廈門(mén)信達(dá)股份有限公司
二〇一七年度內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告
廈門(mén)信達(dá)股份有限公司全體股東：
根據(jù)《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》及其配套指引的規(guī)定和其他內(nèi)部控制監(jiān)管要
求（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系”），結(jié)合廈門(mén)信達(dá)股份有限公司(以下
簡(jiǎn)稱(chēng)“公司”)內(nèi)部控制制度和評(píng)價(jià)管理辦法，在內(nèi)部控制日常監(jiān)督和專(zhuān)項(xiàng)監(jiān)督
的基礎(chǔ)上，我們對(duì)公司2017年12月31日（內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告基準(zhǔn)日）的內(nèi)部控制
的有效性進(jìn)行了評(píng)價(jià)。
一、重要聲明
按照企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系的規(guī)定，建立健全和有效實(shí)施內(nèi)部控制，評(píng)價(jià)其
有效性，并如實(shí)披露內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告是公司董事會(huì)的責(zé)任。監(jiān)事會(huì)對(duì)董事會(huì)建
立和實(shí)施內(nèi)部控制進(jìn)行監(jiān)督。經(jīng)理層負(fù)責(zé)組織領(lǐng)導(dǎo)企業(yè)內(nèi)部控制的日常運(yùn)行。公
司董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)及董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員保證本報(bào)告內(nèi)容不存在任何虛假
記載、誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏，并對(duì)報(bào)告內(nèi)容的真實(shí)性、準(zhǔn)確性和完整性承擔(dān)個(gè)
別及連帶法律責(zé)任。
公司內(nèi)部控制的目標(biāo)是合理保證經(jīng)營(yíng)管理合法合規(guī)、資產(chǎn)安全、財(cái)務(wù)報(bào)告及
相關(guān)信息真實(shí)完整，提高經(jīng)營(yíng)效率和效果，促進(jìn)實(shí)現(xiàn)發(fā)展戰(zhàn)略。由于內(nèi)部控制存
在的固有局限性，故僅能為實(shí)現(xiàn)上述目標(biāo)提供合理保證。此外，由于情況的變化
可能導(dǎo)致內(nèi)部控制變得不恰當(dāng)，或?qū)刂普吆统绦蜃裱某潭冉档?，根?jù)內(nèi)部
控制評(píng)價(jià)結(jié)果推測(cè)未來(lái)內(nèi)部控制的有效性具有一定的風(fēng)險(xiǎn)。
二、內(nèi)部控制評(píng)價(jià)結(jié)論
根據(jù)公司財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制重大缺陷的認(rèn)定情況，于內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告基準(zhǔn)
日，不存在財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制重大缺陷，董事會(huì)認(rèn)為，公司已按照企業(yè)內(nèi)部控制
規(guī)范體系和相關(guān)規(guī)定的要求在所有重大方面保持了有效的財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制。
根據(jù)公司非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制重大缺陷認(rèn)定情況，于內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告基準(zhǔn)
日，公司未發(fā)現(xiàn)非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制重大缺陷。
自?xún)?nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告基準(zhǔn)日至內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告發(fā)出日之間未發(fā)生影響內(nèi)
部控制有效性評(píng)價(jià)結(jié)論的因素。
三、內(nèi)部控制評(píng)價(jià)工作情況
公司以《內(nèi)部控制手冊(cè)》為基礎(chǔ)，以風(fēng)險(xiǎn)防控為導(dǎo)向，形成標(biāo)準(zhǔn)化、規(guī)范化
的內(nèi)部控制系統(tǒng)。
報(bào)告期內(nèi)，公司根據(jù)自身經(jīng)營(yíng)需要，制定《信息系統(tǒng)建設(shè)管理制度》、《信息
安全技術(shù)管理制度》、《安全生產(chǎn)事故應(yīng)急預(yù)案》和《網(wǎng)絡(luò)安全人員管理制度》等；
修訂了《計(jì)算機(jī)設(shè)備使用管理規(guī)定》、《人力資源管理制度》和《內(nèi)部審計(jì)制度》
等，降低公司經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，提高經(jīng)營(yíng)效率。
（一）內(nèi)部控制評(píng)價(jià)范圍
公司按照風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向原則確定納入評(píng)價(jià)范圍的主要單位、業(yè)務(wù)和事項(xiàng)以及高風(fēng)
險(xiǎn)領(lǐng)域。
納入評(píng)價(jià)范圍的主要單位包括：廈門(mén)信達(dá)股份有限公司本部；電子信息業(yè)務(wù)
板塊：廈門(mén)市信達(dá)光電科技有限公司、福建省信達(dá)光電科技有限公司、廣東信達(dá)
光電科技有限公司、深圳市安普光光電科技有限公司、深圳市灝天光電有限公司、
廈門(mén)信達(dá)物聯(lián)科技有限公司、深圳市安尼數(shù)字技術(shù)有限公司；貿(mào)易業(yè)務(wù)板塊：廈
門(mén)信達(dá)股份有限公司供應(yīng)鏈分公司、廈門(mén)市信達(dá)安貿(mào)易有限公司、信達(dá)點(diǎn)礦（廈
門(mén)）礦業(yè)有限公司、香港信達(dá)諾有限公司、新加坡信達(dá)安資源有限公司、上海信
