華燦光電股份有限公司
審 計(jì) 報(bào) 告
大信審字[2018]第 2-00325 號(hào)
大信會(huì)計(jì)師事務(wù)所（特殊普通合伙）
WUYIGE CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS LLP.
大信會(huì)計(jì)師事務(wù)所 WUYIGE Certified Public Accountants.LLP 電話(huà) Telephone： +86（10）82330558
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郵編 100083 Beijing,China,100083
審 計(jì) 報(bào) 告
大信審字[2018]第 2-00325 號(hào)
華燦光電股份有限公司全體股東：
一、審計(jì)意見(jiàn)
我們審計(jì)了華燦光電股份有限公司（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“貴公司”）的財(cái)務(wù)報(bào)表，包括 2017 年 12
月 31 日的合并及母公司資產(chǎn)負(fù)債表，2017 年度的合并及母公司利潤(rùn)表、合并及母公司現(xiàn)金流
量表、合并及母公司股東權(quán)益變動(dòng)表，以及財(cái)務(wù)報(bào)表附注。
我們認(rèn)為，后附的財(cái)務(wù)報(bào)表在所有重大方面按照企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的規(guī)定編制，公允反映了
貴公司 2017 年 12 月 31 日的合并及母公司財(cái)務(wù)狀況以及 2017 年度的合并及母公司經(jīng)營(yíng)成果
和現(xiàn)金流量。
二、形成審計(jì)意見(jiàn)的基礎(chǔ)
我們按照中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師審計(jì)準(zhǔn)則的規(guī)定執(zhí)行了審計(jì)工作。審計(jì)報(bào)告的“注冊(cè)會(huì)計(jì)師對(duì)
財(cái)務(wù)報(bào)表審計(jì)的責(zé)任”部分進(jìn)一步闡述了我們?cè)谶@些準(zhǔn)則下的責(zé)任。按照中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師職
業(yè)道德守則，我們獨(dú)立于貴公司，并履行了職業(yè)道德方面的其他責(zé)任。
我們相信，我們獲取的審計(jì)證據(jù)是充分、適當(dāng)?shù)?，為發(fā)表審計(jì)意見(jiàn)提供了基礎(chǔ)。
三、關(guān)鍵審計(jì)事項(xiàng)
關(guān)鍵審計(jì)事項(xiàng)是我們根據(jù)職業(yè)判斷，認(rèn)為對(duì)本期財(cái)務(wù)報(bào)表審計(jì)最為重要的事項(xiàng)。這些事
項(xiàng)的應(yīng)對(duì)以對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表整體進(jìn)行審計(jì)并形成審計(jì)意見(jiàn)為背景，我們不對(duì)這些事項(xiàng)單獨(dú)發(fā)表意
見(jiàn)。
我們確認(rèn)需要在審計(jì)報(bào)告中溝通的關(guān)鍵審計(jì)事項(xiàng)如下：
（一）固定資產(chǎn)確認(rèn)
1、事項(xiàng)描述
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請(qǐng)參閱財(cái)務(wù)報(bào)表附注三、（十四）及五、（十）相關(guān)披露，貴公司期末固定資產(chǎn)凈值
468,604.92 萬(wàn)元，占合并財(cái)務(wù)報(bào)表資產(chǎn)總額的比重為 47.32%，占資產(chǎn)規(guī)模比重重大，本期較
上期固定資產(chǎn)凈額增加 95.49%，主要系本期內(nèi)浙江子公司正式投產(chǎn)轉(zhuǎn)固及蘇州子公司產(chǎn)能擴(kuò)
大所致。由于固定資產(chǎn)歷史成本、折舊年限及殘值率、在建工程轉(zhuǎn)固時(shí)點(diǎn)、折舊的計(jì)提等確
認(rèn)會(huì)對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表產(chǎn)生重大影響，因此，我們將固定資產(chǎn)的確認(rèn)識(shí)別為關(guān)鍵審計(jì)事項(xiàng)。
2、審計(jì)應(yīng)對(duì)
我們針對(duì)固定資產(chǎn)確認(rèn)執(zhí)行的審計(jì)程序主要包括：
（1）了解與評(píng)價(jià)與固定資產(chǎn)及在建工程的完整性、存在性等相關(guān)的關(guān)鍵內(nèi)部控制的設(shè)計(jì)
和運(yùn)行是否有效；
（2）通過(guò)檢查驗(yàn)收?qǐng)?bào)告及項(xiàng)目進(jìn)度報(bào)告，分析公司的產(chǎn)能變動(dòng)情況與固定資產(chǎn)投入使用
匹配程度，確認(rèn)在建工程轉(zhuǎn)入固定資產(chǎn)的時(shí)點(diǎn)是否恰當(dāng)；
（3）基于 LED 行業(yè)情況，評(píng)價(jià)管理層對(duì)固定資產(chǎn)的使用年限及殘值等會(huì)計(jì)估計(jì)是否恰當(dāng)；
并結(jié)合公司折舊政策，對(duì)固定資產(chǎn)折舊實(shí)施復(fù)核測(cè)算程序，評(píng)估固定資產(chǎn)折舊計(jì)提是否充分；
（4）對(duì)公司重要的固定資產(chǎn)如 MOCVD 等核心設(shè)備實(shí)施現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)盤(pán)程序，對(duì)未轉(zhuǎn)固的在建工
程實(shí)施實(shí)地查驗(yàn)程序，評(píng)估固定資產(chǎn)及在建工程成本確認(rèn)情況，包括歷史成本資本化的依據(jù)
是否恰當(dāng)和充分，同時(shí)檢查了新增重要固定資產(chǎn)的權(quán)屬文件。
（二）收入確認(rèn)
1、事項(xiàng)描述
請(qǐng)參閱財(cái)務(wù)報(bào)表附注三、（二十三）和附注五、（三十七）相關(guān)披露，貴公司主要從事
LED 外延芯片的生產(chǎn)及銷(xiāo)售，2017 年度，公司 LED 外延芯片確認(rèn)的銷(xiāo)售收入為 220,784.62 萬(wàn)
元，占營(yíng)業(yè)收入的比重為 83.95%。LED 外延芯片銷(xiāo)售是在按客戶(hù)銷(xiāo)售合同及訂單發(fā)貨后，由
客戶(hù)驗(yàn)收并取得相關(guān)確認(rèn)單據(jù)后，視為已將產(chǎn)品所有權(quán)的主要風(fēng)險(xiǎn)和報(bào)酬轉(zhuǎn)移并確認(rèn)銷(xiāo)售收
入。由于銷(xiāo)售收入是公司業(yè)績(jī)考量的關(guān)鍵指標(biāo)，從而可能存在收入舞弊的重大風(fēng)險(xiǎn)，因此，
我們將 LED 外延芯片的收入確認(rèn)識(shí)別為關(guān)鍵審計(jì)事項(xiàng)。
2、審計(jì)應(yīng)對(duì)
我們針對(duì)收入確認(rèn)執(zhí)行的審計(jì)程序主要包括：
