639.22
加： 會(huì)計(jì)政策變更
前期差錯(cuò)更正
其他
二、本年期初余額 816,627,360.00 1,029,911,834.06 55,499,951.28 -755,660,506.12 1,146,378,639.22
三、本期增減變動(dòng)金額(減少以“-”號(hào)填列) 112,293,663.97 47,400,376.67 159,694,040.64
（一）綜合收益總額 47,400,376.67 47,400,376.67
（二）所有者投入和減少資本 112,293,663.97 112,293,663.97
1. 股東投入的普通股
2．其他權(quán)益工具持有者投入資本
3．股份支付計(jì)入所有者權(quán)益的金額
10
4．其他 112,293,663.97 112,293,663.97
（三）利潤(rùn)分配
1．提取盈余公積
2．對(duì)所有者（或股東）的分配
3．其他
（四）所有者權(quán)益內(nèi)部結(jié)轉(zhuǎn)
1．資本公積轉(zhuǎn)增資本（或股本）
2．盈余公積轉(zhuǎn)增資本（或股本）
3．盈余公積彌補(bǔ)虧損
4. 其他
（五）專(zhuān)項(xiàng)儲(chǔ)備 -
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余額 816,627,360.00 1,142,205,498.03 55,499,951.28 -708,260,129.45 1,306,072,679.86
公司負(fù)責(zé)人： 主管會(huì)計(jì)工作負(fù)責(zé)人： 會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人：
盈方微電子股份有限公司財(cái)務(wù)報(bào)表附注
盈方微電子股份有限公司
財(cái)務(wù)報(bào)表附注
2017 年度
（除特別說(shuō)明外，金額以人民幣元表述）
一、公司基本情況
1、公司基本情況
盈方微電子股份有限公司（以下簡(jiǎn)稱(chēng)本公司）前身為荊州地區(qū)物資開(kāi)發(fā)公司，
于 1989 年 1 月經(jīng)荊體改（1989）2 號(hào)文及荊銀發(fā)（89）17 號(hào)文批準(zhǔn)，向社會(huì)募
集個(gè)人股后成立。于 1990 年經(jīng)荊體改（90）8 號(hào)文和荊銀發(fā)（1990）7 號(hào)文批準(zhǔn)，
向社會(huì)公開(kāi)發(fā)行個(gè)人股 1,860 萬(wàn)股。1992 年經(jīng)湖北省體改委鄂改（92）6 號(hào)文批
準(zhǔn)，公司更名為“湖北天發(fā)企業(yè)（集團(tuán)）股份有限公司”，并向社會(huì)募集法人股
3,009 萬(wàn)股。1996 年 12 月經(jīng)中國(guó)證監(jiān)會(huì)證監(jiān)發(fā)字（1996）372 號(hào)文和深圳證券
交易所深證發(fā)字（1996）第 472 號(hào)文批準(zhǔn)成為 A 股股票上市公司，股票于當(dāng)月
17 日在深交所掛牌交易。1997 年經(jīng)第九次股東大會(huì)決議通過(guò)，公司更名為“湖
北天發(fā)股份有限公司”。2003 年經(jīng)第八次董事會(huì)決議及 2003 年第一次臨時(shí)股東
大會(huì)決議通過(guò)。公司更名為“天發(fā)石油股份有限公司”（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“天發(fā)石油”）。
1997 年 3 月經(jīng)中國(guó)證監(jiān)會(huì)批準(zhǔn)并經(jīng)股東大會(huì)通過(guò)，以 1996 年 12 月 31 日的總股
本為基數(shù)以 10 送 10 的比例實(shí)施送紅股方案；1998 年經(jīng)中國(guó)證監(jiān)會(huì)批準(zhǔn)以 1997
年 12 月 31 日總股本為基數(shù)以 10 配 3 的比例實(shí)施配股方案；1999 年經(jīng)股東大會(huì)
審議通過(guò)了以 1998 年 12 月 31 日總股本為基數(shù)以每 10 股轉(zhuǎn)增 6 股的資本公積轉(zhuǎn)
增股本的方案；2000 年經(jīng)股東大會(huì)審議通過(guò)了以 1999 年 12 月 31 日總股本為基
數(shù)以 10 配 3 的比例實(shí)施配股方案。2014 年第一次臨時(shí)股東大會(huì)暨股權(quán)分置改革
相關(guān)股東會(huì)議審議通過(guò)了《股權(quán)分置改革方案》，以 544,418,240 元資本公積金
定向轉(zhuǎn)增 544,418,240 股。經(jīng)過(guò)配、送股及轉(zhuǎn)增后，公司股本總數(shù)為 81,662.736
萬(wàn)股。
天發(fā)石油取得湖北省工商行政管理局頒發(fā)的注冊(cè)號(hào)為 4200001000268 號(hào)企
盈方微電子股份有限公司財(cái)務(wù)報(bào)表附注
業(yè)法人營(yíng)業(yè)執(zhí)照，注冊(cè)資金為 27,220.912 萬(wàn)元，注冊(cè)地及總部地址為湖北省荊
州市江漢路 106 號(hào)，原主要從事原油、成品油（燃料油）進(jìn)口等。2008 年 5 月
28 日刊登 S*ST 天發(fā)董事會(huì)決議公告，同意公司經(jīng)營(yíng)范圍變更為：房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)經(jīng)
營(yíng)，房屋土地建設(shè)和房屋（附屬內(nèi)部裝修設(shè)施）出售，租賃，物業(yè)管理，房屋設(shè)
備，建筑設(shè)備、建筑裝飾材料的購(gòu)銷(xiāo)，園林綠化（上述經(jīng)營(yíng)范圍涉及許可經(jīng)營(yíng)憑
許可證經(jīng)營(yíng)）。
2007 年 11 月 10 日，上海舜元企業(yè)投資發(fā)展有限公司通過(guò)拍賣(mài)成為天發(fā)石
油第一大股東，于 2007 年 12 月 10 日完成過(guò)戶(hù)，上海舜元企業(yè)投資發(fā)展有限公
司實(shí)際控制人為陳炎表。
2008 年 8 月 14 日，S*ST 天發(fā)在湖北省工商行政管理局辦理完成了相關(guān)的工
商變更登記手續(xù)，公司名稱(chēng)由“天發(fā)石油股份有限公司”變更為“舜元地產(chǎn)發(fā)展
股份有限公司”。
2012 年 12 月 31 日，公司收到深圳證券交易所《關(guān)于同意舜元地產(chǎn)發(fā)展股
份有限公司股票恢復(fù)上市的決定》（深證上[2012]469 號(hào)），經(jīng)本公司申請(qǐng)及深
交所核準(zhǔn)，公司 A 股股票自 2013 年 2 月 8 日起在深交所恢復(fù)上市交易。公司董
事會(huì)于 2013 年 4 月 11 日向深交所申請(qǐng)撤銷(xiāo)對(duì)其股票交易實(shí)施的退市風(fēng)險(xiǎn)警示并
經(jīng)深交所審核批準(zhǔn)，自 2013 年 5 月 20 日起，撤銷(xiāo)其股票交易的退市風(fēng)險(xiǎn)警示。
公司股票簡(jiǎn)稱(chēng)由“S*ST 天發(fā)”變更為“S 舜元”，證券代碼不變。
2013 年 8 月 20 日，S 舜元在湖北省工商行政管理局辦理完成了相關(guān)的工商
變更登記手續(xù)。公司名稱(chēng)由“舜元地產(chǎn)發(fā)展股份有限公司”變更為“舜元實(shí)業(yè)發(fā)
展股份有限公司”，注冊(cè)地址變更為湖北省荊州市沙市區(qū)江津西路 288 號(hào)投資廣
場(chǎng)第五層 A-3 座，股票代碼和簡(jiǎn)稱(chēng)不變。
2014 年 5 月 5 日，上海舜元企業(yè)投資發(fā)展有限公司與上海盈方微電子技術(shù)
有限公司簽訂《關(guān)于舜元實(shí)業(yè)發(fā)展股份有限公司之股權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議書(shū)》，上海舜元
企業(yè)投資發(fā)展有限公司將其持有公司 7,048.832 萬(wàn)股非流通股股份中的 10 萬(wàn)股
轉(zhuǎn)讓給上海盈方微電子技術(shù)有限公司。上述股權(quán)轉(zhuǎn)讓的過(guò)戶(hù)手續(xù)已于 2014 年 6
月 13 日辦理完成。
2014 年 6 月 3 日，公司召開(kāi) 2014 年第一次臨時(shí)股東大會(huì)暨股權(quán)分置改革相
關(guān)股東會(huì)議審議通過(guò)了《股權(quán)分置改革方案》。2014 年 7 月 15 日，公司《股權(quán)
盈方微電子股份有限公司財(cái)務(wù)報(bào)表附注
分置改革方案》實(shí)施完畢，上海盈方微電子技術(shù)有限公司成為公司第一大股東。
自 2014 年 7 月 15 日起，公司股票簡(jiǎn)稱(chēng)由“S 舜元”變更為“舜元實(shí)業(yè)”，股票
代碼“000670”保持不變。
2014 年 7 月 28 日，公司 2014 年第二次臨時(shí)股東大會(huì)審議通過(guò)了《關(guān)于變
更公司名稱(chēng)的議案》和《關(guān)于變更公司經(jīng)營(yíng)范圍的議案》。2014 年 7 月 31 日，
舜元實(shí)業(yè)在荊州市工商行政管理局辦理完成了相關(guān)的工商變更登記手續(xù)。公司名
稱(chēng)由“舜元實(shí)業(yè)發(fā)展股份有限公司”變更為“盈方微電子股份有限公司”，經(jīng)公
司申請(qǐng)，并經(jīng)深圳證券交易所核準(zhǔn)，自 2014 年 8 月 18 日起，公司證券簡(jiǎn)稱(chēng)由“舜
元實(shí)業(yè)”變更為“盈方微”，證券代碼保持不變，仍為“000670”。
鑒于公司 2015 年度財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告被出具無(wú)法表示意見(jiàn)的審計(jì)報(bào)告，根據(jù)《深
圳證券交易所股票上市規(guī)則》等有關(guān)規(guī)定，深圳證券交易所自 2016 年 5 月 3 日
起，對(duì)公司股票實(shí)行“退市風(fēng)險(xiǎn)警示”，公司證券簡(jiǎn)稱(chēng)由“盈方微”變更為“*ST
盈方”，股票價(jià)格的日漲跌幅限制由 10%變?yōu)?5%，證券代碼保持不變，仍為
“000670”。
2017 年 3 月 13 日，亞太（集團(tuán)）會(huì)計(jì)師事務(wù)所（特殊普通合伙）對(duì)公司 2016
年度報(bào)告出具了帶強(qiáng)調(diào)事項(xiàng)段無(wú)保留意見(jiàn)的審計(jì)報(bào)告及標(biāo)準(zhǔn)無(wú)保留意見(jiàn)的內(nèi)部
控制審計(jì)報(bào)告。根據(jù)《上市規(guī)則》的規(guī)定，公司向深圳證券交易所提交了《關(guān)于
撤銷(xiāo)對(duì)公司股票交易實(shí)施退市風(fēng)險(xiǎn)警示的申請(qǐng)》，經(jīng)深圳證券交易所審核同意，
公司股票交易自自 2017 年 3 月 30 日開(kāi)市起撤銷(xiāo)退市風(fēng)險(xiǎn)警示，股票簡(jiǎn)稱(chēng)由“*ST
盈方”變更為“盈方微”；股票交易日漲跌幅限制由 5%變更為 10%。
公司注冊(cè)地址：湖北省荊州市沙市區(qū)北京西路 440 號(hào)
2、經(jīng)營(yíng)范圍
集成電路芯片、電子產(chǎn)品及計(jì)算機(jī)軟硬件（除計(jì)算機(jī)信息系統(tǒng)安全專(zhuān)用產(chǎn)品）
的研發(fā)、設(shè)計(jì)和銷(xiāo)售；數(shù)據(jù)收集、分析與數(shù)據(jù)服務(wù)；數(shù)據(jù)管理軟件產(chǎn)品以及數(shù)據(jù)
管理整體解決方案的研發(fā)、銷(xiāo)售；計(jì)算機(jī)技術(shù)領(lǐng)域內(nèi)的技術(shù)開(kāi)發(fā)、技術(shù)咨詢(xún)、技
術(shù)轉(zhuǎn)讓、技術(shù)服務(wù)；投資公司、從事實(shí)業(yè)投資活動(dòng)（不含關(guān)系國(guó)家安全和生態(tài)安
全、涉及全國(guó)重大生產(chǎn)力布局戰(zhàn)略性資源開(kāi)發(fā)和重大公共利益等項(xiàng)目外）；自營(yíng)
和代理各類(lèi)商品和技術(shù)的進(jìn)出口業(yè)務(wù)（國(guó)家限制或禁止的商品和技術(shù)除外）。
盈方微電子股份有限公司財(cái)務(wù)報(bào)表附注
3、公司業(yè)務(wù)性質(zhì)和主要經(jīng)營(yíng)活動(dòng)
公司屬于計(jì)算機(jī)、通信和其他電子設(shè)備制造業(yè)。主營(yíng)業(yè)務(wù)為面向移動(dòng)互聯(lián)終
端、智能家居、視頻監(jiān)控、運(yùn)動(dòng)相機(jī)等應(yīng)用的智能處理器及相關(guān)軟件研發(fā)、設(shè)計(jì)、
銷(xiāo)售，并提供硬件設(shè)計(jì)和軟件應(yīng)用的整體解決方案。公司同時(shí)針對(duì)北斗高精度算
法等核心技術(shù)進(jìn)行開(kāi)發(fā)，在北斗領(lǐng)域拓展綜合系統(tǒng)應(yīng)用市場(chǎng)。公司結(jié)合智能終端，
提供大數(shù)據(jù)的多元化服務(wù)，包括其中機(jī)房場(chǎng)地租賃、設(shè)備定制、IDC 建設(shè)、行業(yè)
解決方案等，為客戶(hù)提供一系列解決方案。
4、財(cái)務(wù)報(bào)表的批準(zhǔn)報(bào)出
本財(cái)務(wù)報(bào)表及財(cái)務(wù)報(bào)表附注業(yè)經(jīng)本公司第十屆董事會(huì)第十四次會(huì)議于 2018
年 4 月 20 日批準(zhǔn)。
二、合并財(cái)務(wù)報(bào)表范圍
本期納入合并財(cái)務(wù)報(bào)表范圍的主體共 11 戶(hù)，具體包括：
1、母公司：盈方微電子股份有限公司
2、子公司：
子公司名稱(chēng) 子公司類(lèi)型 持股比例（%） 表決權(quán)比例（%）
上海盈方微電子有限公司 一級(jí)子公司 100.00 100.00
盈方微電子（香港）有限公司 二級(jí)子公司 100.00 100.00
臺(tái)灣盈方微國(guó)際有限公司 三級(jí)子公司 100.00 100.00
上海瀚廷電子科技有限公司 二級(jí)子公司 100.00 100.00
上海盈方微投資發(fā)展有限公司 二級(jí)子公司 100.00 100.00
INFOTM,INC. 三級(jí)子公司 100.00 100.00
上海宇芯科技有限公司 二級(jí)子公司 70.00 70.00
Soaring Wisdom Capital,LLC 二級(jí)子公司 100.00 100.00
長(zhǎng)興蕭然房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)有限公司 一級(jí)子公司 100.00 100.00
成都舜泉投資有限公司 一級(jí)子公司 100.00 100.00
本期納入合并財(cái)務(wù)報(bào)表范圍的主體與上期相比未發(fā)生變化。
盈方微電子股份有限公司財(cái)務(wù)報(bào)表附注
三、財(cái)務(wù)報(bào)表的編制基礎(chǔ)
1、編制基礎(chǔ)
公司以持續(xù)經(jīng)營(yíng)為基礎(chǔ)，根據(jù)實(shí)際發(fā)生的交易和事項(xiàng)，按照財(cái)政部頒布的《企
業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則——基本準(zhǔn)則》和各項(xiàng)具體會(huì)計(jì)準(zhǔn)則、企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則應(yīng)用指南、企業(yè)
會(huì)計(jì)準(zhǔn)則解釋及其他相關(guān)規(guī)定（以下合稱(chēng)“企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則”），以及中國(guó)證券監(jiān)
督管理委員會(huì)《公開(kāi)發(fā)行證券的公司信息披露編報(bào)規(guī)則第 15 號(hào)——財(cái)務(wù)報(bào)告的
一般規(guī)定》的披露規(guī)定編制財(cái)務(wù)報(bào)表。
2、持續(xù)經(jīng)營(yíng)
本公司無(wú)影響持續(xù)經(jīng)營(yíng)能力的事項(xiàng)，預(yù)計(jì)未來(lái)十二個(gè)月內(nèi)具備持續(xù)經(jīng)營(yíng)的能
力，本公司的財(cái)務(wù)報(bào)表系在持續(xù)經(jīng)營(yíng)為假設(shè)的基礎(chǔ)上編制。
四、重要會(huì)計(jì)政策及會(huì)計(jì)估計(jì)
1、遵循企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的聲明
本財(cái)務(wù)報(bào)表符合企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的要求，真實(shí)、完整地反映了本公司 2017 年
12 月 31 日的合并及公司財(cái)務(wù)狀況以及 2017 年度合并及公司經(jīng)營(yíng)成果和現(xiàn)金流
量等有關(guān)信息。
2、會(huì)計(jì)期間
本公司的會(huì)計(jì)期間分為年度和中期，會(huì)計(jì)中期指短于一個(gè)完整的會(huì)計(jì)年度的
報(bào)告期間。本公司會(huì)計(jì)年度采用公歷年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
3、營(yíng)業(yè)周期
本公司以 12 個(gè)月作為一個(gè)營(yíng)業(yè)周期，并以其作為資產(chǎn)和負(fù)債的流動(dòng)性劃分
標(biāo)準(zhǔn)。
4、記賬本位幣
本公司以人民幣為記賬本位幣。根據(jù)公司經(jīng)營(yíng)所處的主要經(jīng)濟(jì)環(huán)境，本公司
之境外子公司盈方微電子(香港）有限公司確定港幣為其記賬本位幣；本公司之
境外子公司臺(tái)灣盈方微國(guó)際有限公司確定新臺(tái)幣為其記賬本位幣；本公司之境外
盈方微電子股份有限公司財(cái)務(wù)報(bào)表附注
子公司 INFOTM,INC.確定美元為其記賬本位幣；本公司之境外子公司 Soaring
Wisdom Capital,LLC 確定美元為其記賬本位幣。
5、同一控制下和非同一控制下企業(yè)合并的會(huì)計(jì)處理方法
企業(yè)合并，是指將兩個(gè)或兩個(gè)以上單獨(dú)的企業(yè)合并形成一個(gè)報(bào)告主體的交易
或事項(xiàng)。企業(yè)合并分為同一控制下企業(yè)合并和非同一控制下企業(yè)合并。
（1）同一控制下企業(yè)合并
參與合并的企業(yè)在合并前后均受同一方或相同的多方最終控制，且該控制并
非暫時(shí)性的，為同一控制下的企業(yè)合并。同一控制下的企業(yè)合并，在合并日取得
對(duì)其他參與合并企業(yè)控制權(quán)的一方為合并方，參與合并的其他企業(yè)為被合并方。
合并日，是指合并方實(shí)際取得對(duì)被合并方控制權(quán)的日期。
合并方取得的資產(chǎn)和負(fù)債均按合并日在被合并方的賬面價(jià)值計(jì)量。合并方取
得的凈資產(chǎn)賬面價(jià)值與支付的合并對(duì)價(jià)賬面價(jià)值（或發(fā)行股份面值總額）的差額，
調(diào)整資本公積（股本溢價(jià)）；資本公積（股本溢價(jià)）不足以沖減的，調(diào)整留存收
益。
合并方為進(jìn)行企業(yè)合并發(fā)生的各項(xiàng)直接費(fèi)用，于發(fā)生時(shí)計(jì)入當(dāng)期損益。
（2）非同一控制下企業(yè)合并
參與合并的企業(yè)在合并前后不受同一方或相同的多方最終控制的，為非同一
控制下的企業(yè)合并。非同一控制下的企業(yè)合并，在購(gòu)買(mǎi)日取得對(duì)其他參與合并企
業(yè)控制權(quán)的一方為購(gòu)買(mǎi)方，參與合并的其他企業(yè)為被購(gòu)買(mǎi)方。購(gòu)買(mǎi)日，是指為購(gòu)
買(mǎi)方實(shí)際取得對(duì)被購(gòu)買(mǎi)方控制權(quán)的日期。
對(duì)于非同一控制下的企業(yè)合并，合并成本包含購(gòu)買(mǎi)日購(gòu)買(mǎi)方為取得對(duì)被購(gòu)買(mǎi)
方的控制權(quán)而付出的資產(chǎn)、發(fā)生或承擔(dān)的負(fù)債以及發(fā)行的權(quán)益性證券的公允價(jià)
值，為企業(yè)合并發(fā)生的審計(jì)、法律服務(wù)、評(píng)估咨詢(xún)等中介費(fèi)用以及其他管理費(fèi)用
于發(fā)生時(shí)計(jì)入當(dāng)期損益。購(gòu)買(mǎi)方作為合并對(duì)價(jià)發(fā)行的權(quán)益性證券或債務(wù)性證券的
交易費(fèi)用，計(jì)入權(quán)益性證券或債務(wù)性證券的初始確認(rèn)金額。所涉及的或有對(duì)價(jià)按
其在購(gòu)買(mǎi)日的公允價(jià)值計(jì)入合并成本，購(gòu)買(mǎi)日后 12 個(gè)月內(nèi)出現(xiàn)對(duì)購(gòu)買(mǎi)日已存在
情況的新的或進(jìn)一步證據(jù)而需要調(diào)整或有對(duì)價(jià)的，相應(yīng)調(diào)整合并商譽(yù)。購(gòu)買(mǎi)方發(fā)
生的合并成本及在合并中取得的可辨認(rèn)凈資產(chǎn)按購(gòu)買(mǎi)日的公允價(jià)值計(jì)量。合并成
本大于合并中取得的被購(gòu)買(mǎi)方于購(gòu)買(mǎi)日可辨認(rèn)凈資產(chǎn)公允價(jià)值份額的差額，確認(rèn)
盈方微電子股份有限公司財(cái)務(wù)報(bào)表附注
為商譽(yù)。合并成本小于合并中取得的被購(gòu)買(mǎi)方可辨認(rèn)凈資產(chǎn)公允價(jià)值份額的，首
先對(duì)取得的被購(gòu)買(mǎi)方各項(xiàng)可辨認(rèn)資產(chǎn)、負(fù)債及或有負(fù)債的公允價(jià)值以及合并成本
的計(jì)量進(jìn)行復(fù)核，復(fù)核后合并成本仍小于合并中取得的被購(gòu)買(mǎi)方可辨認(rèn)凈資產(chǎn)公
允價(jià)值份額的，其差額計(jì)入當(dāng)期損益。
購(gòu)買(mǎi)方取得被購(gòu)買(mǎi)方的可抵扣暫時(shí)性差異，在購(gòu)買(mǎi)日因不符合遞延所得稅資
產(chǎn)確認(rèn)條件而未予確認(rèn)的，在購(gòu)買(mǎi)日后 12 個(gè)月內(nèi)，如取得新的或進(jìn)一步的信息
表明購(gòu)買(mǎi)日的相關(guān)情況已經(jīng)存在，預(yù)期被購(gòu)買(mǎi)方在購(gòu)買(mǎi)日可抵扣暫時(shí)性差異帶來(lái)
的經(jīng)濟(jì)利益能夠?qū)崿F(xiàn)的，則確認(rèn)相關(guān)的遞延所得稅資產(chǎn)，同時(shí)減少商譽(yù)，商譽(yù)不
足沖減的，差額部分確認(rèn)為當(dāng)期損益；除上述情況以外，確認(rèn)與企業(yè)合并相關(guān)的
遞延所得稅資產(chǎn)的，計(jì)入當(dāng)期損益。
通過(guò)多次交易分步實(shí)現(xiàn)的非同一控制下企業(yè)合并，根據(jù)《財(cái)政部關(guān)于印發(fā)企
業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則解釋第 5 號(hào)的通知》（財(cái)會(huì)〔2012〕19 號(hào)）和《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第 33
號(hào)——合并財(cái)務(wù)報(bào)表》第五十一條關(guān)于“一攬子交易”的判斷標(biāo)準(zhǔn)（參見(jiàn)本節(jié)“合
并財(cái)務(wù)報(bào)表的編制方法”），判斷該多次交易是否屬于“一攬子交易”。屬于“一
攬子交易”的，參考本部分前面各段描述及本節(jié)“長(zhǎng)期股權(quán)投資”進(jìn)行會(huì)計(jì)處理；
不屬于“一攬子交易”的，區(qū)分個(gè)別財(cái)務(wù)報(bào)表和合并財(cái)務(wù)報(bào)表進(jìn)行相關(guān)會(huì)計(jì)處理：
在個(gè)別財(cái)務(wù)報(bào)表中，以購(gòu)買(mǎi)日之前所持被購(gòu)買(mǎi)方的股權(quán)投資的賬面價(jià)值與購(gòu)
買(mǎi)日新增投資成本之和，作為該項(xiàng)投資的初始投資成本；購(gòu)買(mǎi)日之前持有的被購(gòu)
買(mǎi)方的股權(quán)涉及其他綜合收益的，在處置該項(xiàng)投資時(shí)將與其相關(guān)的其他綜合收益
采用與被購(gòu)買(mǎi)方直接處置相關(guān)資產(chǎn)或負(fù)債相同的基礎(chǔ)進(jìn)行會(huì)計(jì)處理（即，除了按
照權(quán)益法核算的在被購(gòu)買(mǎi)方重新計(jì)量設(shè)定受益計(jì)劃凈負(fù)債或凈資產(chǎn)導(dǎo)致的變動(dòng)
中的相應(yīng)份額以外，其余轉(zhuǎn)入當(dāng)期投資收益）。
在合并財(cái)務(wù)報(bào)表中，對(duì)于購(gòu)買(mǎi)日之前持有的被購(gòu)買(mǎi)方的股權(quán)，按照該股權(quán)在
購(gòu)買(mǎi)日的公允價(jià)值進(jìn)行重新計(jì)量，公允價(jià)值與其賬面價(jià)值的差額計(jì)入當(dāng)期投資收
益；購(gòu)買(mǎi)日之前持有的被購(gòu)買(mǎi)方的股權(quán)涉及其他綜合收益的，與其相關(guān)的其他綜
合收益應(yīng)當(dāng)采用與被購(gòu)買(mǎi)方直接處置相關(guān)資產(chǎn)或負(fù)債相同的基礎(chǔ)進(jìn)行會(huì)計(jì)處理
（即，除了按照權(quán)益法核算的在被購(gòu)買(mǎi)方重新計(jì)量設(shè)定受益計(jì)劃凈負(fù)債或凈資產(chǎn)
導(dǎo)致的變動(dòng)中的相應(yīng)份額以外，其余轉(zhuǎn)為購(gòu)買(mǎi)日所屬當(dāng)期投資收益）。
盈方微電子股份有限公司財(cái)務(wù)報(bào)表附注
6、合并財(cái)務(wù)報(bào)表的編制方法
（1）合并財(cái)務(wù)報(bào)表范圍的確定原則
合并財(cái)務(wù)報(bào)表的合并范圍以控制為基礎(chǔ)予以確定?？刂剖侵副竟緭碛袑?duì)被
投資方的權(quán)力，通過(guò)參與被投資方的相關(guān)活動(dòng)而享有可變回報(bào)，并且有能力運(yùn)用
對(duì)被投資方的權(quán)力影響該回報(bào)金額。合并范圍包括本公司及全部子公司。子公司，
是指被本公司控制的主體。
一旦相關(guān)事實(shí)和情況的變化導(dǎo)致上述控制定義涉及的相關(guān)要素發(fā)生了變化，
本公司將進(jìn)行重新評(píng)估。
（2）合并財(cái)務(wù)報(bào)表編制的方法
從取得子公司的凈資產(chǎn)和生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)決策的實(shí)際控制權(quán)之日起，本公司開(kāi)始將
其納入合并范圍；從喪失實(shí)際控制權(quán)之日起停止納入合并范圍。對(duì)于處置的子公