達(dá)邁科金屬資源有限公司、廣州點(diǎn)鋼資源有限公司；汽車(chē)業(yè)務(wù)板塊：廈門(mén)信達(dá)通
寶汽車(chē)銷(xiāo)售服務(wù)有限公司、廈門(mén)信達(dá)汽車(chē)銷(xiāo)售服務(wù)有限公司、廈門(mén)信達(dá)諾汽車(chē)銷(xiāo)售
服務(wù)有限公司、濟(jì)南山和通達(dá)汽車(chē)有限公司、濟(jì)南信達(dá)通福汽車(chē)銷(xiāo)售服務(wù)有限公
司、福建信田汽車(chē)有限公司、福州信達(dá)諾汽車(chē)銷(xiāo)售服務(wù)有限公司、福清信達(dá)通寶
汽車(chē)銷(xiāo)售服務(wù)有限公司；房地產(chǎn)業(yè)務(wù)板塊：廈門(mén)信達(dá)房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)有限公司、丹陽(yáng)
信達(dá)房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)有限公司。
納入評(píng)價(jià)范圍單位資產(chǎn)總額占公司合并財(cái)務(wù)報(bào)表資產(chǎn)總額的 93.01%左右，
營(yíng)業(yè)收入合計(jì)占公司合并財(cái)務(wù)報(bào)表營(yíng)業(yè)收入總額的 93.37%左右。
公司重點(diǎn)關(guān)注的高風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域主要包括：戰(zhàn)略管理風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)、資金
風(fēng)險(xiǎn)、投資風(fēng)險(xiǎn)、業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)、項(xiàng)目管理風(fēng)險(xiǎn)、合同管理風(fēng)險(xiǎn)等重大、重要風(fēng)險(xiǎn)。
公司納入評(píng)價(jià)范圍的主要業(yè)務(wù)和事項(xiàng)包括：公司組織架構(gòu)、人力資源、企業(yè)
文化、社會(huì)責(zé)任、資金活動(dòng)、采購(gòu)業(yè)務(wù)、銷(xiāo)售業(yè)務(wù)、資產(chǎn)管理、對(duì)子公司的管理、
關(guān)聯(lián)交易、擔(dān)保業(yè)務(wù)、重大投資、財(cái)務(wù)報(bào)告、信息披露、全面預(yù)算、合同管理、
信息與溝通、內(nèi)部監(jiān)督。
1、治理結(jié)構(gòu)與組織架構(gòu)
公司構(gòu)建了股東大會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)和管理層“三會(huì)一層”的法人治理結(jié)
構(gòu)，健全相應(yīng)的規(guī)章制度，分工明確、各司其職、有效制衡，確保公司規(guī)范運(yùn)作。
董事會(huì)下設(shè)審計(jì)、戰(zhàn)略、提名、薪酬與考核和預(yù)算五個(gè)專(zhuān)門(mén)委員會(huì)，各專(zhuān)門(mén)委員
會(huì)均制定相應(yīng)的議事規(guī)則，保障專(zhuān)門(mén)委員會(huì)對(duì)公司經(jīng)營(yíng)決策提供有力支持。
公司建立了完整的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估體系，對(duì)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、政策
法規(guī)風(fēng)險(xiǎn)和道德風(fēng)險(xiǎn)等進(jìn)行持續(xù)監(jiān)控，及時(shí)發(fā)現(xiàn)、評(píng)估公司面臨的各類(lèi)風(fēng)險(xiǎn)，并
采取必要的控制措施。
公司具備積極的內(nèi)部控制環(huán)境，明確界定了各部門(mén)、崗位的目標(biāo)、職責(zé)和權(quán)
限，建立相應(yīng)的授權(quán)、檢查和逐級(jí)問(wèn)責(zé)制度，業(yè)務(wù)流程各關(guān)鍵點(diǎn)均重點(diǎn)把關(guān)，降
低公司經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。公司通過(guò)各種宣傳方式使員工了解公司的內(nèi)部控制體系，并使
其積極融入內(nèi)部控制建設(shè)中。公司建立了有效的激勵(lì)約束機(jī)制，培育良好的企業(yè)
精神和內(nèi)部控制文化，樹(shù)立風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)，創(chuàng)造全體員工充分認(rèn)識(shí)并規(guī)范運(yùn)作的
環(huán)境。
股東大會(huì)是公司最高權(quán)力機(jī)構(gòu)，依法行使重大事項(xiàng)的表決權(quán)。嚴(yán)格按照《公
司章程》、《股東大會(huì)議事規(guī)則》等制度的規(guī)定履行職責(zé),保證股東大會(huì)的高效
規(guī)范運(yùn)作和科學(xué)決策，確保公司股東尤其是中小股東充分行使其平等權(quán)利。報(bào)告
期內(nèi)，公司召開(kāi)了一次年度股東大會(huì)和六次臨時(shí)股東大會(huì)，大會(huì)的召集、提案、
表決均按照公司《章程》的規(guī)定執(zhí)行，并有律師現(xiàn)場(chǎng)見(jiàn)證，出具法律意見(jiàn)書(shū)。
董事會(huì)由9名董事組成，其中獨(dú)立董事3名。董事會(huì)下設(shè)的五個(gè)專(zhuān)門(mén)委員會(huì)中，
獨(dú)立董事?lián)螌徲?jì)、薪酬與考核、提名、預(yù)算四個(gè)專(zhuān)門(mén)委員會(huì)的主任委員。各專(zhuān)
門(mén)委員會(huì)根據(jù)相應(yīng)的議事規(guī)則，對(duì)相關(guān)事項(xiàng)先行審核后再提交董事會(huì)審議，更好
地發(fā)揮獨(dú)立董事的專(zhuān)業(yè)特長(zhǎng)，為公司經(jīng)營(yíng)決策提供保障。董事會(huì)審計(jì)委員會(huì)負(fù)責(zé)
督導(dǎo)企業(yè)內(nèi)部控制體系的建立健全，監(jiān)督內(nèi)部控制的有效實(shí)施。公司內(nèi)控工作小
組直接由審計(jì)委員會(huì)指導(dǎo)工作。報(bào)告期內(nèi)，公司召開(kāi)了十三次董事會(huì)會(huì)議。全體
董事切實(shí)履行職責(zé)，嚴(yán)格按照《公司章程》、《董事會(huì)議事規(guī)則》等制度的規(guī)定，
在職責(zé)范圍內(nèi)行使經(jīng)營(yíng)決策權(quán)。
