廈門信達(dá)股份有限公司
計提資產(chǎn)減值準(zhǔn)備及核銷部分資產(chǎn)的公告
本公司及董事會全體成員保證信息披露內(nèi)容的真實、準(zhǔn)確和完整，沒有虛假
記載、誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏。
廈門信達(dá)股份有限公司第十屆董事會二〇一八年度第四次會議審議通過《公
司二〇一七年度及二〇一八年第一季度計提資產(chǎn)減值準(zhǔn)備的議案》、《公司二〇一
七年第四季度及二〇一八年第一季度核銷部分資產(chǎn)的議案》。
一、二〇一七年度計提資產(chǎn)減值準(zhǔn)備情況
（一）本次計提資產(chǎn)減值準(zhǔn)備情況
根據(jù)《企業(yè)會計準(zhǔn)則》及公司會計政策的相關(guān)規(guī)定，公司及子公司對截至
2017 年 12 月 31 日各類資產(chǎn)進(jìn)行清查，根據(jù)公司管理層的提議，擬對部分資產(chǎn)
計提減值準(zhǔn)備，具體情況如下：
注：本公告中所列出的匯總數(shù)據(jù)可能因四舍五入原因與根據(jù)公告中所列示的相關(guān)單項數(shù)
據(jù)計算得出的結(jié)果略有差異，這些差異是由四舍五入造成的，而非數(shù)據(jù)錯誤。
單位：萬元
本年增加金額 本年減少金額
項 目 年初余額 期末余額
計提 其他轉(zhuǎn)入 轉(zhuǎn)回 轉(zhuǎn)銷 其他減少
應(yīng)收賬款壞賬準(zhǔn)備 9,926.72 10,760.00 303.36 106.77 76.78 20,199.81
其他應(yīng)收款壞賬準(zhǔn)備 33,326.23 18,218.50 40.65 788.10 9.60 50,706.38
應(yīng)收票據(jù)減值準(zhǔn)備 215.50 151.45 215.50 151.45
存貨跌價準(zhǔn)備 4,743.57 12,519.04 3.33 9,010.45 8,248.83
可供出售金融資產(chǎn)減
1,082.69 160.00 1,242.69
值準(zhǔn)備
固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備 596.21 572.51 0.09 1,168.63
在建工程減值準(zhǔn)備 300.39 108.40 408.79
無形資產(chǎn)減值準(zhǔn)備 0.20 0.09 0.30
商譽(yù)減值準(zhǔn)備 945.10 945.10
1、計提壞賬準(zhǔn)備
（1）公司壞賬準(zhǔn)備計提、確認(rèn)方法
A、單項金額重大并單獨計提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收款項
單項金額重大的判斷依據(jù)或金額標(biāo) 應(yīng)收款項余額前五名或余額金額 500 萬元以
準(zhǔn) 上。
單獨進(jìn)行減值測試，如有客觀證據(jù)表明其已
發(fā)生減值，按預(yù)計未來現(xiàn)金流量現(xiàn)值低于其
單項金額重大并單項計提壞賬準(zhǔn)
賬面價值的差額計提壞賬準(zhǔn)備，計入當(dāng)期損
備的計提方法
益。單獨測試未發(fā)生減值的應(yīng)收款項，將其
歸入相應(yīng)組合計提壞賬準(zhǔn)備。
B、按信用風(fēng)險特征組合計提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收款項
組合名稱 壞賬準(zhǔn)備計提方法
組合 1：合并范圍內(nèi)關(guān)聯(lián)方往來、押金、
不計提壞賬準(zhǔn)備
保證金、應(yīng)收出口退稅等
組合 2：除組合 1 以外的其他應(yīng)收款項 賬齡分析法
組合中，采用賬齡分析法計提壞賬準(zhǔn)備的：
賬齡 應(yīng)收賬款計提比例 其他應(yīng)收款計提比例