司，處置日前的經(jīng)營(yíng)成果和現(xiàn)金流量已經(jīng)適當(dāng)?shù)匕ㄔ诤喜⒗麧?rùn)表和合并現(xiàn)金流
量表中；當(dāng)期處置的子公司，不調(diào)整合并資產(chǎn)負(fù)債表的期初數(shù)。非同一控制下企
業(yè)合并增加的子公司，其購(gòu)買(mǎi)日后的經(jīng)營(yíng)成果及現(xiàn)金流量已經(jīng)適當(dāng)?shù)匕ㄔ诤喜?br/>利潤(rùn)表和合并現(xiàn)金流量表中，且不調(diào)整合并財(cái)務(wù)報(bào)表的期初數(shù)和對(duì)比數(shù)。同一控
制下企業(yè)合并增加的子公司，其自合并當(dāng)期期初至合并日的經(jīng)營(yíng)成果和現(xiàn)金流量
已經(jīng)適當(dāng)?shù)匕ㄔ诤喜⒗麧?rùn)表和合并現(xiàn)金流量表中，并且同時(shí)調(diào)整合并財(cái)務(wù)報(bào)表
的對(duì)比數(shù)。
在編制合并財(cái)務(wù)報(bào)表時(shí)，子公司與本公司采用的會(huì)計(jì)政策或會(huì)計(jì)期間不一致
的，按照本公司的會(huì)計(jì)政策和會(huì)計(jì)期間對(duì)子公司財(cái)務(wù)報(bào)表進(jìn)行必要的調(diào)整。對(duì)于
非同一控制下企業(yè)合并取得的子公司，以購(gòu)買(mǎi)日可辨認(rèn)凈資產(chǎn)公允價(jià)值為基礎(chǔ)對(duì)
其財(cái)務(wù)報(bào)表進(jìn)行調(diào)整。
公司內(nèi)所有重大往來(lái)余額、交易及未實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)在合并財(cái)務(wù)報(bào)表編制時(shí)予以抵
銷(xiāo)。
子公司的股東權(quán)益及當(dāng)期凈損益中不屬于本公司所擁有的部分分別作為少
數(shù)股東權(quán)益及少數(shù)股東損益在合并財(cái)務(wù)報(bào)表中股東權(quán)益及凈利潤(rùn)項(xiàng)下單獨(dú)列示。
子公司當(dāng)期凈損益中屬于少數(shù)股東權(quán)益的份額，在合并利潤(rùn)表中凈利潤(rùn)項(xiàng)目下以
“少數(shù)股東損益”項(xiàng)目列示。少數(shù)股東分擔(dān)的子公司的虧損超過(guò)了少數(shù)股東在該
子公司期初股東權(quán)益中所享有的份額，仍沖減少數(shù)股東權(quán)益。
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當(dāng)因處置部分股權(quán)投資或其他原因喪失了對(duì)原有子公司的控制權(quán)時(shí)，對(duì)于剩
余股權(quán)，按照其在喪失控制權(quán)日的公允價(jià)值進(jìn)行重新計(jì)量。處置股權(quán)取得的對(duì)價(jià)
與剩余股權(quán)公允價(jià)值之和，減去按原持股比例計(jì)算應(yīng)享有原有子公司自購(gòu)買(mǎi)日開(kāi)
始持續(xù)計(jì)算的凈資產(chǎn)的份額之間的差額，計(jì)入喪失控制權(quán)當(dāng)期的投資收益。與原
有子公司股權(quán)投資相關(guān)的其他綜合收益，在喪失控制權(quán)時(shí)采用與被購(gòu)買(mǎi)方直接處
置相關(guān)資產(chǎn)或負(fù)債相同的基礎(chǔ)進(jìn)行會(huì)計(jì)處理（即，除了在該原有子公司重新計(jì)量
設(shè)定受益計(jì)劃凈負(fù)債或凈資產(chǎn)導(dǎo)致的變動(dòng)以外，其余一并轉(zhuǎn)為當(dāng)期投資收益）。
其后，對(duì)該部分剩余股權(quán)按照《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第 2 號(hào)——長(zhǎng)期股權(quán)投資》或《企
業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第 22 號(hào)——金融工具確認(rèn)和計(jì)量》等相關(guān)規(guī)定進(jìn)行后續(xù)計(jì)量，詳見(jiàn)
本節(jié)“長(zhǎng)期股權(quán)投資”或本節(jié)“金融工具”。
本公司通過(guò)多次交易分步處置對(duì)子公司股權(quán)投資直至喪失控制權(quán)的，需區(qū)分
處置對(duì)子公司股權(quán)投資直至喪失控制權(quán)的各項(xiàng)交易是否屬于一攬子交易。處置對(duì)
子公司股權(quán)投資的各項(xiàng)交易的條款、條件以及經(jīng)濟(jì)影響符合以下一種或多種情
況，通常表明應(yīng)將多次交易事項(xiàng)作為一攬子交易進(jìn)行會(huì)計(jì)處理：①這些交易是同
時(shí)或者在考慮了彼此影響的情況下訂立的；②這些交易整體才能達(dá)成一項(xiàng)完整的
商業(yè)結(jié)果；③一項(xiàng)交易的發(fā)生取決于其他至少一項(xiàng)交易的發(fā)生；④一項(xiàng)交易單獨(dú)
看是不經(jīng)濟(jì)的，但是和其他交易一并考慮時(shí)是經(jīng)濟(jì)的。不屬于一攬子交易的，對(duì)
其中的每一項(xiàng)交易視情況分別按照“不喪失控制權(quán)的情況下部分處置對(duì)子公司的
長(zhǎng)期股權(quán)投資”（詳見(jiàn)本節(jié)“長(zhǎng)期股權(quán)投資”）和“因處置部分股權(quán)投資或其他
原因喪失了對(duì)原有子公司的控制權(quán)”（詳見(jiàn)前段）適用的原則進(jìn)行會(huì)計(jì)處理。處
置對(duì)子公司股權(quán)投資直至喪失控制權(quán)的各項(xiàng)交易屬于一攬子交易的，將各項(xiàng)交易
作為一項(xiàng)處置子公司并喪失控制權(quán)的交易進(jìn)行會(huì)計(jì)處理；但是，在喪失控制權(quán)之
前每一次處置價(jià)款與處置投資對(duì)應(yīng)的享有該子公司凈資產(chǎn)份額的差額，在合并財(cái)
務(wù)報(bào)表中確認(rèn)為其他綜合收益，在喪失控制權(quán)時(shí)一并轉(zhuǎn)入喪失控制權(quán)當(dāng)期的損
益。
7、合營(yíng)安排分類(lèi)及共同經(jīng)營(yíng)會(huì)計(jì)處理方法
（1）合營(yíng)安排的分類(lèi)
本公司根據(jù)合營(yíng)安排的結(jié)構(gòu)、法律形式以及合營(yíng)安排中約定的條款、其他相
關(guān)事實(shí)和情況等因素，將合營(yíng)安排分為共同經(jīng)營(yíng)和合營(yíng)企業(yè)。
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未通過(guò)單獨(dú)主體達(dá)成的合營(yíng)安排，劃分為共同經(jīng)營(yíng)；通過(guò)單獨(dú)主體達(dá)成的合
營(yíng)安排，通常劃分為合營(yíng)企業(yè)；但有確鑿證據(jù)表明滿(mǎn)足下列任一條件并且符合相
關(guān)法律法規(guī)規(guī)定的合營(yíng)安排劃分為共同經(jīng)營(yíng)：
①合營(yíng)安排的法律形式表明，合營(yíng)方對(duì)該安排中的相關(guān)資產(chǎn)和負(fù)債分別享有
權(quán)利和承擔(dān)義務(wù)；
②合營(yíng)安排的合同條款約定，合營(yíng)方對(duì)該安排中的相關(guān)資產(chǎn)和負(fù)債分別享有
權(quán)利和承擔(dān)義務(wù)；
③其他相關(guān)事實(shí)和情況表明，合營(yíng)方對(duì)該安排中的相關(guān)資產(chǎn)和負(fù)債分別享有
權(quán)利和承擔(dān)義務(wù)，如合營(yíng)方享有與合營(yíng)安排相關(guān)的幾乎所有產(chǎn)出，并且該安排中
負(fù)債的清償持續(xù)依賴(lài)于合營(yíng)方的支持。
（2）共同經(jīng)營(yíng)的會(huì)計(jì)處理方法
本公司確認(rèn)共同經(jīng)營(yíng)中利益份額中與本公司相關(guān)的下列項(xiàng)目，并按照相關(guān)企
業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的規(guī)定進(jìn)行會(huì)計(jì)處理：
①確認(rèn)單獨(dú)所持有的資產(chǎn)，以及按其份額確認(rèn)共同持有的資產(chǎn)；
②確認(rèn)單獨(dú)所承擔(dān)的負(fù)債，以及按其份額確認(rèn)共同承擔(dān)的負(fù)債；
③確認(rèn)出售其享有的共同經(jīng)營(yíng)產(chǎn)出份額所產(chǎn)生的收入；
④按其份額確認(rèn)共同經(jīng)營(yíng)因出售產(chǎn)出所產(chǎn)生的收入；
⑤確認(rèn)單獨(dú)所發(fā)生的費(fèi)用，以及按其份額確認(rèn)共同經(jīng)營(yíng)發(fā)生的費(fèi)用。
本公司向共同經(jīng)營(yíng)投出或出售資產(chǎn)等（該資產(chǎn)構(gòu)成業(yè)務(wù)的除外），在該資產(chǎn)
等由共同經(jīng)營(yíng)出售給第三方之前，僅確認(rèn)因該交易產(chǎn)生的損益中歸屬于共同經(jīng)營(yíng)
其他參與方的部分。投出或出售的資產(chǎn)發(fā)生符合《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第 8 號(hào)——資產(chǎn)
減值》等規(guī)定的資產(chǎn)減值損失的，本公司全額確認(rèn)該損失。
本公司自共同經(jīng)營(yíng)購(gòu)買(mǎi)資產(chǎn)等（該資產(chǎn)構(gòu)成業(yè)務(wù)的除外），在將該資產(chǎn)等出
售給第三方之前，僅確認(rèn)因該交易產(chǎn)生的損益中歸屬于共同經(jīng)營(yíng)其他參與方的部
分。購(gòu)入的資產(chǎn)發(fā)生符合《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第 8 號(hào)——資產(chǎn)減值》等規(guī)定的資產(chǎn)減
值損失的，本公司按承擔(dān)的份額確認(rèn)該部分損失。
本公司對(duì)共同經(jīng)營(yíng)不享有共同控制，如果本公司享有該共同經(jīng)營(yíng)相關(guān)資產(chǎn)且
承擔(dān)該共同經(jīng)營(yíng)相關(guān)負(fù)債的，仍按上述原則進(jìn)行會(huì)計(jì)處理，否則，應(yīng)當(dāng)按照相關(guān)
企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的規(guī)定進(jìn)行會(huì)計(jì)處理。
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8、現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物的確定標(biāo)準(zhǔn)
在編制現(xiàn)金流量表時(shí)，將本公司庫(kù)存現(xiàn)金以及可以隨時(shí)用于支付的存款確認(rèn)
為現(xiàn)金。將同時(shí)具備期限短（從購(gòu)買(mǎi)日起三個(gè)月內(nèi)到期）、流動(dòng)性強(qiáng)、易于轉(zhuǎn)換
為已知現(xiàn)金、價(jià)值變動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)很小四個(gè)條件的投資，確定為現(xiàn)金等價(jià)物。
9、外幣業(yè)務(wù)和外幣報(bào)表折算
（1）外幣業(yè)務(wù)
外幣業(yè)務(wù)采用交易發(fā)生日的即期匯率作為折算匯率將外幣金額折合成人民
幣記賬。
資產(chǎn)負(fù)債表日，對(duì)外幣貨幣性項(xiàng)目，采用資產(chǎn)負(fù)債表日即期匯率折算。因資
產(chǎn)負(fù)債表日即期匯率與初始確認(rèn)時(shí)或者前一資產(chǎn)負(fù)債表日即期匯率不同而產(chǎn)生
的匯兌差額，計(jì)入當(dāng)期損益；對(duì)以歷史成本計(jì)量的外幣非貨幣性項(xiàng)目，仍采用交
易發(fā)生日的即期匯率折算；對(duì)以公允價(jià)值計(jì)量的外幣非貨幣性項(xiàng)目，采用公允價(jià)
值確定日的即期匯率折算，折算后的記賬本位幣金額與原記賬本位幣金額的差
額，計(jì)入當(dāng)期損益。
（2）外幣財(cái)務(wù)報(bào)表的折算
資產(chǎn)負(fù)債表日，本公司對(duì)境外子公司外幣財(cái)務(wù)報(bào)表進(jìn)行折算時(shí)，資產(chǎn)負(fù)債表
中的資產(chǎn)和負(fù)債項(xiàng)目，采用資產(chǎn)負(fù)債表日的即期匯率折算，股東權(quán)益項(xiàng)目除“未
分配利潤(rùn)”外，其他項(xiàng)目采用發(fā)生日的即期匯率折算。
利潤(rùn)表中的收入和費(fèi)用項(xiàng)目，采用按照系統(tǒng)合理的方法確定的、與交易發(fā)生
日即期匯率近似的匯率折算。
現(xiàn)金流量表所有項(xiàng)目，采用按照系統(tǒng)合理的方法確定的、與交易發(fā)生日即期
匯率近似的匯率折算。匯率變動(dòng)對(duì)現(xiàn)金的影響額作為調(diào)節(jié)項(xiàng)目，在現(xiàn)金流量表中
單獨(dú)列示“匯率變動(dòng)對(duì)現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物的影響”項(xiàng)目反映。
由于財(cái)務(wù)報(bào)表折算而產(chǎn)生的差額，在資產(chǎn)負(fù)債表股東權(quán)益項(xiàng)目下“其他綜合
收益”項(xiàng)目反映。
處置境外經(jīng)營(yíng)并喪失控制權(quán)時(shí)，將資產(chǎn)負(fù)債表中股東權(quán)益項(xiàng)目下列示的、與
該境外經(jīng)營(yíng)相關(guān)的外幣報(bào)表折算差額，全部或按處置該境外經(jīng)營(yíng)的比例轉(zhuǎn)入處置
當(dāng)期損益
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10、金融工具
金融工具包括金融資產(chǎn)、金融負(fù)債和權(quán)益工具。
（1）金融工具的分類(lèi)
金融資產(chǎn)和金融負(fù)債于初始確認(rèn)時(shí)分類(lèi)為：以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)
期損益的金融資產(chǎn)或金融負(fù)債，包括交易性金融資產(chǎn)或金融負(fù)債和直接指定為以
公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)或金融負(fù)債；持有至到期投資；
應(yīng)收款項(xiàng)；可供出售金融資產(chǎn)；其他金融負(fù)債等。
（2）金融工具的確認(rèn)依據(jù)和計(jì)量方法
a.以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)（金融負(fù)債）
取得時(shí)以公允價(jià)值（扣除已宣告但尚未發(fā)放的現(xiàn)金股利或已到付息期但尚未
領(lǐng)取的債券利息）作為初始確認(rèn)金額，相關(guān)的交易費(fèi)用計(jì)入當(dāng)期損益。
持有期間將取得的利息或現(xiàn)金股利確認(rèn)為投資收益，期末將公允價(jià)值變動(dòng)計(jì)
入當(dāng)期損益。
處置時(shí)，其公允價(jià)值與初始入賬金額之間的差額確認(rèn)為投資收益，同時(shí)調(diào)整
公允價(jià)值變動(dòng)損益。
b.持有至到期投資
取得時(shí)按公允價(jià)值（扣除已到付息期但尚未領(lǐng)取的債券利息）和相關(guān)交易費(fèi)
用之和作為初始確認(rèn)金額。
持有期間按照攤余成本和實(shí)際利率計(jì)算確認(rèn)利息收入，計(jì)入投資收益。實(shí)際
利率在取得時(shí)確定，在該預(yù)期存續(xù)期間或適用的更短期間內(nèi)保持不變。
處置時(shí)，將所取得價(jià)款與該投資賬面價(jià)值之間的差額計(jì)入投資收益。
c.應(yīng)收款項(xiàng)
公司對(duì)外銷(xiāo)售商品或提供勞務(wù)形成的應(yīng)收債權(quán)，以及公司持有的其他企業(yè)的
不包括在活躍市場(chǎng)上有報(bào)價(jià)的債務(wù)工具的債權(quán)，包括應(yīng)收賬款、其他應(yīng)收款等，
以向購(gòu)貨方應(yīng)收的合同或協(xié)議價(jià)款作為初始確認(rèn)金額；具有融資性質(zhì)的，按其現(xiàn)
值進(jìn)行初始確認(rèn)。
收回或處置時(shí)，將取得的價(jià)款與該應(yīng)收款項(xiàng)賬面價(jià)值之間的差額計(jì)入當(dāng)期損
益。
d.可供出售金融資產(chǎn)
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取得時(shí)按公允價(jià)值（扣除已宣告但尚未發(fā)放的現(xiàn)金股利或已到付息期但尚未
領(lǐng)取的債券利息）和相關(guān)交易費(fèi)用之和作為初始確認(rèn)金額。
持有期間將取得的利息或現(xiàn)金股利確認(rèn)為投資收益。期末以公允價(jià)值計(jì)量且
將公允價(jià)值變動(dòng)計(jì)入其他綜合收益。但是，在活躍市場(chǎng)中沒(méi)有報(bào)價(jià)且其公允價(jià)值
不能可靠計(jì)量的權(quán)益工具投資，以及與該權(quán)益工具掛鉤并須通過(guò)交付該權(quán)益工具
結(jié)算的衍生金融資產(chǎn)，按照成本計(jì)量。
處置時(shí)，將取得的價(jià)款與該金融資產(chǎn)賬面價(jià)值之間的差額，計(jì)入投資損益；
同時(shí)，將原直接計(jì)入其他綜合收益的公允價(jià)值變動(dòng)累計(jì)額對(duì)應(yīng)處置部分的金額轉(zhuǎn)
出，計(jì)入當(dāng)期損益。
e.其他金融負(fù)債
按其公允價(jià)值和相關(guān)交易費(fèi)用之和作為初始確認(rèn)金額。采用攤余成本進(jìn)行后
續(xù)計(jì)量。
（3）金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移的確認(rèn)依據(jù)和計(jì)量方法
公司發(fā)生金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移時(shí)，如已將金融資產(chǎn)所有權(quán)上幾乎所有的風(fēng)險(xiǎn)和報(bào)酬
轉(zhuǎn)移給轉(zhuǎn)入方，則終止確認(rèn)該金融資產(chǎn)；如保留了金融資產(chǎn)所有權(quán)上幾乎所有的
風(fēng)險(xiǎn)和報(bào)酬的，則不終止確認(rèn)該金融資產(chǎn)。
在判斷金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移是否滿(mǎn)足上述金融資產(chǎn)終止確認(rèn)條件時(shí)，采用實(shí)質(zhì)重于
形式的原則。公司將金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移區(qū)分為金融資產(chǎn)整體轉(zhuǎn)移和部分轉(zhuǎn)移。金融資
產(chǎn)整體轉(zhuǎn)移滿(mǎn)足終止確認(rèn)條件的，將下列兩項(xiàng)金額的差額計(jì)入當(dāng)期損益：
a.所轉(zhuǎn)移金融資產(chǎn)的賬面價(jià)值；
b.因轉(zhuǎn)移而收到的對(duì)價(jià)，與原直接計(jì)入所有者權(quán)益的公允價(jià)值變動(dòng)累計(jì)額
（涉及轉(zhuǎn)移的金融資產(chǎn)為可供出售金融資產(chǎn)的情形）之和。
金融資產(chǎn)部分轉(zhuǎn)移滿(mǎn)足終止確認(rèn)條件的，將所轉(zhuǎn)移金融資產(chǎn)整體的賬面價(jià)
值，在終止確認(rèn)部分和未終止確認(rèn)部分之間，按照各自的相對(duì)公允價(jià)值進(jìn)行分?jǐn)偅?br/>并將下列兩項(xiàng)金額的差額計(jì)入當(dāng)期損益：
a.終止確認(rèn)部分的賬面價(jià)值；
b.終止確認(rèn)部分的對(duì)價(jià)，與原直接計(jì)入所有者權(quán)益的公允價(jià)值變動(dòng)累計(jì)額中
對(duì)應(yīng)終止確認(rèn)部分的金額（涉及轉(zhuǎn)移的金融資產(chǎn)為可供出售金融資產(chǎn)的情形）之
和。
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金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移不滿(mǎn)足終止確認(rèn)條件的，繼續(xù)確認(rèn)該金融資產(chǎn)，所收到的對(duì)價(jià)
確認(rèn)為一項(xiàng)金融負(fù)債。
（4）金融負(fù)債終止確認(rèn)條件
金融負(fù)債的現(xiàn)時(shí)義務(wù)全部或部分已經(jīng)解除的，則終止確認(rèn)該金融負(fù)債或其一
部分；本公司若與債權(quán)人簽定協(xié)議，以承擔(dān)新金融負(fù)債方式替換現(xiàn)存金融負(fù)債，
且新金融負(fù)債與現(xiàn)存金融負(fù)債的合同條款實(shí)質(zhì)上不同的，則終止確認(rèn)現(xiàn)存金融負(fù)
債，并同時(shí)確認(rèn)新金融負(fù)債。
對(duì)現(xiàn)存金融負(fù)債全部或部分合同條款作出實(shí)質(zhì)性修改的，則終止確認(rèn)現(xiàn)存金
融負(fù)債或其一部分，同時(shí)將修改條款后的金融負(fù)債確認(rèn)為一項(xiàng)新金融負(fù)債。
金融負(fù)債全部或部分終止確認(rèn)時(shí)，終止確認(rèn)的金融負(fù)債賬面價(jià)值與支付對(duì)價(jià)
（包括轉(zhuǎn)出的非現(xiàn)金資產(chǎn)或承擔(dān)的新金融負(fù)債）之間的差額，計(jì)入當(dāng)期損益。
本公司若回購(gòu)部分金融負(fù)債的，在回購(gòu)日按照繼續(xù)確認(rèn)部分與終止確認(rèn)部分
的相對(duì)公允價(jià)值，將該金融負(fù)債整體的賬面價(jià)值進(jìn)行分配。分配給終止確認(rèn)部分
的賬面價(jià)值與支付的對(duì)價(jià)（包括轉(zhuǎn)出的非現(xiàn)金資產(chǎn)或承擔(dān)的新金融負(fù)債）之間的
差額，計(jì)入當(dāng)期損益。
（5）金融資產(chǎn)和金融負(fù)債的公允價(jià)值的確定方法
存在活躍市場(chǎng)的金融工具，以活躍市場(chǎng)中的報(bào)價(jià)確定其公允價(jià)值。不存在活
躍市場(chǎng)的金融工具，采用估值技術(shù)確定其公允價(jià)值。在估值時(shí)，本公司采用在當(dāng)
前情況下適用并且有足夠可利用數(shù)據(jù)和其他信息支持的估值技術(shù)，選擇與市場(chǎng)參
與者在相關(guān)資產(chǎn)或負(fù)債的交易中所考慮的資產(chǎn)或負(fù)債特征相一致的輸入值，并優(yōu)
先使用相關(guān)可觀察輸入值。只有在相關(guān)可觀察輸入值無(wú)法取得或取得不切實(shí)可行
的情況下，才使用不可觀察輸入值。
（6）金融資產(chǎn)（不含應(yīng)收款項(xiàng)）減值的測(cè)試方法及會(huì)計(jì)處理方法
除以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)外，本公司于資產(chǎn)負(fù)債
表日對(duì)金融資產(chǎn)的賬面價(jià)值進(jìn)行檢查，如果有客觀證據(jù)表明某項(xiàng)金融資產(chǎn)發(fā)生減
值的，計(jì)提減值準(zhǔn)備。
a.可供出售金融資產(chǎn)的減值準(zhǔn)備：
期末如果可供出售金融資產(chǎn)的公允價(jià)值發(fā)生嚴(yán)重下降，或在綜合考慮各種相
關(guān)因素后，預(yù)期這種下降趨勢(shì)屬于非暫時(shí)性的，就認(rèn)定其已發(fā)生減值，將原直接
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計(jì)入所有者權(quán)益的公允價(jià)值下降形成的累計(jì)損失一并轉(zhuǎn)出，確認(rèn)減值損失。
對(duì)于已確認(rèn)減值損失的可供出售債務(wù)工具，在隨后的會(huì)計(jì)期間公允價(jià)值已上
升且客觀上與確認(rèn)原減值損失確認(rèn)后發(fā)生的事項(xiàng)有關(guān)的，原確認(rèn)的減值損失予以
轉(zhuǎn)回，計(jì)入當(dāng)期損益。
可供出售權(quán)益工具投資發(fā)生的減值損失，不通過(guò)損益轉(zhuǎn)回。
本公司對(duì)可供出售債務(wù)工具投資減值的認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)為：債務(wù)工具發(fā)行方經(jīng)營(yíng)所
處的技術(shù)、市場(chǎng)、經(jīng)濟(jì)或法律環(huán)境等發(fā)生重大不利變化，使債務(wù)工具投資人可能
無(wú)法收回投資成本。
本公司對(duì)可供出售權(quán)益工具投資減值的認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)為：權(quán)益工具投資的公允價(jià)
值發(fā)生嚴(yán)重或非暫時(shí)性下跌。
本公司對(duì)可供出售權(quán)益工具投資的公允價(jià)值下跌“嚴(yán)重”的標(biāo)準(zhǔn)為：一般而
言，對(duì)于在流動(dòng)性良好的市場(chǎng)上交易活躍的權(quán)益性投資，超過(guò) 50%的跌幅則認(rèn)為
屬于嚴(yán)重下跌。
公允價(jià)值下跌“非暫時(shí)性”的標(biāo)準(zhǔn)為：一般而言，如果連續(xù)下跌時(shí)間超過(guò) 6
個(gè)月，則認(rèn)為屬于“非暫時(shí)性下跌”。
b.持有至到期投資的減值準(zhǔn)備：
持有至到期投資減值損失的計(jì)量比照應(yīng)收款項(xiàng)減值損失計(jì)量方法處理。
11、應(yīng)收款項(xiàng)
應(yīng)收款項(xiàng)包括應(yīng)收賬款、其他應(yīng)收款。
（1）單項(xiàng)金額重大并單項(xiàng)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收款項(xiàng)
單項(xiàng)金額重大的判斷依據(jù)或金額標(biāo)準(zhǔn)：期末余額達(dá)到 500 萬(wàn)元（含 500 萬(wàn)元）
以上的應(yīng)收款項(xiàng)為單項(xiàng)金額重大的應(yīng)收款項(xiàng)。
單項(xiàng)金額重大并單項(xiàng)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的計(jì)提方法：對(duì)于單項(xiàng)金額重大的應(yīng)收款
項(xiàng)單獨(dú)進(jìn)行減值測(cè)試，有客觀證據(jù)表明發(fā)生了減值，根據(jù)其未來(lái)現(xiàn)金流量現(xiàn)值低
于其賬面價(jià)值的差額計(jì)提壞賬準(zhǔn)備。
單項(xiàng)金額重大經(jīng)單獨(dú)測(cè)試未發(fā)生減值的應(yīng)收款項(xiàng)，再按組合計(jì)提壞賬準(zhǔn)備。