監(jiān)事會(huì)是公司的監(jiān)督機(jī)構(gòu)。報(bào)告期內(nèi)，公司召開(kāi)了四次監(jiān)事會(huì)會(huì)議。公司全
體監(jiān)事切實(shí)履行職責(zé)，嚴(yán)格按照《公司章程》、《監(jiān)事會(huì)議事規(guī)則》和股東大會(huì)
授予的職權(quán)行使監(jiān)督權(quán)力，保障股東利益、公司利益和職工利益，并直接向股東
大會(huì)負(fù)責(zé)。
管理層是公司的經(jīng)營(yíng)管理組織者，負(fù)責(zé)組織實(shí)施股東大會(huì)、董事會(huì)決議事項(xiàng)，
主持公司日常經(jīng)營(yíng)管理工作。管理層設(shè)立相應(yīng)職能部門(mén)，明確各職能部門(mén)職責(zé)，
分工協(xié)作，建立了科學(xué)有效的管理控制模式和清晰的權(quán)責(zé)體系，保證公司的正常
經(jīng)營(yíng)運(yùn)轉(zhuǎn)。公司各個(gè)崗位和業(yè)務(wù)流程均有相關(guān)的管理制度，職責(zé)明確，相互制衡，
分工合作，各司其責(zé)，形成了有效的分層級(jí)管理機(jī)制。公司通過(guò)派駐董事、監(jiān)事、
管理人員，對(duì)控股子公司進(jìn)行管理控制。
公司內(nèi)部組織架構(gòu)如下：
監(jiān) 監(jiān) 監(jiān) 監(jiān)
監(jiān) 監(jiān) 監(jiān) 監(jiān) 監(jiān)
監(jiān) 監(jiān) 監(jiān)
監(jiān) 監(jiān) 監(jiān) 監(jiān) 監(jiān)
監(jiān) 監(jiān) 監(jiān) 監(jiān) 監(jiān) 監(jiān) 監(jiān) 監(jiān) 監(jiān) 監(jiān) 監(jiān)
監(jiān) 監(jiān) 監(jiān) 監(jiān) 監(jiān)
監(jiān) 監(jiān) 監(jiān) 監(jiān) 監(jiān) 監(jiān) 監(jiān) 監(jiān)
監(jiān) 監(jiān) 監(jiān) 監(jiān) 監(jiān) 監(jiān) 監(jiān) 監(jiān)
各
控 貿(mào) 信
各 股 人 貿(mào) 投 黨 貿(mào) 信 法 息
全 （ 貿(mào) 力 貿(mào) 貿(mào) 貿(mào) 委 貿(mào) 貿(mào) 貿(mào) 行 貿(mào) 貿(mào) 息 律 貿(mào) 貿(mào)
理 大
貿(mào) 貿(mào) 貿(mào) 貿(mào) 貿(mào) 管 貿(mào) 管 管 券 政 金 算 管 事 察 工 廈
公 股 貿(mào) 源 部 控 理 公 部 理 部 部 部 部 理 貿(mào) 室 貿(mào)
公 貿(mào)
司 ） 部 部 部 室 部 部 部 貿(mào)
企 室
部
貿(mào)
注：2018年1月30日，公司董事會(huì)審議通過(guò)將原貿(mào)易管理部和風(fēng)險(xiǎn)管理部合并為
風(fēng)險(xiǎn)管理部，并新設(shè)立物流管理部。
2、內(nèi)部審計(jì)
公司根據(jù)《公司法》、《證券法》及相關(guān)法律法規(guī)的有關(guān)規(guī)定，已建立了《內(nèi)
部控制手冊(cè)》以及一系列較為健全完善的內(nèi)部控制制度，根據(jù)經(jīng)營(yíng)需要在報(bào)告期
內(nèi)還對(duì)《內(nèi)部審計(jì)制度》進(jìn)行了修訂。公司通過(guò)檢查發(fā)現(xiàn)內(nèi)控薄弱環(huán)節(jié)，制訂整
改方案，由相應(yīng)部門(mén)進(jìn)行整改，并對(duì)整改情況進(jìn)行檢查，全面提高公司內(nèi)部控制
水平。
為了規(guī)范風(fēng)險(xiǎn)管理，建立有效的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估體系，做到風(fēng)險(xiǎn)可控，對(duì)公司在經(jīng)
營(yíng)管理過(guò)程中的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、風(fēng)險(xiǎn)分析和應(yīng)對(duì)策略等活動(dòng)進(jìn)行了描述和評(píng)級(jí)，并對(duì)
識(shí)別的公司可能遇到的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)、環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)等能夠及時(shí)發(fā)現(xiàn)并采取應(yīng)
對(duì)措施。
為防范公司管理風(fēng)險(xiǎn)，加強(qiáng)內(nèi)部控制，保障投資者利益，公司專(zhuān)門(mén)設(shè)立內(nèi)部
審計(jì)部門(mén)。該部門(mén)主要負(fù)責(zé)制訂并實(shí)施內(nèi)部控制審計(jì)計(jì)劃，負(fù)責(zé)公司及下屬控股
子公司內(nèi)部控制制度執(zhí)行情況的檢查監(jiān)督，針對(duì)控制缺陷和風(fēng)險(xiǎn)提出改善建議，
向董事會(huì)和審計(jì)委員會(huì)報(bào)告實(shí)施審計(jì)監(jiān)督的情況，為公司防范風(fēng)險(xiǎn)和加強(qiáng)內(nèi)部控
制提供保障。
報(bào)告期內(nèi)審計(jì)部圍繞公司內(nèi)部環(huán)境、控制活動(dòng)、信息與溝通、內(nèi)部監(jiān)督等要
素，按照內(nèi)部控制評(píng)價(jià)辦法，編制內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告對(duì)公司內(nèi)部控制設(shè)計(jì)與運(yùn)行
情況進(jìn)行全面評(píng)價(jià)。
3、人力資源
公司目前已經(jīng)建立全體員工的聘用調(diào)配、培訓(xùn)開(kāi)發(fā)、考核任免、薪酬福利、
獎(jiǎng)懲激勵(lì)及勞動(dòng)合同管理等相關(guān)制度，根據(jù)經(jīng)營(yíng)需要在報(bào)告期內(nèi)對(duì)《人力資源管
理制度》等進(jìn)行了修訂。公司定期組織對(duì)員工日常工作的檢查，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題立即責(zé)
令其改正；定期組織員工培訓(xùn)，調(diào)動(dòng)員工學(xué)習(xí)熱情，為員工個(gè)人發(fā)展提供良好的
平臺(tái)。在員工考核方面，公司每季度組織相關(guān)考核，并將考核結(jié)果作為公司用人、
激勵(lì)、調(diào)整崗位的參考依據(jù)。
4、企業(yè)文化