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（1）了解及測(cè)試公司與收入確認(rèn)相關(guān)的關(guān)鍵內(nèi)部控制的設(shè)計(jì)及運(yùn)行情況，評(píng)估其合理性
及運(yùn)行的有效性；
（2）對(duì)本期記錄的交易情況實(shí)施抽查，核對(duì)出庫(kù)單、報(bào)關(guān)單、快遞運(yùn)單、客戶(hù)收貨確認(rèn)
單、重要客戶(hù)的月末對(duì)賬記錄等，結(jié)合銷(xiāo)售合同的關(guān)鍵條款，評(píng)價(jià)收入確認(rèn)是否符合企業(yè)的
會(huì)計(jì)政策；
（3）對(duì)資產(chǎn)負(fù)債表日前后的銷(xiāo)售情況進(jìn)行抽查，核對(duì)出庫(kù)單、快遞運(yùn)單、記賬憑證等，
評(píng)價(jià)公司的收入確認(rèn)是否記錄于恰當(dāng)?shù)臅?huì)計(jì)期間，是否不存在跨期確認(rèn)的情形；
（4）結(jié)合應(yīng)收賬款的情況，對(duì)本期重要客戶(hù)的銷(xiāo)售收入實(shí)施函證程序，并對(duì)函證過(guò)程實(shí)
施控制。
（三）應(yīng)收賬款壞賬準(zhǔn)備
1、事項(xiàng)描述
請(qǐng)參閱財(cái)務(wù)報(bào)表附注三、（十一）和附注五、（四）相關(guān)披露，期末貴公司應(yīng)收賬款余
額為 107,382.37 萬(wàn)元，壞賬準(zhǔn)備余額 13,527.11 萬(wàn)元，凈額 93,855.26 萬(wàn)元，占合并財(cái)務(wù)報(bào)
表資產(chǎn)總額比重為 9.48%，占比較高。當(dāng)存在客觀證據(jù)表明應(yīng)收賬款存在減值風(fēng)險(xiǎn)時(shí)，管理層
將根據(jù)信用風(fēng)險(xiǎn)等特征確定應(yīng)收賬款組合，并計(jì)提壞賬準(zhǔn)備，該會(huì)計(jì)估計(jì)涉及公司管理層重
大判斷，因此，我們將應(yīng)收賬款壞賬準(zhǔn)備識(shí)別為關(guān)鍵審計(jì)事項(xiàng)。
2、 審計(jì)應(yīng)對(duì)
我們針對(duì)應(yīng)收賬款壞賬準(zhǔn)備計(jì)提執(zhí)行的審計(jì)程序主要包括：
（1）了解及測(cè)試貴公司的信用政策、應(yīng)收賬款管理、應(yīng)收賬款計(jì)提壞賬準(zhǔn)備等相關(guān)關(guān)鍵
內(nèi)部控制的設(shè)計(jì)和運(yùn)行有效性；
（2）評(píng)估貴公司壞賬準(zhǔn)備計(jì)提的會(huì)計(jì)政策是否符合企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的要求，分析應(yīng)收賬款
壞賬準(zhǔn)備計(jì)提情況，包括確定應(yīng)收賬款組合的依據(jù)、賬齡劃分、單獨(dú)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的判斷等，
對(duì)單獨(dú)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收賬款，復(fù)核管理層計(jì)提的相關(guān)客觀依據(jù)是否合理和恰當(dāng)，是否存
在管理層偏向的跡象；
（3）復(fù)核貴公司應(yīng)收賬款的賬齡和客戶(hù)的信用情況，結(jié)合收入確認(rèn)對(duì)應(yīng)收賬款的發(fā)生和
收款（包括期后收款）情況實(shí)施檢查程序、對(duì)應(yīng)收賬款期末余額執(zhí)行函證程序及替代測(cè)試程
序，評(píng)價(jià)應(yīng)收賬款壞賬準(zhǔn)備計(jì)提的合理性；
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（4）結(jié)合公司的會(huì)計(jì)政策，對(duì)壞賬準(zhǔn)備計(jì)提進(jìn)行重新計(jì)算，復(fù)核應(yīng)收賬款壞賬準(zhǔn)備計(jì)提
金額是否準(zhǔn)確。
（四）政府補(bǔ)助
1、事項(xiàng)描述
請(qǐng)參閱財(cái)務(wù)報(bào)表附注三、（二十四）、五、（三十）、五、（四十六）、五、（四十七）
和五、（五十四）所示，貴公司本年確認(rèn)損益的政府補(bǔ)助金額合計(jì) 32,456.52 萬(wàn)元，占合并
財(cái)務(wù)報(bào)表利潤(rùn)總額的比重為 56.10%，對(duì) 2017 年度的經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)影響重大，因此，我們將政府補(bǔ)
助識(shí)別為關(guān)鍵審計(jì)事項(xiàng)。
2、審計(jì)應(yīng)對(duì)
我們針對(duì)政府補(bǔ)助確認(rèn)執(zhí)行的審計(jì)程序主要包括：
（1）檢查貴公司關(guān)于政府補(bǔ)助的政府撥款文件、銀行收款單據(jù)、銀行賬戶(hù)流水等記錄和
資料，核實(shí)政府補(bǔ)助實(shí)際到賬情況；
（2）分析貴公司主要政府補(bǔ)助的款項(xiàng)性質(zhì)，合理判斷政府補(bǔ)助與收益相關(guān)和與資產(chǎn)相關(guān)
的分類(lèi)是否恰當(dāng)，計(jì)入當(dāng)期損益的科目分類(lèi)是否恰當(dāng)、在不同期間之間的分?jǐn)偸欠駵?zhǔn)確；
（3）對(duì)金額重大的政府補(bǔ)助，就資金來(lái)源、款項(xiàng)性質(zhì)及資金用途等信息向撥付款項(xiàng)的政
府部門(mén)實(shí)施函證程序。
四、其他信息
管理層對(duì)其他信息負(fù)責(zé)。其他信息包括貴公司 2017 年年度報(bào)告中涵蓋的信息，但不包括
財(cái)務(wù)報(bào)表和我們的審計(jì)報(bào)告。
我們對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表發(fā)表的審計(jì)意見(jiàn)并不涵蓋其他信息，我們也不對(duì)其他信息發(fā)表任何形式
的鑒證結(jié)論。
結(jié)合我們對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表的審計(jì)，我們的責(zé)任是閱讀其他信息，在此過(guò)程中，考慮其他信息
是否與財(cái)務(wù)報(bào)表或我們?cè)趯徲?jì)過(guò)程中了解到的情況存在重大不一致或者似乎存在重大錯(cuò)報(bào)。
基于我們已執(zhí)行的工作，如果我們確定其他信息存在重大錯(cuò)報(bào)，我們應(yīng)當(dāng)報(bào)告該事實(shí)。
在這方面，我們無(wú)任何事項(xiàng)需要報(bào)告。
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五、管理層和治理層對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表的責(zé)任
管理層負(fù)責(zé)按照企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的規(guī)定編制財(cái)務(wù)報(bào)表，使其實(shí)現(xiàn)公允反映，并設(shè)計(jì)、執(zhí)行
和維護(hù)必要的內(nèi)部控制，以使財(cái)務(wù)報(bào)表不存在由于舞弊或錯(cuò)誤導(dǎo)致的重大錯(cuò)報(bào)。
在編制財(cái)務(wù)報(bào)表時(shí)，管理層負(fù)責(zé)評(píng)估貴公司的持續(xù)經(jīng)營(yíng)能力，披露與持續(xù)經(jīng)營(yíng)相關(guān)的事