1 年以內(nèi)（含 1 年） 0.50% 0.50%
1－2 年 10.00% 10.00%
2－3 年 20.00% 20.00%
3－4 年 50.00% 50.00%
4－5 年 70.00% 70.00%
5 年以上 100.00% 100.00%
C、單項金額不重大但單獨計提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收款項
單項計提壞賬準(zhǔn)備的理由 賬齡時間較長且存在客觀證據(jù)表明發(fā)生了減值。
根據(jù)預(yù)計未來現(xiàn)金流量現(xiàn)值低于其賬面價值的
壞賬準(zhǔn)備的計提方法
差額，確認(rèn)減值損失，計提壞賬準(zhǔn)備。
（2）本年計提壞賬準(zhǔn)備金額 28,978.50 萬元。
A、本年計提應(yīng)收賬款壞賬準(zhǔn)備金額 10,760.00 萬元，累計計提壞賬準(zhǔn)備
20,199.81 萬元。
單位：萬元
期末余額 年初余額
賬面余額 壞賬準(zhǔn)備 賬面余額 壞賬準(zhǔn)備
種類
比例 比例 比例
金額 金額 金額 金額 比例%
（%） （%） （%）
單項金額重
大并單項計
10,925.10 5.28 8,254.51 75.56 2,387.42 0.89 1,219.13 51.06
提壞賬準(zhǔn)備
的應(yīng)收賬款
按組合計提
壞賬準(zhǔn)備的 0
應(yīng)收賬款
組合 1 0 0 434.02 0.16
組合 2 187,873.27 90.79 3,995.78 2.13 259,073.28 97.06 4,216.41 1.63
組合小計 187,873.27 90.79 3,995.78 2.13 259,507.30 97.22 4,216.41 1.62
單項金額雖
不重大但單
項計提壞賬 8,134.69 3.93 7,949.52 97.72 5,045.11 1.89 4,491.18 89.02
準(zhǔn)備的應(yīng)收
賬款
合計 206,933.07 100 20,199.81 -- 266,939.82 100 9,926.72
① 應(yīng)收賬款 187,873.27 萬元按賬齡分析法，本年計提壞賬準(zhǔn)備 1,169.45
萬元，累計計提壞賬準(zhǔn)備 3,995.78 萬元。
② 單項金額重大的上海翌隆電子科技有限公司等公司應(yīng)收賬款 10,925.10
萬元單獨進(jìn)行減值測試，存在減值跡象，公司基于謹(jǐn)慎性原則，本年計提壞賬準(zhǔn)
備 6,596.90 萬元，累計計提壞賬準(zhǔn)備 8,254.51 萬元。
③ 單項金額不重大的深圳市聯(lián)騰科技有限公司等公司應(yīng)收賬款 8,134.69
萬元單獨進(jìn)行減值測試，存在減值跡象或預(yù)計無法收回，公司基于謹(jǐn)慎性原則，
本年計提壞賬準(zhǔn)備 2,993.65 萬元，累計計提壞賬準(zhǔn)備 7,949.52 萬元。
B、本年計提其他應(yīng)收賬款壞賬準(zhǔn)備金額 18,218.50 萬元，累計計提壞賬準(zhǔn)
備 50,706.38 萬元。
單位：萬元
期末余額 年初余額
賬面余額 壞賬準(zhǔn)備 賬面余額 壞賬準(zhǔn)備
種類
比例 比例 比例 比例
金額 金額 金額 金額
（%） （%） （%） （%）
單項金額重
大并單項計
提壞賬準(zhǔn)備 29,403.04 22.48 12,550.80 42.69 20,878.81 17.32 11,296.70 54.11
的其他應(yīng)收
款
按組合計提
壞賬準(zhǔn)備的
其他應(yīng)收款
組合 1 16,804.43 12.85 15,037.96 12.47
組合 2 81,513.27 62.33 35,375.99 43.4 82,406.57 68.35 19,896.10 24.14