（2）單項(xiàng)金額雖不重大但單項(xiàng)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收款項(xiàng)
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單項(xiàng)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的理由 有客觀證據(jù)表明其發(fā)生減值的應(yīng)收款項(xiàng)
壞賬準(zhǔn)備的計(jì)提方法 根據(jù)其未來(lái)現(xiàn)金流量現(xiàn)值低于其賬面價(jià)值的差額計(jì)提壞賬準(zhǔn)備
（3）按組合計(jì)提壞賬準(zhǔn)備應(yīng)收款項(xiàng)
經(jīng)單獨(dú)測(cè)試后未減值的應(yīng)收款項(xiàng)（包括單項(xiàng)金額重大和不重大的應(yīng)收款項(xiàng)）
以及未單獨(dú)測(cè)試的單項(xiàng)金額不重大的應(yīng)收款項(xiàng)，按以下信用風(fēng)險(xiǎn)特征組合計(jì)提壞
賬準(zhǔn)備：
組合類(lèi)型 確定組合的依據(jù) 按組合計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的計(jì)提方法
賬齡組合 賬齡狀態(tài) 賬齡分析法
對(duì)本公司合并范圍內(nèi)公司應(yīng)收款項(xiàng)，不計(jì)提壞賬準(zhǔn)備。
對(duì)賬齡組合，采用賬齡分析法計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的比例如下：
A-計(jì)算機(jī)、通信和其他電子設(shè)備制造
賬 齡 應(yīng)收賬款計(jì)提比例% 其他應(yīng)收款計(jì)提比例%
1 年以?xún)?nèi)（含 1 年） 5.00 5.00
1-2 年 10.00 10.00
2-3 年 20.00 20.00
3-4 年 50.00 50.00
4-5 年 80.00 80.00
5 年以上 100.00 100.00
B-房地產(chǎn)行業(yè)
賬 齡 應(yīng)收賬款計(jì)提比例% 其他應(yīng)收款計(jì)提比例%
1 年以?xún)?nèi)（含 1 年） 0.30 0.30
1-2 年 10.00 10.00
2-3 年 20.00 20.00
3-4 年 50.00 50.00
4-5 年 50.00 50.00
5 年以上 100.00 100.00
12、存貨
（1）存貨的分類(lèi)
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存貨分類(lèi)為：原材料、庫(kù)存商品、委托加工物資、開(kāi)發(fā)產(chǎn)品、開(kāi)發(fā)成本等。
（2）發(fā)出存貨的計(jì)價(jià)方法
本公司存貨取得時(shí)按實(shí)際成本計(jì)價(jià)。原材料、庫(kù)存商品、開(kāi)發(fā)產(chǎn)品等發(fā)出時(shí)
采用加權(quán)平均法計(jì)價(jià)。
本公司房地產(chǎn)板塊的庫(kù)存商品是指已完工開(kāi)發(fā)產(chǎn)品。存貨按實(shí)際成本進(jìn)行初
始計(jì)量。開(kāi)發(fā)產(chǎn)品的實(shí)際成本包括土地出讓金、基礎(chǔ)配套設(shè)施支出、建筑安裝工
程支出、開(kāi)發(fā)項(xiàng)目完工之前所發(fā)生的借款費(fèi)用及開(kāi)發(fā)過(guò)程中的其他相關(guān)費(fèi)用。開(kāi)
發(fā)產(chǎn)品發(fā)出時(shí)，采用個(gè)別計(jì)價(jià)法確定其實(shí)際成本。
（3）不同類(lèi)別存貨可變現(xiàn)凈值的確定依據(jù)
年末對(duì)存貨進(jìn)行全面清查后，按存貨的成本與可變現(xiàn)凈值孰低提取或調(diào)整存
貨跌價(jià)準(zhǔn)備。
產(chǎn)成品、庫(kù)存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存貨，在正常生
產(chǎn)經(jīng)營(yíng)過(guò)程中，以該存貨的估計(jì)售價(jià)減去估計(jì)的銷(xiāo)售費(fèi)用和相關(guān)稅費(fèi)后的金額，
確定其可變現(xiàn)凈值；需要經(jīng)過(guò)加工的材料存貨，在正常生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)過(guò)程中，以所生
產(chǎn)的產(chǎn)成品的估計(jì)售價(jià)減去至完工時(shí)估計(jì)將要發(fā)生的成本、估計(jì)的銷(xiāo)售費(fèi)用和相
關(guān)稅費(fèi)后的金額，確定其可變現(xiàn)凈值；為執(zhí)行銷(xiāo)售合同或者勞務(wù)合同而持有的存
貨，其可變現(xiàn)凈值以合同價(jià)格為基礎(chǔ)計(jì)算，若持有存貨的數(shù)量多于銷(xiāo)售合同訂購(gòu)
數(shù)量的，超出部分的存貨的可變現(xiàn)凈值以一般銷(xiāo)售價(jià)格為基礎(chǔ)計(jì)算。
年末按照單個(gè)存貨項(xiàng)目計(jì)提存貨跌價(jià)準(zhǔn)備；但對(duì)于數(shù)量繁多、單價(jià)較低的存
貨，按照存貨類(lèi)別計(jì)提存貨跌價(jià)準(zhǔn)備；與在同一地區(qū)生產(chǎn)和銷(xiāo)售的產(chǎn)品系列相關(guān)、
具有相同或類(lèi)似最終用途或目的，且難以與其他項(xiàng)目分開(kāi)計(jì)量的存貨，則合并計(jì)
提存貨跌價(jià)準(zhǔn)備。
以前減記存貨價(jià)值的影響因素已經(jīng)消失的，減記的金額予以恢復(fù)，并在原已
計(jì)提的存貨跌價(jià)準(zhǔn)備金額內(nèi)轉(zhuǎn)回，轉(zhuǎn)回的金額計(jì)入當(dāng)期損益。
除有明確證據(jù)表明資產(chǎn)負(fù)債表日市場(chǎng)價(jià)格異常外，存貨項(xiàng)目的可變現(xiàn)凈值以
資產(chǎn)負(fù)債表日市場(chǎng)價(jià)格為基礎(chǔ)確定。
本年年末存貨項(xiàng)目的可變現(xiàn)凈值以資產(chǎn)負(fù)債表日市場(chǎng)價(jià)格為基礎(chǔ)確定。
（4）存貨的盤(pán)存制度
本公司存貨盤(pán)存制度采用永續(xù)盤(pán)存制。
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（5）低值易耗品和包裝物的攤銷(xiāo)方法
低值易耗品、包裝物領(lǐng)用時(shí)采用一次轉(zhuǎn)銷(xiāo)法。
13、持有待售資產(chǎn)
企業(yè)主要通過(guò)出售（包括具有商業(yè)實(shí)質(zhì)的非貨幣性資產(chǎn)交換）而非持續(xù)使用
一項(xiàng)非流動(dòng)資產(chǎn)或處置組收回其賬面價(jià)值的，應(yīng)當(dāng)將其劃分為持有待售類(lèi)別。非
流動(dòng)資產(chǎn)或處置組劃分為持有待售類(lèi)別，應(yīng)當(dāng)同時(shí)滿(mǎn)足下列條件：
（1）根據(jù)類(lèi)似交易中出售此類(lèi)資產(chǎn)或處置組的慣例，在當(dāng)前狀況下即可立
即出售；
（2）出售極可能發(fā)生，即企業(yè)已經(jīng)就一項(xiàng)出售計(jì)劃作出決議且獲得確定的
購(gòu)買(mǎi)承諾，預(yù)計(jì)出售將在一年內(nèi)完成。有關(guān)規(guī)定要求企業(yè)相關(guān)權(quán)力機(jī)構(gòu)或者監(jiān)管
部門(mén)批準(zhǔn)后方可出售的，應(yīng)當(dāng)已經(jīng)獲得批準(zhǔn)。
確定的購(gòu)買(mǎi)承諾，是指企業(yè)與其他方簽訂的具有法律約束力的購(gòu)買(mǎi)協(xié)議，該
協(xié)議包含交易價(jià)格、時(shí)間和足夠嚴(yán)厲的違約懲罰等重要條款，使協(xié)議出現(xiàn)重大調(diào)
整或者撤銷(xiāo)的可能性極小。
14、長(zhǎng)期股權(quán)投資
本部分所指的長(zhǎng)期股權(quán)投資是指本公司對(duì)被投資單位具有控制、共同控制或
重大影響的長(zhǎng)期股權(quán)投資。本公司對(duì)被投資單位不具有控制、共同控制或重大影
響的長(zhǎng)期股權(quán)投資，作為可供出售金融資產(chǎn)或以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期
損益的金融資產(chǎn)核算，其會(huì)計(jì)政策詳見(jiàn)本節(jié)“金融工具”。
共同控制，是指本公司按照相關(guān)約定對(duì)某項(xiàng)安排所共有的控制，并且該安排
的相關(guān)活動(dòng)必須經(jīng)過(guò)分享控制權(quán)的參與方一致同意后才能決策。重大影響，是指
本公司對(duì)被投資單位的財(cái)務(wù)和經(jīng)營(yíng)政策有參與決策的權(quán)力，但并不能夠控制或者
與其他方一起共同控制這些政策的制定。
（1）投資成本的確定
對(duì)于同一控制下的企業(yè)合并取得的長(zhǎng)期股權(quán)投資，在合并日按照被合并方所
有者權(quán)益在最終控制方合并財(cái)務(wù)報(bào)表中的賬面價(jià)值的份額作為長(zhǎng)期股權(quán)投資的
初始投資成本。長(zhǎng)期股權(quán)投資初始投資成本與支付的現(xiàn)金、轉(zhuǎn)讓的非現(xiàn)金資產(chǎn)、
所承擔(dān)債務(wù)賬面價(jià)值以及發(fā)行股份的面值總額之間的差額，調(diào)整資本公積中的股
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本（資本）溢價(jià)；資本公積中的股本（資本）溢價(jià)不足沖減的，調(diào)整留存收益（通
過(guò)多次交易分步取得同一控制下被合并方的股權(quán)，最終形成同一控制下企業(yè)合并
的，應(yīng)分別是否屬于“一攬子交易”進(jìn)行處理：屬于“一攬子交易”的，將各項(xiàng)
交易作為一項(xiàng)取得控制權(quán)的交易進(jìn)行會(huì)計(jì)處理。不屬于“一攬子交易”的，在合
并日按照應(yīng)享有被合并方股東權(quán)益/所有者權(quán)益在最終控制方合并財(cái)務(wù)報(bào)表中的
賬面價(jià)值的份額作為長(zhǎng)期股權(quán)投資的初始投資成本，長(zhǎng)期股權(quán)投資初始投資成本
與達(dá)到合并前的長(zhǎng)期股權(quán)投資賬面價(jià)值加上合并日進(jìn)一步取得股份新支付對(duì)價(jià)
的賬面價(jià)值之和的差額，調(diào)整資本公積；資本公積不足沖減的，調(diào)整留存收益。
合并日之前持有的股權(quán)投資因采用權(quán)益法核算或?yàn)榭晒┏鍪劢鹑谫Y產(chǎn)而確認(rèn)的
其他綜合收益，暫不進(jìn)行會(huì)計(jì)處理）。
對(duì)于非同一控制下的企業(yè)合并取得的長(zhǎng)期股權(quán)投資，在購(gòu)買(mǎi)日按照合并成本
作為長(zhǎng)期股權(quán)投資的初始投資成本，合并成本包括購(gòu)買(mǎi)方付出的資產(chǎn)、發(fā)生或承
擔(dān)的負(fù)債、發(fā)行的權(quán)益性證券的公允價(jià)值之和。通過(guò)多次交易分步取得被購(gòu)買(mǎi)方
的股權(quán)，最終形成非同一控制下的企業(yè)合并的，應(yīng)分別是否屬于“一攬子交易”
進(jìn)行處理：屬于“一攬子交易”的，將各項(xiàng)交易作為一項(xiàng)取得控制權(quán)的交易進(jìn)行
會(huì)計(jì)處理。不屬于“一攬子交易”的，按照原持有被購(gòu)買(mǎi)方的股權(quán)投資賬面價(jià)值
加上新增投資成本之和，作為改按成本法核算的長(zhǎng)期股權(quán)投資的初始投資成本。
原持有的股權(quán)采用權(quán)益法核算的，相關(guān)其他綜合收益暫不進(jìn)行會(huì)計(jì)處理。原持有
股權(quán)投資為可供出售金融資產(chǎn)的，其公允價(jià)值與賬面價(jià)值之間的差額，以及原計(jì)
入其他綜合收益的累計(jì)公允價(jià)值變動(dòng)轉(zhuǎn)入當(dāng)期損益。
合并方或購(gòu)買(mǎi)方為企業(yè)合并發(fā)生的審計(jì)、法律服務(wù)、評(píng)估咨詢(xún)等中介費(fèi)用以
及其他相關(guān)管理費(fèi)用，于發(fā)生時(shí)計(jì)入當(dāng)期損益。
除企業(yè)合并形成的長(zhǎng)期股權(quán)投資外的其他股權(quán)投資，按成本進(jìn)行初始計(jì)量，
該成本視長(zhǎng)期股權(quán)投資取得方式的不同，分別按照本公司實(shí)際支付的現(xiàn)金購(gòu)買(mǎi)價(jià)
款、本公司發(fā)行的權(quán)益性證券的公允價(jià)值、投資合同或協(xié)議約定的價(jià)值、非貨幣
性資產(chǎn)交換交易中換出資產(chǎn)的公允價(jià)值或原賬面價(jià)值、該項(xiàng)長(zhǎng)期股權(quán)投資自身的
公允價(jià)值等方式確定。與取得長(zhǎng)期股權(quán)投資直接相關(guān)的費(fèi)用、稅金及其他必要支
出也計(jì)入投資成本。對(duì)于因追加投資能夠?qū)Ρ煌顿Y單位實(shí)施重大影響或?qū)嵤┕餐?br/>控制但不構(gòu)成控制的，長(zhǎng)期股權(quán)投資成本為按照《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第 22 號(hào)——金
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融工具確認(rèn)和計(jì)量》確定的原持有股權(quán)投資的公允價(jià)值加上新增投資成本之和。
（2）后續(xù)計(jì)量及損益確認(rèn)方法
對(duì)被投資單位具有共同控制（構(gòu)成共同經(jīng)營(yíng)者除外）或重大影響的長(zhǎng)期股權(quán)
投資，采用權(quán)益法核算。此外，公司財(cái)務(wù)報(bào)表采用成本法核算能夠?qū)Ρ煌顿Y單位
實(shí)施控制的長(zhǎng)期股權(quán)投資。
①成本法核算的長(zhǎng)期股權(quán)投資
采用成本法核算時(shí)，長(zhǎng)期股權(quán)投資按初始投資成本計(jì)價(jià)，追加或收回投資調(diào)
整長(zhǎng)期股權(quán)投資的成本。除取得投資時(shí)實(shí)際支付的價(jià)款或者對(duì)價(jià)中包含的已宣告
但尚未發(fā)放的現(xiàn)金股利或者利潤(rùn)外，當(dāng)期投資收益按照享有被投資單位宣告發(fā)放
的現(xiàn)金股利或利潤(rùn)確認(rèn)。
②權(quán)益法核算的長(zhǎng)期股權(quán)投資
采用權(quán)益法核算時(shí)，長(zhǎng)期股權(quán)投資的初始投資成本大于投資時(shí)應(yīng)享有被投資
單位可辨認(rèn)凈資產(chǎn)公允價(jià)值份額的，不調(diào)整長(zhǎng)期股權(quán)投資的初始投資成本；初始
投資成本小于投資時(shí)應(yīng)享有被投資單位可辨認(rèn)凈資產(chǎn)公允價(jià)值份額的，其差額計(jì)
入當(dāng)期損益，同時(shí)調(diào)整長(zhǎng)期股權(quán)投資的成本。
采用權(quán)益法核算時(shí)，按照應(yīng)享有或應(yīng)分擔(dān)的被投資單位實(shí)現(xiàn)的凈損益和其他
綜合收益的份額，分別確認(rèn)投資收益和其他綜合收益，同時(shí)調(diào)整長(zhǎng)期股權(quán)投資的
賬面價(jià)值；按照被投資單位宣告分派的利潤(rùn)或現(xiàn)金股利計(jì)算應(yīng)享有的部分，相應(yīng)
減少長(zhǎng)期股權(quán)投資的賬面價(jià)值；對(duì)于被投資單位除凈損益、其他綜合收益和利潤(rùn)
分配以外所有者權(quán)益的其他變動(dòng)，調(diào)整長(zhǎng)期股權(quán)投資的賬面價(jià)值并計(jì)入資本公
積。在確認(rèn)應(yīng)享有被投資單位凈損益的份額時(shí)，以取得投資時(shí)被投資單位各項(xiàng)可
辨認(rèn)資產(chǎn)等的公允價(jià)值為基礎(chǔ)，對(duì)被投資單位的凈利潤(rùn)進(jìn)行調(diào)整后確認(rèn)。被投資
單位采用的會(huì)計(jì)政策及會(huì)計(jì)期間與本公司不一致的，按照本公司的會(huì)計(jì)政策及會(huì)
計(jì)期間對(duì)被投資單位的財(cái)務(wù)報(bào)表進(jìn)行調(diào)整，并據(jù)以確認(rèn)投資收益和其他綜合收
益。對(duì)于本公司與聯(lián)營(yíng)企業(yè)及合營(yíng)企業(yè)之間發(fā)生的交易，投出或出售的資產(chǎn)不構(gòu)
成業(yè)務(wù)的，未實(shí)現(xiàn)內(nèi)部交易損益按照享有的比例計(jì)算歸屬于本公司的部分予以抵
銷(xiāo)，在此基礎(chǔ)上確認(rèn)投資損益。但本公司與被投資單位發(fā)生的未實(shí)現(xiàn)內(nèi)部交易損
失，屬于所轉(zhuǎn)讓資產(chǎn)減值損失的，不予以抵銷(xiāo)。本公司向合營(yíng)企業(yè)或聯(lián)營(yíng)企業(yè)投
出的資產(chǎn)構(gòu)成業(yè)務(wù)的，投資方因此取得長(zhǎng)期股權(quán)投資但未取得控制權(quán)的，以投出
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業(yè)務(wù)的公允價(jià)值作為新增長(zhǎng)期股權(quán)投資的初始投資成本，初始投資成本與投出業(yè)
務(wù)的賬面價(jià)值之差，全額計(jì)入當(dāng)期損益。本公司向合營(yíng)企業(yè)或聯(lián)營(yíng)企業(yè)出售的資
產(chǎn)構(gòu)成業(yè)務(wù)的，取得的對(duì)價(jià)與業(yè)務(wù)的賬面價(jià)值之差，全額計(jì)入當(dāng)期損益。本公司
自聯(lián)營(yíng)企業(yè)及合營(yíng)企業(yè)購(gòu)入的資產(chǎn)構(gòu)成業(yè)務(wù)的，按《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第 20 號(hào)——
企業(yè)合并》的規(guī)定進(jìn)行會(huì)計(jì)處理，全額確認(rèn)與交易相關(guān)的利得或損失。
在確認(rèn)應(yīng)分擔(dān)被投資單位發(fā)生的凈虧損時(shí)，以長(zhǎng)期股權(quán)投資的賬面價(jià)值和其
他實(shí)質(zhì)上構(gòu)成對(duì)被投資單位凈投資的長(zhǎng)期權(quán)益減記至零為限。此外，如本公司對(duì)
被投資單位負(fù)有承擔(dān)額外損失的義務(wù)，則按預(yù)計(jì)承擔(dān)的義務(wù)確認(rèn)預(yù)計(jì)負(fù)債，計(jì)入
當(dāng)期投資損失。被投資單位以后期間實(shí)現(xiàn)凈利潤(rùn)的，本公司在收益分享額彌補(bǔ)未
確認(rèn)的虧損分擔(dān)額后，恢復(fù)確認(rèn)收益分享額。
③收購(gòu)少數(shù)股權(quán)
在編制合并財(cái)務(wù)報(bào)表時(shí)，因購(gòu)買(mǎi)少數(shù)股權(quán)新增的長(zhǎng)期股權(quán)投資與按照新增持
股比例計(jì)算應(yīng)享有子公司自購(gòu)買(mǎi)日（或合并日）開(kāi)始持續(xù)計(jì)算的凈資產(chǎn)份額之間
的差額，調(diào)整資本公積，資本公積不足沖減的，調(diào)整留存收益。
④處置長(zhǎng)期股權(quán)投資
在合并財(cái)務(wù)報(bào)表中，母公司在不喪失控制權(quán)的情況下部分處置對(duì)子公司的長(zhǎng)
期股權(quán)投資，處置價(jià)款與處置長(zhǎng)期股權(quán)投資相對(duì)應(yīng)享有子公司凈資產(chǎn)的差額計(jì)入
股東權(quán)益；母公司部分處置對(duì)子公司的長(zhǎng)期股權(quán)投資導(dǎo)致喪失對(duì)子公司控制權(quán)
的，按本節(jié)“合并財(cái)務(wù)報(bào)表編制的方法”中所述的相關(guān)會(huì)計(jì)政策處理。
其他情形下的長(zhǎng)期股權(quán)投資處置，對(duì)于處置的股權(quán)，其賬面價(jià)值與實(shí)際取得
價(jià)款的差額，計(jì)入當(dāng)期損益。
采用權(quán)益法核算的長(zhǎng)期股權(quán)投資，處置后的剩余股權(quán)仍采用權(quán)益法核算的，
在處置時(shí)將原計(jì)入股東權(quán)益的其他綜合收益部分按相應(yīng)的比例采用與被投資單
位直接處置相關(guān)資產(chǎn)或負(fù)債相同的基礎(chǔ)進(jìn)行會(huì)計(jì)處理。因被投資方除凈損益、其
他綜合收益和利潤(rùn)分配以外的其他所有者權(quán)益變動(dòng)而確認(rèn)的所有者權(quán)益，按比例
結(jié)轉(zhuǎn)入當(dāng)期損益。
采用成本法核算的長(zhǎng)期股權(quán)投資，處置后剩余股權(quán)仍采用成本法核算的，其
在取得對(duì)被投資單位的控制之前因采用權(quán)益法核算或金融工具確認(rèn)和計(jì)量準(zhǔn)則
核算而確認(rèn)的其他綜合收益，采用與被投資單位直接處置相關(guān)資產(chǎn)或負(fù)債相同的
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基礎(chǔ)進(jìn)行會(huì)計(jì)處理，并按比例結(jié)轉(zhuǎn)當(dāng)期損益；因采用權(quán)益法核算而確認(rèn)的被投資
單位凈資產(chǎn)中除凈損益、其他綜合收益和利潤(rùn)分配以外的其他所有者權(quán)益變動(dòng)按
比例結(jié)轉(zhuǎn)當(dāng)期損益。
（3）共同控制、重大影響的判斷標(biāo)準(zhǔn)
如果本公司按照相關(guān)約定與其他參與方集體控制某項(xiàng)安排，并且對(duì)該安排回
報(bào)具有重大影響的活動(dòng)決策，需要經(jīng)過(guò)分享控制權(quán)的參與方一致同意時(shí)才存在，
則視為本公司與其他參與方共同控制某項(xiàng)安排，該安排即屬于合營(yíng)安排。
合營(yíng)安排通過(guò)單獨(dú)主體達(dá)成的，根據(jù)相關(guān)約定判斷本公司對(duì)該單獨(dú)主體的凈
資產(chǎn)享有權(quán)利時(shí)，將該單獨(dú)主體作為合營(yíng)企業(yè)，采用權(quán)益法核算。若根據(jù)相關(guān)約
定判斷本公司并非對(duì)該單獨(dú)主體的凈資產(chǎn)享有權(quán)利時(shí)，該單獨(dú)主體作為共同經(jīng)
營(yíng)，本公司確認(rèn)與共同經(jīng)營(yíng)利益份額相關(guān)的項(xiàng)目，并按照相關(guān)企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的規(guī)
定進(jìn)行會(huì)計(jì)處理。
重大影響，是指投資方對(duì)被投資單位的財(cái)務(wù)和經(jīng)營(yíng)政策有參與決策的權(quán)力，
但并不能夠控制或者與其他方一起共同控制這些政策的制定。本公司通過(guò)以下一
種或多種情形，并綜合考慮所有事實(shí)和情況后，判斷對(duì)被投資單位具有重大影響。
①在被投資單位的董事會(huì)或類(lèi)似權(quán)力機(jī)構(gòu)中派有代表；②參與被投資單位財(cái)務(wù)和
經(jīng)營(yíng)政策制定過(guò)程；③與被投資單位之間發(fā)生重要交易；④向被投資單位派出管
理人員；⑤向被投資單位提供關(guān)鍵技術(shù)資料。
（4）減值測(cè)試方法及減值準(zhǔn)備計(jì)提方法
資產(chǎn)負(fù)債表日，若存在長(zhǎng)期股權(quán)投資的賬面價(jià)值大于享有被投資單位所有者
權(quán)益賬面價(jià)值的份額等類(lèi)似情況時(shí)，本公司按照《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第 8 號(hào)——資產(chǎn)
減值》對(duì)長(zhǎng)期股權(quán)投資進(jìn)行減值測(cè)試，可收回金額低于長(zhǎng)期股權(quán)投資賬面價(jià)值的，
計(jì)提減值準(zhǔn)備。具體的計(jì)提資產(chǎn)減值的方法見(jiàn)附注二、18。
15、固定資產(chǎn)
（1）確認(rèn)條件
固定資產(chǎn)是指為生產(chǎn)商品、提供勞務(wù)、出租或經(jīng)營(yíng)管理而持有的，使用壽命
超過(guò)一個(gè)會(huì)計(jì)年度的有形資產(chǎn)。固定資產(chǎn)僅在與其有關(guān)的經(jīng)濟(jì)利益很可能流入本
公司，且其成本能夠可靠地計(jì)量時(shí)才予以確認(rèn)。固定資產(chǎn)按成本并考慮預(yù)計(jì)棄置
費(fèi)用因素的影響進(jìn)行初始計(jì)量。
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（2）折舊方法
類(lèi)別 折舊方法 折舊年限 殘值率% 年折舊率%
房屋及建筑物 年限平均法 20-40 5.00 4.75-2.38
電子設(shè)備 年限平均法 3-5 5.00 31.67-19.00
運(yùn)輸設(shè)備 年限平均法 5 5.00 19.00
其他設(shè)備 年限平均法 3-5 5.00 31.67-19.00
固定資產(chǎn)折舊采用年限平均法分類(lèi)計(jì)提，根據(jù)固定資產(chǎn)類(lèi)別、預(yù)計(jì)使用壽命
和預(yù)計(jì)凈殘值率確定折舊率。如固定資產(chǎn)各組成部分的使用壽命不同或者以不同
方式為企業(yè)提供經(jīng)濟(jì)利益，則選擇不同折舊率或折舊方法，分別計(jì)提折舊。
（3）融資租入固定資產(chǎn)的認(rèn)定依據(jù)、計(jì)價(jià)和折舊方法
當(dāng)本公司租入的固定資產(chǎn)符合下列一項(xiàng)或數(shù)項(xiàng)標(biāo)準(zhǔn)時(shí)，確認(rèn)為融資租入固定
資產(chǎn)：
a.租賃期滿(mǎn)后租賃資產(chǎn)的所有權(quán)歸屬于本公司；b.公司具有購(gòu)買(mǎi)資產(chǎn)的選擇
權(quán)，購(gòu)買(mǎi)價(jià)款遠(yuǎn)低于行使選擇權(quán)時(shí)該資產(chǎn)的公允價(jià)值；c.租賃期占所租賃資產(chǎn)使
用壽命的大部分；d.租賃開(kāi)始日的最低租賃付款額現(xiàn)值，與該資產(chǎn)的公允價(jià)值不
存在較大的差異。公司在承租開(kāi)始日，將租賃資產(chǎn)公允價(jià)值與最低租賃付款額現(xiàn)
值兩者中較低者作為租入資產(chǎn)的入賬價(jià)值，將最低租賃付款額作為長(zhǎng)期應(yīng)付款的
入賬價(jià)值，其差額作為未確認(rèn)的融資費(fèi)。
融資租入的固定資產(chǎn)采用與自有固定資產(chǎn)一致的政策計(jì)提租賃資產(chǎn)折舊。能
夠合理確定租賃期屆滿(mǎn)時(shí)將會(huì)取得租賃資產(chǎn)所有權(quán)的，在租賃資產(chǎn)尚可使用年限