項(xiàng)（如適用），并運(yùn)用持續(xù)經(jīng)營(yíng)假設(shè)，除非管理層計(jì)劃清算貴公司、終止運(yùn)營(yíng)或別無(wú)其他現(xiàn)
實(shí)的選擇。
治理層負(fù)責(zé)監(jiān)督貴公司的財(cái)務(wù)報(bào)告過(guò)程。
六、注冊(cè)會(huì)計(jì)師對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表審計(jì)的責(zé)任
我們的目標(biāo)是對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表整體是否不存在由于舞弊或錯(cuò)誤導(dǎo)致的重大錯(cuò)報(bào)獲取合理保證，
并出具包含審計(jì)意見(jiàn)的審計(jì)報(bào)告。合理保證是高水平的保證，但并不能保證按照審計(jì)準(zhǔn)則執(zhí)
行的審計(jì)在某一重大錯(cuò)報(bào)存在時(shí)總能發(fā)現(xiàn)。錯(cuò)報(bào)可能由于舞弊或錯(cuò)誤導(dǎo)致，如果合理預(yù)期錯(cuò)
報(bào)單獨(dú)或匯總起來(lái)可能影響財(cái)務(wù)報(bào)表使用者依據(jù)財(cái)務(wù)報(bào)表作出的經(jīng)濟(jì)決策，則通常認(rèn)為錯(cuò)報(bào)
是重大的。
在按照審計(jì)準(zhǔn)則執(zhí)行審計(jì)工作的過(guò)程中，我們運(yùn)用職業(yè)判斷，并保持職業(yè)懷疑。同時(shí)，
我們也執(zhí)行以下工作：
（一）識(shí)別和評(píng)估由于舞弊或錯(cuò)誤導(dǎo)致的財(cái)務(wù)報(bào)表重大錯(cuò)報(bào)風(fēng)險(xiǎn)，設(shè)計(jì)和實(shí)施審計(jì)程序
以應(yīng)對(duì)這些風(fēng)險(xiǎn)，并獲取充分、適當(dāng)?shù)膶徲?jì)證據(jù)，作為發(fā)表審計(jì)意見(jiàn)的基礎(chǔ)。由于舞弊可能
涉及串通、偽造、故意遺漏、虛假陳述或凌駕于內(nèi)部控制之上，未能發(fā)現(xiàn)由于舞弊導(dǎo)致的重
大錯(cuò)報(bào)的風(fēng)險(xiǎn)高于未能發(fā)現(xiàn)由于錯(cuò)誤導(dǎo)致的重大錯(cuò)報(bào)的風(fēng)險(xiǎn)。
（二）了解與審計(jì)相關(guān)的內(nèi)部控制，以設(shè)計(jì)恰當(dāng)?shù)膶徲?jì)程序。
（三）評(píng)價(jià)管理層選用會(huì)計(jì)政策的恰當(dāng)性和作出會(huì)計(jì)估計(jì)及相關(guān)披露的合理性。
（四）對(duì)管理層使用持續(xù)經(jīng)營(yíng)假設(shè)的恰當(dāng)性得出結(jié)論。同時(shí)，根據(jù)獲取的審計(jì)證據(jù)，就
可能導(dǎo)致對(duì)貴公司持續(xù)經(jīng)營(yíng)能力產(chǎn)生重大疑慮的事項(xiàng)或情況是否存在重大不確定性得出結(jié)論。
如果我們得出結(jié)論認(rèn)為存在重大不確定性，審計(jì)準(zhǔn)則要求我們?cè)趯徲?jì)報(bào)告中提請(qǐng)報(bào)表使用者
注意財(cái)務(wù)報(bào)表中的相關(guān)披露；如果披露不充分，我們應(yīng)當(dāng)發(fā)表非無(wú)保留意見(jiàn)。我們的結(jié)論基
于截至審計(jì)報(bào)告日可獲得的信息。然而，未來(lái)的事項(xiàng)或情況可能導(dǎo)致貴公司不能持續(xù)經(jīng)營(yíng)。
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（五）評(píng)價(jià)財(cái)務(wù)報(bào)表的總體列報(bào)、結(jié)構(gòu)和內(nèi)容（包括披露），并評(píng)價(jià)財(cái)務(wù)報(bào)表是否公允
反映相關(guān)交易和事項(xiàng)。
（六）就貴公司中實(shí)體或業(yè)務(wù)活動(dòng)的財(cái)務(wù)信息獲取充分、恰當(dāng)?shù)膶徲?jì)證據(jù)，以對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)
表發(fā)表審計(jì)意見(jiàn)。我們負(fù)責(zé)指導(dǎo)、監(jiān)督和執(zhí)行集團(tuán)審計(jì)，并對(duì)審計(jì)意見(jiàn)承擔(dān)全部責(zé)任。
我們與治理層就計(jì)劃的審計(jì)范圍、時(shí)間安排和重大審計(jì)發(fā)現(xiàn)等事項(xiàng)進(jìn)行溝通，包括溝通
我們?cè)趯徲?jì)中識(shí)別出的值得關(guān)注的內(nèi)部控制缺陷。
我們還就遵守與獨(dú)立性相關(guān)的職業(yè)道德要求向治理層提供聲明，并與治理層溝通可能被
合理認(rèn)為影響我們獨(dú)立性的所有關(guān)系和其他事項(xiàng)，以及相關(guān)的防范措施（如適用）。
從與治理層溝通過(guò)的事項(xiàng)中，我們確定哪些事項(xiàng)對(duì)本期財(cái)務(wù)報(bào)表審計(jì)最為重要，因而構(gòu)
成關(guān)鍵審計(jì)事項(xiàng)。我們?cè)趯徲?jì)報(bào)告中描述這些事項(xiàng)，除非法律法規(guī)禁止公開(kāi)披露這些事項(xiàng)，
或在極少數(shù)情形下，如果合理預(yù)期在審計(jì)報(bào)告中溝通某事項(xiàng)造成的負(fù)面后果超過(guò)在公眾利益
方面產(chǎn)生的益處，我們確定不應(yīng)在審計(jì)報(bào)告中溝通該事項(xiàng)。
大信會(huì)計(jì)師事務(wù)所（特殊普通合伙） 中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師：
（項(xiàng)目合伙人）
中 國(guó) 北 京 中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師：
二○一八年四月二十七日
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財(cái)務(wù)報(bào)表附注
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財(cái)務(wù)報(bào)表附注
（除特別注明外，本附注金額單位均為人民幣元）
一、 企業(yè)的基本情況
（一）公司簡(jiǎn)介
本公司成立于 2005 年 11 月 8 日，于 2011 年 2 月由武漢華燦光電有限公司整體變更設(shè)立
股份有限公司， 根據(jù)《發(fā)起人協(xié)議》、公司股東會(huì)決議和公司（籌）章程的規(guī)定，公司注冊(cè)
資本 150,000,000.00 元，股份總數(shù) 150,000,000.00 股。
公司本期變更前注冊(cè)資本為人民幣 835,684,059.00 元，股本為 835,684,059.00 元，根
據(jù)公司股東會(huì)決議、董事會(huì)決議，公司于 2017 年 6 月 5 日向 98 名激勵(lì)對(duì)象首次授予 530.47 萬(wàn)
股限制性股票，變更后的股本為人民幣 840,988,759.00 元；于 2017 年 7 月 24 日向 34 名激