組合小計 98,317.70 75.18 35,375.99 35.98 97,444.52 80.82 19,896.10 20.42
單項金額雖
不重大但單
項計提壞賬 3,060.36 2.34 2,779.60 90.83 2,241.76 1.86 2,133.43 95.17
準(zhǔn)備的其他
應(yīng)收款
合計 130,781.10 100 50,706.38 -- 120,565.09 100 33,326.23 --
① 其他應(yīng)收款 81,513.27 萬元按賬齡分析法，本年計提壞賬準(zhǔn)備 15,377.86
萬元，累計計提壞賬準(zhǔn)備 35,375.99 萬元。
② 單項金額重大的天健特種錦綸科技（福建）有限公司等公司其他應(yīng)收款
29,403.04 萬元，本年計提壞賬準(zhǔn)備 2,300.39 萬元，累計計提壞賬準(zhǔn)備 12,550.80
萬元。
③ 單項金額不重大的深圳市宏天智聯(lián)電子有限公司等公司其他應(yīng)收款
3,060.36 萬元，本年計提壞賬準(zhǔn)備 540.25 萬元，累計計提壞賬準(zhǔn)備 2,779.60
萬元。
2、應(yīng)收票據(jù)減值準(zhǔn)備
根據(jù)《年報監(jiān)管會計問題提示》，本年公司基于謹(jǐn)慎性原則，對于商業(yè)承兌
匯票，根據(jù)其風(fēng)險特征計提減值準(zhǔn)備。截至 2017 年 12 月 31 日，公司商業(yè)承兌
匯票原值 30,290.00 萬元，本年轉(zhuǎn)回減值準(zhǔn)備 215.50 萬元，本年計提減值準(zhǔn)備
151.45 萬元，累計計提減值準(zhǔn)備 151.45 萬元。
3、提取存貨跌價準(zhǔn)備
（1）公司存貨跌價準(zhǔn)備的計提方法：
期末對存貨進(jìn)行全面清查后，按存貨的成本與可變現(xiàn)凈值孰低提取或調(diào)整存
貨跌價準(zhǔn)備。
（2）本年計提存貨跌價準(zhǔn)備金額為 12,519.04 萬元。按類別列示如下：
單位：萬元
本年增加金額 本年減少金額
項目 年初余額 其他轉(zhuǎn) 期末余額
計提 轉(zhuǎn)回 轉(zhuǎn)銷
入
庫存商品跌價準(zhǔn)備 1,168.60 4,920.50 3.33 4,736.60 1,349.17
產(chǎn)成品跌價準(zhǔn)備 3,238.04 6,047.28 3,661.64 5,623.67
發(fā)出商品跌價準(zhǔn)備 86.82 872.21 535.60 423.44
在途物資跌價準(zhǔn)備 89.22 42.26 46.96
建造合同形成的已
完工未結(jié)算資產(chǎn)跌 0.14 0.14
價準(zhǔn)備
原材料跌價準(zhǔn)備 95.17 354.45 8.40 441.22
在產(chǎn)品跌價準(zhǔn)備 154.94 235.25 25.95 364.23
合 計 4,743.57 12,519.04 3.33 9,010.45 8,248.83
4、計提可供出售金融資產(chǎn)減值準(zhǔn)備
根據(jù)公司相關(guān)會計政策，可供出售金融資產(chǎn)于資產(chǎn)負(fù)債表日存在減值跡象的，
進(jìn)行減值測試。減值測試結(jié)果表明資產(chǎn)的可收回金額低于其賬面價值的，按其差
額計提減值準(zhǔn)備并計入減值損失?？墒栈亟痤~為資產(chǎn)的公允價值減去處置費用后
的凈額與資產(chǎn)預(yù)計未來現(xiàn)金流量的現(xiàn)值兩者之間的較高者。資產(chǎn)減值準(zhǔn)備按單項
資產(chǎn)為基礎(chǔ)計算并確認(rèn)，如果難以對單項資產(chǎn)的可收回金額進(jìn)行估計的，以該資
產(chǎn)所屬的資產(chǎn)組確定資產(chǎn)組的可收回金額。資產(chǎn)組是能夠獨立產(chǎn)生現(xiàn)金流入的最
小資產(chǎn)組合。