公司在企業(yè)文化建設(shè)工作中堅(jiān)持“人本務(wù)實(shí)，敬業(yè)奉獻(xiàn)”的原則，以“科技，
服務(wù)社會(huì)”為企業(yè)使命，以“信以立足，達(dá)則兼濟(jì)”為企業(yè)價(jià)值觀(guān)，以“堅(jiān)定恒
遠(yuǎn)，破立敢為”為企業(yè)精神，以“堅(jiān)守高科引領(lǐng)，鞏固聚焦發(fā)展，做足平臺(tái)、深
挖賽道，以管理手段促進(jìn)產(chǎn)融互動(dòng)經(jīng)營(yíng)”為企業(yè)未來(lái)五年的戰(zhàn)略發(fā)展思想。在董
事會(huì)及經(jīng)營(yíng)班子的努力下，已經(jīng)形成以“穩(wěn)健務(wù)實(shí)的工作作風(fēng)，高度前瞻的戰(zhàn)略
眼光和堅(jiān)定不移的創(chuàng)業(yè)精神”為代表的公司文化。
5、社會(huì)責(zé)任
公司在保護(hù)股東利益、追求經(jīng)濟(jì)效益的同時(shí), 誠(chéng)信對(duì)待供應(yīng)商、客戶(hù)以及消
費(fèi)者，積極保護(hù)債權(quán)人和職工的合法權(quán)益。公司積極從事節(jié)能產(chǎn)品的生產(chǎn)，保護(hù)
環(huán)境，熱心公益事業(yè)，促進(jìn)社會(huì)與公司的和諧發(fā)展。
6、資金管理
公司為加強(qiáng)對(duì)資金收取、使用的監(jiān)督和管理，加速資金周轉(zhuǎn)，提高資金利潤(rùn)
率，保證資金安全，制定了《資金管理制度》、《內(nèi)部控制手冊(cè)-資金基礎(chǔ)管理、
資金計(jì)劃、籌集與考核》等，對(duì)貨幣資金的收支和保管業(yè)務(wù)建立了較嚴(yán)格的授權(quán)
批準(zhǔn)程序，做到辦理貨幣資金業(yè)務(wù)的不兼容崗位分離，相關(guān)機(jī)構(gòu)和人員存在相互
制約關(guān)系。公司結(jié)合業(yè)務(wù)特點(diǎn)對(duì)各類(lèi)資金管理做出了相關(guān)規(guī)定，不僅保證資金安
全，更提高資金使用效率。
公司已經(jīng)對(duì)資金方面的管理制度進(jìn)行系統(tǒng)化修訂，從投資資金、融資資金、
營(yíng)運(yùn)資金三個(gè)方面，對(duì)資金支付申請(qǐng)、審批權(quán)限、復(fù)核和辦理支付等環(huán)節(jié)進(jìn)一步
細(xì)化管理，沒(méi)有影響貨幣資金安全的不適當(dāng)之處。
7、采購(gòu)業(yè)務(wù)
公司制定了《內(nèi)部控制手冊(cè)-采購(gòu)管理》以及相應(yīng)的內(nèi)部控制管理制度，對(duì)
采購(gòu)設(shè)定了詳細(xì)的審批流程，同時(shí)建立了檢查監(jiān)督機(jī)制，確保不兼容崗位相分離。
公司結(jié)合實(shí)際情況，全面梳理采購(gòu)業(yè)務(wù)流程，完善采購(gòu)業(yè)務(wù)相關(guān)管理制度，
對(duì)采購(gòu)業(yè)務(wù)的計(jì)劃、申請(qǐng)、審批、訂立合同、驗(yàn)收入庫(kù)等基本流程進(jìn)行規(guī)范與控
制，合理規(guī)定審批權(quán)限，確保不相容職位相分離，提高公司采購(gòu)業(yè)務(wù)的計(jì)劃性和
可控性。
8、銷(xiāo)售業(yè)務(wù)
公司制定了《內(nèi)部控制手冊(cè)-銷(xiāo)售管理》以及相應(yīng)的內(nèi)部控制管理制度，對(duì)
銷(xiāo)售設(shè)定了詳細(xì)的審批流程，同時(shí)建立了檢查監(jiān)督機(jī)制，確保了不兼容崗位相分
離。
根據(jù)《內(nèi)部控制手冊(cè)》對(duì)銷(xiāo)售與收款環(huán)節(jié)進(jìn)行規(guī)范和控制，對(duì)市場(chǎng)供貨、授
信申請(qǐng)、貨物發(fā)運(yùn)、合同簽訂、發(fā)票管理、退貨換貨、賬款催收、核對(duì)管理進(jìn)行
嚴(yán)格規(guī)范，并根據(jù)每年的銷(xiāo)售情況對(duì)制度和流程進(jìn)行梳理、調(diào)整，確保銷(xiāo)售制度
適應(yīng)市場(chǎng)和公司管理的要求。
9、固定資產(chǎn)
公司對(duì)固定資產(chǎn)購(gòu)置實(shí)行授權(quán)批準(zhǔn)制度，嚴(yán)格履行審批程序，制定了《內(nèi)部
控制手冊(cè)-固定資產(chǎn)管理》、《固定資產(chǎn)管理辦法》等相關(guān)規(guī)定，建立了固定資
產(chǎn)日常維護(hù)和定期檢修的維護(hù)保養(yǎng)制度，工程項(xiàng)目預(yù)算審查、竣工驗(yàn)收和清理管
理制度，明確有關(guān)部門(mén)和人員責(zé)任，確保固定資產(chǎn)安全及完整。
10、對(duì)控股子公司的控制
為規(guī)范對(duì)控股子公司的管理，公司制定了《投資管理制度》、《投資項(xiàng)目評(píng)
審會(huì)評(píng)審規(guī)則》。各控股子公司在公司總體目標(biāo)框架下，獨(dú)立經(jīng)營(yíng)，接受公司的
監(jiān)督管理。公司通過(guò)委派董事、監(jiān)事、管理人員等方式，加強(qiáng)對(duì)控股子公司的管
理控制；對(duì)控股子公司進(jìn)行年度績(jī)效考核，確保控股子公司及公司整體利益的實(shí)
現(xiàn)。公司實(shí)行總部管理，各全資及控股子公司統(tǒng)一執(zhí)行總部頒布的各項(xiàng)規(guī)章制度。
在各控股子公司確定重大信息內(nèi)部報(bào)告責(zé)任人，對(duì)重大信息嚴(yán)格按照規(guī)定報(bào)公司
董事會(huì)、股東大會(huì)審議。公司與各控股子公司間的業(yè)務(wù)審批、報(bào)備權(quán)限清晰，對(duì)
重點(diǎn)業(yè)務(wù)事項(xiàng)實(shí)施有效監(jiān)管。
為了規(guī)范管理和降低投資風(fēng)險(xiǎn)，公司通過(guò)制定《參股公司管理辦法》等相關(guān)
規(guī)定，對(duì)參股公司進(jìn)行有效管理和監(jiān)督，保障和維護(hù)公司的權(quán)益。
公司對(duì)下設(shè)的全資及控股子公司的管理控制嚴(yán)格、充分、有效，未有違反《內(nèi)
部控制基本規(guī)范》等相關(guān)規(guī)定的情形發(fā)生。
全資及控股子、分公司如下：
100% 廈門(mén)信達(dá)股份有限公司供應(yīng)鏈
分公司
51% 100%
成都信達(dá)諾投資有限公司 成都欣嘉物流有限公司
60%
福清信達(dá)通寶汽車(chē)銷(xiāo)售服務(wù)有限公司
51% 重慶信達(dá)牧養(yǎng)殖管理有限公司
60% 南平信達(dá)通寶汽車(chē)銷(xiāo)售服務(wù)有限公司
100%