勵(lì)對(duì)象授予 130.2775 萬(wàn)股限制性股票，變更后的股本為人民幣 842,291,534.00 元。
公司統(tǒng)一社會(huì)信用代碼：914201007819530811
公司地址：武漢市東湖開(kāi)發(fā)區(qū)濱湖路 8 號(hào)
法定代表人：俞信華
報(bào)告期內(nèi)，公司無(wú)實(shí)際控制人。
（二）公司所屬行業(yè)及主要業(yè)務(wù)
本公司屬電子器件制造行業(yè)，經(jīng)營(yíng)范圍：半導(dǎo)體材料與器件、電子材料與器件、半導(dǎo)體
照明設(shè)備、藍(lán)寶石晶體生長(zhǎng)及藍(lán)寶石深加工產(chǎn)品的設(shè)計(jì)、制造、銷(xiāo)售、經(jīng)營(yíng)租賃；自有產(chǎn)品
及原材料的進(jìn)出口(不涉及國(guó)營(yíng)貿(mào)易管理商品，涉及配額、許可證管理商品的，按國(guó)家有關(guān)規(guī)
定辦理申請(qǐng)；經(jīng)營(yíng)范圍不含國(guó)家禁止及限制外商投資企業(yè)經(jīng)營(yíng)的項(xiàng)目；依法須經(jīng)批準(zhǔn)的項(xiàng)目，
經(jīng)相關(guān)部門(mén)批準(zhǔn)后方可開(kāi)展經(jīng)營(yíng)活動(dòng))。
（三）財(cái)務(wù)報(bào)告的批準(zhǔn)報(bào)出者和財(cái)務(wù)報(bào)告批準(zhǔn)報(bào)出日
本財(cái)務(wù)報(bào)表由本公司董事會(huì)于 2018 年 4 月 27 日批準(zhǔn)報(bào)出。
（四）本年度合并財(cái)務(wù)報(bào)表范圍
本公司將華燦光電（蘇州）有限公司、HC SemiTek Limited、云南藍(lán)晶科技有限公司、
華燦光電（浙江）有限公司、藍(lán)晶科技(義烏)有限公司五家子公司納入本期財(cái)務(wù)報(bào)表合并范
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圍，具體情況詳見(jiàn)本財(cái)務(wù)報(bào)表附注七、在其他主體中的權(quán)益之說(shuō)明。
二、 財(cái)務(wù)報(bào)表的編制基礎(chǔ)
1、編制基礎(chǔ)：本公司財(cái)務(wù)報(bào)表以持續(xù)經(jīng)營(yíng)為基礎(chǔ)，根據(jù)實(shí)際發(fā)生的交易和事項(xiàng)，按照財(cái)
政部頒布的《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則-基本準(zhǔn)則》和具體會(huì)計(jì)準(zhǔn)則等規(guī)定（以下合稱(chēng)“企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則”），
并基于以下所述重要會(huì)計(jì)政策、會(huì)計(jì)估計(jì)進(jìn)行編制。
2、持續(xù)經(jīng)營(yíng)：本公司自本報(bào)告期末至少 12 個(gè)月內(nèi)具備持續(xù)經(jīng)營(yíng)能力，無(wú)影響持續(xù)經(jīng)營(yíng)
能力的重大事項(xiàng)。
三、 重要會(huì)計(jì)政策和會(huì)計(jì)估計(jì)
(一) 遵循企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的聲明
本公司編制的財(cái)務(wù)報(bào)表符合《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》的要求，真實(shí)、完整地反映了本公司 2017
年 12 月 31 日的財(cái)務(wù)狀況、2017 年度的經(jīng)營(yíng)成果和現(xiàn)金流量等相關(guān)信息。
(二) 會(huì)計(jì)期間
本公司會(huì)計(jì)年度為公歷年度，即每年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
(三) 營(yíng)業(yè)周期
本公司以一年 12 個(gè)月作為正常營(yíng)業(yè)周期，并以營(yíng)業(yè)周期作為資產(chǎn)和負(fù)債的流動(dòng)性劃分標(biāo)
準(zhǔn)。
(四) 記賬本位幣
本公司以人民幣為記賬本位幣。
(五) 企業(yè)合并
1、同一控制下的企業(yè)合并
同一控制下企業(yè)合并形成的長(zhǎng)期股權(quán)投資合并方以支付現(xiàn)金、轉(zhuǎn)讓非現(xiàn)金資產(chǎn)或承擔(dān)債
務(wù)方式作為合并對(duì)價(jià)的，本公司在合并日按照所取得的被合并方在最終控制方合并財(cái)務(wù)報(bào)表
中的凈資產(chǎn)的賬面價(jià)值的份額作為長(zhǎng)期股權(quán)投資的初始投資成本。合并方以發(fā)行權(quán)益性工具
作為合并對(duì)價(jià)的，按發(fā)行股份的面值總額作為股本。長(zhǎng)期股權(quán)投資的初始投資成本與合并對(duì)
價(jià)賬面價(jià)值（或發(fā)行股份面值總額）的差額，應(yīng)當(dāng)調(diào)整資本公積；資本公積不足沖減的，調(diào)
整留存收益。
2、非同一控制下的企業(yè)合并
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對(duì)于非同一控制下的企業(yè)合并，合并成本為購(gòu)買(mǎi)方在購(gòu)買(mǎi)日為取得對(duì)被購(gòu)買(mǎi)方的控制權(quán)
而付出的資產(chǎn)、發(fā)生或承擔(dān)的負(fù)債以及發(fā)行的權(quán)益性證券的公允價(jià)值之和。非同一控制下企
業(yè)合并中所取得的被購(gòu)買(mǎi)方符合確認(rèn)條件的可辨認(rèn)資產(chǎn)、負(fù)債及或有負(fù)債，在購(gòu)買(mǎi)日以公允
價(jià)值計(jì)量。購(gòu)買(mǎi)方對(duì)合并成本大于合并中取得的被購(gòu)買(mǎi)方可辨認(rèn)凈資產(chǎn)公允價(jià)值份額的差額，
體現(xiàn)為商譽(yù)價(jià)值。購(gòu)買(mǎi)方對(duì)合并成本小于合并中取得的被購(gòu)買(mǎi)方可辨認(rèn)凈資產(chǎn)公允價(jià)值份額
的，經(jīng)復(fù)核后合并成本仍小于合并中取得的被購(gòu)買(mǎi)方可辨認(rèn)凈資產(chǎn)公允價(jià)值份額的差額，計(jì)
入當(dāng)期營(yíng)業(yè)外收入。
(六) 合并財(cái)務(wù)報(bào)表的編制方法
1、合并財(cái)務(wù)報(bào)表范圍
本公司將全部子公司（包括本公司所控制的單獨(dú)主體）納入合并財(cái)務(wù)報(bào)表范圍，包括被
本公司控制的企業(yè)、被投資單位中可分割的部分以及結(jié)構(gòu)化主體。
2、統(tǒng)一母子公司的會(huì)計(jì)政策、統(tǒng)一母子公司的資產(chǎn)負(fù)債表日及會(huì)計(jì)期間
子公司與本公司采用的會(huì)計(jì)政策或會(huì)計(jì)期間不一致的，在編制合并財(cái)務(wù)報(bào)表時(shí)，按照本
公司的會(huì)計(jì)政策或會(huì)計(jì)期間對(duì)子公司財(cái)務(wù)報(bào)表進(jìn)行必要的調(diào)整。
3、合并財(cái)務(wù)報(bào)表抵銷(xiāo)事項(xiàng)