本年計提可供出售金融資產(chǎn)減值準(zhǔn)備金額為 160 萬元。
單位：萬元
減值準(zhǔn)備
項目
年初 本年增加 本年減少 期末
天津開發(fā)區(qū)瑞德琪商貿(mào)發(fā)展
160.00 160.00
有限公司
廈門信達(dá)酒業(yè)有限公司 50.00 50.00
福建三安鋼鐵有限公司 1,032.69 1,032.69
合計 1,082.69 160.00 1,242.69
5、固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備
根據(jù)公司相關(guān)會計政策，固定資產(chǎn)于資產(chǎn)負(fù)債表日存在減值跡象的，進(jìn)行減
值測試。減值測試結(jié)果表明資產(chǎn)的可收回金額低于其賬面價值的，按其差額計提
減值準(zhǔn)備并計入減值損失。可收回金額為資產(chǎn)的公允價值減去處置費用后的凈額
與資產(chǎn)預(yù)計未來現(xiàn)金流量的現(xiàn)值兩者之間的較高者。資產(chǎn)減值準(zhǔn)備按單項資產(chǎn)為
基礎(chǔ)計算并確認(rèn)，如果難以對單項資產(chǎn)的可收回金額進(jìn)行估計的，以該資產(chǎn)所屬
的資產(chǎn)組確定資產(chǎn)組的可收回金額。資產(chǎn)組是能夠獨立產(chǎn)生現(xiàn)金流入的最小資產(chǎn)
組合。
本年計提固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備金額為 572.51 元。
單位：萬元
減值準(zhǔn)備
項目
年初 本年增加 本年減少 期末
機(jī)器設(shè)備 574.79 530.30 1,105.09
運輸工具 0.20 0.20
辦公設(shè)備 5.00 5.00
電子設(shè)備 21.42 37.01 0.09 58.34
小計 596.21 572.51 0.09 1,168.63
6、在建工程減值準(zhǔn)備
根據(jù)公司相關(guān)會計政策，在建工程于資產(chǎn)負(fù)債表日存在減值跡象的，進(jìn)行減
值測試。減值測試結(jié)果表明資產(chǎn)的可收回金額低于其賬面價值的，按其差額計提
減值準(zhǔn)備并計入減值損失?？墒栈亟痤~為資產(chǎn)的公允價值減去處置費用后的凈額
與資產(chǎn)預(yù)計未來現(xiàn)金流量的現(xiàn)值兩者之間的較高者。資產(chǎn)減值準(zhǔn)備按單項資產(chǎn)為
基礎(chǔ)計算并確認(rèn)，如果難以對單項資產(chǎn)的可收回金額進(jìn)行估計的，以該資產(chǎn)所屬
的資產(chǎn)組確定資產(chǎn)組的可收回金額。資產(chǎn)組是能夠獨立產(chǎn)生現(xiàn)金流入的最小資產(chǎn)
組合。
本年計提在建工程減值準(zhǔn)備金額為 108.40 萬元。
單位：萬元
減值準(zhǔn)備
項目
年初 本年增加 本年減少 期末
湖里大道 15 號廠房裝修 222.26 222.26
電商智能柜 78.13 108.40 186.53
合計 300.39 108.40 408.79
7、無形資產(chǎn)減值準(zhǔn)備
根據(jù)公司相關(guān)會計政策，無形資產(chǎn)于資產(chǎn)負(fù)債表日存在減值跡象的，進(jìn)行減
值測試。減值測試結(jié)果表明資產(chǎn)的可收回金額低于其賬面價值的，按其差額計提
減值準(zhǔn)備并計入減值損失?？墒栈亟痤~為資產(chǎn)的公允價值減去處置費用后的凈額
與資產(chǎn)預(yù)計未來現(xiàn)金流量的現(xiàn)值兩者之間的較高者。資產(chǎn)減值準(zhǔn)備按單項資產(chǎn)為
基礎(chǔ)計算并確認(rèn)，如果難以對單項資產(chǎn)的可收回金額進(jìn)行估計的，以該資產(chǎn)所屬
的資產(chǎn)組確定資產(chǎn)組的可收回金額。資產(chǎn)組是能夠獨立產(chǎn)生現(xiàn)金流入的最小資產(chǎn)