內(nèi)計(jì)提折舊；無(wú)法合理確定租賃期屆滿(mǎn)時(shí)能夠取得租賃資產(chǎn)所有權(quán)的，在租賃期
與租賃資產(chǎn)尚可使用年限兩者中較短的期間內(nèi)計(jì)提折舊。
16、在建工程
在建工程項(xiàng)目按建造該項(xiàng)資產(chǎn)達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)前所發(fā)生的必要支出，作
為固定資產(chǎn)的入賬價(jià)值。所建造的固定資產(chǎn)在工程已達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)，但尚
未辦理竣工決算的，自達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)之日起，根據(jù)工程預(yù)算、造價(jià)或者工
程實(shí)際成本等，按估計(jì)的價(jià)值轉(zhuǎn)入固定資產(chǎn)，并按本公司固定資產(chǎn)折舊政策計(jì)
提固定資產(chǎn)的折舊，待辦理竣工決算后，再按實(shí)際成本調(diào)整原來(lái)的暫估價(jià)值，但
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不調(diào)整原已計(jì)提的折舊額。
17、無(wú)形資產(chǎn)及開(kāi)發(fā)支出
（1）無(wú)形資產(chǎn)計(jì)價(jià)方法、使用壽命、減值測(cè)試
①無(wú)形資產(chǎn)的計(jì)價(jià)方法
a.公司取得無(wú)形資產(chǎn)時(shí)按成本進(jìn)行初始計(jì)量
外購(gòu)無(wú)形資產(chǎn)的成本，包括購(gòu)買(mǎi)價(jià)款、相關(guān)稅費(fèi)以及直接歸屬于使該項(xiàng)資產(chǎn)
達(dá)到預(yù)定用途所發(fā)生的其他支出。購(gòu)買(mǎi)無(wú)形資產(chǎn)的價(jià)款超過(guò)正常信用條件延期支
付，實(shí)質(zhì)上具有融資性質(zhì)的，無(wú)形資產(chǎn)的成本以購(gòu)買(mǎi)價(jià)款的現(xiàn)值為基礎(chǔ)確定。
債務(wù)重組取得債務(wù)人用以抵債的無(wú)形資產(chǎn)，以該無(wú)形資產(chǎn)的公允價(jià)值為基礎(chǔ)
確定其入賬價(jià)值，并將重組債務(wù)的賬面價(jià)值與該用以抵債的無(wú)形資產(chǎn)公允價(jià)值之
間的差額，計(jì)入當(dāng)期損益。
在非貨幣性資產(chǎn)交換具備商業(yè)實(shí)質(zhì)且換入資產(chǎn)或換出資產(chǎn)的公允價(jià)值能夠
可靠計(jì)量的前提下，非貨幣性資產(chǎn)交換換入的無(wú)形資產(chǎn)以換出資產(chǎn)的公允價(jià)值為
基礎(chǔ)確定其入賬價(jià)值，除非有確鑿證據(jù)表明換入資產(chǎn)的公允價(jià)值更加可靠；不滿(mǎn)
足上述前提的非貨幣性資產(chǎn)交換，以換出資產(chǎn)的賬面價(jià)值和應(yīng)支付的相關(guān)稅費(fèi)作
為換入無(wú)形資產(chǎn)的成本，不確認(rèn)損益。
b.后續(xù)計(jì)量
在取得無(wú)形資產(chǎn)時(shí)分析判斷其使用壽命。
對(duì)于使用壽命有限的無(wú)形資產(chǎn)，在為企業(yè)帶來(lái)經(jīng)濟(jì)利益的期限內(nèi)按直線法攤
銷(xiāo)；無(wú)法預(yù)見(jiàn)無(wú)形資產(chǎn)為企業(yè)帶來(lái)經(jīng)濟(jì)利益期限的，視為使用壽命不確定的無(wú)形
資產(chǎn)，不予攤銷(xiāo)。
②使用壽命有限的無(wú)形資產(chǎn)的使用壽命估計(jì)情況
項(xiàng) 目 預(yù)計(jì)使用壽命 依據(jù)
土地使用權(quán) 無(wú)限期 -
專(zhuān)利權(quán) 5 按預(yù)計(jì)使用年限平均攤銷(xiāo)
非專(zhuān)利技術(shù) 5 按預(yù)計(jì)使用年限平均攤銷(xiāo)
軟件 3-5 按預(yù)計(jì)使用年限平均攤銷(xiāo)
每年度終了，對(duì)使用壽命有限的無(wú)形資產(chǎn)的使用壽命及攤銷(xiāo)方法進(jìn)行復(fù)核。
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經(jīng)復(fù)核，本年期末無(wú)形資產(chǎn)的使用壽命及攤銷(xiāo)方法與以前估計(jì)未有不同。
③使用壽命不確定的無(wú)形資產(chǎn)的判斷依據(jù)以及對(duì)其使用壽命進(jìn)行復(fù)核的程
序
每年末，對(duì)使用壽命不確定的無(wú)形資產(chǎn)的使用壽命進(jìn)行復(fù)核。
經(jīng)復(fù)核，年末無(wú)使用壽命不確定的無(wú)形資產(chǎn)。
（2）內(nèi)部研究開(kāi)發(fā)支出會(huì)計(jì)政策
①劃分研究階段和開(kāi)發(fā)階段的具體標(biāo)準(zhǔn)
公司內(nèi)部研究開(kāi)發(fā)項(xiàng)目的支出分為研究階段支出和開(kāi)發(fā)階段支出。
研究階段：為獲取并理解新的科學(xué)或技術(shù)知識(shí)等而進(jìn)行的獨(dú)創(chuàng)性的有計(jì)劃調(diào)
查、研究活動(dòng)的階段。
開(kāi)發(fā)階段：在進(jìn)行商業(yè)性生產(chǎn)或使用前，將研究成果或其他知識(shí)應(yīng)用于某項(xiàng)
計(jì)劃或設(shè)計(jì)，以生產(chǎn)出新的或具有實(shí)質(zhì)性改進(jìn)的材料、裝置、產(chǎn)品等活動(dòng)的階段。
②開(kāi)發(fā)階段支出資本化的具體條件
內(nèi)部研究開(kāi)發(fā)項(xiàng)目開(kāi)發(fā)階段的支出，同時(shí)滿(mǎn)足下列條件時(shí)確認(rèn)為無(wú)形資產(chǎn)：
a.完成該無(wú)形資產(chǎn)以使其能夠使用或出售在技術(shù)上具有可行性；
b.具有完成該無(wú)形資產(chǎn)并使用或出售的意圖；
c.無(wú)形資產(chǎn)產(chǎn)生經(jīng)濟(jì)利益的方式，包括能夠證明運(yùn)用該無(wú)形資產(chǎn)生產(chǎn)的產(chǎn)品
存在市場(chǎng)或無(wú)形資產(chǎn)自身存在市場(chǎng)，無(wú)形資產(chǎn)將在內(nèi)部使用的，能夠證明其有用
性；
d.有足夠的技術(shù)、財(cái)務(wù)資源和其他資源支持，以完成該無(wú)形資產(chǎn)的開(kāi)發(fā)，并
有能力使用或出售該無(wú)形資產(chǎn)；
e.歸屬于該無(wú)形資產(chǎn)開(kāi)發(fā)階段的支出能夠可靠地計(jì)量。
開(kāi)發(fā)階段的支出，若不滿(mǎn)足上列條件的，于發(fā)生時(shí)計(jì)入當(dāng)期損益。研究階段
的支出，在發(fā)生時(shí)計(jì)入當(dāng)期損益。
18、長(zhǎng)期資產(chǎn)減值
長(zhǎng)期股權(quán)投資、固定資產(chǎn)、在建工程、使用壽命有限的無(wú)形資產(chǎn)等長(zhǎng)期資產(chǎn)，
于資產(chǎn)負(fù)債表日存在減值跡象的，進(jìn)行減值測(cè)試。減值測(cè)試結(jié)果表明資產(chǎn)的可收
回金額低于其賬面價(jià)值的，按其差額計(jì)提減值準(zhǔn)備并計(jì)入減值損失。可收回金額
為資產(chǎn)的公允價(jià)值減去處置費(fèi)用后的凈額與資產(chǎn)預(yù)計(jì)未來(lái)現(xiàn)金流量的現(xiàn)值兩者
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之間的較高者。資產(chǎn)減值準(zhǔn)備按單項(xiàng)資產(chǎn)為基礎(chǔ)計(jì)算并確認(rèn)，如果難以對(duì)單項(xiàng)資
產(chǎn)的可收回金額進(jìn)行估計(jì)的，以該資產(chǎn)所屬的資產(chǎn)組確定資產(chǎn)組的可收回金額。
資產(chǎn)組是能夠獨(dú)立產(chǎn)生現(xiàn)金流入的最小資產(chǎn)組合。
商譽(yù)和使用壽命不確定的無(wú)形資產(chǎn)至少在每年年度終了進(jìn)行減值測(cè)試。
本公司進(jìn)行商譽(yù)減值測(cè)試，對(duì)于因企業(yè)合并形成的商譽(yù)的賬面價(jià)值，自購(gòu)買(mǎi)
日起按照合理的方法分?jǐn)傊料嚓P(guān)的資產(chǎn)組；難以分?jǐn)傊料嚓P(guān)的資產(chǎn)組的，將其分
攤至相關(guān)的資產(chǎn)組組合。在將商譽(yù)的賬面價(jià)值分?jǐn)傊料嚓P(guān)的資產(chǎn)組或者資產(chǎn)組組
合時(shí)，按照各資產(chǎn)組或者資產(chǎn)組組合的公允價(jià)值占相關(guān)資產(chǎn)組或者資產(chǎn)組組合公
允價(jià)值總額的比例進(jìn)行分?jǐn)?。公允價(jià)值難以可靠計(jì)量的，按照各資產(chǎn)組或者資產(chǎn)
組組合的賬面價(jià)值占相關(guān)資產(chǎn)組或者資產(chǎn)組組合賬面價(jià)值總額的比例進(jìn)行分?jǐn)偂?br/> 在對(duì)包含商譽(yù)的相關(guān)資產(chǎn)組或者資產(chǎn)組組合進(jìn)行減值測(cè)試時(shí)，如與商譽(yù)相關(guān)
的資產(chǎn)組或者資產(chǎn)組組合存在減值跡象的，先對(duì)不包含商譽(yù)的資產(chǎn)組或者資產(chǎn)組
組合進(jìn)行減值測(cè)試，計(jì)算可收回金額，并與相關(guān)賬面價(jià)值相比較，確認(rèn)相應(yīng)的減
值損失。再對(duì)包含商譽(yù)的資產(chǎn)組或者資產(chǎn)組組合進(jìn)行減值測(cè)試，比較這些相關(guān)資
產(chǎn)組或者資產(chǎn)組組合的賬面價(jià)值（包括所分?jǐn)偟纳套u(yù)的賬面價(jià)值部分）與其可收
回金額，如相關(guān)資產(chǎn)組或者資產(chǎn)組組合的可收回金額低于其賬面價(jià)值的，確認(rèn)商
譽(yù)的減值損失。上述資產(chǎn)減值損失一經(jīng)確認(rèn)，在以后會(huì)計(jì)期間不予轉(zhuǎn)回。
19、長(zhǎng)期待攤費(fèi)用
本公司發(fā)生的長(zhǎng)期待攤費(fèi)用按實(shí)際成本計(jì)價(jià)，并按預(yù)計(jì)受益期限平均攤銷(xiāo)。
對(duì)不能使以后會(huì)計(jì)期間受益的長(zhǎng)期待攤費(fèi)用項(xiàng)目，其攤余價(jià)值全部計(jì)入當(dāng)期損
益。
20、職工薪酬
（1）短期薪酬的會(huì)計(jì)處理方法
本公司職工薪酬主要包括短期職工薪酬、離職后福利、辭退福利。其中：短
期薪酬主要包括工資、獎(jiǎng)金、津貼和補(bǔ)貼、職工福利費(fèi)、醫(yī)療保險(xiǎn)費(fèi)、生育保險(xiǎn)
費(fèi)、工傷保險(xiǎn)費(fèi)、住房公積金、工會(huì)經(jīng)費(fèi)和職工教育經(jīng)費(fèi)、非貨幣性福利等。本
公司在職工為本公司提供服務(wù)的會(huì)計(jì)期間將實(shí)際發(fā)生的短期職工薪酬確認(rèn)為負(fù)
債，并計(jì)入當(dāng)期損益或相關(guān)資產(chǎn)成本。其中非貨幣性福利按公允價(jià)值計(jì)量。
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（2）離職后福利的會(huì)計(jì)處理方法
離職后福利主要包括設(shè)定提存計(jì)劃。其中設(shè)定提存計(jì)劃主要包括基本養(yǎng)老保
險(xiǎn)、失業(yè)保險(xiǎn)以及年金等，相應(yīng)的應(yīng)繳存金額于發(fā)生時(shí)計(jì)入相關(guān)資產(chǎn)成本或當(dāng)期
損益。
（3）辭退福利的會(huì)計(jì)處理方法
在職工勞動(dòng)合同到期之前解除與職工的勞動(dòng)關(guān)系，或?yàn)楣膭?lì)職工自愿接受裁
減而提出給予補(bǔ)償?shù)慕ㄗh，在本公司不能單方面撤回因解除勞動(dòng)關(guān)系計(jì)劃或裁減
建議所提供的辭退福利時(shí)，和本公司確認(rèn)與涉及支付辭退福利的重組相關(guān)的成本
兩者孰早日，確認(rèn)辭退福利產(chǎn)生的職工薪酬負(fù)債，并計(jì)入當(dāng)期損益。但辭退福利
預(yù)期在年度報(bào)告期結(jié)束后十二個(gè)月不能完全支付的，按照其他長(zhǎng)期職工薪酬處
理。
21、預(yù)計(jì)負(fù)債
（1）預(yù)計(jì)負(fù)債的確認(rèn)標(biāo)準(zhǔn)
與訴訟、債務(wù)擔(dān)保、虧損合同、重組事項(xiàng)等或有事項(xiàng)相關(guān)的義務(wù)同時(shí)滿(mǎn)足下
列條件時(shí)，本公司確認(rèn)為預(yù)計(jì)負(fù)債：
a.該義務(wù)是本公司承擔(dān)的現(xiàn)時(shí)義務(wù)；
b.履行該義務(wù)很可能導(dǎo)致經(jīng)濟(jì)利益流出本公司；
c.該義務(wù)的金額能夠可靠地計(jì)量。
（2）各類(lèi)預(yù)計(jì)負(fù)債的計(jì)量方法
本公司預(yù)計(jì)負(fù)債按履行相關(guān)現(xiàn)時(shí)義務(wù)所需的支出的最佳估計(jì)數(shù)進(jìn)行初始計(jì)
量。
本公司在確定最佳估計(jì)數(shù)時(shí)，綜合考慮與或有事項(xiàng)有關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)、不確定性和
貨幣時(shí)間價(jià)值等因素。對(duì)于貨幣時(shí)間價(jià)值影響重大的，通過(guò)對(duì)相關(guān)未來(lái)現(xiàn)金流出
進(jìn)行折現(xiàn)后確定最佳估計(jì)數(shù)。
最佳估計(jì)數(shù)分別以下情況處理：
所需支出存在一個(gè)連續(xù)范圍（或區(qū)間），且該范圍內(nèi)各種結(jié)果發(fā)生的可能性
相同的，則最佳估計(jì)數(shù)按照該范圍的中間值即上下限金額的平均數(shù)確定。
所需支出不存在一個(gè)連續(xù)范圍（或區(qū)間），或雖然存在一個(gè)連續(xù)范圍但該范
圍內(nèi)各種結(jié)果發(fā)生的可能性不相同的，如或有事項(xiàng)涉及單個(gè)項(xiàng)目的，則最佳估計(jì)
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數(shù)按照最可能發(fā)生金額確定；如或有事項(xiàng)涉及多個(gè)項(xiàng)目的，則最佳估計(jì)數(shù)按各種
可能結(jié)果及相關(guān)概率計(jì)算確定。
本公司清償預(yù)計(jì)負(fù)債所需支出全部或部分預(yù)期由第三方補(bǔ)償?shù)?，補(bǔ)償金額在
基本確定能夠收到時(shí)，作為資產(chǎn)單獨(dú)確認(rèn)，確認(rèn)的補(bǔ)償金額不超過(guò)預(yù)計(jì)負(fù)債的賬
面價(jià)值。
22、收入
（1）一般原則
A.商品銷(xiāo)售收入
在已將商品所有權(quán)上的主要風(fēng)險(xiǎn)和報(bào)酬轉(zhuǎn)移給買(mǎi)方，既沒(méi)有保留通常與所有
權(quán)相聯(lián)系的繼續(xù)管理權(quán)，也沒(méi)有對(duì)已售商品實(shí)施有效控制，收入的金額能夠可靠
地計(jì)量，相關(guān)的經(jīng)濟(jì)利益很可能流入企業(yè)，相關(guān)的已發(fā)生或?qū)l(fā)生的成本能夠可
靠地計(jì)量時(shí)，確認(rèn)商品銷(xiāo)售收入的實(shí)現(xiàn)。
B.提供勞務(wù)收入
在提供勞務(wù)交易的結(jié)果能夠可靠估計(jì)的情況下，于資產(chǎn)負(fù)債表日按照完工百
分比法確認(rèn)提供的勞務(wù)收入。勞務(wù)交易的完工進(jìn)度按已經(jīng)發(fā)生的勞務(wù)成本占估計(jì)
總成本的比例確定。
提供勞務(wù)交易的結(jié)果能夠可靠估計(jì)是指同時(shí)滿(mǎn)足：①收入的金額能夠可靠地
計(jì)量；②相關(guān)的經(jīng)濟(jì)利益很可能流入企業(yè)；③交易的完工程度能夠可靠地確定；
④交易中已發(fā)生和將發(fā)生的成本能夠可靠地計(jì)量。
如果提供勞務(wù)交易的結(jié)果不能夠可靠估計(jì)，則按已經(jīng)發(fā)生并預(yù)計(jì)能夠得到補(bǔ)
償?shù)膭趧?wù)成本金額確認(rèn)提供的勞務(wù)收入，并將已發(fā)生的勞務(wù)成本作為當(dāng)期費(fèi)用。
已經(jīng)發(fā)生的勞務(wù)成本如預(yù)計(jì)不能得到補(bǔ)償?shù)?，則不確認(rèn)收入。
本公司與其他企業(yè)簽訂的合同或協(xié)議包括銷(xiāo)售商品和提供勞務(wù)時(shí)，如銷(xiāo)售商
品部分和提供勞務(wù)部分能夠區(qū)分并單獨(dú)計(jì)量的，將銷(xiāo)售商品部分和提供勞務(wù)部分
分別處理；如銷(xiāo)售商品部分和提供勞務(wù)部分不能夠區(qū)分，或雖能區(qū)分但不能夠單
獨(dú)計(jì)量的，將該合同全部作為銷(xiāo)售商品處理。
C.讓渡資產(chǎn)使用權(quán)
與資產(chǎn)使用權(quán)讓渡相關(guān)的經(jīng)濟(jì)利益能夠流入及收入的金額能夠可靠地計(jì)量
時(shí)，本公司確認(rèn)收入。
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（2）收入確認(rèn)的具體方法
A.銷(xiāo)售商品收入：公司按照合同約定，將商品發(fā)送至約定地點(diǎn)，經(jīng)客戶(hù)驗(yàn)收
合格后，在收到貨款或預(yù)計(jì)很可能收回貨款，且成本能夠可靠計(jì)量之時(shí)確認(rèn)收入。
B.租賃服務(wù)收入：本公司根據(jù)合同的約定提供服務(wù)，在服務(wù)完成提供，并預(yù)
期經(jīng)濟(jì)利益很可能流入企業(yè)時(shí)確認(rèn)收入。
C.房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)企業(yè)自行開(kāi)發(fā)商品房對(duì)外銷(xiāo)售收入的確定
公司已將房屋所有權(quán)上的重要風(fēng)險(xiǎn)和報(bào)酬轉(zhuǎn)移給買(mǎi)方，不再對(duì)該房產(chǎn)實(shí)施繼
續(xù)管理權(quán)和實(shí)際控制權(quán)，相關(guān)的收入已經(jīng)收到或取得了收款的證據(jù)，并且與銷(xiāo)售
該房產(chǎn)有關(guān)的成本能夠可靠地計(jì)量時(shí)，確認(rèn)營(yíng)業(yè)收入的實(shí)現(xiàn)。
23、政府補(bǔ)助
政府補(bǔ)助，是指企業(yè)從政府無(wú)償取得貨幣性資產(chǎn)或非貨幣性資產(chǎn)。
政府補(bǔ)助分為與資產(chǎn)相關(guān)的政府補(bǔ)助和與收益相關(guān)的政府補(bǔ)助。與資產(chǎn)相關(guān)
的政府補(bǔ)助，是指企業(yè)取得的、用于購(gòu)建或以其他方式形成長(zhǎng)期資產(chǎn)的政府補(bǔ)助。
與收益相關(guān)的政府補(bǔ)助，是指除與資產(chǎn)相關(guān)的政府補(bǔ)助之外的政府補(bǔ)助。
政府補(bǔ)助同時(shí)滿(mǎn)足下列條件的，才能予以確認(rèn)：
①企業(yè)能夠滿(mǎn)足政府補(bǔ)助所附條件；
②企業(yè)能夠收到政府補(bǔ)助。
政府補(bǔ)助為貨幣性資產(chǎn)的，按照收到或應(yīng)收的金額計(jì)量。政府補(bǔ)助為非貨幣
性資產(chǎn)的，按照公允價(jià)值計(jì)量；公允價(jià)值不能可靠取得的，按照名義金額計(jì)量。
（1）與資產(chǎn)相關(guān)的政府補(bǔ)助判斷依據(jù)及會(huì)計(jì)處理方法
與資產(chǎn)相關(guān)的政府補(bǔ)助，是指本公司取得的、用于購(gòu)建或以其他方式形成長(zhǎng)
期資產(chǎn)的政府補(bǔ)助。與資產(chǎn)相關(guān)的政府補(bǔ)助，沖減相關(guān)資產(chǎn)賬面價(jià)值或確認(rèn)為遞
延收益。確認(rèn)為遞延收益的，在相關(guān)資產(chǎn)使用壽命內(nèi)按照合理、系統(tǒng)的方法分期
計(jì)入當(dāng)期損益（與本公司日常活動(dòng)相關(guān)的，計(jì)入其他收益；與本公司日?；顒?dòng)無(wú)
關(guān)的，計(jì)入營(yíng)業(yè)外收入）。
（2）與收益相關(guān)的政府補(bǔ)助判斷依據(jù)及會(huì)計(jì)處理方法
與收益相關(guān)的政府補(bǔ)助，是指除與資產(chǎn)相關(guān)的政府補(bǔ)助之外的政府補(bǔ)助。
與收益相關(guān)的政府補(bǔ)助，用于補(bǔ)償本公司以后期間的相關(guān)成本費(fèi)用或損失
的，確認(rèn)為遞延收益，并在確認(rèn)相關(guān)成本費(fèi)用或損失的期間，計(jì)入當(dāng)期損益（與
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本公司日常活動(dòng)相關(guān)的，計(jì)入其他收益；與本公司日?；顒?dòng)無(wú)關(guān)的，計(jì)入營(yíng)業(yè)外
收入）或沖減相關(guān)成本費(fèi)用或損失；用于補(bǔ)償本公司已發(fā)生的相關(guān)成本費(fèi)用或損
失的，直接計(jì)入當(dāng)期損益（與本公司日?；顒?dòng)相關(guān)的，計(jì)入其他收益；與本公司
日?；顒?dòng)無(wú)關(guān)的，計(jì)入營(yíng)業(yè)外收入）或沖減相關(guān)成本費(fèi)用或損失。
24、遞延所得稅資產(chǎn)/遞延所得稅負(fù)債
（1）當(dāng)期所得稅
資產(chǎn)負(fù)債表日，對(duì)于當(dāng)期和以前期間形成的當(dāng)期所得稅負(fù)債（或資產(chǎn)），以
按照稅法規(guī)定計(jì)算的預(yù)期應(yīng)交納（或返還）的所得稅金額計(jì)量。計(jì)算當(dāng)期所得稅
費(fèi)用所依據(jù)的應(yīng)納稅所得額系根據(jù)有關(guān)稅法規(guī)定對(duì)本報(bào)告期稅前會(huì)計(jì)利潤(rùn)作相
應(yīng)調(diào)整后計(jì)算得出。
（2）遞延所得稅資產(chǎn)及遞延所得稅負(fù)債
某些資產(chǎn)、負(fù)債項(xiàng)目的賬面價(jià)值與其計(jì)稅基礎(chǔ)之間的差額，以及未作為資產(chǎn)
和負(fù)債確認(rèn)但按照稅法規(guī)定可以確定其計(jì)稅基礎(chǔ)的項(xiàng)目的賬面價(jià)值與計(jì)稅基礎(chǔ)
之間的差額產(chǎn)生的暫時(shí)性差異，采用資產(chǎn)負(fù)債表債務(wù)法確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)及遞
延所得稅負(fù)債。
與商譽(yù)的初始確認(rèn)有關(guān)，以及與既不是企業(yè)合并、發(fā)生時(shí)也不影響會(huì)計(jì)利潤(rùn)
和應(yīng)納稅所得額（或可抵扣虧損）的交易中產(chǎn)生的資產(chǎn)或負(fù)債的初始確認(rèn)有關(guān)的
應(yīng)納稅暫時(shí)性差異，不予確認(rèn)有關(guān)的遞延所得稅負(fù)債。此外，對(duì)與子公司、聯(lián)營(yíng)
企業(yè)及合營(yíng)企業(yè)投資相關(guān)的應(yīng)納稅暫時(shí)性差異，如果本公司能夠控制暫時(shí)性差異
轉(zhuǎn)回的時(shí)間，而且該暫時(shí)性差異在可預(yù)見(jiàn)的未來(lái)很可能不會(huì)轉(zhuǎn)回，也不予確認(rèn)有
關(guān)的遞延所得稅負(fù)債。除上述例外情況，本公司確認(rèn)其他所有應(yīng)納稅暫時(shí)性差異
產(chǎn)生的遞延所得稅負(fù)債。
與既不是企業(yè)合并、發(fā)生時(shí)也不影響會(huì)計(jì)利潤(rùn)和應(yīng)納稅所得額（或可抵扣虧
損）的交易中產(chǎn)生的資產(chǎn)或負(fù)債的初始確認(rèn)有關(guān)的可抵扣暫時(shí)性差異，不予確認(rèn)
有關(guān)的遞延所得稅資產(chǎn)。此外，對(duì)與子公司、聯(lián)營(yíng)企業(yè)及合營(yíng)企業(yè)投資相關(guān)的可
抵扣暫時(shí)性差異，如果暫時(shí)性差異在可預(yù)見(jiàn)的未來(lái)不是很可能轉(zhuǎn)回，或者未來(lái)不
是很可能獲得用來(lái)抵扣可抵扣暫時(shí)性差異的應(yīng)納稅所得額，不予確認(rèn)有關(guān)的遞延
所得稅資產(chǎn)。除上述例外情況，本公司以很可能取得用來(lái)抵扣可抵扣暫時(shí)性差異
的應(yīng)納稅所得額為限，確認(rèn)其他可抵扣暫時(shí)性差異產(chǎn)生的遞延所得稅資產(chǎn)。
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對(duì)于能夠結(jié)轉(zhuǎn)以后年度的可抵扣虧損和稅款抵減，以很可能獲得用來(lái)抵扣可
抵扣虧損和稅款抵減的未來(lái)應(yīng)納稅所得額為限，確認(rèn)相應(yīng)的遞延所得稅資產(chǎn)。
資產(chǎn)負(fù)債表日，對(duì)于遞延所得稅資產(chǎn)和遞延所得稅負(fù)債，根據(jù)稅法規(guī)定，按
照預(yù)期收回相關(guān)資產(chǎn)或清償相關(guān)負(fù)債期間的適用稅率計(jì)量。
于資產(chǎn)負(fù)債表日，對(duì)遞延所得稅資產(chǎn)的賬面價(jià)值進(jìn)行復(fù)核，如果未來(lái)很可能
無(wú)法獲得足夠的應(yīng)納稅所得額用以抵扣遞延所得稅資產(chǎn)的利益，則減記遞延所得
稅資產(chǎn)的賬面價(jià)值。在很可能獲得足夠的應(yīng)納稅所得額時(shí)，減記的金額予以轉(zhuǎn)回。
（3）所得稅費(fèi)用
所得稅費(fèi)用包括當(dāng)期所得稅和遞延所得稅。
除確認(rèn)為其他綜合收益或直接計(jì)入股東權(quán)益的交易和事項(xiàng)相關(guān)的當(dāng)期所得
稅和遞延所得稅計(jì)入其他綜合收益或股東權(quán)益，以及企業(yè)合并產(chǎn)生的遞延所得稅
調(diào)整商譽(yù)的賬面價(jià)值外，其余當(dāng)期所得稅和遞延所得稅費(fèi)用或收益計(jì)入當(dāng)期損
益。
（4）所得稅的抵銷(xiāo)
當(dāng)擁有以?xún)纛~結(jié)算的法定權(quán)利，且意圖以?xún)纛~結(jié)算或取得資產(chǎn)、清償負(fù)債同
時(shí)進(jìn)行時(shí)，本公司當(dāng)期所得稅資產(chǎn)及當(dāng)期所得稅負(fù)債以抵銷(xiāo)后的凈額列報(bào)。
當(dāng)擁有以?xún)纛~結(jié)算當(dāng)期所得稅資產(chǎn)及當(dāng)期所得稅負(fù)債的法定權(quán)利，且遞延所
得稅資產(chǎn)及遞延所得稅負(fù)債是與同一稅收征管部門(mén)對(duì)同一納稅主體征收的所得
稅相關(guān)或者是對(duì)不同的納稅主體相關(guān)，但在未來(lái)每一具有重要性的遞延所得稅資
產(chǎn)及負(fù)債轉(zhuǎn)回的期間內(nèi)，涉及的納稅主體意圖以?xún)纛~結(jié)算當(dāng)期所得稅資產(chǎn)和負(fù)債