合并財(cái)務(wù)報(bào)表以母公司和子公司的資產(chǎn)負(fù)債表為基礎(chǔ)，已抵銷(xiāo)了母公司與子公司、子公
司相互之間發(fā)生的內(nèi)部交易。子公司所有者權(quán)益中不屬于母公司的份額，作為少數(shù)股東權(quán)益，
在合并資產(chǎn)負(fù)債表中所有者權(quán)益項(xiàng)目下以“少數(shù)股東權(quán)益”項(xiàng)目列示。子公司持有母公司的
長(zhǎng)期股權(quán)投資，視為企業(yè)公司的庫(kù)存股，作為所有者權(quán)益的減項(xiàng)，在合并資產(chǎn)負(fù)債表中所有
者權(quán)益項(xiàng)目下以“減：庫(kù)存股”項(xiàng)目列示。
4、合并取得子公司會(huì)計(jì)處理
對(duì)于同一控制下企業(yè)合并取得的子公司，視同該企業(yè)合并于自最終控制方開(kāi)始實(shí)時(shí)控制
時(shí)已經(jīng)發(fā)生，從合并當(dāng)期的期初起將其資產(chǎn)、負(fù)債、經(jīng)營(yíng)成果和現(xiàn)金流量納入合并財(cái)務(wù)報(bào)表；
對(duì)于非同一控制下企業(yè)合并取得的子公司，在編制合并財(cái)務(wù)報(bào)表時(shí)，以購(gòu)買(mǎi)日可辨認(rèn)凈資產(chǎn)
公允價(jià)值為基礎(chǔ)對(duì)其個(gè)別財(cái)務(wù)報(bào)表進(jìn)行調(diào)整。
(七) 合營(yíng)安排的分類(lèi)及共同經(jīng)營(yíng)的會(huì)計(jì)處理方法
1、合營(yíng)安排的分類(lèi)
合營(yíng)安排分為共同經(jīng)營(yíng)和合營(yíng)企業(yè)。未通過(guò)單獨(dú)主體達(dá)成的合營(yíng)安排，劃分為共同經(jīng)營(yíng)。
單獨(dú)主體，是指具有單獨(dú)可辨認(rèn)的財(cái)務(wù)架構(gòu)的主體，包括單獨(dú)的法人主體和不具備法人主體
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資格但法律認(rèn)可的主體。通過(guò)單獨(dú)主體達(dá)成的合營(yíng)安排，通常劃分為合營(yíng)企業(yè)。相關(guān)事實(shí)和
情況變化導(dǎo)致合營(yíng)方在合營(yíng)安排中享有的權(quán)利和承擔(dān)的義務(wù)發(fā)生變化的，合營(yíng)方對(duì)合營(yíng)安排
的分類(lèi)進(jìn)行重新評(píng)估。
2、共同經(jīng)營(yíng)的會(huì)計(jì)處理
共同經(jīng)營(yíng)參與方應(yīng)當(dāng)確認(rèn)其與共同經(jīng)營(yíng)中利益份額相關(guān)的下列項(xiàng)目，并按照相關(guān)企業(yè)會(huì)
計(jì)準(zhǔn)則的規(guī)定進(jìn)行會(huì)計(jì)處理：確認(rèn)單獨(dú)所持有的資產(chǎn)或負(fù)債，以及按其份額確認(rèn)共同持有的
資產(chǎn)或負(fù)債；確認(rèn)出售其享有的共同經(jīng)營(yíng)產(chǎn)出份額所產(chǎn)生的收入；按其份額確認(rèn)共同經(jīng)營(yíng)因
出售產(chǎn)出所產(chǎn)生的收入；確認(rèn)單獨(dú)所發(fā)生的費(fèi)用，以及按其份額確認(rèn)共同經(jīng)營(yíng)發(fā)生的費(fèi)用。
對(duì)共同經(jīng)營(yíng)不享有共同控制的參與方，如果享有該共同經(jīng)營(yíng)相關(guān)資產(chǎn)且承擔(dān)該共同經(jīng)營(yíng)
相關(guān)負(fù)債的，參照共同經(jīng)營(yíng)參與方的規(guī)定進(jìn)行會(huì)計(jì)處理；否則，應(yīng)當(dāng)按照相關(guān)企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則
的規(guī)定進(jìn)行會(huì)計(jì)處理。
3、合營(yíng)企業(yè)的會(huì)計(jì)處理
合營(yíng)企業(yè)參與方應(yīng)當(dāng)按照《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第 2 號(hào)—長(zhǎng)期股權(quán)投資》的規(guī)定對(duì)合營(yíng)企業(yè)的
投資進(jìn)行會(huì)計(jì)處理，不享有共同控制的參與方應(yīng)當(dāng)根據(jù)其對(duì)該合營(yíng)企業(yè)的影響程度進(jìn)行會(huì)計(jì)
處理。
(八) 現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物的確定標(biāo)準(zhǔn)
本公司在編制現(xiàn)金流量表時(shí)所確定的現(xiàn)金，是指本公司庫(kù)存現(xiàn)金以及可以隨時(shí)用于支付
的存款。在編制現(xiàn)金流量表時(shí)所確定的現(xiàn)金等價(jià)物，是指持有的期限短、流動(dòng)性強(qiáng)、易于轉(zhuǎn)
換為已知金額現(xiàn)金、價(jià)值變動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)很小的投資。
(九) 外幣業(yè)務(wù)及外幣財(cái)務(wù)報(bào)表折算
1、外幣業(yè)務(wù)折算
本公司對(duì)發(fā)生的外幣交易，采用與交易發(fā)生日當(dāng)月期初匯率折合本位幣入賬。資產(chǎn)負(fù)債
表日外幣貨幣性項(xiàng)目按資產(chǎn)負(fù)債表日即期匯率折算，因該日的即期匯率與初始確認(rèn)時(shí)或者前
一資產(chǎn)負(fù)債表日即期匯率不同而產(chǎn)生的匯兌差額，除符合資本化條件的外幣專(zhuān)門(mén)借款的匯兌
差額在資本化期間予以資本化計(jì)入相關(guān)資產(chǎn)的成本外，均計(jì)入當(dāng)期損益。以歷史成本計(jì)量的
外幣非貨幣性項(xiàng)目，仍采用交易發(fā)生日的即期匯率折算，不改變其記賬本位幣金額。以公允
價(jià)值計(jì)量的外幣非貨幣性項(xiàng)目，采用公允價(jià)值確定日的即期匯率折算，折算后的記賬本位幣
金額與原記賬本位幣金額的差額，作為公允價(jià)值變動(dòng)(含匯率變動(dòng))處理，計(jì)入當(dāng)期損益或確
認(rèn)為其他綜合收益。
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2、外幣財(cái)務(wù)報(bào)表折算
本公司的控股子公司、合營(yíng)企業(yè)、聯(lián)營(yíng)企業(yè)等，若采用與本公司不同的記賬本位幣，需
對(duì)其外幣財(cái)務(wù)報(bào)表折算后，再進(jìn)行會(huì)計(jì)核算及合并財(cái)務(wù)報(bào)表的編報(bào)。資產(chǎn)負(fù)債表中的資產(chǎn)和
負(fù)債項(xiàng)目，采用資產(chǎn)負(fù)債表日的即期匯率折算，所有者權(quán)益項(xiàng)目除“未分配利潤(rùn)”項(xiàng)目外，
其他項(xiàng)目采用發(fā)生時(shí)的即期匯率折算。利潤(rùn)表中的收入和費(fèi)用項(xiàng)目，采用交易發(fā)生日的即期
匯率折算。折算產(chǎn)生的外幣財(cái)務(wù)報(bào)表折算差額，在資產(chǎn)負(fù)債表中所有者權(quán)益項(xiàng)目其他綜合收
