安信證券股份有限公司關(guān)于華燦光電股份有限公司
2017 年度業(yè)績承諾實現(xiàn)情況的專項核查報告
安信證券股份有限公司關(guān)于華燦光電股份有限公司 2017 年度業(yè)
績承諾實現(xiàn)情況的專項核查報告
安信證券股份有限公司（以下簡稱“安信證券”或“本獨立財務(wù)顧問”）作
為華燦光電股份有限公司（以下簡稱“華燦光電”、“公司”或“上市公司”）
發(fā)行股份及支付現(xiàn)金購買資產(chǎn)并募集配套資金暨關(guān)聯(lián)交易（以下簡稱“本次交易”
或“本次重組”）的獨立財務(wù)顧問及持續(xù)督導(dǎo)機構(gòu)，根據(jù)《上市公司重大資產(chǎn)重
組管理辦法》、《上市公司并購重組財務(wù)顧問業(yè)務(wù)管理辦法》、《上市公司監(jiān)管指引
第 2 號——上市公司募集資金管理和使用的監(jiān)管要求》、《深圳證券交易所股票上
市規(guī)則》等法規(guī)的要求，對華燦光電 2017 年度業(yè)績承諾實現(xiàn)情況進行了核查，
核查情況如下：
一、標(biāo)的資產(chǎn)涉及的盈利預(yù)測情況
根據(jù)本次交易的交易對方吳康、吳龍宇、吳龍駒、劉瓊?cè)A、恒達鋼構(gòu)、KAI
LE 和上市公司簽訂的《盈利預(yù)測補償協(xié)議》及補充協(xié)議，本次交易的業(yè)績承諾
期為 2015 年、2016 年和 2017 年；經(jīng)上述交易對方預(yù)測，標(biāo)的公司 2015 年、2016
年、2017 年稅后凈利潤分別不低于人民幣 3,500 萬元、9,500 萬元、14,000 萬元。
上述凈利潤以標(biāo)的公司稅后凈利潤為計算依據(jù)。并且，上述交易對方承諾，標(biāo)的
公司 2015 年、2016 年、2017 年三年經(jīng)審計的稅后凈利潤合計不低于 2.7 億元人
民幣。
上述承諾凈利潤為稅后凈利潤，其中“稅后凈利潤”是指“扣非后的稅后凈
利潤和審計報告確認(rèn)的計入當(dāng)期損益的稅后政府補助之和”。因此，除上述政府
補助事項外，交易對方承諾的標(biāo)的公司 2015 年、2016 年、2017 年三年經(jīng)審計的
稅后凈利潤不包括其他非經(jīng)常性損益。
二、 業(yè)績補償?shù)闹饕獥l款
如果在《盈利預(yù)測補償協(xié)議》約定的業(yè)績承諾期間內(nèi)，藍晶科技 2015 年、
2016 年、2017 年實際實現(xiàn)的合計凈利潤低于交易對方在協(xié)議中做出的業(yè)績承諾，
則各交易對方同意按照以下補償原則向華燦光電進行補償：藍晶科技 2015 年、
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2017 年度業(yè)績承諾實現(xiàn)情況的專項核查報告
2016 年、2017 年合計實現(xiàn)的凈利潤與業(yè)績承諾額之間的差額，由各交易對方根
據(jù)其在本次發(fā)行股份及支付現(xiàn)金購買資產(chǎn)交易中合計獲得的對價支付方式，分別
承擔(dān)股份補償義務(wù)和現(xiàn)金補償義務(wù)。對于各交易對方股份補償部分，華燦光電有
權(quán)以 1 元的總價格予以回購并注銷。
三、2017 年度業(yè)績承諾完成情況
經(jīng)大信會計師事務(wù)所（特殊普通合伙）對藍晶科技 2017 年度合并財務(wù)報表
審計后，藍晶科技 2017 年度實際實現(xiàn)的凈利潤為 15,324.46 萬元，扣除非經(jīng)常性
損益后的凈利潤和審計確認(rèn)的計入當(dāng)期損益的稅后政府補助之和為 15,245.88 萬
元。2017 年度實現(xiàn)業(yè)績超過承諾金額 1,245.88 萬元，超出比例為 8.90%。上述
2017 年實現(xiàn)業(yè)績內(nèi)容業(yè)經(jīng)大信會計師出具的《業(yè)績承諾完成情況審核報告》（大
信專審字[2018]第 2-00572 號）進行了審核并予以確認(rèn)。
四、安信證券對業(yè)績承諾的實現(xiàn)情況的核查意見
安信證券通過與藍晶科技、上市公司高管人員進行交流，查閱相關(guān)財務(wù)會計
報告及專項審核報告，對上述業(yè)績承諾的實現(xiàn)情況進行了核查。經(jīng)核查，本獨立
財務(wù)顧問認(rèn)為：本次重大資產(chǎn)重組涉及的藍晶科技 2017 年度盈利預(yù)測承諾已經(jīng)
實現(xiàn)。
安信證券股份有限公司關(guān)于華燦光電股份有限公司
2017 年度業(yè)績承諾實現(xiàn)情況的專項核查報告
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度業(yè)績承諾實現(xiàn)情況的專項核查報告》之簽章頁）
項目主辦人：
張喜慧 趙斐
安信證券股份有限公司
2018 年 4 月 27 日