或是同時(shí)取得資產(chǎn)、清償負(fù)債時(shí)，本公司遞延所得稅資產(chǎn)及遞延所得稅負(fù)債以抵
銷(xiāo)后的凈額列報(bào)。
25、租賃
（1）經(jīng)營(yíng)租賃的會(huì)計(jì)處理方法
A.公司租入資產(chǎn)所支付的租賃費(fèi)，在不扣除免租期的整個(gè)租賃期內(nèi)，按直線
法進(jìn)行分?jǐn)偅?jì)入當(dāng)期費(fèi)用。公司支付的與租賃交易相關(guān)的初始直接費(fèi)用，計(jì)入
當(dāng)期費(fèi)用。
資產(chǎn)出租方承擔(dān)了應(yīng)由公司承擔(dān)的與租賃相關(guān)的費(fèi)用時(shí)，公司將該部分費(fèi)用
從租金總額中扣除，按扣除后的租金費(fèi)用在租賃期內(nèi)分?jǐn)?，?jì)入當(dāng)期費(fèi)用。
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B.公司出租資產(chǎn)所收取的租賃費(fèi)，在不扣除免租期的整個(gè)租賃期內(nèi)，按直線
法進(jìn)行分?jǐn)?，確認(rèn)為租賃相關(guān)收入。公司支付的與租賃交易相關(guān)的初始直接費(fèi)用，
計(jì)入當(dāng)期費(fèi)用；如金額較大的，則予以資本化，在整個(gè)租賃期間內(nèi)按照與租賃相
關(guān)收入確認(rèn)相同的基礎(chǔ)分期計(jì)入當(dāng)期收益。
公司承擔(dān)了應(yīng)由承租方承擔(dān)的與租賃相關(guān)的費(fèi)用時(shí)，公司將該部分費(fèi)用從租
金收入總額中扣除，按扣除后的租金費(fèi)用在租賃期內(nèi)分配。
（2）融資租賃的會(huì)計(jì)處理方法
A.融資租入資產(chǎn)：公司在承租開(kāi)始日，將租賃資產(chǎn)公允價(jià)值與最低租賃付款
額現(xiàn)值兩者中較低者作為租入資產(chǎn)的入賬價(jià)值，將最低租賃付款額作為長(zhǎng)期應(yīng)付
款的入賬價(jià)值，其差額作為未確認(rèn)的融資費(fèi)用。公司采用實(shí)際利率法對(duì)未確認(rèn)的
融資費(fèi)用，在資產(chǎn)租賃期間內(nèi)攤銷(xiāo)，計(jì)入財(cái)務(wù)費(fèi)用。公司發(fā)生的初始直接費(fèi)用，
計(jì)入租入資產(chǎn)價(jià)值。
B.融資租出資產(chǎn)：公司在租賃開(kāi)始日，將應(yīng)收融資租賃款，未擔(dān)保余值之和
與其現(xiàn)值的差額確認(rèn)為未實(shí)現(xiàn)融資收益，在將來(lái)收到租金的各期間內(nèi)確認(rèn)為租賃
收入。公司發(fā)生的與出租交易相關(guān)的初始直接費(fèi)用，計(jì)入應(yīng)收融資租賃款的初始
計(jì)量中，并減少租賃期內(nèi)確認(rèn)的收益金額。
26、重要會(huì)計(jì)政策和會(huì)計(jì)估計(jì)變更
財(cái)政部于 2017 年度發(fā)布了《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第 42 號(hào)--持有待售的非流動(dòng)資產(chǎn)
處置組和終止經(jīng)營(yíng)》，自 2017 年 5 月 28 日起施行，對(duì)于施行日存在的持有待售
非流動(dòng)資產(chǎn)、處置組和終止經(jīng)營(yíng)，要求采用未來(lái)適用法處理。
財(cái)政部于 2017 年度修訂了《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第 16 號(hào)--政府補(bǔ)助》，修訂后的
準(zhǔn)則自 2017 年 6 月 12 日起施行，對(duì)于 2017 年 1 月 1 日存在的政府補(bǔ)助，要求
采用未來(lái)適用法處理；對(duì)于 2017 年 1 月 1 日新增的政府補(bǔ)助，要求按照修訂后
的準(zhǔn)則調(diào)整。
財(cái)政部于 2017 年度發(fā)布了《財(cái)政部關(guān)于修訂印發(fā)一般企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表格式的
通知》，對(duì)一般企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表格式進(jìn)行了修訂，適用于 2017 年度及以后期間的
財(cái)務(wù)報(bào)表。
本公司執(zhí)行上述會(huì)計(jì)政策變更的主要影響如下：
盈方微電子股份有限公司財(cái)務(wù)報(bào)表附注
會(huì)計(jì)政策變更的主要內(nèi)容 主要影響
2017 年 度 列 示 持 續(xù) 經(jīng) 營(yíng) 凈 利 潤(rùn) 金 額
（1）在利潤(rùn)表中分別列示“持續(xù)經(jīng)營(yíng) -326,896,908.83 元，列示終止經(jīng)營(yíng)凈利潤(rùn)金額
凈利潤(rùn)”和“終止經(jīng)營(yíng)凈利潤(rùn)”。比較 0.00 元 ； 2016 年 度 列 示 持 續(xù) 經(jīng) 營(yíng) 凈 利 潤(rùn) 金 額
數(shù)據(jù)相應(yīng)調(diào)整。 23,237,724.55 元，列示終止經(jīng)營(yíng)凈利潤(rùn)金額 0.00
元。
（2）在利潤(rùn)表中新增\"資產(chǎn)處置收益\" 2017 年度調(diào)減營(yíng)業(yè)外收入 18,443,618.26 元，調(diào)減
項(xiàng)目，將部分原列示為\"營(yíng)業(yè)外收入\"及 營(yíng)業(yè)外支出金額 348,149.13 元，調(diào)增資產(chǎn)處置收
\"營(yíng)業(yè)外支出\"的資產(chǎn)處置損益重分類(lèi) 益 18,095,469.13 元。上期數(shù)據(jù)調(diào)減營(yíng)業(yè)外收入
至\"資產(chǎn)處置收益\"項(xiàng)目。比較數(shù)據(jù)相應(yīng) 84,034.34 元，調(diào)減營(yíng)業(yè)外支出金額 15,742.71 元，
調(diào)整。 調(diào)增資產(chǎn)處置收益 68,291.63 元。
（3）與本公司日常活動(dòng)相關(guān)的政府補(bǔ)
2017 年度調(diào)減營(yíng)業(yè)外收入 4,356,071.27 元，調(diào)增
助，計(jì)入其他收益，不再計(jì)入營(yíng)業(yè)外收
其他收益 4,356,071.27 元。
入。比較數(shù)據(jù)不調(diào)整。
27、前期差錯(cuò)更正
本期無(wú)前期差錯(cuò)更正。
五、稅項(xiàng)
1、主要稅種及稅率
稅種 計(jì)稅依據(jù) 稅率（%）
按稅法規(guī)定計(jì)算的銷(xiāo)售貨物和應(yīng)稅勞務(wù)收入
增值稅 為基礎(chǔ)計(jì)算銷(xiāo)項(xiàng)稅額，在扣除當(dāng)期允許抵扣的
進(jìn)項(xiàng)稅額后，差額部分為應(yīng)交增值稅
1 25、16.5、
企業(yè)所得稅、利得稅 按應(yīng)納稅所得額計(jì)征
15-39、17
土地增值稅 銷(xiāo)售收入 5.2
城市維護(hù)建設(shè)稅 按實(shí)際繳納的營(yíng)業(yè)稅、增值稅及消費(fèi)稅計(jì)征 7、1
教育費(fèi)附加 按實(shí)際繳納的營(yíng)業(yè)稅、增值稅及消費(fèi)稅計(jì)征
地方教育費(fèi)附加 按實(shí)際繳納的營(yíng)業(yè)稅、增值稅及消費(fèi)稅計(jì)征
不同納稅主體適用的所得稅稅率：
納稅主體名稱(chēng) 所得稅稅率%
盈方微電子股份有限公司
長(zhǎng)興蕭然房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)有限公司
成都舜泉投資有限公司
盈方微電子股份有限公司財(cái)務(wù)報(bào)表附注
上海盈方微電子有限公司
上海盈方微投資發(fā)展有限公司
上海宇芯科技有限公司
Soaring Wisdom Capital,LLC 15-39
上海瀚廷電子科技有限公司
盈方微電子（香港）有限公司 1 16.5
INFOTM,INC. 15-39
臺(tái)灣盈方微國(guó)際有限公司
注 1：盈方微電子（香港）有限公司執(zhí)行 16.5%的利得稅，INFOTM,INC.公司執(zhí)行所在聯(lián)
邦所得稅率 15%-39%稅率，臺(tái)灣盈方微國(guó)際有限公司執(zhí)行 17%的稅率。
注 2：長(zhǎng)興蕭然房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)有限公司于 2015 年 12 月 25 日，取得了長(zhǎng)興縣地方稅務(wù)局
直屬分局的長(zhǎng)地稅（直）通[2015]56 號(hào)文件，土地增值稅簡(jiǎn)征按確定的銷(xiāo)售收入 5.2%的征
收率核定納稅。
2、稅收優(yōu)惠
（1）2017 年 11 月 23 日，上海盈方微電子有限公司通過(guò)上海市科學(xué)技術(shù)委
員會(huì)、上海市財(cái)政局、上海市國(guó)家稅務(wù)局、上海市地方稅務(wù)局高新技術(shù)企業(yè)復(fù)核
認(rèn)定，有效期三年，證書(shū)編號(hào)為 GR201731001777。公司 2017 年度執(zhí)行 15%的企
業(yè)所得稅率。
（2）根據(jù)財(cái)政部、國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于軟件產(chǎn)品增值稅政策的通知（財(cái)稅
〔2011〕100 號(hào)）的規(guī)定，對(duì)增值稅一般納稅人銷(xiāo)售其自行開(kāi)發(fā)生產(chǎn)的軟件產(chǎn)品，
按 17%的法定稅率征收增值稅后，對(duì)其增值稅實(shí)際稅負(fù)超過(guò) 3%的部分實(shí)行即征即
退政策。上海盈方微電子有限公司于 2011 年經(jīng)認(rèn)證、審批，獲得由上海市經(jīng)濟(jì)
和信息化委員會(huì)核發(fā)的軟件產(chǎn)品登記證書(shū)。
六、合并財(cái)務(wù)報(bào)表項(xiàng)目注釋
1、貨幣資金
期末余額 期初余額
項(xiàng) 目
外幣金額 折算率 折合人民幣金額 外幣金額 折算率 折合人民幣金額
庫(kù)存現(xiàn)金： - - - - - -
盈方微電子股份有限公司財(cái)務(wù)報(bào)表附注
人民幣 - - - - - -
銀行存款： - - 56,315,982.64 - - 84,263,440.83
人民幣 - - 18,514,046.62 - - 7,835,794.71
美元 5,757,287.49 6.5342 37,619,267.92 10,959,438.01 6.937 76,025,621.48
港幣 106,399.95 0.83591 88,940.78 293,728.09 0.8945 262,742.71
新臺(tái)幣 426,227.00 0.2199 93,727.32 649,939.00 0.2143 139,281.93
合 計(jì) - - 56,315,982.64 - - 84,263,440.83
存入于境外
- - 37,663,604.06 - - 65,218,498.00
的款項(xiàng)總額
期末，本公司不存在抵押、質(zhì)押或凍結(jié)、或存放在境外且資金匯回受到限制
的款項(xiàng)。
2、應(yīng)收票據(jù)
項(xiàng) 目 期末余額 期初余額
銀行承兌票據(jù) 4,818,456.40 5,656,976.00
商業(yè)承兌票據(jù) - 4,690,429.65
合 計(jì) 4,818,456.40 10,347,405.65
（1）期末本公司無(wú)質(zhì)押的應(yīng)收票據(jù)。
（2）期末公司無(wú)已背書(shū)或貼現(xiàn)且資產(chǎn)負(fù)債表日尚未到期的應(yīng)收票據(jù)。
（3）期末公司因出票人無(wú)力履約而將票據(jù)轉(zhuǎn)為應(yīng)收賬款的票據(jù)。
項(xiàng) 目 期末轉(zhuǎn)應(yīng)收賬款金額
商業(yè)承兌匯票 6,403,323.50
期末轉(zhuǎn)應(yīng)收賬款的應(yīng)收票據(jù)系闊展企業(yè)有限公司 2017 年 3 月 18 日開(kāi)具的到
期日至 2017 年 9 月 15 日商業(yè)承兌匯票 6,403,323.50 元，票據(jù)到期后由于對(duì)方
無(wú)力履約轉(zhuǎn)入應(yīng)收賬款。
（4）期末應(yīng)收票據(jù)余額減少主要系上海瀚廷電子科技有限公司期末應(yīng)收票
據(jù)到期承兌所致。
盈方微電子股份有限公司財(cái)務(wù)報(bào)表附注
3、應(yīng)收賬款
（1）應(yīng)收賬款按種類(lèi)披露
期末數(shù)
種 類(lèi)
金 額 比例% 壞賬準(zhǔn)備 比例% 賬面價(jià)值
單項(xiàng)金額重大并單項(xiàng)計(jì)提
170,660,357.40 86.30 164,160,357.40 96.19 6,500,000.00
壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收賬款
按信用風(fēng)險(xiǎn)特征組合計(jì)提
27,103,027.76 13.70 4,219,612.39 15.57 22,883,415.37
壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收賬款
其中：賬齡組合 27,103,027.76 13.70 4,219,612.39 15.57 22,883,415.37
信用風(fēng)險(xiǎn)特征組合小計(jì) 27,103,027.76 13.70 4,219,612.39 15.57 22,883,415.37
單項(xiàng)金額雖不重大但單項(xiàng)
- - - - -
計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收賬款
合 計(jì) 197,763,385.16 100.00 168,379,969.79 85.14 29,383,415.37
應(yīng)收賬款按種類(lèi)披露（續(xù)）
期初數(shù)
種 類(lèi)
金 額 比例% 壞賬準(zhǔn)備 比例% 賬面價(jià)值
單項(xiàng)金額重大并單項(xiàng)計(jì)提
5,943,621.60 3.19 5,943,621.60 100.00 -
壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收賬款
按信用風(fēng)險(xiǎn)特征組合計(jì)提
180,130,490.99 96.81 10,308,394.47 5.72 169,822,096.52
壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收賬款
其中：賬齡組合 180,130,490.99 96.81 10,308,394.47 5.72 169,822,096.52
信用風(fēng)險(xiǎn)特征組合小計(jì) 180,130,490.99 96.81 10,308,394.47 5.72 169,822,096.52
單項(xiàng)金額雖不重大但單項(xiàng)
- - - - -
計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收賬款
合 計(jì) 186,074,112.59 100.00 16,252,016.07 8.73 169,822,096.52
①組合中，單項(xiàng)金額重大并單項(xiàng)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收賬款
期末數(shù)
應(yīng)收賬款（按單位）
應(yīng)收賬款 壞賬準(zhǔn)備 計(jì)提比例% 計(jì)提理由
HIGH SHARP ELECTRONIC 按預(yù)期可收回
142,118,850.00 135,618,850.00 95.43
LIMITED 額計(jì)提
TALENTECH SYSTEMS 客戶(hù)拒絕付款，
16,539,681.34 16,539,681.34 100.00
LIMITED 已起訴
Quadrant Components INC 票據(jù)到期未兌
6,403,323.50 6,403,323.50 100.00
LTD. 付，企業(yè)違約
票據(jù)到期未兌
香港凱晶集團(tuán)有限公司 5,598,502.56 5,598,502.56 100.00
付，企業(yè)違約
合計(jì) 170,660,357.40 164,160,357.40
盈方微電子股份有限公司財(cái)務(wù)報(bào)表附注
②組合中，按賬齡分析法計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收賬款
期末數(shù)
賬 齡
應(yīng)收賬款 壞賬準(zhǔn)備 計(jì)提比例%
1 年以?xún)?nèi) 18,049,620.79 895,901.04 4.96
1至2年 - - -
2至3年 4,154,600.48 830,920.09 20.00
3至4年 4,812,030.46 2,406,015.23 50.00
4至5年 - - -
5 年以上 86,776.03 86,776.03 100.00
合 計(jì) 27,103,027.76 4,219,612.39 15.57
（2）期末應(yīng)收賬款前五戶(hù)
占應(yīng)收賬款總
單位名稱(chēng) 期末金額 賬齡 已計(jì)提壞賬準(zhǔn)備
額的比例（%）
HIGH SHARP ELECTRONIC LIMITED 142,118,850.00 71.86 2 年以?xún)?nèi) 135,618,850.00
深圳英集芯科技有限公司 17,869,220.79 9.04 1 年以?xún)?nèi) 893,461.04
TALENTECH SYSTEMS LIMITED 16,539,681.34 8.36 1至2年 16,539,681.34
Quadrant Components INC LTD. 6,403,323.50 3.24 1至2年 6,403,323.50
香港凱晶集團(tuán)有限公司 5,598,502.56 2.83 2至3年 5,598,502.56
合 計(jì) 188,529,578.19 95.33 165,053,818.44
（3）本期轉(zhuǎn)回或收回情況
本期計(jì)提壞賬準(zhǔn)備金額 152,127,953.72 元。
（4）本期無(wú)因金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移而終止確認(rèn)的應(yīng)收款項(xiàng)。
（5）本期無(wú)轉(zhuǎn)移應(yīng)收賬款且繼續(xù)涉入形成的資產(chǎn)、負(fù)債的金額。
4、預(yù)付款項(xiàng)
（1）預(yù)付款項(xiàng)按賬齡披露
期末數(shù) 期初數(shù)
賬 齡
金 額 比例% 金 額 比例%
1 年以?xún)?nèi) 12,443,141.35 51.78 19,761,472.63 52.46
盈方微電子股份有限公司財(cái)務(wù)報(bào)表附注
1至2年 25,962.25 0.11 13,142,038.22 34.89
2至3年 11,537,219.20 48.00 4,766,252.17 12.65
3 年以上 25,849.29 0.11 - -
合 計(jì) 24,032,172.09 100.00 37,669,763.02 100.00
（2）賬齡超過(guò) 1 年且金額重要的預(yù)付款項(xiàng)未及時(shí)結(jié)算原因的說(shuō)明
單位名稱(chēng) 期末余額 賬齡 未及時(shí)結(jié)算原因
上海政通建設(shè)發(fā)展有限公司 11,273,094.00 2至3年 工程審計(jì)未結(jié)束，尚未結(jié)算
（3）按預(yù)付對(duì)象歸集的期末余額前五名的預(yù)付款情況
占預(yù)付款項(xiàng)總 預(yù)付款
單位名稱(chēng) 期末金額 未結(jié)算原因
額的比例（%） 時(shí)間
工程審計(jì)未結(jié)
上海政通建設(shè)發(fā)展有限公司 11,273,094.00 46.91 2014年
束，尚未結(jié)算
LIANHUA TECHNOLOGY(HONG KONG)
9,343,906.00 38.88 2017年5月 對(duì)方尚未發(fā)貨
COMPANY LTD
Taiwan Semiconductor
2,357,553.73 9.81 2017年12月 對(duì)方尚未交付
Manufacturing Company,Ltd
北京九獅文化傳媒有限責(zé)任公司 350,000.00 1.45 2017年11月 服務(wù)尚未提供
蘇州靈目電子科技有限公司 187,032.20 0.78 2017年9月 對(duì)方尚未發(fā)貨
合 計(jì) 23,511,585.93 97.83
5、其他應(yīng)收款
（1）其他應(yīng)收款按種類(lèi)披露
期末數(shù)
種 類(lèi)
金 額 比例（%） 壞賬準(zhǔn)備 比例（%） 賬面價(jià)值
單項(xiàng)金額重大并單項(xiàng)計(jì)提壞
- - - - -
賬準(zhǔn)備的其他應(yīng)收款
按信用風(fēng)險(xiǎn)特征組合計(jì)提壞
7,482,737.89 100.00 2,407,513.99 32.17 5,075,223.90
賬準(zhǔn)備的其他應(yīng)收款
其中：賬齡組合 7,482,737.89 100.00 2,407,513.99 32.17 5,075,223.90
信用風(fēng)險(xiǎn)特征組合小計(jì) 7,482,737.89 100.00 2,407,513.99 32.17 5,075,223.90
單項(xiàng)金額雖不重大但單項(xiàng)計(jì)
- - - - -
提壞賬準(zhǔn)備的其他應(yīng)收款
合 計(jì) 7,482,737.89 100.00 2,407,513.99 32.17 5,075,223.90
盈方微電子股份有限公司財(cái)務(wù)報(bào)表附注
其他應(yīng)收款按種類(lèi)披露（續(xù)）
期初數(shù)
種 類(lèi)
金 額 比例（%） 壞賬準(zhǔn)備 比例（%） 賬面價(jià)值
單項(xiàng)金額重大并單項(xiàng)計(jì)提壞
- - - - -
賬準(zhǔn)備的其他應(yīng)收款
按信用風(fēng)險(xiǎn)特征組合計(jì)提壞
7,162,698.43 100.00 1,950,961.83 27.24 5,211,736.60
賬準(zhǔn)備的其他應(yīng)收款
其中：賬齡組合 7,162,698.43 100.00 1,950,961.83 27.24 5,211,736.60
信用風(fēng)險(xiǎn)特征組合小計(jì) 7,162,698.43 100.00 1,950,961.83 27.24 5,211,736.60
單項(xiàng)金額雖不重大但單項(xiàng)計(jì)
- - - - -
提壞賬準(zhǔn)備的其他應(yīng)收款
合 計(jì) 7,162,698.43 100.00 1,950,961.83 27.24 5,211,736.60
①組合中，按賬齡分析法計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的其他應(yīng)收款
期末數(shù)
賬 齡
其他應(yīng)收款 壞賬準(zhǔn)備 計(jì)提比例%
1 年以?xún)?nèi) 2,150,000.85 107,193.76 4.99
1至2年 2,044,016.72 204,401.67 10.00
2至3年 642,477.20 128,495.44 20.00
3至4年 1,356,840.00 678,420.00 50.00
4至5年 2,000.00 1,600.00 80.00
5 年以上 1,287,403.12 1,287,403.12 100.00
合 計(jì) 7,482,737.89 2,407,513.99 32.17
（2）本期計(jì)提、轉(zhuǎn)回或收回的壞賬準(zhǔn)備情況
本期計(jì)提壞賬準(zhǔn)備金額 456,552.16 元。
（3）其他應(yīng)收款按款項(xiàng)性質(zhì)分類(lèi)情況
項(xiàng) 目 期末數(shù) 期初數(shù)
單位往來(lái) 2,711,183.01 2,691,097.24
押金保證金 3,365,714.88 2,866,708.68
個(gè)人借款 1,405,840.00 1,604,891.62
出口退稅 - 0.89
合 計(jì) 7,482,737.89 7,162,698.43
（4）按欠款方歸集的期末余額前五名的其他應(yīng)收款情況
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占其他應(yīng)收款 壞賬準(zhǔn)備期末
單位名稱(chēng) 款項(xiàng)性質(zhì) 期末余額 賬齡
總額的比例% 余額
CHAN CHIH KANG 個(gè)人借款 1,306,840.00 3 年以上 17.46 653,420.00
上海展想置業(yè)有限公司 押金保證金 1,206,239.48 1 年以?xún)?nèi) 16.12 99,640.46
上海中京電子標(biāo)簽集成
押金保證金 900,743.53 1 年以?xún)?nèi) 12.04 45,037.18
技術(shù)有限公司
蘊(yùn)祎投資管理（上海）
單位往來(lái) 816,000.00 1-2 年 10.91 81,600.00
有限公司
長(zhǎng)興縣建設(shè)局 押金保證金 631,049.28 1-3 年 8.43 104,249.86
合 計(jì) 4,860,872.29 64.96 983,947.50
（5）期末無(wú)因金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移而終止確認(rèn)的其他應(yīng)收款項(xiàng)。
（6）期末無(wú)轉(zhuǎn)移其他應(yīng)收款且繼續(xù)涉入形成的資產(chǎn)、負(fù)債的金額。
（7）期末無(wú)涉及政府補(bǔ)助的應(yīng)收款項(xiàng)。
6、存貨
（1）存貨分類(lèi)
期末數(shù) 期初數(shù)
存貨種類(lèi)
賬面余額 跌價(jià)準(zhǔn)備 賬面價(jià)值 賬面余額 跌價(jià)準(zhǔn)備 賬面價(jià)值
原材料 329,073.90 - 329,073.90 92,519.60 - 92,519.60
庫(kù)存商品 42,989,527.39 33,977,794.12 9,011,733.27 50,384,154.70 2,975,911.12 47,408,243.58
委托加工物資 2,928,071.95 1,048,928.19 1,879,143.76 3,228,614.53 - 3,228,614.53
合 計(jì) 46,246,673.24 35,026,722.31 11,219,950.93 53,705,288.83 2,975,911.12 50,729,377.71
（2）存貨跌價(jià)準(zhǔn)備
本期減少
存貨種類(lèi) 期初數(shù) 本期計(jì)提額 期末數(shù)
轉(zhuǎn)回 轉(zhuǎn)銷(xiāo)
原材料 - - - - -
庫(kù)存商品 2,975,911.12 32,905,005.68 - 1,903,122.68 33,977,794.12
委托加工物資 - 1,048,928.19 - - 1,048,928.19
合 計(jì) 2,975,911.12 33,953,933.87 - 1,903,122.68 35,026,722.31
盈方微電子股份有限公司財(cái)務(wù)報(bào)表附注
存貨跌價(jià)準(zhǔn)備（續(xù)）