益下列示。外幣現(xiàn)金流量按照系統(tǒng)合理方法確定的，采用交易發(fā)生日的即期匯率折算。匯率
變動(dòng)對(duì)現(xiàn)金的影響額，在現(xiàn)金流量表中單獨(dú)列示。處置境外經(jīng)營(yíng)時(shí)，與該境外經(jīng)營(yíng)有關(guān)的外
幣報(bào)表折算差額，全部或按處置該境外經(jīng)營(yíng)的比例轉(zhuǎn)入處置當(dāng)期損益。
(十) 金融工具
1、金融工具的分類(lèi)及確認(rèn)
金融工具劃分為金融資產(chǎn)或金融負(fù)債和權(quán)益工具。本公司成為金融工具合同的一方時(shí)，
確認(rèn)為一項(xiàng)金融資產(chǎn)或金融負(fù)債，或權(quán)益工具。
金融資產(chǎn)于初始確認(rèn)時(shí)分類(lèi)為：以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)、持
有至到期投資、應(yīng)收款項(xiàng)、可供出售金融資產(chǎn)。除應(yīng)收款項(xiàng)以外的金融資產(chǎn)的分類(lèi)取決于本
公司及其子公司對(duì)金融資產(chǎn)的持有意圖和持有能力等。金融負(fù)債于初始確認(rèn)時(shí)分類(lèi)為：以公
允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融負(fù)債以及其他金融負(fù)債。
以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)包括持有目的為短期內(nèi)出售的交易性
金融資產(chǎn)和初始確認(rèn)時(shí)指定為以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)；應(yīng)收款項(xiàng)
是指在活躍市場(chǎng)中沒(méi)有報(bào)價(jià)、回收金額固定或可確定的非衍生金融資產(chǎn)；可供出售金融資產(chǎn)
包括初始確認(rèn)時(shí)即被指定為可供出售的非衍生金融資產(chǎn)及未被劃分為其他類(lèi)的金融資產(chǎn)；持
有至到期投資是指到期日固定、回收金額固定或可確定，且管理層有明確意圖和能力持有至
到期的非衍生金融資產(chǎn)。
2、金融工具的計(jì)量
本公司金融工具初始確認(rèn)按公允價(jià)值計(jì)量。后續(xù)計(jì)量分類(lèi)為：以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)
計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)、可供出售金融資產(chǎn)及以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金
融負(fù)債按公允價(jià)值計(jì)量；持有到期投資、貸款和應(yīng)收款項(xiàng)以及其他金融負(fù)債按攤余成本計(jì)量；
在活躍市場(chǎng)中沒(méi)有報(bào)價(jià)且其公允價(jià)值不能可靠計(jì)量的權(quán)益工具投資，以及與該權(quán)益工具掛鉤
并須通過(guò)交付該權(quán)益工具結(jié)算的衍生金融資產(chǎn)或者衍生金融負(fù)債，按照成本計(jì)量。本公司金
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融資產(chǎn)或金融負(fù)債后續(xù)計(jì)量中公允價(jià)值變動(dòng)形成的利得或損失，除與套期保值有關(guān)外，按照
如下方法處理：①以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)或金融負(fù)債公允價(jià)值變
動(dòng)形成的利得或損失，計(jì)入公允價(jià)值變動(dòng)損益。②可供出售金融資產(chǎn)的公允價(jià)值變動(dòng)計(jì)入其
他綜合收益。
3、本公司對(duì)金融工具的公允價(jià)值的確認(rèn)方法
如存在活躍市場(chǎng)的金融工具，以活躍市場(chǎng)中的報(bào)價(jià)確定其公允價(jià)值；如不存在活躍市場(chǎng)
的金融工具，采用估值技術(shù)確定其公允價(jià)值。估值技術(shù)主要包括市場(chǎng)法、收益法和成本法。
4、金融資產(chǎn)負(fù)債轉(zhuǎn)移的確認(rèn)依據(jù)和計(jì)量方法
金融資產(chǎn)所有權(quán)上幾乎所有的風(fēng)險(xiǎn)和報(bào)酬轉(zhuǎn)移時(shí)，或既沒(méi)有轉(zhuǎn)移也沒(méi)有保留金融資產(chǎn)所
有權(quán)上幾乎所有的風(fēng)險(xiǎn)和報(bào)酬，但放棄了對(duì)該金融資產(chǎn)控制的，應(yīng)當(dāng)終止確認(rèn)該項(xiàng)金融資產(chǎn)。
金融資產(chǎn)滿(mǎn)足終止確認(rèn)條件的，將所轉(zhuǎn)移金融資產(chǎn)的賬面價(jià)值與因轉(zhuǎn)移而收到的對(duì)價(jià)和原直
接計(jì)入其他綜合收益的公允價(jià)值變動(dòng)累計(jì)額之和的差額部分，計(jì)入當(dāng)期損益。部分轉(zhuǎn)移滿(mǎn)足
終止確認(rèn)條件的，將所轉(zhuǎn)移金融資產(chǎn)整體的賬面價(jià)值，在終止確認(rèn)部分和未終止確認(rèn)部分之
間，按照各自的相對(duì)公允價(jià)值進(jìn)行分?jǐn)偂?br/> 金融負(fù)債的現(xiàn)時(shí)義務(wù)全部或部分已經(jīng)解除的，則應(yīng)終止確認(rèn)該金融負(fù)債或其一部分。
5、金融資產(chǎn)減值
本公司對(duì)單項(xiàng)金額重大的金融資產(chǎn)單獨(dú)進(jìn)行減值測(cè)試；對(duì)單項(xiàng)金額不重大的金融資產(chǎn)，單
獨(dú)進(jìn)行減值測(cè)試或包括在具有類(lèi)似信用風(fēng)險(xiǎn)特征的金融資產(chǎn)組合中進(jìn)行減值測(cè)試。單獨(dú)測(cè)試
未發(fā)生減值的金融資產(chǎn)(包括單項(xiàng)金額重大和不重大的金融資產(chǎn))，包括在具有類(lèi)似信用風(fēng)險(xiǎn)
特征的金融資產(chǎn)組合中再進(jìn)行減值測(cè)試。已單項(xiàng)確認(rèn)減值損失的金融資產(chǎn)，不包括在具有類(lèi)
似信用風(fēng)險(xiǎn)特征的金融資產(chǎn)組合中進(jìn)行減值測(cè)試。
持有至到期投資、貸款和應(yīng)收款項(xiàng)發(fā)生減值時(shí)，將其賬面價(jià)值減記至預(yù)計(jì)未來(lái)現(xiàn)金流量
現(xiàn)值，減記金額確認(rèn)為減值損失，計(jì)入當(dāng)期損益?？晒┏鍪劢鹑谫Y產(chǎn)發(fā)生減值時(shí)，將原直接
計(jì)入其他綜合收益的因公允價(jià)值下降形成的累計(jì)損失予以轉(zhuǎn)出并計(jì)入當(dāng)期損益，該轉(zhuǎn)出的累
計(jì)損失為該資產(chǎn)初始取得成本扣除已收回本金和已攤銷(xiāo)金額、當(dāng)前公允價(jià)值和原已計(jì)入損益
的減值損失后的余額。
本公司各類(lèi)可供出售金融資產(chǎn)減值的認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)包括下列各項(xiàng)：
①發(fā)行方或債務(wù)人發(fā)生嚴(yán)重財(cái)務(wù)困難；