60% 福州信達(dá)諾汽車(chē)銷(xiāo)售有限公司
香港信達(dá)諾有限公司
60% 三明信達(dá)通寶汽車(chē)銷(xiāo)售服務(wù)有限公司
51% 廣州點(diǎn)鋼資源有限公司
60% 濟(jì)南信達(dá)通福汽車(chē)銷(xiāo)售服務(wù)有限公司
廈
80% 福建信田汽車(chē)有限公司
門(mén) 100% 廈門(mén)市信達(dá)汽車(chē)投資集團(tuán)有限
信 公司
51% 廈門(mén)信達(dá)通寶汽車(chē)銷(xiāo)售服務(wù)有限公司
達(dá)
100%
股
95% 廈門(mén)信達(dá)諾汽車(chē)銷(xiāo)售服務(wù)有限公司
份 廈門(mén)信達(dá)通商汽車(chē)銷(xiāo)售服務(wù)
有 有限公司 5% 5%
限 95% 濟(jì)南山和通達(dá) 廈門(mén)信達(dá)北克
51%
公 信達(dá)（廈門(mén)）石油有限公司 汽車(chē)有限公司 汽車(chē)有限公司
司
95%
100%
上海信達(dá)諾有限公司
60%
廈門(mén)信達(dá)汽車(chē)銷(xiāo)售服務(wù)有限公司
60%
上海信達(dá)邁科金屬資源有限公司
100% 100%
100% 廈門(mén)信達(dá)通福 廈門(mén)信達(dá)通瑞
信達(dá)資源（新加坡）有限公司
汽車(chē)銷(xiāo)售服務(wù) 汽車(chē)銷(xiāo)售服務(wù)
100% 有限公司 有限公司
蕪湖信達(dá)貿(mào)易有限公司 司 司
100% 100%
重慶信達(dá)牧業(yè)有限公司 張掖信達(dá)牧業(yè)有限公司
100% 51%
廈門(mén)信達(dá)物聯(lián)科技有限公司 深圳市安尼數(shù)字科技有限公司
51% 51%
廈門(mén)信達(dá)鞋業(yè)有限公司
山東信達(dá)物聯(lián)應(yīng)用技術(shù)有限公司
股 權(quán) 結(jié) 構(gòu) 圖
100%
廈門(mén)信達(dá)光電物聯(lián)科技研究院有限公司 70%
丹陽(yáng)信達(dá)房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)有限公司
100% 70%
廈門(mén)信達(dá)房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)有限公司 漳州信達(dá)諾房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)有限公司
40%
淮南信鑫房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)有限公司
95% 5%
廈門(mén)信達(dá)電子有限公司
廈 55% 100%
門(mén)
80 廈門(mén)市信達(dá)安貿(mào)易有限公司 新加坡信達(dá)安資源有限公司
信 51% 60 東部
達(dá) 40 信達(dá)點(diǎn)礦（廈門(mén)）礦業(yè)有限公司西部
北部 100%
股 51% 20 廣東信達(dá)光電科技有限公司
份 福建信達(dá)福晟供應(yīng)鏈有限公司
有 第一季度 第三季度 65%
100% 深圳市安普光光電科技有限公司
限
廈門(mén)市信達(dá)光電科技有限公司
公
100% 福建省信達(dá)光電科技有限公司
司
70%
100% 深圳市灝天光電有限公司
廈門(mén)信達(dá)電子商務(wù)有限公司（注）
100%
廣東安普光光電科技有限公司
51%
廈門(mén)信達(dá)知行投資管理有限公司
51% 85%
廈門(mén)梵思網(wǎng)絡(luò)技術(shù)有限公司
100%
廈門(mén)信達(dá)中天網(wǎng)絡(luò)科技有限公司 廈門(mén)芝麻信息科技有限公司
85%
廈門(mén)嗨點(diǎn)動(dòng)漫有限公司
100%
霍爾果斯漫谷網(wǎng)絡(luò)科技有限公司
注：2018年3月，廈門(mén)信達(dá)電子商務(wù)有限公司更名為廈門(mén)信達(dá)國(guó)際貿(mào)易有限公司。
11、關(guān)聯(lián)交易
公司發(fā)生的關(guān)聯(lián)交易嚴(yán)格依照公司《關(guān)聯(lián)交易管理辦法》的規(guī)定執(zhí)行，均由
審計(jì)委員會(huì)審議，獨(dú)立董事事前認(rèn)可后提交董事會(huì)審議。公司依據(jù)深圳證券交易
所《股票上市規(guī)則》的規(guī)定，明確劃分股東大會(huì)、董事會(huì)對(duì)關(guān)聯(lián)交易事項(xiàng)的審批
權(quán)限，認(rèn)真履行關(guān)聯(lián)交易事項(xiàng)的審議程序和回避表決要求。公司關(guān)聯(lián)交易系生產(chǎn)
經(jīng)營(yíng)中正常的業(yè)務(wù)行為，交易遵循了公平、公開(kāi)、公允的原則。
控股股東、實(shí)際控制人與上市公司嚴(yán)格做到資產(chǎn)獨(dú)立、人員獨(dú)立、財(cái)務(wù)獨(dú)立、
機(jī)構(gòu)獨(dú)立和業(yè)務(wù)獨(dú)立, 各自獨(dú)立核算、獨(dú)立承擔(dān)責(zé)任和風(fēng)險(xiǎn)。
公司對(duì)關(guān)聯(lián)交易的內(nèi)部控制嚴(yán)格、充分、有效，未發(fā)生關(guān)聯(lián)企業(yè)違規(guī)占用公
司資金或損害公司和非關(guān)聯(lián)方股東利益的情況，未有違反《內(nèi)部控制基本規(guī)范》、
公司《關(guān)聯(lián)交易管理辦法》等相關(guān)規(guī)定的情形發(fā)生。
12、對(duì)外擔(dān)保
公司對(duì)外擔(dān)保的內(nèi)部控制遵循合法、審慎、互利、安全的原則，嚴(yán)格控制擔(dān)
保風(fēng)險(xiǎn)?！豆菊鲁獭分幸婪鞔_了公司股東大會(huì)、董事會(huì)關(guān)于對(duì)外擔(dān)保的審批
權(quán)限、程序和審核標(biāo)準(zhǔn)。公司制定的《對(duì)外擔(dān)保管理制度》明確了對(duì)外擔(dān)保負(fù)責(zé)
部門(mén)及擔(dān)保費(fèi)用收取標(biāo)準(zhǔn)。公司所有擔(dān)保事項(xiàng)由公司總部統(tǒng)一控制并做后續(xù)管理。
公司對(duì)外擔(dān)保的內(nèi)部控制嚴(yán)格、充分、有效，未有違反《內(nèi)部控制基本規(guī)范》
和公司《對(duì)外擔(dān)保管理制度》等相關(guān)規(guī)定的情形發(fā)生。
13、募集資金使用的內(nèi)部控制情況
公司制定了《募集資金管理制度》和《募集資金使用審批權(quán)限》，對(duì)募集資
金的存放和使用、募集資金使用情況的報(bào)告和披露等內(nèi)容做了詳細(xì)的規(guī)定。
14、重大投資
公司重大投資內(nèi)部控制堅(jiān)持合法、審慎、安全、有效的原則，控制投資風(fēng)險(xiǎn)、