存貨種類(lèi) 計(jì)提存貨跌價(jià)準(zhǔn)備的依據(jù) 本期轉(zhuǎn)銷(xiāo)存貨跌價(jià)準(zhǔn)備的原因
原材料 可變現(xiàn)凈值低于存貨成本 -
庫(kù)存商品 可變現(xiàn)凈值低于存貨成本 庫(kù)存商品銷(xiāo)售
委托加工物資 可變現(xiàn)凈值低于存貨成本 -
合 計(jì) - -
7、其他流動(dòng)資產(chǎn)
項(xiàng) 目 期末數(shù) 期初數(shù)
待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅 7,337,809.15 8,294,753.79
預(yù)繳企業(yè)所得稅 - 2,642,696.31
合 計(jì) 7,337,809.15 10,937,450.10
8、可供出售金融資產(chǎn)
（1）可供出售金融資產(chǎn)的情況
期末數(shù) 期初數(shù)
項(xiàng) 目
賬面余額 跌價(jià)準(zhǔn)備 賬面價(jià)值 賬面余額 跌價(jià)準(zhǔn)備 賬面價(jià)值
可供出售權(quán)益工具 - - - - - -
其中：按成本計(jì)量 21,200,000.00 - 21,200,000.00 - - -
合 計(jì) 21,200,000.00 - 21,200,000.00 - - -
（2）期末按成本計(jì)量的可供出售金融資產(chǎn)
賬面余額
項(xiàng) 目
期初余額 本期增加 本期減少 期末余額
易宇航天科技有限公司 - 21,200,000.00 - 21,200,000.00
合 計(jì) - 21,200,000.00 - 21,200,000.00
（續(xù)）
減值準(zhǔn)備 在被投資單位持股 本期現(xiàn)金
項(xiàng) 目
期初余額 本期增加 本期減少 期末余額 比例（%） 紅利
易宇航天科技有限公司 - - - - 20.00 -
合 計(jì) - - - - 20.00 -
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說(shuō)明：公司子公司上海宇芯科技有限公司于 2017 年 2 月參與設(shè)立易宇航天
科技有限公司，認(rèn)繳出資 2,000.00 萬(wàn)元，出資比例為 20%。系以無(wú)形資產(chǎn)作價(jià)
出資，經(jīng)上海信達(dá)資產(chǎn)評(píng)估有限公司（滬信達(dá)評(píng)報(bào)字（2017）第 D-005 號(hào)）評(píng)估，
評(píng)估價(jià)值為 2,120.00 萬(wàn)元。
9、固定資產(chǎn)
（1）固定資產(chǎn)情況
項(xiàng) 目 房屋及建筑物 運(yùn)輸工具 電子設(shè)備 其他 合計(jì)
一、賬面原值合計(jì)
1.期初余額 103,181,928.74 7,855,362.80 69,889,076.41 3,736,866.94 184,663,234.89
2.本期增加金額 -5,991,304.73 1,187,777.78 -2,834,235.65 116,923.08 -7,520,839.52
購(gòu)置 - 1,187,777.78 601,616.66 116,923.08 1,906,317.52
在建工程轉(zhuǎn)入 - - - - -
其他增加 -5,991,304.73 - -3,435,852.31 - -9,427,157.04
3.本期減少金額 - - 729,709.58 783,788.22 1,513,497.80
處置或報(bào)廢 - - 729,709.58 783,788.22 1,513,497.80
4.期末余額 97,190,624.01 9,043,140.58 66,325,131.18 3,070,001.80 175,628,897.57
二、累計(jì)折舊
1.期初余額 408,428.50 3,490,686.31 17,793,569.48 1,969,285.36 23,661,969.65
2.本期增加金額 4,594,135.28 1,256,616.75 11,627,456.39 646,764.90 18,124,973.32
計(jì)提 4,617,850.87 1,256,616.75 12,201,967.36 646,764.90 18,723,199.88
其他增加 -23,715.59 - -574,510.97 - -598,226.56
3.本期減少金額 693,224.04 443,877.53 1,137,101.57
處置或報(bào)廢 - - 693,224.04 443,877.53 1,137,101.57
4.期末余額 5,002,563.78 4,747,303.06 28,727,801.83 2,172,172.73 40,649,841.40
三、賬面價(jià)值合計(jì)
1.期末賬面價(jià)值 92,188,060.23 4,295,837.52 37,597,329.35 897,829.07 134,979,056.17
2.期初賬面價(jià)值 102,773,500.24 4,364,676.49 52,095,506.93 1,767,581.58 161,001,265.24
①本期計(jì)提折舊額 18,124,973.32 元。
②本期無(wú)在建工程轉(zhuǎn)入固定資產(chǎn)。
③期末，無(wú)所有權(quán)受到限制的固定資產(chǎn)。
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10、無(wú)形資產(chǎn)
（1）無(wú)形資產(chǎn)情況
項(xiàng)目 土地使用權(quán) 專(zhuān)利權(quán) 非專(zhuān)利技術(shù) 軟件 合計(jì)
一、賬面原值
1.期初余額 32,795,581.59 80,000.00 222,035,681.59 31,175,387.63 286,086,650.81
2.本期增加金額 -466,766.08 - 8,013,955.11 -106,021.20 7,441,167.83
(1)購(gòu)置 1,437,524.00 - 345,470.08 1,782,994.08
(2)內(nèi)部研發(fā) - - 9,902,261.71 9,902,261.71
(3)其他轉(zhuǎn)入 -1,904,290.08 - -1,888,306.60 -451,491.28 -4,244,087.96
3.本期減少金額 - - 1,788,345.52 3,149,432.68 4,937,778.20
(1)處置 - - 1,788,345.52 3,149,432.68 4,937,778.20
(2)其他轉(zhuǎn)出 - - - - -
4.期末余額 32,328,815.51 80,000.00 228,261,291.18 27,919,933.75 288,590,040.44
二、累計(jì)攤銷(xiāo)
1.期初余額 - 80,000.00 121,450,399.99 19,060,504.58 140,590,904.57
2.本期增加金額 - - 24,144,989.87 5,534,523.63 29,679,513.50
(1)計(jì)提 - - 24,913,294.82 5,986,014.91 30,899,309.73
(2)其他增加 - - -768,304.95 -451,491.28 -1,219,796.23
3.本期減少金額 - - - 1,662,200.58 1,662,200.58
(1)處置 - - - 1,662,200.58 1,662,200.58
(2)其他轉(zhuǎn)出 - - - - -
4.期末余額 - 80,000.00 145,595,389.86 22,932,827.63 168,608,217.49
三、減值準(zhǔn)備
1.期初余額 - - 21,823,120.51 - 21,823,120.51
2.本期增加金額 - - 55,242,780.81 - 55,242,780.81
(1)計(jì)提 - - 55,242,780.81 - 55,242,780.81
(2)其他增加 - - - - -
3.本期減少金額 - - - - -
(1)處置 - - - - -
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(2)其他轉(zhuǎn)出 - - - - -
4.期末余額 - - 77,065,901.32 - 77,065,901.32
四、賬面價(jià)值 - - - - -
1.期末賬面價(jià)值 32,328,815.51 - 5,600,000.00 4,987,106.12 42,915,921.63
2.期初賬面價(jià)值 32,795,581.59 - 78,762,161.09 12,114,883.05 123,672,625.73
注：土地使用權(quán)為本公司持有的位于美國(guó)的土地。
（2）期末無(wú)未辦妥產(chǎn)權(quán)證書(shū)的土地使用權(quán)。
（3）本期計(jì)提攤銷(xiāo)額 29,679,513.50 元。
（4）期末，通過(guò)公司內(nèi)部研發(fā)形成的無(wú)形資產(chǎn)原值 228,261,291.18 元，占
無(wú)形資產(chǎn)期末賬面原值的比例 79.10%。
（5）無(wú)形資產(chǎn)減值準(zhǔn)備計(jì)提原因
期末，本公司對(duì)存在減值跡象的非專(zhuān)利技術(shù)進(jìn)行減值測(cè)試，計(jì)提無(wú)形資產(chǎn)減
值準(zhǔn)備 55,242,780.81 元。
11、開(kāi)發(fā)支出
本期增加 本期減少
項(xiàng) 目 期初余額 確認(rèn)為無(wú)形資 期末余額
內(nèi)部開(kāi)發(fā)支出 轉(zhuǎn)入當(dāng)期損益
產(chǎn)
移動(dòng)智能
107,439,322.13 15,543,504.10 - 67,489,726.23 55,493,100.00
終端芯片
影像芯片 119,913.13 3,782,348.58 3,902,261.71 - -
北斗數(shù)字
6,000,000.00 - 6,000,000.00 - -
牧場(chǎng)
合 計(jì) 113,559,235.26 19,325,852.68 9,902,261.71 67,489,726.23 55,493,100.00
開(kāi)發(fā)項(xiàng)目的說(shuō)明：
①本期，公司對(duì)移動(dòng)智能終端芯片計(jì)提減值準(zhǔn)備 67,489,726.23 元，計(jì)入當(dāng)
期資產(chǎn)減值損失。
②資本化開(kāi)始時(shí)點(diǎn)、資本化的具體依據(jù)、截至期末的研發(fā)進(jìn)度等
項(xiàng)目 資本化時(shí)點(diǎn) 資本化的具體依據(jù) 截止期末的研發(fā)進(jìn)度
移動(dòng)智能終端芯片 2014 年 8 月 符合資本化的 5 個(gè)條件 待 Fullmask 流片
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12、商譽(yù)
（1）商譽(yù)賬面原值
本期增加 本期減少
被投資單位名稱(chēng)或形成商譽(yù)的事項(xiàng) 期初余額 期末余額
企業(yè)合并形成的 處置
上海宇芯科技有限公司 13,337,959.09 - - 13,337,959.09
Soaring Wisdom Capital,LLC 319,465.00 - - 319,465.00
合 計(jì) 13,657,424.09 - - 13,657,424.09
（2）商譽(yù)減值準(zhǔn)備
資產(chǎn)負(fù)債表日，本公司比較商譽(yù)與預(yù)計(jì)可收回金額孰低進(jìn)行減值測(cè)試，未發(fā)
現(xiàn)減值跡象。
13、長(zhǎng)期待攤費(fèi)用
其他減 其他減少
項(xiàng) 目 期初數(shù) 本期增加 本期攤銷(xiāo) 期末數(shù)
少 的原因
裝 修 3,163,946.05 2,235,521.00 3,967,970.99 1,431,496.06 -
合 計(jì) 3,163,946.05 2,235,521.00 3,967,970.99 1,431,496.06 -
14、遞延所得稅資產(chǎn)與遞延所得稅負(fù)債
（1）未經(jīng)抵銷(xiāo)的遞延所得稅資產(chǎn)
期末余額 期初余額
項(xiàng) 目
可抵扣暫時(shí)性差異 遞延所得稅資產(chǎn) 可抵扣暫時(shí)性差異 遞延所得稅資產(chǎn)
資產(chǎn)減值準(zhǔn)備 135,618,850.00 47,466,597.44 37,637,622.11 6,293,436.22
內(nèi)部交易未實(shí)現(xiàn)利潤(rùn) - - 4,355,163.33 653,274.50
預(yù)提費(fèi)用 - - 766,401.14 114,960.17
無(wú)形資產(chǎn)攤銷(xiāo) - - 52,154,138.32 7,832,035.85
遞延收益 - - 4,349,767.27 652,465.09
合 計(jì) 135,618,850.00 47,466,597.44 99,263,092.17 15,546,171.83
（2）未經(jīng)抵銷(xiāo)的遞延所得稅負(fù)債
期末余額 期初余額
項(xiàng) 目
應(yīng)納稅暫時(shí)性差異 遞延所得稅負(fù)債 應(yīng)納稅暫時(shí)性差異 遞延所得稅負(fù)債
無(wú)形資產(chǎn)攤銷(xiāo) - - 17,230,921.93 2,843,102.12
盈方微電子股份有限公司財(cái)務(wù)報(bào)表附注
（3）未確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)明細(xì)
項(xiàng) 目 期末余額 期初余額
資產(chǎn)減值準(zhǔn)備 214,750,983.64 5,364,387.42
可抵扣虧損 226,864,005.21 96,924,538.06
合 計(jì) 441,614,988.85 102,288,925.48
（4）未確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)的可抵扣虧損將于以下年度到期
年 份 期末金額 期初金額 備注
2017 年 - 8,939,978.02
2018 年 5,428,971.32 5,428,971.32
2019 年 24,015,451.90 24,015,451.90
2020 年 18,733,570.43 32,378,278.71
2021 年 26,161,858.11 26,161,858.11
2022 年 152,524,153.45 -
合 計(jì) 226,864,005.21 96,924,538.06
15、應(yīng)付賬款
（1）應(yīng)付賬款分類(lèi)
項(xiàng) 目 期末數(shù) 期初數(shù)
貨款 8,246,412.70 18,085,060.18
版稅 6,012,803.51 6,085,614.98
技術(shù)權(quán)使用費(fèi) 3,765,908.21 16,448,004.88
工程款 4,098,763.41 21,882,156.43
合 計(jì) 22,123,887.83 62,500,836.47
（2）賬齡超過(guò) 1 年的重要應(yīng)付賬款
債權(quán)人名稱(chēng) 金額 性質(zhì)或內(nèi)容 未償還或結(jié)轉(zhuǎn)的原因
龍灣斗新村工程款 3,581,989.59 工程款 尚未結(jié)算
Synopsys International Limited 3,101,857.86 版稅 尚未結(jié)算
Mentor Graphics (Ireland) Limited 1,730,648.21 技術(shù)權(quán)使用費(fèi) 尚未結(jié)算
ARM Limited 1,738,665.55 版稅 尚未結(jié)算
合 計(jì) 10,153,161.21
盈方微電子股份有限公司財(cái)務(wù)報(bào)表附注
16、預(yù)收款項(xiàng)
期末數(shù) 期初數(shù)
項(xiàng) 目
金額 比例（%） 金額 比例（%）
1 年以?xún)?nèi) 98,339.20 8.89 700,552.60 49.70
1至2年 522,595.68 47.23 704,150.52 49.95
2至3年 480,520.03 43.43 - -
3 年以上 4,978.00 0.45 4,978.00 0.35
合計(jì) 1,106,432.91 100.00 1,409,681.12 100.00
17、應(yīng)付職工薪酬
（1）應(yīng)付職工薪酬分類(lèi)
項(xiàng) 目 期初數(shù) 本期增加 本期減少 期末數(shù)
短期薪酬 9,983,464.95 51,681,190.40 52,722,478.13 8,942,177.22
離職后福利-設(shè)定提
515,114.15 5,622,018.75 5,721,893.94 415,238.96
存計(jì)劃
短期辭退福利 25,444.97 2,468,567.85 2,451,067.85 42,944.97
一年內(nèi)到期的其他
- - - -
福利
其他 - - - -
合 計(jì) 10,524,024.07 59,771,777.00 60,895,439.92 9,400,361.15
（2）短期薪酬
項(xiàng) 目 期初數(shù) 本期增加 本期減少 期末數(shù)
工資、獎(jiǎng)金、津貼和補(bǔ)貼 9,732,163.01 45,636,807.45 46,630,290.77 8,738,679.69
職工福利費(fèi) - 1,138,526.95 1,138,526.95 -
社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi) 246,648.84 2,970,372.75 3,022,623.16 194,398.43
其中：①醫(yī)療保險(xiǎn)費(fèi) 219,862.84 2,582,934.05 2,638,434.89 164,362.00
②工傷保險(xiǎn)費(fèi) 5,916.28 130,827.02 122,707.97 14,035.33
③生育保險(xiǎn)費(fèi) 20,869.72 256,611.68 261,480.30 16,001.10
住房公積金 - 1,927,350.45 1,922,904.45 4,446.00
工會(huì)經(jīng)費(fèi)和職工教育經(jīng)費(fèi) 4,653.10 8,132.80 8,132.80 4,653.10
短期帶薪缺勤 - - - -
短期利潤(rùn)分享計(jì)劃 - - - -
其他短期薪酬 - - - -
合 計(jì) 9,983,464.95 51,681,190.40 52,722,478.13 8,942,177.22
盈方微電子股份有限公司財(cái)務(wù)報(bào)表附注
（3）離職后福利
項(xiàng) 目 期初數(shù) 本期增加 本期減少 期末數(shù)
一、基本養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi) 471,102.83 5,473,449.41 5,568,099.79 376,452.45
二、失業(yè)保險(xiǎn)費(fèi) 44,011.32 124,592.31 134,748.99 33,854.64
三、企業(yè)年金繳費(fèi) - - - -
四、強(qiáng)積金 - 23,977.03 19,045.16 4,931.87
合 計(jì) 515,114.15 5,622,018.75 5,721,893.94 415,238.96
（4）辭退福利
辭退福利項(xiàng)目 期初數(shù) 本期增加 本期減少 期末數(shù)
一、解除勞動(dòng)關(guān)系補(bǔ)償 25,444.97 2,468,567.85 2,451,067.85 42,944.97
二、內(nèi)退補(bǔ)償 - - - -
合 計(jì) 25,444.97 2,468,567.85 2,451,067.85 42,944.97
18、應(yīng)交稅費(fèi)
稅 項(xiàng) 期末數(shù) 期初數(shù)
企業(yè)所得稅 436,870.80 1,476,582.85
個(gè)人所得稅 1,042,686.79 1,086,763.35
印花稅 5,850.50 -
增值稅 1,233.28 151.23
營(yíng)業(yè)稅 217,934.56 217,934.56
城市建設(shè)維護(hù)稅 133,943.42 133,931.09
教育費(fèi)附加 95,665.00 95,665.00
其他 15,512.71 379,547.55
合 計(jì) 1,949,697.06 3,390,575.63
19、其他應(yīng)付款
（1）按款項(xiàng)性質(zhì)列示的其他應(yīng)付款情況
項(xiàng) 目 期末數(shù) 期初數(shù)
押金與保證金 37,812,309.84 4,427,921.84
往來(lái)款 9,087,984.34 1,794,686.07
其他 577,431.07 549,499.62
合 計(jì) 47,477,725.25 6,772,107.53
（2）賬齡超過(guò)一年的重要其他應(yīng)付款
盈方微電子股份有限公司財(cái)務(wù)報(bào)表附注
債權(quán)人名稱(chēng) 期末金額 性質(zhì)或內(nèi)容 未償還的原因
長(zhǎng)興京興燃?xì)夤颈Ｐ藿? 800,000.00 保證金 未結(jié)算
合 計(jì) 800,000.00
（3）期末其他應(yīng)付款余額較期初增加 601.08%主要系本期新增 BMMTECH
CANADA CORPORATION 保證金 36,852,888.00 元所致。
20、遞延收益
（1）遞延收益分類(lèi)
項(xiàng)目 期初數(shù) 本期增加 本期減少 期末數(shù) 形成原因
與資產(chǎn)相關(guān)政府補(bǔ)助 4,349,767.27 - 4,349,767.27 - 政府補(bǔ)助
合計(jì) 4,349,767.27 - 4,349,767.27 -
（2）與政府補(bǔ)助相關(guān)的遞延收益
本年新
本年計(jì)入其他收 其他 期末 與資產(chǎn)相關(guān)
負(fù)債項(xiàng)目 期初余額 增補(bǔ)助
益金額 變動(dòng) 余額 /收益相關(guān)
金額
面向新型平板電腦應(yīng)用的多核高
端應(yīng)用處理器及系統(tǒng)的研發(fā)和產(chǎn) 886,666.49 - 886,666.49 - - 與資產(chǎn)相關(guān)
業(yè)化項(xiàng)目
面向新型平板電腦應(yīng)用的多核高
端應(yīng)用處理器及系統(tǒng)的研發(fā)和產(chǎn) 950,000.28 - 950,000.28 - - 與資產(chǎn)相關(guān)
業(yè)化項(xiàng)目配套補(bǔ)助
基于自然人機(jī)交互技術(shù)的智能電
327,928.21 - 327,928.21 - - 與資產(chǎn)相關(guān)
視終端及系統(tǒng)研制項(xiàng)目
集成電路設(shè)計(jì)企業(yè)專(zhuān)項(xiàng)補(bǔ)貼 34,871.00 - 34,871.00 - - 與資產(chǎn)相關(guān)
科技專(zhuān)項(xiàng)配套資金 164,341.01 - 164,341.01 - - 與資產(chǎn)相關(guān)
基于自然人機(jī)交互技術(shù)的智能電
58,333.41 - 58,333.41 - - 與資產(chǎn)相關(guān)
視終端及系統(tǒng)研制項(xiàng)目配套補(bǔ)助
智能電視核心芯片、系統(tǒng)的研發(fā)
831,627.77 - 831,627.77 - - 與資產(chǎn)相關(guān)
與產(chǎn)業(yè)化
重大產(chǎn)業(yè)扶持配套資金 966,269.35 - 966,269.35 - - 與資產(chǎn)相關(guān)
智能電視核心芯片、系統(tǒng)的研發(fā)
129,729.75 - 129,729.75 - - 與資產(chǎn)相關(guān)
與產(chǎn)業(yè)化配套補(bǔ)助
合 計(jì) 4,349,767.27 - 4,349,767.27 - -
盈方微電子股份有限公司財(cái)務(wù)報(bào)表附注
21、股本
本期增減（+、-）
項(xiàng) 目 期初數(shù) 期末數(shù)
發(fā)行新股 送股 公積金轉(zhuǎn)股 其他 小計(jì)
股份總數(shù) 290,090,435.60 - - - - - 290,090,435.60
2014 年 6 月 3 日，公司第一次臨時(shí)股東大會(huì)暨股權(quán)分置改革相關(guān)股東會(huì)議
審議通過(guò)了《股權(quán)分置改革方案》， 潛在股東上海盈方微電子技術(shù)有限公司贈(zèng)
與上市公司現(xiàn)金 2 億元及上海盈方微電子股份有限公司 99.99%股權(quán)，用于支付
股改對(duì)價(jià)。2014 年 6 月 6 日，股權(quán)分置改革贈(zèng)與資產(chǎn)完成交割，上海盈方微電
子股份有限公司成為公司的控股子公司。公司以 544,418,240 元資本公積金轉(zhuǎn)增
544,418,240 股，向潛在股東上海盈方微電子技術(shù)有限公司轉(zhuǎn)增 21,159.26 萬(wàn)股，
向上海舜元投資、金馬控股、荊州國(guó)資委（含浙江宏發(fā)）、小河物流轉(zhuǎn)增 2,348.81
萬(wàn)股，向全體流通股東轉(zhuǎn)增 30,933.76 萬(wàn)股。2014 年 7 月 14 日資本公積金轉(zhuǎn)增
的股本到賬，公司總股本變?yōu)?816,627,360 股，上海盈方微電子技術(shù)有限公司則
成為本公司的第一大股東。本次交易構(gòu)成反向購(gòu)買(mǎi)，采用反向購(gòu)買(mǎi)的相關(guān)會(huì)計(jì)準(zhǔn)
則。
在本次編制反向購(gòu)買(mǎi)合并報(bào)表時(shí)，上海盈方微電子技術(shù)有限公司（即上海盈
方微電子股份有限公司 99.99%股東），為保持其在本公司中同等的權(quán)益（即上
海盈方微電子股份有限公司持股比例保持 21.41%），上海盈方微電子股份有限
公司股本 29,997,000.00 元（扣除 0.01%少數(shù)股東權(quán)益股本），假定對(duì)盈方微電
子轉(zhuǎn)增股本 110,090,435.60 元，轉(zhuǎn)增后股本金額 140,087,435.60 元，上海盈
方微電子股份有限公司成為本公司第一大股東后，11 月 13 日，對(duì)上海盈方微電
子有限公司（上海盈方微）增資 150,000,000.00 元；同年 10 月，收回原陳志成
持 有 上 海 盈 方 微 的 0.01% 股 份 （ 3000 股 ） 。 自 此 ， 公 司 股 本 金 額 變 更 為
290,090,435.60 元。公司發(fā)行在外的權(quán)益性證券的股本金額為 816,627,360.00
元。
22、資本公積
項(xiàng) 目 期初數(shù) 本期增加 本期減少 期末數(shù)
股本溢價(jià) 131,895,121.28 - - 131,895,121.28
其他資本公積 162,963,093.72 - - 162,963,093.72
合 計(jì) 294,858,215.00 - - 294,858,215.00
盈方微電子股份有限公司財(cái)務(wù)報(bào)表附注
23、其他綜合收益
本期發(fā)生額
減：前期 稅后
減：
項(xiàng)目 期初數(shù) 計(jì)入其他 歸屬 期末數(shù)
本期所得稅前 所得 稅后歸屬于母
綜合收益 于少
發(fā)生額 稅費(fèi) 公司
當(dāng)期轉(zhuǎn)入 數(shù)股
用
損益 東
以后將重分類(lèi)
進(jìn)損益的其他 14,546,759.31 -7,626,433.92 - - -7,626,433.92 - 6,920,325.39
綜合收益
其中：外幣
14,546,759.31 -7,626,433.92 - - -7,626,433.92 - 6,920,325.39