組合。
本年計提無形資產(chǎn)值準(zhǔn)備金額為 0.092 萬元。
單位：萬元
減值準(zhǔn)備
項目
年初 本年增加 本年減少 期末
辦公軟件 0.204 0.092 0.296
8、商譽(yù)減值準(zhǔn)備
公司采用預(yù)計未來現(xiàn)金流現(xiàn)值計算資產(chǎn)組的可收回金額，根據(jù)管理層批準(zhǔn)的
財務(wù)預(yù)算預(yù)計被投資單位未來 5 年內(nèi)凈現(xiàn)金流量，其后年度采用穩(wěn)定的凈現(xiàn)金流
量。管理層根據(jù)歷史經(jīng)驗及市場發(fā)展預(yù)期編制上述財務(wù)預(yù)算。
對于深圳市灝天光電有限公司、深圳市安尼數(shù)字技術(shù)有限公司，公司聘請中
介機(jī)構(gòu)對其股權(quán)價值進(jìn)行評估，以確定商譽(yù)是否發(fā)生減值。
根據(jù)減值測試的結(jié)果，并購深圳市安尼數(shù)字技術(shù)有限公司產(chǎn)生的商譽(yù)期末發(fā)
生減值 945.10 萬元。
單位：萬元
減值準(zhǔn)備
商譽(yù)項目
年初 本年增加 本年減少 期末
深圳市安尼數(shù)字技術(shù)有限公司 945.10 945.10
（二）公司計提資產(chǎn)減值準(zhǔn)備的合理性說明
公司 2017 年度計提的資產(chǎn)減值準(zhǔn)備符合公司資產(chǎn)實際情況和相關(guān)政策規(guī)定。
公司計提資產(chǎn)減值準(zhǔn)備后，能夠更加公允地反映公司的資產(chǎn)情況，可以使公司關(guān)
于資產(chǎn)價值的會計信息更加真實可靠，具有合理性。
（三）本次計提減值準(zhǔn)備對公司的影響
公司各類資產(chǎn)減值損失影響 2017 年度利潤總額-42,872.25 萬元。影響金額
超過董事會審批權(quán)限，需提交股東大會審議。
二、二〇一八年第一季度計提資產(chǎn)減值準(zhǔn)備情況
（一）計提資產(chǎn)減值準(zhǔn)備情況
1、提取存貨跌價準(zhǔn)備
為真實反映公司截至 2018 年 3 月 31 日的財務(wù)狀況及經(jīng)營情況，基于謹(jǐn)慎性
原則，根據(jù)《企業(yè)會計準(zhǔn)則》的規(guī)定，經(jīng)過認(rèn)真分析，公司 2018 年第一季度對
公司及控股子公司相關(guān)資產(chǎn)提取存貨跌價準(zhǔn)備。公司及控股子公司庫存商品、產(chǎn)
成品等存貨市場價格下跌，原值共計 70,396.97 萬元，第一季度計提存貨跌價準(zhǔn)
備 3,028.99 萬元，影響公司 2018 年第一季度利潤總額-3,028.99 萬元。
2、計提應(yīng)收賬款壞賬準(zhǔn)備
公司應(yīng)收 WEARIT GLOBAL LIMITED 的款項原值 221.95 萬美元，已在中信保
報損并在本期收到保險理賠款 199.72 萬美元。公司對上述應(yīng)收款項單獨計提壞
賬準(zhǔn)備，本期補(bǔ)計提壞賬準(zhǔn)備 199.72 萬美元（以前年度已計提壞賬準(zhǔn)備 22.23
萬美元），影響本期利潤總額-199.72 萬美元（折合人民幣-1,280.41 萬元）?？?br/>慮收取的保險理賠款，該事項總體對本期利潤總額無影響。
（二）公司計提資產(chǎn)價值準(zhǔn)備的合理性說明
公司 2018 年第一季度計提的資產(chǎn)減值準(zhǔn)備符合公司資產(chǎn)實際情況和相關(guān)政
策規(guī)定。公司計提資產(chǎn)減值準(zhǔn)備后，能夠更加公允地反映公司的資產(chǎn)情況，可以
使公司關(guān)于資產(chǎn)價值的會計信息更加真實可靠，具有合理性。
（三）本次計提減值準(zhǔn)備對公司的影響
公司計提存貨跌價準(zhǔn)備共計影響 2018 年第一季度利潤總額-3,028.99 萬元。