注重投資效益。公司制定了《投資管理制度》，對(duì)于重大投資項(xiàng)目的審批權(quán)限、
研究評(píng)估、進(jìn)度跟蹤和責(zé)任追究等進(jìn)行了詳細(xì)規(guī)定；公司制定了《證券投資管理
制度》，對(duì)于存在較高風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)，制定專(zhuān)門(mén)的工作流程，嚴(yán)格控制風(fēng)險(xiǎn)。公司設(shè)
立投資部，對(duì)于項(xiàng)目的實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行事前評(píng)估、事中跟蹤、事后總結(jié)。公司制定
《投資項(xiàng)目后評(píng)估管理暫行辦法（試行）》，投資部門(mén)對(duì)每個(gè)重大投資項(xiàng)目均實(shí)
行跟蹤監(jiān)督評(píng)價(jià)，防范投資風(fēng)險(xiǎn)。
公司對(duì)重大投資的內(nèi)部控制嚴(yán)格、充分、有效，均履行了必要的審批程序和
信息披露義務(wù)，未有違反《內(nèi)部控制基本規(guī)范》、公司《投資管理制度》等相關(guān)
規(guī)定的情形發(fā)生。
15、財(cái)務(wù)報(bào)告
為規(guī)范公司會(huì)計(jì)核算與信息披露，提高會(huì)計(jì)信息質(zhì)量，確保財(cái)務(wù)報(bào)告合法合
規(guī)、真實(shí)完整，保護(hù)投資者、債權(quán)人及其他利益相關(guān)者的合法權(quán)益，公司建立了
關(guān)聯(lián)交易審批、會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)處理、會(huì)計(jì)政策及會(huì)計(jì)估計(jì)變更、財(cái)務(wù)報(bào)告編制與審核
等主要控制流程，合理設(shè)置了財(cái)務(wù)報(bào)告相關(guān)的部門(mén)和崗位，明確職責(zé)權(quán)限，明確
了會(huì)計(jì)核算、報(bào)告編制、復(fù)核、審批的控制程序及職責(zé)分工。
公司SAP（企業(yè)管理解決方案）軟件應(yīng)用建設(shè)完成，目前業(yè)務(wù)、財(cái)務(wù)、物流
信息趨于同步，各方共享；對(duì)業(yè)務(wù)各主要環(huán)節(jié)動(dòng)態(tài)實(shí)時(shí)跟蹤，進(jìn)一步強(qiáng)化事中控
制職能。
公司定期組織開(kāi)展規(guī)范財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作的專(zhuān)項(xiàng)活動(dòng)，通過(guò)自查自糾發(fā)現(xiàn)問(wèn)
題，并進(jìn)行整改提高，從而進(jìn)一步健全公司財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)管理機(jī)制，提升財(cái)務(wù)人員業(yè)
務(wù)素質(zhì)，扎實(shí)規(guī)范財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作。
16、信息披露
公司按照有關(guān)信息披露的法律法規(guī)，根據(jù)已制定的《信息披露事務(wù)管理制度》
和《重大信息內(nèi)部報(bào)告制度》，明確公司及其董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員、實(shí)際
控制人等相關(guān)信息披露人在信息披露事務(wù)中的權(quán)利和義務(wù)，進(jìn)一步加強(qiáng)信息流轉(zhuǎn)
環(huán)節(jié)的控制；制定《內(nèi)幕信息知情人登記管理制度》，進(jìn)一步加強(qiáng)內(nèi)幕信息管理
行為，確保信息披露公開(kāi)、公平、公正。
報(bào)告期內(nèi)，公司認(rèn)真披露了重要經(jīng)營(yíng)活動(dòng)與重大事項(xiàng)狀況，對(duì)信息披露的內(nèi)
部控制嚴(yán)格、充分、有效，未有違反《內(nèi)部控制基本規(guī)范》、公司《信息披露事
務(wù)管理制度》和《重大信息內(nèi)部報(bào)告制度》的情形發(fā)生。
17、預(yù)算管理
公司制定了《內(nèi)部控制手冊(cè)-預(yù)算》以及相應(yīng)的內(nèi)部控制管理制度，強(qiáng)化預(yù)
算約束，規(guī)范預(yù)算的編制、報(bào)批、審定、下達(dá)、執(zhí)行、分析和考核。成立專(zhuān)門(mén)的
預(yù)算管理委員會(huì)，做到預(yù)算編制與公司發(fā)展戰(zhàn)略緊密結(jié)合，預(yù)算考核與執(zhí)行層層
分解，各單位及部門(mén)嚴(yán)格以預(yù)算為依據(jù)，組織各項(xiàng)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)和投融資活動(dòng)。
在預(yù)算考核時(shí)嚴(yán)格遵守契約原則，切實(shí)做到有獎(jiǎng)有懲、獎(jiǎng)罰分明。
18、合同管理
公司制定了《內(nèi)部控制手冊(cè)-合同管理》、《合同管理辦法》以及相應(yīng)的內(nèi)
部控制管理制度，對(duì)合同管理設(shè)定了詳細(xì)的審批流程，同時(shí)建立了檢查監(jiān)督機(jī)制，
確保了不兼容崗位相分離。
公司重點(diǎn)加強(qiáng)了合同訂立的控制，強(qiáng)化合同事前評(píng)審，事后履行跟蹤，完善
合同專(zhuān)用章專(zhuān)人保管和回收制度，明確合同管理考核部門(mén)，促進(jìn)合同有效履行，
從而合理地維護(hù)公司利益。
19、信息與溝通
內(nèi)部信息溝通：文化方面，公司不定期收集和編制資料，及時(shí)發(fā)布到公司內(nèi)
部相關(guān)平臺(tái)，有助于統(tǒng)一公司精神和核心經(jīng)營(yíng)管理理念；財(cái)務(wù)方面，各部門(mén)或分
子公司相關(guān)單據(jù)或報(bào)表能夠及時(shí)傳遞到財(cái)務(wù)部進(jìn)行賬務(wù)處理；經(jīng)營(yíng)方面，公司通
過(guò)例會(huì)制度、資金分析、財(cái)務(wù)分析、預(yù)算執(zhí)行情況分析、統(tǒng)計(jì)報(bào)表等方式進(jìn)行溝
通，管理層和相關(guān)部門(mén)能夠準(zhǔn)確掌握公司經(jīng)營(yíng)狀況，保證經(jīng)營(yíng)有效進(jìn)行；規(guī)章制
度方面，公司批準(zhǔn)的規(guī)章制度或文件都能及時(shí)下達(dá)相關(guān)部門(mén)或者公示；人力資源