報(bào)表折算差額
合 計(jì) 14,546,759.31 -7,626,433.92 - - -7,626,433.92 - 6,920,325.39
24、盈余公積
項(xiàng) 目 期初數(shù) 本期增加 本期減少 期末數(shù)
法定盈余公積 7,462,868.26 - - 7,462,868.26
合 計(jì) 7,462,868.26 - - 7,462,868.26
25、未分配利潤(rùn)
項(xiàng) 目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
調(diào)整前 上期末未分配利潤(rùn) 103,294,189.71 79,122,483.94
調(diào)整 期初未分配利潤(rùn)合計(jì)數(shù)（調(diào)增+，調(diào)減-） - -
調(diào)整后 期初未分配利潤(rùn) 103,294,189.71 79,122,483.94
加：本期歸屬于母公司所有者的凈利潤(rùn) -330,976,597.17 24,171,705.77
減：提取法定盈余公積 - -
期末未分配利潤(rùn) -227,682,407.46 103,294,189.71
26、營(yíng)業(yè)收入和營(yíng)業(yè)成本
（1）營(yíng)業(yè)收入和營(yíng)業(yè)成本分類(lèi)情況
本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
項(xiàng)目
收入 成本 收入 成本
主營(yíng)業(yè)務(wù) 241,073,950.69 145,762,164.53 476,364,098.15 321,432,946.13
（2）主營(yíng)業(yè)務(wù)收入分類(lèi)說(shuō)明
盈方微電子股份有限公司財(cái)務(wù)報(bào)表附注
本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
類(lèi)別名稱(chēng)
收入 成本 收入 成本
芯片業(yè)務(wù) 90,112,770.44 87,000,019.16 146,042,329.34 140,478,981.85
貿(mào)易業(yè)務(wù) 1,161,538.44 656,837.61 151,653,239.70 142,769,173.66
技術(shù)服務(wù)（場(chǎng)地租賃） 143,339,424.53 51,943,886.09 175,517,943.30 34,777,317.34
房地產(chǎn)業(yè)務(wù) 6,460,217.28 6,161,421.67 3,150,585.81 3,407,473.28
合 計(jì) 241,073,950.69 145,762,164.53 476,364,098.15 321,432,946.13
27、稅金及附加
項(xiàng) 目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
土地增值稅 448,426.51 163,802.02
營(yíng)業(yè)稅 - 57,750.00
城市維護(hù)建設(shè)稅 16,284.13 22,254.63
教育費(fèi)附加 16,273.57 79,938.25
河道管理費(fèi) - 14,420.84
印花稅 71,846.30 356,106.13
土地使用稅 8,983.08 8,345.60
房產(chǎn)稅 25,577.66 25,577.66
水利建設(shè)基金 - 1,109.70
車(chē)船稅 15,370.00 8,400.00
合 計(jì) 602,761.25 737,704.83
28、銷(xiāo)售費(fèi)用
項(xiàng) 目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
人力費(fèi)用 3,978,526.37 2,770,961.66
服務(wù)費(fèi) 660,429.00 1,367,168.06
業(yè)務(wù)招待費(fèi) 63,200.60 653,836.94
租賃物業(yè)費(fèi) 871,708.49 641,146.38
差旅費(fèi) 188,421.84 274,513.57
廣宣費(fèi) 285,092.55 168,994.26
折舊攤銷(xiāo)費(fèi) 327,021.42 132,118.93
盈方微電子股份有限公司財(cái)務(wù)報(bào)表附注
辦公費(fèi) 50,065.58 106,292.05
郵寄快遞費(fèi) 35,487.31 97,514.66
展會(huì)費(fèi) 365,138.61 69,723.40
車(chē)輛費(fèi)用 40,182.78 50,002.54
倉(cāng)儲(chǔ)費(fèi) 45,864.78 8,980.42
合 計(jì) 6,911,139.33 6,341,252.87
29、管理費(fèi)用
項(xiàng) 目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
研發(fā)費(fèi)用 69,684,745.65 54,986,037.79
人力費(fèi)用 23,189,599.68 22,847,073.95
中介服務(wù)費(fèi) 11,653,234.18 10,014,913.51
租賃物業(yè)費(fèi) 6,013,063.44 6,406,508.46
折舊攤銷(xiāo)費(fèi) 11,496,727.31 9,028,013.85
差旅費(fèi)用 3,230,192.80 3,626,553.54
業(yè)務(wù)招待費(fèi) 4,262,352.30 4,386,595.33
辦公費(fèi) 1,449,982.68 1,529,411.48
車(chē)輛費(fèi)用 1,490,214.31 1,183,808.84
稅費(fèi) - 496,793.69
通訊費(fèi) 182,722.74 332,134.81
協(xié)會(huì)費(fèi) 45,800.00 57,500.00
修理費(fèi) 473,645.40 652,689.41
合 計(jì) 133,172,280.49 115,548,034.66
30、財(cái)務(wù)費(fèi)用
項(xiàng) 目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
利息支出 - 982,319.10
減：利息收入 49,065.38 168,832.73
匯兌損益 10,153,855.46 -10,857,664.14
手續(xù)費(fèi)及其他 110,986.16 135,665.82
合 計(jì) 10,215,776.24 -9,908,511.95
盈方微電子股份有限公司財(cái)務(wù)報(bào)表附注
本期財(cái)務(wù)費(fèi)用較上期增長(zhǎng) 2,012.43 萬(wàn)元，主要系本期匯兌損益產(chǎn)生損失所
致。
31、資產(chǎn)減值損失
項(xiàng) 目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
壞賬損失 158,151,002.93 10,317,290.36
存貨跌價(jià)損失 35,057,897.93 371,692.48
無(wú)形資產(chǎn)減值損失 55,710,184.88 19,613,145.39
開(kāi)發(fā)支出減值損失 67,530,310.37 -
合 計(jì) 316,449,396.11 30,302,128.23
本期資產(chǎn)減值損失較上期增長(zhǎng) 944.31%，主要系計(jì)提應(yīng)收款項(xiàng)壞賬準(zhǔn)備、存
貨跌價(jià)準(zhǔn)備、無(wú)形資產(chǎn)減值準(zhǔn)備及開(kāi)發(fā)支出減值準(zhǔn)備所致。
32、資產(chǎn)處置收益
資產(chǎn)處置收益來(lái)源 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
固定資產(chǎn)處置收益 -348,149.13 68,291.63
無(wú)形資產(chǎn)處置收益 18,443,618.26 -
合 計(jì) 18,095,469.13 68,291.63
本期資產(chǎn)處置收益較上期增加 1,802.72 萬(wàn)元，主要系本期增加無(wú)形資產(chǎn)處
置收益 1,844.36 萬(wàn)元所致。
32、其他收益
項(xiàng)目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
政府補(bǔ)助 4,356,071.27 -
合計(jì) 4,356,071.27 -
其中，政府補(bǔ)助明細(xì)如下：
與資產(chǎn)相關(guān)/
項(xiàng) 目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
與收益相關(guān)
面向新型平板電腦應(yīng)用的多核高端應(yīng)用處理器及系統(tǒng)的
886,666.49 - 與資產(chǎn)相關(guān)
研發(fā)和產(chǎn)業(yè)化項(xiàng)目
盈方微電子股份有限公司財(cái)務(wù)報(bào)表附注
面向新型平板電腦應(yīng)用的多核高端應(yīng)用處理器及系統(tǒng)的
950,000.28 - 與資產(chǎn)相關(guān)
研發(fā)和產(chǎn)業(yè)化項(xiàng)目配套補(bǔ)助
基于自然人機(jī)交互技術(shù)的智能電視終端及系統(tǒng)研制項(xiàng)目 327,928.21 - 與資產(chǎn)相關(guān)
智能電視核心芯片、系統(tǒng)的研發(fā)與產(chǎn)業(yè)化 831,627.77 - 與資產(chǎn)相關(guān)
智能電視核心芯片、系統(tǒng)的研發(fā)與產(chǎn)業(yè)化配套補(bǔ)助 129,729.75 - 與資產(chǎn)相關(guān)
集成電路設(shè)計(jì)企業(yè)專(zhuān)項(xiàng)補(bǔ)貼 34,871.00 - 與資產(chǎn)相關(guān)
科技專(zhuān)項(xiàng)配套資金 164,341.01 - 與資產(chǎn)相關(guān)
重大產(chǎn)業(yè)扶持配套資金 966,269.35 - 與資產(chǎn)相關(guān)
基于自然人機(jī)交互技術(shù)的智能電視終端及系統(tǒng)研制項(xiàng)目
58,333.41 - 與資產(chǎn)相關(guān)
配套
專(zhuān)利費(fèi)資助費(fèi) 6,304.00 - 與收益相關(guān)
合 計(jì) 4,356,071.27 -
34、營(yíng)業(yè)外收入
計(jì)入當(dāng)期非經(jīng)常性損
項(xiàng) 目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
益的金額
政府補(bǔ)助 - 10,727,065.52 -
其他 248,196.63 814,111.13 248,196.63
合 計(jì) 248,196.63 11,541,176.65 248,196.63
本期營(yíng)業(yè)外收入較上期減少 1,129.30 萬(wàn)元，主要系會(huì)計(jì)政策變更，調(diào)整政
府補(bǔ)助入其他收益科目核算所致。
35、營(yíng)業(yè)外支出
計(jì)入當(dāng)期非經(jīng)常性損
項(xiàng) 目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
益的金額
其他 10,385,219.35 28,535.87 10,385,219.35
合 計(jì) 10,385,219.35 28,535.87 10,385,219.35
本期營(yíng)業(yè)外支出較上期增長(zhǎng) 1,035.67 萬(wàn)元，主要系本期子公司 INFOTM,INC.
提前結(jié)束與 HIGH SHARP ELECTRONIC LIMITED 的合同支付違約金 1,010.34 萬(wàn)元
所致。
36、所得稅費(fèi)用
（1）所得稅費(fèi)用明細(xì)
盈方微電子股份有限公司財(cái)務(wù)報(bào)表附注
項(xiàng) 目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
按稅法及相關(guān)規(guī)定計(jì)算的當(dāng)期所得稅 3,377,188.79 4,427,310.20
遞延所得稅費(fèi)用 -36,205,329.54 -4,173,558.96
合 計(jì) -32,828,140.75 253,751.24
（2）所得稅費(fèi)用與利潤(rùn)總額的關(guān)系列示如下：
項(xiàng) 目 本期發(fā)生額
利潤(rùn)總額 -359,725,049.58
按法定（或適用）稅率計(jì)算的所得稅費(fèi)用 -89,931,262.41
子公司適用不同稅率的影響 -1,606,849.43
對(duì)以前期間當(dāng)期所得稅的調(diào)整 -54,390.61
非應(yīng)稅收入的影響 597,926.00
不可抵扣的成本、費(fèi)用和損失 651,546.39
使用前期未確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)的可抵扣虧損的影響（以“-”填列） 10,462,858.80
未確認(rèn)可抵扣虧損和可抵扣暫時(shí)性差異的納稅影響 49,630,990.58
本期轉(zhuǎn)回前期確認(rèn)的遞延所得稅資產(chǎn) 653,274.50
研究開(kāi)發(fā)費(fèi)加成扣除的納稅影響（以“-”填列） -3,232,234.57
所得稅費(fèi)用 -32,828,140.75
37、現(xiàn)金流量表項(xiàng)目注釋
（1）收到的其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金
項(xiàng) 目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
利息收入 49,065.38 168,832.73
政府補(bǔ)助 6,304.00 3,409,664.75
往來(lái)款及其他 53,641,542.06 13,169,021.09
合 計(jì) 53,696,911.44 16,747,518.57
（2）支付的其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金
項(xiàng) 目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
期間費(fèi)用及其他 34,018,211.39 43,113,601.59
往來(lái)款 6,364,113.49 4,960,773.06
盈方微電子股份有限公司財(cái)務(wù)報(bào)表附注
凍結(jié)的銀行存款 385.31 1,872.36
合 計(jì) 40,382,710.19 48,076,247.01
（3）支付的其他與投資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金
項(xiàng) 目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
處置無(wú)形資產(chǎn) 1,221,643.72 -
合 計(jì) 1,221,643.72 -
（4）收到的其他與籌資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金
項(xiàng) 目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
業(yè)績(jī)補(bǔ)償金 - 74,793,663.97
合 計(jì) - 74,793,663.97
38、現(xiàn)金流量表補(bǔ)充資料
（1）現(xiàn)金流量表補(bǔ)充資料
補(bǔ)充資料 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
1、將凈利潤(rùn)調(diào)節(jié)為經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流量：
凈利潤(rùn) -326,896,908.83 23,237,724.55
加：資產(chǎn)減值準(zhǔn)備 316,449,396.11 30,302,128.23
固定資產(chǎn)折舊、投資性房地產(chǎn)折舊、油氣資產(chǎn)折耗 17,181,595.91 11,086,720.67
無(wú)形資產(chǎn)攤銷(xiāo) 28,283,546.07 34,073,985.33
長(zhǎng)期待攤費(fèi)用攤銷(xiāo) 3,269,967.79 9,902,600.14
處置固定資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)和其他長(zhǎng)期資產(chǎn)的損失（收
-18,095,469.13 -68,291.63
益以“－”號(hào)填列）
固定資產(chǎn)報(bào)廢損失（收益以“－”號(hào)填列） - -
公允價(jià)值變動(dòng)損失（收益以“－”號(hào)填列） - -
財(cái)務(wù)費(fèi)用（收益以“－”號(hào)填列） - 982,319.10
投資損失（收益以“－”號(hào)填列） - -
遞延所得稅資產(chǎn)減少（增加以“－”號(hào)填列） -33,456,656.76 -3,953,202.09
遞延所得稅負(fù)債增加（減少以“－”號(hào)填列） -2,749,975.28 -114,582.67
存貨的減少（增加以“－”號(hào)填列） 5,555,492.91 18,368,741.82
經(jīng)營(yíng)性應(yīng)收項(xiàng)目的減少（增加以“－”號(hào)填列） -788,655.86 -60,242,502.39
盈方微電子股份有限公司財(cái)務(wù)報(bào)表附注
經(jīng)營(yíng)性應(yīng)付項(xiàng)目的增加（減少以“－”號(hào)填列） 68,050,253.01 -16,851,842.10
其他 - 1,872.36
經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~ 56,802,585.94 46,725,671.32
2、不涉及現(xiàn)金收支的重大投資和籌資活動(dòng)： - -
債務(wù)轉(zhuǎn)為資本 - -
一年內(nèi)到期的可轉(zhuǎn)換公司債券 - -
融資租入固定資產(chǎn) - -
3、現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物凈變動(dòng)情況： - -
現(xiàn)金的期末余額 56,315,982.64 83,745,971.28
減：現(xiàn)金的期初余額 83,745,971.28 95,193,511.05
加：現(xiàn)金等價(jià)物的期末余額 - -
減：現(xiàn)金等價(jià)物的期初余額 - -
現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物凈增加額 -27,429,988.64 -11,447,539.77
（2）現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物的構(gòu)成
項(xiàng) 目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
一、現(xiàn)金 56,315,982.64 83,745,971.28
其中：庫(kù)存現(xiàn)金 - -
可隨時(shí)用于支付的銀行存款 56,315,982.64 83,745,971.28
二、現(xiàn)金等價(jià)物 - -
其中：三個(gè)月內(nèi)到期的債券投資 - -
三、期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物余額 56,315,982.64 83,745,971.28
（3）貨幣資金與現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物的調(diào)節(jié)
列示于現(xiàn)金流量表的現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物包括： 金 額
期末貨幣資金 56,315,982.64
減：使用受到限制的存款 -
加：持有期限不超過(guò)三個(gè)月的國(guó)債投資 -
期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物余額 56,315,982.64
盈方微電子股份有限公司財(cái)務(wù)報(bào)表附注
39、外幣貨幣性項(xiàng)目
（1）外幣貨幣性項(xiàng)目
項(xiàng) 目 期末外幣余額 折算匯率 期末折算人民幣余額
貨幣資金
其中：美元 5,757,287.49 6.5342 37,619,267.92
港幣 106,399.95 0.83591 88,940.78
新臺(tái)幣 426,227.00 0.2199 93,727.32
應(yīng)收賬款
其中：美元 26,704,112.97 6.5342 174,490,014.97
預(yù)付賬款
其中：美元 1,811,602.84 6.5342 11,837,375.28
其他應(yīng)收款
其中：美元 200,000.00 6.5342 1,306,840.00
港幣 73,600.00 0.83591 61,522.98
應(yīng)付賬款
其中：美元 2,632,818.16 6.5342 17,203,360.42
預(yù)收賬款
其中：美元 118,952.20 6.5342 777,257.47
其他應(yīng)付款
其中：美元 5,700,500.00 6.5342 37,248,207.10
港幣 26,400.00 0.83591 22,068.02
臺(tái)幣 83,825.00 0.2199 18,433.12
合 計(jì) 280,767,015.38
（2）境外經(jīng)營(yíng)實(shí)體說(shuō)明
重要境外經(jīng)營(yíng)實(shí)體 境外主要經(jīng)營(yíng)地 記賬本位幣 選擇依據(jù)
盈方微（香港）有限公司 香港 港幣 所在地
INFOTM,INC. 休斯頓 美元 所在地
七、合并范圍的變更
本期無(wú)合并范圍變更。
八、在其他主體中的權(quán)益
1、在子公司中的權(quán)益
盈方微電子股份有限公司財(cái)務(wù)報(bào)表附注
（1）企業(yè)集團(tuán)的構(gòu)成
持股比例(%) 取得方
子公司名稱(chēng) 主要經(jīng)營(yíng)地 注冊(cè)地 業(yè)務(wù)性質(zhì)
直接 間接 式
上海盈方微電子有限公司 上海 上海 研發(fā)制造 100.00 - 反向收購(gòu)
盈方微電子（香港）有限公司 香港 香港 貿(mào)易 100.00 - 反向收購(gòu)
臺(tái)灣盈方微國(guó)際有限公司 臺(tái)灣 臺(tái)灣 貿(mào)易 100.00 - 設(shè)立
上海瀚廷電子科技有限公司 上海 上海 貿(mào)易 100.00 - 設(shè)立
上海盈方微投資發(fā)展有限公司 上海 上海 貿(mào)易 100.00 - 反向收購(gòu)
INFOTM,INC. 美國(guó)休斯頓 美國(guó)休斯頓 服務(wù) 100.00 - 設(shè)立
上海宇芯科技有限公司 上海 上海 研發(fā)制造 70.00 - 購(gòu)買(mǎi)
Soaring Wisdom Capital,LLC 加利福尼亞 加利福尼亞 投資 100.00 - 購(gòu)買(mǎi)
長(zhǎng)興蕭然房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)有限公司 浙江長(zhǎng)興 浙江長(zhǎng)興 房地產(chǎn)開(kāi)發(fā) 100.00 - 購(gòu)買(mǎi)
成都舜泉投資有限公司 四川成都 四川成都 項(xiàng)目管理 100.00 - 設(shè)立
（2）重要的非全資子公司
少數(shù)股東持股 本期歸屬于少數(shù) 本期向少數(shù)股東 期末少數(shù)股東權(quán)
子公司名稱(chēng)
比例（%） 股東的損益 宣告分派的股利 益余額
上海宇芯科技有限公司 30.00 4,079,688.34 - 1,619,064.88
（3）重要非全資子公司的主要財(cái)務(wù)信息
期末金額 期初金額
項(xiàng)目
上海宇芯科技有限公司 上海宇芯科技有限公司
流動(dòng)資產(chǎn) 536,799.52 457,574.13
非流動(dòng)資產(chǎn) 28,185,218.30 10,813,431.30
資產(chǎn)合計(jì) 28,722,017.82 11,271,005.43
流動(dòng)負(fù)債 23,325,134.91 19,473,083.64
非流動(dòng)負(fù)債 - -
負(fù)債合計(jì) 23,325,134.91 19,473,083.64
營(yíng)業(yè)收入 1,369,462.97 594,244.44
凈利潤(rùn) 13,598,961.12 -3,113,270.73
綜合收益總額 13,598,961.12 -3,113,270.73
經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流量 1,414,025.89 2,084,932.77
盈方微電子股份有限公司財(cái)務(wù)報(bào)表附注
九、與金融工具相關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)
本公司的主要金融工具包括貨幣資金、應(yīng)收賬款、應(yīng)收票據(jù)、其他應(yīng)收款、
應(yīng)付賬款、應(yīng)付利息、其他應(yīng)付款、短期借款。各項(xiàng)金融工具的詳細(xì)情況已于相
關(guān)附注內(nèi)披露。與這些金融工具有關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)，以及本公司為降低這些風(fēng)險(xiǎn)所采取
的風(fēng)險(xiǎn)管理政策如下所述。本公司管理層對(duì)這些風(fēng)險(xiǎn)敞口進(jìn)行管理和監(jiān)控以確保
將上述風(fēng)險(xiǎn)控制在限定的范圍之內(nèi)。
1、風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)和政策
本公司從事風(fēng)險(xiǎn)管理的目標(biāo)是在風(fēng)險(xiǎn)和收益之間取得適當(dāng)?shù)钠胶?，力求降?br/>金融風(fēng)險(xiǎn)對(duì)本公司財(cái)務(wù)業(yè)績(jī)的不利影響?；谠擄L(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)，本公司已制定風(fēng)
險(xiǎn)管理政策以辨別和分析本公司所面臨的風(fēng)險(xiǎn)，設(shè)定適當(dāng)?shù)娘L(fēng)險(xiǎn)可接受水平并設(shè)
計(jì)相應(yīng)的內(nèi)部控制程序，以監(jiān)控本公司的風(fēng)險(xiǎn)水平。本公司會(huì)定期審閱這些風(fēng)險(xiǎn)
管理政策及有關(guān)內(nèi)部控制系統(tǒng)，以適應(yīng)市場(chǎng)情況或本公司經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的改變。本公
司的內(nèi)部審計(jì)部門(mén)也定期或隨機(jī)檢查內(nèi)部控制系統(tǒng)的執(zhí)行是否符合風(fēng)險(xiǎn)管理政
策。
本公司的金融工具導(dǎo)致的主要風(fēng)險(xiǎn)是信用風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)（包
括利率風(fēng)險(xiǎn)、匯率風(fēng)險(xiǎn)和商品價(jià)格風(fēng)險(xiǎn)/權(quán)益工具價(jià)格風(fēng)險(xiǎn)）。