三、二〇一七年第四季度核銷部分資產(chǎn)情況
對公司部分明確表明無法收回的資產(chǎn)進(jìn)行核銷。
核銷公司對泉州市冠源紙品包裝有限公司的應(yīng)收款項，原值 210,173.50 元，
經(jīng)法院判決并強(qiáng)制執(zhí)行后無可供執(zhí)行財產(chǎn)，上述應(yīng)收款項具有明顯特征表明確實
不能收回，屬非關(guān)聯(lián)方應(yīng)收款項，沖減原已計提的壞賬準(zhǔn)備 210,173.50 元，不
影響本年利潤總額，核銷后賬銷案存并繼續(xù)追討。
四、二〇一八年第一季度核銷部分資產(chǎn)情況
對公司部分明確表明無法收回的資產(chǎn)進(jìn)行核銷。
核銷子公司對廈門旗山云創(chuàng)業(yè)園管理有限公司的其他應(yīng)收款原值
10,000.00 元。子公司在將分揀理貨中心的各項設(shè)備拆卸運出租賃地點時，誤將
園區(qū)部分設(shè)施毀壞，園區(qū)方按相關(guān)管理規(guī)定，將我司交納的 10,000.00 元押金用
于園區(qū)修復(fù)，不再退還。該款項具有明顯特征表明確實不能收回，屬非關(guān)聯(lián)方應(yīng)
收款項，沖減原已計提的壞賬準(zhǔn)備 1,000.00 元，影響 2018 年第一季度利潤總額
-9,000.00 元。
五、董事會關(guān)于公司計提資產(chǎn)減值準(zhǔn)備的合理性說明
董事會認(rèn)為：依據(jù)《企業(yè)會計準(zhǔn)則第 8 號—資產(chǎn)減值》和公司相關(guān)會計政
策的規(guī)定，本次計提資產(chǎn)減值準(zhǔn)備依據(jù)充分，公允地反映了公司資產(chǎn)狀況。
六、獨立董事關(guān)于計提資產(chǎn)減值準(zhǔn)備及核銷部分資產(chǎn)的獨立意見
公司依據(jù)企業(yè)會計準(zhǔn)則及公司會計政策穩(wěn)健計提資產(chǎn)減值準(zhǔn)備，能客觀、公
允地反映公司的財務(wù)狀況以及經(jīng)營成果，確保公司規(guī)范運作，沒有損害公司及中
小股東利益。因此同意本次《公司二〇一七年度及二〇一八年第一季度計提資產(chǎn)
減值準(zhǔn)備的議案》。
公司此次核銷的相關(guān)資產(chǎn)因交易對方無可供執(zhí)行財產(chǎn)等原因，具有明顯特征
表明確實無法收回。本次核銷不影響公司二〇一七年度利潤總額，影響公司二〇
一八年第一季度利潤總額-9,000.00 元。我們認(rèn)為公司核銷部分資產(chǎn)符合企業(yè)會
計準(zhǔn)則相關(guān)規(guī)定。同意本次《公司二〇一七年第四季度及二〇一八年第一季度核
銷部分資產(chǎn)的議案》。
七、監(jiān)事會關(guān)于計提資產(chǎn)減值準(zhǔn)備及核銷部分資產(chǎn)的審核意見
公司按照企業(yè)會計準(zhǔn)則和有關(guān)規(guī)定計提資產(chǎn)減值準(zhǔn)備，符合公司的實際情況，
計提后能夠更加公允地反映公司的資產(chǎn)狀況。董事會就該事項的決策程序合法。
同意本次《公司二〇一七年度及二〇一八年第一季度計提資產(chǎn)減值準(zhǔn)備的議案》。
公司按照企業(yè)會計準(zhǔn)則和有關(guān)規(guī)定核銷部分資產(chǎn)，公司此次核銷的相關(guān)資產(chǎn)
因交易對方無可供執(zhí)行財產(chǎn)等原因，具有明顯特征表明確實無法收回。本次核銷
不影響公司二〇一七年度利潤總額，影響公司二〇一八年第一季度利潤總額
-9,000.00 元。我們認(rèn)為公司核銷部分資產(chǎn)符合企業(yè)會計準(zhǔn)則相關(guān)規(guī)定。董事會
就該事項的決策程序合法。同意本次《公司二〇一七年第四季度及二〇一八年第
一季度核銷部分資產(chǎn)的議案》。
特此公告。
廈門信達(dá)股份有限公司董事會
二〇一八年四月二十八日