方面，公司通過(guò)建立工作手冊(cè)對(duì)崗位職責(zé)進(jìn)行描述和規(guī)范，使員工清楚理解自己
的職責(zé)和工作程序；重大信息方面，公司已建立《信息披露事務(wù)管理制度》，規(guī)
范了重大信息的傳遞流程。此外，公司的 ERP 系統(tǒng)、oa 系統(tǒng)能優(yōu)化信息傳遞流
程并提升公司信息整合能力。
外部信息溝通：客戶(hù)和供應(yīng)商方面，公司與其積極合作并和諧共處，共同推
動(dòng)公司持續(xù)、健康發(fā)展；公司制定了《投資者關(guān)系管理制度》、《接待和推廣管理
制度》、《信息披露事務(wù)管理制度》、《內(nèi)幕信息知情人登記管理制度》、《外部信息
使用人管理制度》等各項(xiàng)制度，規(guī)范了有關(guān)信息披露、信息保密、接待來(lái)訪(fǎng)、回
答咨詢(xún)、聯(lián)系股東等信息披露及投資者關(guān)系管理活動(dòng)。同時(shí)，利用公司內(nèi)部局域
網(wǎng)等現(xiàn)代化信息平臺(tái)，使得各管理層級(jí)、各部門(mén)、各業(yè)務(wù)單位以及員工與管理層
之間信息傳遞更迅速、順暢，溝通更便捷、有效。
公司除了通過(guò)法定信息披露渠道發(fā)布公司信息外，投資者還可以通過(guò)電話(huà)、
電子郵件、直接到訪(fǎng)公司和見(jiàn)面會(huì)等方式了解公司信息，通過(guò)溝通加強(qiáng)對(duì)公司的
理解和信任。
20、內(nèi)部監(jiān)督
公司已建立內(nèi)部控制監(jiān)督制度，公司監(jiān)事會(huì)負(fù)責(zé)對(duì)董事、高級(jí)管理人員的履
職情況及公司依法運(yùn)作情況進(jìn)行監(jiān)督，對(duì)股東大會(huì)負(fù)責(zé)。公司制定了《反舞弊制
度》，使內(nèi)部監(jiān)督更加完善。
董事會(huì)下設(shè)審計(jì)委員會(huì)，負(fù)責(zé)對(duì)審計(jì)工作的領(lǐng)導(dǎo)和監(jiān)督。通過(guò)對(duì)公司及下屬
企業(yè)的財(cái)務(wù)收支和各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)進(jìn)行監(jiān)督和檢查，確保內(nèi)部控制制度有效實(shí)施，
降低經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，提升經(jīng)營(yíng)管理水平。
注重發(fā)揮董事會(huì)各專(zhuān)門(mén)委員會(huì)的作用。報(bào)告期內(nèi)，公司重大事項(xiàng)都先經(jīng)專(zhuān)門(mén)
委員會(huì)審議后，再提交董事會(huì)審議。借助獨(dú)立董事的專(zhuān)業(yè)知識(shí)、經(jīng)驗(yàn)，充分發(fā)揮
外部專(zhuān)家資源優(yōu)勢(shì)，提高董事會(huì)決策的科學(xué)性。
上述納入評(píng)價(jià)范圍的單位、業(yè)務(wù)和事項(xiàng)以及高風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域涵蓋了公司經(jīng)營(yíng)管理
的主要方面，不存在重大遺漏。
（二）內(nèi)部控制評(píng)價(jià)工作依據(jù)及內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)
公司依據(jù)企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系及公司內(nèi)部控制評(píng)價(jià)辦法組織開(kāi)展內(nèi)部控
制評(píng)價(jià)工作。
公司董事會(huì)根據(jù)企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系對(duì)重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的
認(rèn)定要求，結(jié)合公司規(guī)模、行業(yè)特征、風(fēng)險(xiǎn)偏好和風(fēng)險(xiǎn)承受度等因素，區(qū)分財(cái)務(wù)
報(bào)告內(nèi)部控制和非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制，研究確定了適用于本公司的內(nèi)部控制缺陷
具體認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)，并與以前年度保持一致。公司確定的內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)如下：
1、財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)
公司確定的財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制缺陷評(píng)價(jià)的定量標(biāo)準(zhǔn)如下：
定量標(biāo)準(zhǔn)以稅前利潤(rùn)、資產(chǎn)總額作為衡量指標(biāo)。
內(nèi)部控制缺陷可能導(dǎo)致或?qū)е碌膿p失與利潤(rùn)表相關(guān)的，以稅前利潤(rùn)指標(biāo)衡量。
如果該缺陷單獨(dú)或連同其他缺陷可能導(dǎo)致的財(cái)務(wù)報(bào)告錯(cuò)報(bào)金額小于稅前利潤(rùn)的
5%，則認(rèn)定為一般缺陷；如果超過(guò)稅前利潤(rùn)5%，小于10%認(rèn)定為重要缺陷；如果
超過(guò)稅前利潤(rùn)10%則認(rèn)定為重大缺陷。
內(nèi)部控制缺陷可能導(dǎo)致或?qū)е碌膿p失與資產(chǎn)管理相關(guān)的，以資產(chǎn)總額指標(biāo)衡
量。如果該缺陷單獨(dú)或連同其他缺陷可能導(dǎo)致的財(cái)務(wù)報(bào)告錯(cuò)報(bào)金額小于資產(chǎn)總額
的0.5%，則認(rèn)定為一般缺陷；如果超過(guò)資產(chǎn)總額0.5%，小于1%認(rèn)定為重要缺陷；
如果超過(guò)資產(chǎn)總額1%則認(rèn)定為重大缺陷。
公司確定的財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制缺陷評(píng)價(jià)的定性標(biāo)準(zhǔn)如下：
財(cái)務(wù)報(bào)告重大缺陷的跡象包括：公司董事、監(jiān)事和高級(jí)管理人員的舞弊行為、
公司更正已公布的財(cái)務(wù)報(bào)告、注冊(cè)會(huì)計(jì)師發(fā)現(xiàn)的卻未被公司內(nèi)部控制識(shí)別的當(dāng)期