②債務(wù)人違反了合同條款，如償付利息或本金發(fā)生違約或逾期等；
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③債權(quán)人出于經(jīng)濟(jì)或法律等方面因素的考慮，對(duì)發(fā)生財(cái)務(wù)困難的債務(wù)人作出讓步；
④債務(wù)人很可能倒閉或進(jìn)行其他財(cái)務(wù)重組；
⑤因發(fā)行方發(fā)生重大財(cái)務(wù)困難，該金融資產(chǎn)無(wú)法在活躍市場(chǎng)繼續(xù)交易；
⑥無(wú)法辨認(rèn)一組金融資產(chǎn)中的某項(xiàng)資產(chǎn)的現(xiàn)金流量是否已經(jīng)減少，但根據(jù)公開(kāi)的數(shù)據(jù)對(duì)
其進(jìn)行總體評(píng)價(jià)后發(fā)現(xiàn)，該組金融資產(chǎn)自初始確認(rèn)以來(lái)的預(yù)計(jì)未來(lái)現(xiàn)金流量確已減少且可計(jì)
量，如該組金融資產(chǎn)的債務(wù)人支付能力逐步惡化，或債務(wù)人所在國(guó)家或地區(qū)失業(yè)率提高、擔(dān)
保物在其所在地區(qū)的價(jià)格明顯下降、所處行業(yè)不景氣等；
⑦權(quán)益工具發(fā)行方經(jīng)營(yíng)所處的技術(shù)、市場(chǎng)、經(jīng)濟(jì)或法律環(huán)境等發(fā)生重大不利變化，使權(quán)
益工具投資人可能無(wú)法收回投資成本；
⑧權(quán)益工具投資的公允價(jià)值發(fā)生嚴(yán)重或非暫時(shí)性下跌；
⑨其他表明金融資產(chǎn)發(fā)生減值的客觀證據(jù)。
本公司對(duì)可供出售權(quán)益工具投資的公允價(jià)值下跌“嚴(yán)重”的標(biāo)準(zhǔn)為：一般而言，對(duì)于在
流動(dòng)性良好的市場(chǎng)上交易活躍的權(quán)益性投資，超過(guò) 50%的跌幅則認(rèn)為屬于嚴(yán)重下跌。
本公司對(duì)可供出售權(quán)益工具投資的公允價(jià)值下跌“非暫時(shí)性”的標(biāo)準(zhǔn)為：一般而言，如
果連續(xù)下跌時(shí)間超過(guò) 6 個(gè)月，則認(rèn)為屬于“非暫時(shí)性下跌”。
(十一) 應(yīng)收款項(xiàng)
本公司應(yīng)收款項(xiàng)主要包括應(yīng)收賬款、長(zhǎng)期應(yīng)收款和其他應(yīng)收款。在資產(chǎn)負(fù)債表日有客觀
證據(jù)表明其發(fā)生了減值的，本公司根據(jù)其賬面價(jià)值與預(yù)計(jì)未來(lái)現(xiàn)金流量現(xiàn)值之間差額確認(rèn)減
值損失。
1、單項(xiàng)金額重大并單項(xiàng)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收款項(xiàng)
單項(xiàng)金額重大的判斷依據(jù)或金額標(biāo)準(zhǔn) 應(yīng)收款項(xiàng)賬面余額 100 萬(wàn)以上（含 100 萬(wàn)）的款項(xiàng)
對(duì)于單項(xiàng)金額重大的應(yīng)收款項(xiàng)，公司單獨(dú)進(jìn)行減值測(cè)
單項(xiàng)金額重大并單項(xiàng)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的計(jì)提方法 試：有客觀證據(jù)表明其發(fā)生了減值，公司根據(jù)其未來(lái)
現(xiàn)金流量現(xiàn)值低于其賬面價(jià)值的差額，計(jì)提壞賬準(zhǔn)備。
2、按組合計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收款項(xiàng)
除單項(xiàng)金額重大并單獨(dú)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收款項(xiàng)和單項(xiàng)金額雖不重大但單項(xiàng)計(jì)
確定組合的依據(jù)
提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收款項(xiàng)外，按賬齡劃分的應(yīng)收款項(xiàng)。
對(duì)單項(xiàng)金額不重大的應(yīng)收款項(xiàng)，以及單項(xiàng)金額重大、但經(jīng)單獨(dú)測(cè)試后未發(fā)生減
按組合計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的計(jì)
值的應(yīng)收款項(xiàng)，以賬齡為類(lèi)似信用風(fēng)險(xiǎn)特征，根據(jù)以前年度與之相同或相似的
提方法 按賬齡段劃分的信用風(fēng)險(xiǎn)組合的歷史損失率為基礎(chǔ)，結(jié)合現(xiàn)時(shí)情況確定類(lèi)似信
用風(fēng)險(xiǎn)特征組合采用下述賬齡分析計(jì)提壞賬準(zhǔn)備
組合中，采用賬齡分析法計(jì)提壞賬準(zhǔn)備情況：
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賬 齡 應(yīng)收賬款計(jì)提比例（%） 其他應(yīng)收款計(jì)提比例（%）
1 年以?xún)?nèi)（含 1 年） 3.00 3.00
1至2年 10.00 10.00
2至3年 30.00 30.00
3至4年 50.00 50.00
4至5年 80.00 80.00
5 年以上 100.00 100.00
3、單項(xiàng)金額雖不重大但單項(xiàng)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收款項(xiàng)
有客觀證據(jù)表明其已發(fā)生減值，按賬齡分析法計(jì)提的壞賬準(zhǔn)備不能反映實(shí)際情
單項(xiàng)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的理由
況的應(yīng)收款項(xiàng)。
對(duì)單項(xiàng)金額雖不重大的應(yīng)收款項(xiàng)單獨(dú)進(jìn)行減值測(cè)試，如有客觀證據(jù)表明其已發(fā)
壞賬準(zhǔn)備的計(jì)提方法
生減值，根據(jù)歷史損失率及實(shí)際情況判斷其減值金額，計(jì)提壞賬準(zhǔn)備。
(十二) 存貨
1、存貨的分類(lèi)
存貨是指本公司在日常活動(dòng)中持有以備出售的產(chǎn)成品或商品、處在生產(chǎn)過(guò)程中的在產(chǎn)品、
在生產(chǎn)過(guò)程或提供勞務(wù)過(guò)程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、低值易耗品、在產(chǎn)品、
在產(chǎn)品、自制半成品、產(chǎn)成品等。
2、發(fā)出存貨的計(jì)價(jià)方法
存貨發(fā)出時(shí)，采取加權(quán)平均法確定其發(fā)出的實(shí)際成本。
3、存貨跌價(jià)準(zhǔn)備的計(jì)提方法
資產(chǎn)負(fù)債表日，存貨按照成本與可變現(xiàn)凈值孰低計(jì)量，并按單個(gè)存貨項(xiàng)目計(jì)提存貨跌價(jià)
準(zhǔn)備，但對(duì)于數(shù)量繁多、單價(jià)較低的存貨，按照存貨類(lèi)別計(jì)提存貨跌價(jià)準(zhǔn)備。
4、存貨的盤(pán)存制度
本公司的存貨盤(pán)存制度為永續(xù)盤(pán)存制。