董事會(huì)負(fù)責(zé)規(guī)劃并建立本公司的風(fēng)險(xiǎn)管理架構(gòu)，指定本公司的風(fēng)險(xiǎn)管理政策
和相關(guān)指引并監(jiān)督風(fēng)險(xiǎn)管理措施的執(zhí)行情況。本公司已制定風(fēng)險(xiǎn)管理政策以識(shí)別
和分析本公司所面臨的風(fēng)險(xiǎn)，這些風(fēng)險(xiǎn)管理政策對(duì)特定風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行了明確規(guī)定，涵
蓋了信用風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)和市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理等諸多方面。本公司定期評(píng)估市場(chǎng)環(huán)
境及本公司經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的變化以決定是否對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理政策及系統(tǒng)進(jìn)行更新。本公司
的風(fēng)險(xiǎn)管理由風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)按照董事會(huì)批準(zhǔn)的政策開(kāi)展。風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)通過(guò)
與本公司其他業(yè)務(wù)部門(mén)的緊密合作來(lái)識(shí)別、評(píng)價(jià)和規(guī)避相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)。本公司內(nèi)部審
計(jì)部門(mén)就風(fēng)險(xiǎn)管理控制及程序進(jìn)行定期的審核，并將審核結(jié)果上報(bào)本公司的審計(jì)
委員會(huì)。
本公司通過(guò)適當(dāng)?shù)亩鄻踊顿Y及業(yè)務(wù)組合來(lái)分散金融工具風(fēng)險(xiǎn)，并通過(guò)制定
相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)管理政策減少集中于任何單一行業(yè)、特定地區(qū)或特定交易對(duì)手方的風(fēng)
險(xiǎn)。
（1）信用風(fēng)險(xiǎn)
盈方微電子股份有限公司財(cái)務(wù)報(bào)表附注
信用風(fēng)險(xiǎn)，是指交易對(duì)手方未能履行合同義務(wù)而導(dǎo)致本公司產(chǎn)生財(cái)務(wù)損失的
風(fēng)險(xiǎn)。
本公司對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)按組合分類(lèi)進(jìn)行管理。信用風(fēng)險(xiǎn)主要產(chǎn)生于銀行存款、應(yīng)
收款項(xiàng)等。
本公司銀行存款主要存放于國(guó)有銀行和其它大中型上市銀行，本公司預(yù)期銀
行存款不存在重大的信用風(fēng)險(xiǎn)。
對(duì)于應(yīng)收款項(xiàng)，本公司設(shè)定相關(guān)政策以控制信用風(fēng)險(xiǎn)敞口。本公司基于對(duì)債
務(wù)人的財(cái)務(wù)狀況、外部評(píng)級(jí)、從第三方獲取擔(dān)保的可能性、信用記錄及其它因素
諸如目前市場(chǎng)狀況等評(píng)估債務(wù)人的信用資質(zhì)并設(shè)置相應(yīng)欠款額度與信用期限。本
公司會(huì)定期對(duì)債務(wù)人信用記錄進(jìn)行監(jiān)控，對(duì)于信用記錄不良的債務(wù)人，本公司會(huì)
采用書(shū)面催款、縮短信用期或取消信用期等方式，以確保本公司的整體信用風(fēng)險(xiǎn)
在可控的范圍內(nèi)。
本公司所承受的最大信用風(fēng)險(xiǎn)敞口為資產(chǎn)負(fù)債表中每項(xiàng)金融資產(chǎn)的賬面金
額。本公司沒(méi)有提供任何其他可能令本公司承受信用風(fēng)險(xiǎn)的擔(dān)保。
本公司應(yīng)收賬款中，欠款金額前五大客戶(hù)的應(yīng)收賬款占本公司應(yīng)收賬款總額
的 95.33%（2016 年：90.28%）；本公司其他應(yīng)收款中，欠款金額前五大公司的
其他應(yīng)收款占本公司其他應(yīng)收款總額的 64.96%（2016 年：65.07%）。
（2）流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)
流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)，是指本公司在履行以交付現(xiàn)金或其他金融資產(chǎn)的方式結(jié)算的義
務(wù)時(shí)發(fā)生資金短缺的風(fēng)險(xiǎn)。
管理流動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)時(shí)，本公司保持管理層認(rèn)為充分的現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物并對(duì)其進(jìn)
行監(jiān)控，以滿(mǎn)足本公司經(jīng)營(yíng)需要，并降低現(xiàn)金流量波動(dòng)的影響。本公司管理層對(duì)
銀行借款的使用情況進(jìn)行監(jiān)控并確保遵守借款協(xié)議。同時(shí)從主要金融機(jī)構(gòu)獲得提
供足夠備用資金的承諾，以滿(mǎn)足短期和長(zhǎng)期的資金需求。
本公司通過(guò)經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)產(chǎn)生的資金及銀行及其他借款來(lái)籌措營(yíng)運(yùn)資金。
（3）市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)
金融工具的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)，是指金融工具的公允價(jià)值或未來(lái)現(xiàn)金流量因市場(chǎng)價(jià)格
變動(dòng)而發(fā)生波動(dòng)的風(fēng)險(xiǎn)，包括利率風(fēng)險(xiǎn)、匯率風(fēng)險(xiǎn)和其他價(jià)格風(fēng)險(xiǎn)。
（4）利率風(fēng)險(xiǎn)
盈方微電子股份有限公司財(cái)務(wù)報(bào)表附注
利率風(fēng)險(xiǎn)，是指金融工具的公允價(jià)值或未來(lái)現(xiàn)金流量因市場(chǎng)利率變動(dòng)而發(fā)生
波動(dòng)的風(fēng)險(xiǎn)。利率風(fēng)險(xiǎn)可源于已確認(rèn)的計(jì)息金融工具和未確認(rèn)的金融工具（如某
些貸款承諾）。
本公司的利率風(fēng)險(xiǎn)主要產(chǎn)生于短期銀行借款。浮動(dòng)利率的金融負(fù)債使本公司
面臨現(xiàn)金流量利率風(fēng)險(xiǎn)，固定利率的金融負(fù)債使本公司面臨公允價(jià)值利率風(fēng)險(xiǎn)。
本公司根據(jù)當(dāng)時(shí)的市場(chǎng)環(huán)境來(lái)決定固定利率及浮動(dòng)利率合同的相對(duì)比例，并通過(guò)
定期審閱與監(jiān)察維持適當(dāng)?shù)墓潭ê透?dòng)利率工具組合。
本公司密切關(guān)注利率變動(dòng)對(duì)本公司利率風(fēng)險(xiǎn)的影響。本公司目前并未采取利
率對(duì)沖政策。但管理層負(fù)責(zé)監(jiān)控利率風(fēng)險(xiǎn)，并將于需要時(shí)考慮對(duì)沖重大利率風(fēng)險(xiǎn)。
由于定期存款為短期存款，故銀行存款的公允價(jià)值利率風(fēng)險(xiǎn)并不重大。
（5）匯率風(fēng)險(xiǎn)
匯率風(fēng)險(xiǎn)，是指金融工具的公允價(jià)值或未來(lái)現(xiàn)金流量因外匯匯率變動(dòng)而發(fā)生
波動(dòng)的風(fēng)險(xiǎn)。匯率風(fēng)險(xiǎn)可源于以記賬本位幣之外的外幣進(jìn)行計(jì)價(jià)的金融工具。
匯率風(fēng)險(xiǎn)主要為本公司的財(cái)務(wù)狀況和現(xiàn)金流量受外匯匯率波動(dòng)的影響。本公
司持有的外幣資產(chǎn)及負(fù)債占整體的資產(chǎn)及負(fù)債比例并不重大。因此本公司認(rèn)為面
臨的匯率風(fēng)險(xiǎn)并不重大。
2、資本管理
本公司資本管理政策的目標(biāo)是為了保障本公司能夠持續(xù)經(jīng)營(yíng)，從而為股東提
供回報(bào)，并使其他利益相關(guān)者獲益，同時(shí)維持最佳的資本結(jié)構(gòu)以降低資本成本。
為了維持或調(diào)整資本結(jié)構(gòu)，本公司可能會(huì)調(diào)整支付給股東的股利金額、向股
東返還資本、發(fā)行新股或出售資產(chǎn)以減低債務(wù)。
本公司以資產(chǎn)負(fù)債率（即總負(fù)債除以總資產(chǎn)）為基礎(chǔ)對(duì)資本結(jié)構(gòu)進(jìn)行監(jiān)控。
于 2017 年 12 月 31 日，本公司的資產(chǎn)負(fù)債率為 18.02%（2016 年 12 月 31 日：
11.48%）。
十、公允價(jià)值
按照在公允價(jià)值計(jì)量中對(duì)計(jì)量整體具有重大意義的最低層次的輸入值，公允
價(jià)值層次可分為：
第一層次：相同資產(chǎn)或負(fù)債在活躍市場(chǎng)中的報(bào)價(jià)（未經(jīng)調(diào)整的）。
第二層次：直接（即價(jià)格）或間接（即從價(jià)格推導(dǎo)出）地使用除第一層次中
盈方微電子股份有限公司財(cái)務(wù)報(bào)表附注
的資產(chǎn)或負(fù)債的市場(chǎng)報(bào)價(jià)之外的可觀察輸入值。
第三層次：資產(chǎn)或負(fù)債使用了任何非基于可觀察市場(chǎng)數(shù)據(jù)的輸入值（不可觀
察輸入值）。
于 2017 年 12 月 31 日，本公司無(wú)以公允價(jià)值計(jì)量的資產(chǎn)或負(fù)債。
十一、關(guān)聯(lián)方及關(guān)聯(lián)交易
1、本企業(yè)的母公司情況
注冊(cè)資本 母公司對(duì)本企業(yè) 母公司對(duì)本企業(yè) 本公司最
母公司名稱(chēng) 注冊(cè)地 業(yè)務(wù)性質(zhì)
（萬(wàn)元） 的持股比例% 的表決權(quán)比例% 終控制方
上海盈方微電子 技術(shù)開(kāi)發(fā)
上海 5,282.00 25.92 25.92 陳志成
技術(shù)有限公司 及貿(mào)易
2、本企業(yè)的子公司情況
本企業(yè)子公司的情況詳見(jiàn)附注七、1．在子公司中的權(quán)益。
3、本企業(yè)合營(yíng)和聯(lián)營(yíng)企業(yè)情況
無(wú)。
4、其他關(guān)聯(lián)方情況
其他關(guān)聯(lián)方名稱(chēng) 其他關(guān)聯(lián)方與本企業(yè)關(guān)系
舜元控股集團(tuán)有限公司 受第二大股東的實(shí)際控制
舜元建設(shè)（集團(tuán)）有限公司 受第二大股東的實(shí)際控制
上海盈方微科技有限公司 上海盈方微電子技術(shù)有限公司的股東
碩穎數(shù)碼科技（中國(guó)）有限公司 受實(shí)際控制人之配偶控制
5、關(guān)聯(lián)交易情況
（1）支付關(guān)鍵管理人員薪酬
本公司本期關(guān)鍵管理人員 19 人，上期關(guān)鍵管理人員 17 人，支付薪酬情況見(jiàn)
下表：
項(xiàng) 目 本期發(fā)生額（萬(wàn)元） 上期發(fā)生額（萬(wàn)元）
關(guān)鍵管理人員報(bào)酬 660.13 540.57
盈方微電子股份有限公司財(cái)務(wù)報(bào)表附注
（2）關(guān)聯(lián)方擔(dān)保事項(xiàng)
無(wú)關(guān)聯(lián)方擔(dān)保事項(xiàng)。
6、關(guān)聯(lián)方應(yīng)收應(yīng)付款項(xiàng)
（1）應(yīng)收關(guān)聯(lián)方款項(xiàng)
無(wú)應(yīng)收關(guān)聯(lián)方款項(xiàng)
（2）應(yīng)付關(guān)聯(lián)方款項(xiàng)
項(xiàng)目名稱(chēng) 關(guān)聯(lián)方 期末數(shù) 期初數(shù)
其他應(yīng)付款 舜元建設(shè)（集團(tuán)）有限公司 78,484.00 156,968.00
十二、承諾及或有事項(xiàng)
1、重要承諾事項(xiàng)
截至 2017 年 12 月 31 日，本公司不存在需要說(shuō)明的重要承諾事項(xiàng)。
2、或有事項(xiàng)
截至 2017 年 12 月 31 日，本公司不存在需要說(shuō)明的或有事項(xiàng)。
十三、資產(chǎn)負(fù)債表日后事項(xiàng)
2017 年 12 月 15 日，本公司與 BMMTECH CANADA CORPORATION 簽署為期兩年
的租賃合同，租賃期限為 2018 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日，合同約定：BMMTECH
CANADA CORPORATION 承租公司下屬子公司 INFOTM,INC.位于美國(guó)的場(chǎng)地和設(shè)施用
于數(shù)據(jù)中心運(yùn)營(yíng)，向 INFOTM,INC.支付 564 萬(wàn)美元作為履約保證金，雙方同意固
定租賃費(fèi) 188 萬(wàn)，超支部分另行收費(fèi)。其中，2018 年 1 月的租賃費(fèi)用為 83 萬(wàn)美
金；2018 年 2 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日期間，租賃費(fèi)用為每月 188 萬(wàn)美金。
在此期間，每月電費(fèi)為租賃費(fèi)用的固定組成部分，即使每月實(shí)際用電量不足合同
約定的電量額度，租賃費(fèi)用不予退還，但若每月實(shí)際用電量超出合同約定的電量
額度，超出部分另行計(jì)費(fèi)及收取。
該合同為本公司重要交易合同，至財(cái)務(wù)報(bào)告日，該合同執(zhí)行正常。
盈方微電子股份有限公司財(cái)務(wù)報(bào)表附注
十四、其他重要事項(xiàng)
1、立案調(diào)查
本公司于 2016 年 10 月 14 日收到中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)《調(diào)查通知書(shū)》
（鄂證調(diào)查字 2016005 號(hào)）。因公司相關(guān)行為涉嫌違法違規(guī)，根據(jù)《中華人民共
和國(guó)證券法》的有關(guān)規(guī)定，中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)決定對(duì)公司立案調(diào)查，截至
財(cái)務(wù)報(bào)告日，尚無(wú)相關(guān)結(jié)論性意見(jiàn)或決定。
2、本公司實(shí)際控制人、董事長(zhǎng)及法定代表人陳志成先生因涉嫌票據(jù)詐騙罪，
被甘肅省公安廳執(zhí)行逮捕。
2018 年 2 月 14 日，公司接公司實(shí)際控制人、董事長(zhǎng)及法定代表人陳志成先
生家屬轉(zhuǎn)交的《甘肅省公安廳逮捕通知書(shū)》：經(jīng)甘肅省蘭州市人民檢察院批準(zhǔn)，
公司實(shí)際控制人、董事長(zhǎng)及法定代表人陳志成先生因涉嫌票據(jù)詐騙罪，于 2018
年 2 月 13 日被甘肅省公安廳執(zhí)行逮捕。截止財(cái)務(wù)報(bào)告日，該事件仍在調(diào)查過(guò)程
中。
3、股權(quán)拍賣(mài)
上海市第一中級(jí)人民法院擬于 2018 年 3 月 14 日在該院淘寶網(wǎng)司法拍賣(mài)網(wǎng)絡(luò)
平臺(tái)公開(kāi)拍賣(mài)本公司控股股東上海盈方微電子技術(shù)有限公司所持有的公司股票
106,259,600 股。若上述拍賣(mài)成交完成，可能導(dǎo)致本公司實(shí)際控制權(quán)發(fā)生變更。
根 據(jù) 上 海 市 第 一 中 級(jí) 人 民 法 院 淘 寶 網(wǎng) 司 法 拍 賣(mài) 網(wǎng) 絡(luò) 平 臺(tái)
（https://sf.taobao.com/021/20）的結(jié)果顯示，此次拍賣(mài)均以流拍告終。上海
市第一中級(jí)人民法院擬于 2018 年 4 月 21 日至 22 日進(jìn)行第二次公開(kāi)拍賣(mài)上述股
權(quán)。截止財(cái)務(wù)報(bào)告日，尚無(wú)新的進(jìn)展。
4、分部信息
（1）報(bào)告分部的確定依據(jù)與會(huì)計(jì)政策
本公司以?xún)?nèi)部組織結(jié)構(gòu)、管理要求、內(nèi)部報(bào)告制度為依據(jù)確定經(jīng)營(yíng)分部，以
經(jīng)營(yíng)分部為基礎(chǔ)確定報(bào)告分部。經(jīng)營(yíng)分部，是指公司內(nèi)同時(shí)滿(mǎn)足下列條件的組成
部分：
①該組成部分能夠在日?；顒?dòng)中產(chǎn)生收入、發(fā)生費(fèi)用；
②本公司管理層能夠定期評(píng)價(jià)該組成部分的經(jīng)營(yíng)成果，以決定向其配置資
源、評(píng)價(jià)其業(yè)績(jī)；
盈方微電子股份有限公司財(cái)務(wù)報(bào)表附注
③本公司能夠取得該組成部分的財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營(yíng)成果和現(xiàn)金流量等有關(guān)會(huì)計(jì)
信息。如果兩個(gè)或多個(gè)經(jīng)營(yíng)分部存在相似經(jīng)濟(jì)特征且同時(shí)在以下方面具有相同或
相似性的，可以合并為一個(gè)經(jīng)營(yíng)分部：
A-各單項(xiàng)產(chǎn)品或勞務(wù)的性質(zhì)；
B-生產(chǎn)過(guò)程的性質(zhì)；
C-產(chǎn)品或勞務(wù)的客戶(hù)類(lèi)型；
D-銷(xiāo)售產(chǎn)品或提供勞務(wù)的方式；
E-生產(chǎn)產(chǎn)品及提供勞務(wù)受法律、行政法規(guī)的影響。
本公司分為計(jì)算機(jī)、通訊和其他電子設(shè)備制造業(yè)、房地產(chǎn)行業(yè)兩個(gè)經(jīng)營(yíng)分部。
（2）報(bào)告分部的財(cái)務(wù)信息
計(jì)算機(jī)、通訊和其他
項(xiàng)目 房地產(chǎn)行業(yè) 分部間抵銷(xiāo) 合計(jì)
電子設(shè)備制造業(yè)
主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 234,613,733.41 6,460,217.28 - 241,073,950.69
主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 139,600,742.86 6,161,421.67 - 145,762,164.53
資產(chǎn)總額 1,420,585,905.13 35,884,581.41 1,001,143,880.67 455,326,605.87
負(fù)債總額 85,284,121.85 8,906,899.82 12,132,917.47 82,058,104.20
十五、母公司財(cái)務(wù)報(bào)表主要項(xiàng)目注釋
1、其他應(yīng)收款
（1）其他應(yīng)收款按種類(lèi)披露
期末數(shù)
種 類(lèi)
金 額 比例（%） 壞賬準(zhǔn)備 比例（%） 賬面價(jià)值
單項(xiàng)金額重大并單項(xiàng)計(jì)提壞
- - - - -
賬準(zhǔn)備的其他應(yīng)收款
按信用風(fēng)險(xiǎn)特征組合計(jì)提壞
314,779,128.77 100.00 82,212.00 0.03 314,696,916.77
賬準(zhǔn)備的其他應(yīng)收款
其中：賬齡組合 826,000.00 - 82,212.00 9.95 743,788.00
合并內(nèi)關(guān)聯(lián)方 313,953,128.77 100.00 - - -
信用風(fēng)險(xiǎn)特征組合小計(jì) 314,779,128.77 100.00 82,212.00 0.03 314,696,916.77
單項(xiàng)金額雖不重大但單項(xiàng)計(jì)
- - - - -
提壞賬準(zhǔn)備的其他應(yīng)收款
合 計(jì) 314,779,128.77 100.00 82,212.00 0.03 314,696,916.77
盈方微電子股份有限公司財(cái)務(wù)報(bào)表附注
其他應(yīng)收款按種類(lèi)披露（續(xù)）
期初數(shù)
種 類(lèi)
金 額 比例（%） 壞賬準(zhǔn)備 比例（%） 賬面價(jià)值
單項(xiàng)金額重大并單項(xiàng)計(jì)提壞
- - - - -
賬準(zhǔn)備的其他應(yīng)收款
按信用風(fēng)險(xiǎn)特征組合計(jì)提壞
316,762,628.77 100.00 28.50 0.00 316,762,600.27
賬準(zhǔn)備的其他應(yīng)收款
其中：賬齡組合 9,500.00 0.00 28.50 0.30 9,471.50
合并內(nèi)關(guān)聯(lián)方 316,753,128.77 100.00 - - 316,753,128.77
信用風(fēng)險(xiǎn)特征組合小計(jì) 316,762,628.77 100.00 28.50 0.00 316,762,600.27
單項(xiàng)金額雖不重大但單項(xiàng)計(jì)
- - - - -
提壞賬準(zhǔn)備的其他應(yīng)收款
合 計(jì) 316,762,628.77 100.00 28.50 0.00 316,762,600.27
組合中，按賬齡分析法計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的其他應(yīng)收款
期末數(shù)
賬 齡
其他應(yīng)收款 壞賬準(zhǔn)備 計(jì)提比例%
1 年以?xún)?nèi) 4,000.00 12.00 0.30
1至2年 822,000.00 82,200.00 10.00
合 計(jì) 826,000.00 82,212.00 9.95
組合中合并范圍內(nèi)公司其他應(yīng)收款未計(jì)提壞賬準(zhǔn)備。
（2）本期計(jì)提、轉(zhuǎn)回或收回的壞賬準(zhǔn)備情況
本期計(jì)提壞賬準(zhǔn)備金額 82,183.50 元。
（3）其他應(yīng)收款按款項(xiàng)性質(zhì)分類(lèi)情況
項(xiàng) 目 期末數(shù) 期初數(shù)
押金及保證金 10,000.00 9,500.00
單位往來(lái) 314,769,128.77 316,753,128.77
合 計(jì) 314,779,128.77 316,762,628.77
（4）按欠款方歸集的期末余額前五名的其他應(yīng)收款情況
占其他應(yīng)收款 壞賬準(zhǔn)備
單位名稱(chēng) 款項(xiàng)性質(zhì) 期末余額 賬齡
總額的比例% 期末余額
上海盈方微電子有限公司 內(nèi)部資金往來(lái) 311,350,000.00 1年以?xún)?nèi) 98.91 -
盈方微電子股份有限公司財(cái)務(wù)報(bào)表附注
成都舜泉投資有限公司 內(nèi)部資金往來(lái) 2,603,128.77 1年以?xún)?nèi) 0.83 -
蘊(yùn)祎投資管理（上海）有
單位往來(lái) 816,000.00 1至2年 0.26 81,600.00
限公司
郭良 押金及保證金 4,000.00 1年以?xún)?nèi) 0.00 12.00
韓杰 押金及保證金 3,300.00 1至2年 0.00 330.00
合 計(jì) 314,776,428.77 100.00 81,942.00
（5）期末無(wú)金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移而終止確認(rèn)的其他應(yīng)收款。
（6）期末無(wú)轉(zhuǎn)移其他應(yīng)收款且繼續(xù)涉入形成的資產(chǎn)、負(fù)債的金額。
（7）期末無(wú)涉及政府補(bǔ)助的其他應(yīng)收款。
2、長(zhǎng)期股權(quán)投資
期末余額 期初余額
項(xiàng)目 減值 減值
賬面余額 賬面價(jià)值 賬面余額 賬面價(jià)值
準(zhǔn)備 準(zhǔn)備
對(duì)子公司投資 989,010,963.20 - 989,010,963.20 1,038,010,963.20 - 1,038,010,963.20
（1）對(duì)子公司投資明細(xì)
本期 本期計(jì)提 減值準(zhǔn)備
被投資單位 期初余額 本期減少 期末余額
增加 減值準(zhǔn)備 期末余額
長(zhǎng)興蕭然房地產(chǎn)
87,134,741.00 - 49,000,000.00 38,134,741.00 - -
開(kāi)發(fā)有限公司
成都舜泉投資有
10,000,000.00 - - 10,000,000.00 - -
限公司
上海盈方微電子
940,876,222.20 - - 940,876,222.20 - -
有限公司
合 計(jì) 1,038,010,963.20 - 49,000,000.00 989,010,963.20 - -
本期通過(guò)減資方式收回長(zhǎng)興蕭然房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)有限公司出資 4,900.00 萬(wàn)元。
3、投資收益
項(xiàng) 目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
成本法核算長(zhǎng)期股權(quán)投資產(chǎn)生的投資收益 - 53,823,746.05
合計(jì) - 53,823,746.05
盈方微電子股份有限公司財(cái)務(wù)報(bào)表附注
十六、補(bǔ)充資料
1.當(dāng)期非經(jīng)常性損益明細(xì)表
項(xiàng) 目 金 額 說(shuō) 明
非流動(dòng)資產(chǎn)處置損益 18,095,469.13
計(jì)入當(dāng)期損益的政府補(bǔ)助（與企業(yè)業(yè)務(wù)密切相關(guān)，按照國(guó)家統(tǒng)一
4,356,071.27
標(biāo)準(zhǔn)定額或定量享受的政府補(bǔ)助除外）
除上述各項(xiàng)之外的其他營(yíng)業(yè)外收入和支出 -10,137,022.72
非經(jīng)常性損益總額 12,314,517.68
減：非經(jīng)常性損益的所得稅影響數(shù) -
非經(jīng)常性損益凈額 12,314,517.68
減：歸屬于少數(shù)股東的非經(jīng)常性損益凈影響數(shù)（稅后） 5,536,025.91
合 計(jì) 6,778,491.77
2.凈資產(chǎn)收益率及每股收益
加權(quán)平均凈資 每股收益
報(bào)告期利潤(rùn)
產(chǎn)收益率% 基本每股收益（元/股） 稀釋每股收益（元/股）
歸屬于公司普通股股東的凈
-61.18 -0.4053 -0.4053
利潤(rùn)
扣除非經(jīng)常性損益后歸屬于
-62.44 -0.4136 -0.4136
公司普通股股東的凈利潤(rùn)
盈方微電子股份有限公司
2018 年 4 月 20 日