財(cái)務(wù)報(bào)告中的重大錯(cuò)報(bào)、審計(jì)委員會(huì)和審計(jì)部對(duì)公司的對(duì)外財(cái)務(wù)報(bào)告和財(cái)務(wù)報(bào)告
內(nèi)部控制監(jiān)督無(wú)效。
財(cái)務(wù)報(bào)告重要缺陷的跡象包括：未依照公認(rèn)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則選擇和應(yīng)用會(huì)計(jì)政策、
未建立反舞弊程序和控制措施、對(duì)于非常規(guī)或特殊交易的賬務(wù)處理沒(méi)有建立相應(yīng)
的控制機(jī)制或沒(méi)有實(shí)施且沒(méi)有相應(yīng)的補(bǔ)償性控制、對(duì)于期末財(cái)務(wù)報(bào)告過(guò)程的控制
存在一項(xiàng)或多項(xiàng)缺陷且不能合理保證編制的財(cái)務(wù)報(bào)表達(dá)到真實(shí)、完整的目標(biāo)。
一般缺陷是指除上述重大缺陷、重要缺陷之外的其他控制缺陷。
2、非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)
公司確定的非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制缺陷評(píng)價(jià)的定量標(biāo)準(zhǔn)如下：
定量標(biāo)準(zhǔn)以稅前利潤(rùn)、資產(chǎn)總額作為衡量指標(biāo)。
內(nèi)部控制缺陷可能導(dǎo)致或?qū)е碌膿p失與利潤(rùn)報(bào)表相關(guān)的，以稅前利潤(rùn)指標(biāo)衡
量。如果該缺陷單獨(dú)或連同其他缺陷可能導(dǎo)致的財(cái)務(wù)報(bào)告錯(cuò)報(bào)金額小于稅前利潤(rùn)
的5%，則認(rèn)定為一般缺陷；如果超過(guò)稅前利潤(rùn)5%，小于10%認(rèn)定為重要缺陷；如
果超過(guò)稅前利潤(rùn)10%則認(rèn)定為重大缺陷。
內(nèi)部控制缺陷可能導(dǎo)致或?qū)е碌膿p失與資產(chǎn)管理相關(guān)的，以資產(chǎn)總額指標(biāo)衡
量。如果該缺陷單獨(dú)或連同其他缺陷可能導(dǎo)致的財(cái)務(wù)報(bào)告錯(cuò)報(bào)金額小于資產(chǎn)總額
的0.5%，則認(rèn)定為一般缺陷；如果超過(guò)資產(chǎn)總額0.5%，小于1%認(rèn)定為重要缺陷；
如果超過(guò)資產(chǎn)總額1%則認(rèn)定為重大缺陷。
公司確定的非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制缺陷評(píng)價(jià)的定性標(biāo)準(zhǔn)如下：
非財(cái)務(wù)報(bào)告缺陷認(rèn)定主要以缺陷對(duì)業(yè)務(wù)流程有效性的影響程度、發(fā)生的可能
性作判定。
如果缺陷發(fā)生的可能性較小，會(huì)降低工作效率或效果、或加大效果的不確定
性、或使之偏離預(yù)期目標(biāo)為一般缺陷。
如果缺陷發(fā)生的可能性較高，會(huì)顯著降低工作效率或效果、或顯著加大效果
的不確定性、或使之顯著偏離預(yù)期目標(biāo)為重要缺陷。
如果缺陷發(fā)生的可能性高，會(huì)嚴(yán)重降低工作效率或效果、或嚴(yán)重加大效果的
不確定性、或使之嚴(yán)重偏離預(yù)期目標(biāo)為重大缺陷。
（三）內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定及整改情況
1、財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定及整改情況
根據(jù)上述財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制缺陷的認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)，報(bào)告期內(nèi)公司不存在財(cái)務(wù)報(bào)告
內(nèi)部控制重大缺陷和重要缺陷。
2、非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定及整改情況
根據(jù)上述非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制缺陷的認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)，報(bào)告期內(nèi)未發(fā)現(xiàn)公司非財(cái)務(wù)
報(bào)告內(nèi)部控制重大缺陷和重要缺陷。
3、針對(duì)報(bào)告期內(nèi)發(fā)現(xiàn)的內(nèi)部控制的一般缺陷，公司采取了相應(yīng)的整改措施，
并取得了顯著的成效。
（1）認(rèn)真按照《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》及其配套指引的要求，持續(xù)加強(qiáng)
并深化拓展內(nèi)部控制規(guī)范建設(shè)，力求內(nèi)部控制規(guī)范建設(shè)與公司持續(xù)健康發(fā)展的協(xié)
調(diào)融合。
（2）根據(jù)監(jiān)管部門(mén)和董事會(huì)對(duì)內(nèi)部控制工作的要求，適時(shí)補(bǔ)充和修訂各項(xiàng)
內(nèi)控制度，完善《內(nèi)部控制手冊(cè)》，進(jìn)一步健全內(nèi)部控制體系。
（3）根據(jù)經(jīng)營(yíng)環(huán)境變化和公司內(nèi)部實(shí)際情況，強(qiáng)化《內(nèi)部控制手冊(cè)》的執(zhí)
行力度，優(yōu)化業(yè)務(wù)流程，樹(shù)立風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)，提高公司規(guī)范治理水平。
（4）進(jìn)一步強(qiáng)化和完善內(nèi)部監(jiān)督職能。審計(jì)部對(duì)內(nèi)部控制建立與實(shí)施情況
進(jìn)行常規(guī)、持續(xù)的日常監(jiān)督檢查，同時(shí)對(duì)內(nèi)部控制重要方面進(jìn)行有針對(duì)性的專(zhuān)項(xiàng)
監(jiān)督檢查，及時(shí)發(fā)現(xiàn)內(nèi)部控制缺陷并加以改進(jìn)，保證內(nèi)部控制的有效性。
四、其他內(nèi)部控制相關(guān)重大事項(xiàng)說(shuō)明
公司未發(fā)現(xiàn)其他需披露的可能對(duì)投資者理解內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告、評(píng)價(jià)內(nèi)部控
制情況或進(jìn)行投資決策產(chǎn)生重大影響的內(nèi)部控制信息。
廈門(mén)信達(dá)股份有限公司
二〇一八年四月二十六日