5、低值易耗品和包裝物的攤銷(xiāo)方法
低值易耗品和包裝物采用一次轉(zhuǎn)銷(xiāo)法攤銷(xiāo)。
(十三) 長(zhǎng)期股權(quán)投資
1、初始投資成本確定
對(duì)于企業(yè)合并取得的長(zhǎng)期股權(quán)投資，如為同一控制下的企業(yè)合并，應(yīng)當(dāng)按照取得被合并
方所有者權(quán)益賬面價(jià)值的份額確認(rèn)為初始成本；非同一控制下的企業(yè)合并，應(yīng)當(dāng)按購(gòu)買(mǎi)日確
定的合并成本確認(rèn)為初始成本；以支付現(xiàn)金取得的長(zhǎng)期股權(quán)投資，初始投資成本為實(shí)際支付
的購(gòu)買(mǎi)價(jià)款；以發(fā)行權(quán)益性證券取得的長(zhǎng)期股權(quán)投資，初始投資成本為發(fā)行權(quán)益性證券的公
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允價(jià)值；通過(guò)債務(wù)重組取得的長(zhǎng)期股權(quán)投資，其初始投資成本應(yīng)當(dāng)按照《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第 12
號(hào)—債務(wù)重組》的有關(guān)規(guī)定確定；非貨幣性資產(chǎn)交換取得的長(zhǎng)期股權(quán)投資，初始投資成本根
據(jù)準(zhǔn)則相關(guān)規(guī)定確定。
2、后續(xù)計(jì)量及損益確認(rèn)方法
投資方能夠?qū)Ρ煌顿Y單位實(shí)施控制的長(zhǎng)期股權(quán)投資應(yīng)當(dāng)采用成本法核算，對(duì)聯(lián)營(yíng)企業(yè)和
合營(yíng)企業(yè)的長(zhǎng)期股權(quán)投資采用權(quán)益法核算。投資方對(duì)聯(lián)營(yíng)企業(yè)的權(quán)益性投資，其中一部分通
過(guò)風(fēng)險(xiǎn)投資機(jī)構(gòu)、共同基金、信托公司或包括投連險(xiǎn)基金在內(nèi)的類(lèi)似主體間接持有的，無(wú)論
以上主體是否對(duì)這部分投資具有重大影響，投資方都應(yīng)當(dāng)按照《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第 22 號(hào)——金
融工具確認(rèn)和計(jì)量》的有關(guān)規(guī)定，對(duì)間接持有的該部分投資選擇以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)
入損益，并對(duì)其余部分采用權(quán)益法核算。
3、確定對(duì)被投資單位具有共同控制、重大影響的依據(jù)
對(duì)被投資單位具有共同控制，是指對(duì)某項(xiàng)安排的回報(bào)產(chǎn)生重大影響的活動(dòng)必須經(jīng)過(guò)分享
控制權(quán)的參與方一致同意后才能決策，包括商品或勞務(wù)的銷(xiāo)售和購(gòu)買(mǎi)、金融資產(chǎn)的管理、資
產(chǎn)的購(gòu)買(mǎi)和處置、研究與開(kāi)發(fā)活動(dòng)以及融資活動(dòng)等；對(duì)被投資單位具有重大影響，是指當(dāng)持
有被投資單位 20%以上至 50%的表決權(quán)資本時(shí)，具有重大影響?；螂m不足 20%，但符合下列條
件之一時(shí)，具有重大影響：在被投資單位的董事會(huì)或類(lèi)似的權(quán)力機(jī)構(gòu)中派有代表；參與被投
資單位的政策制定過(guò)程；向被投資單位派出管理人員；被投資單位依賴(lài)投資公司的技術(shù)或技
術(shù)資料；與被投資單位之間發(fā)生重要交易。
(十四) 固定資產(chǎn)
1、固定資產(chǎn)確認(rèn)條件
固定資產(chǎn)指為生產(chǎn)商品、提供勞務(wù)、出租或經(jīng)營(yíng)管理而持有的，使用壽命超過(guò)一個(gè)會(huì)計(jì)
年度的有形資產(chǎn)。同時(shí)滿(mǎn)足以下條件時(shí)予以確認(rèn)：與該固定資產(chǎn)有關(guān)的經(jīng)濟(jì)利益很可能流入
企業(yè)；該固定資產(chǎn)的成本能夠可靠地計(jì)量。
2、固定資產(chǎn)分類(lèi)和折舊方法
本公司固定資產(chǎn)主要分為：房屋建筑物、機(jī)器設(shè)備、運(yùn)輸設(shè)備、其他設(shè)備等；折舊方法
采用年限平均法。根據(jù)各類(lèi)固定資產(chǎn)的性質(zhì)和使用情況，確定固定資產(chǎn)的使用壽命和預(yù)計(jì)凈
殘值。并在年度終了，對(duì)固定資產(chǎn)的使用壽命、預(yù)計(jì)凈殘值和折舊方法進(jìn)行復(fù)核，如與原先
估計(jì)數(shù)存在差異的，進(jìn)行相應(yīng)的調(diào)整。除已提足折舊仍繼續(xù)使用的固定資產(chǎn)和單獨(dú)計(jì)價(jià)入賬
的土地之外，本公司對(duì)所有固定資產(chǎn)計(jì)提折舊。
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資產(chǎn)類(lèi)別 預(yù)計(jì)使用壽命（年） 預(yù)計(jì)凈殘值率（%） 年折舊率（%）
房屋建筑物 20-50 5 1.90-4.75
機(jī)器設(shè)備 5-10 5 9.50-19.00
運(yùn)輸設(shè)備 5 5 19.00
其他設(shè)備 5 5 19.00
3、融資租入固定資產(chǎn)的認(rèn)定依據(jù)、計(jì)價(jià)方法
融資租入固定資產(chǎn)為實(shí)質(zhì)上轉(zhuǎn)移了與資產(chǎn)所有權(quán)有關(guān)的全部風(fēng)險(xiǎn)和報(bào)酬的租賃。融資租
入固定資產(chǎn)初始計(jì)價(jià)為租賃期開(kāi)始日租賃資產(chǎn)公允價(jià)值與最低租賃付款額現(xiàn)值較低者作為入
賬價(jià)值；融資租入固定資產(chǎn)后續(xù)計(jì)價(jià)采用與自有固定資產(chǎn)相一致的折舊政策計(jì)提折舊及減值
準(zhǔn)備。
(十五) 在建工程
本公司在建工程分為自營(yíng)方式建造和出包方式建造兩種。在建工程在工程完工達(dá)到預(yù)定
可使用狀態(tài)時(shí)，結(jié)轉(zhuǎn)固定資產(chǎn)。預(yù)定可使用狀態(tài)的判斷標(biāo)準(zhǔn)，應(yīng)符合下列情況之一：固定資
產(chǎn)的實(shí)體建造（包括安裝）工作已經(jīng)全部完成或?qū)嵸|(zhì)上已經(jīng)全部完成；已經(jīng)試生產(chǎn)或試運(yùn)行，
并且其結(jié)果表明資產(chǎn)能夠正常運(yùn)行或能夠穩(wěn)定地生產(chǎn)出合格產(chǎn)品，或者試運(yùn)行結(jié)果表明其能
夠正常運(yùn)轉(zhuǎn)或營(yíng)業(yè)；該項(xiàng)建造的固定資產(chǎn)上的支出金額很少或者幾乎不再發(fā)生；所購(gòu)建的固
定資產(chǎn)已經(jīng)達(dá)到設(shè)計(jì)或合同要求，或與設(shè)計(jì)或合同要求基本相符。
(十六) 借款費(fèi)用
1、借款費(fèi)用資本化的確認(rèn)原則
本公司發(fā)生的借款費(fèi)用，可直接歸屬于符合資本化條件的資產(chǎn)的購(gòu)建或者生產(chǎn)的，予以
資本化，計(jì)入相關(guān)資產(chǎn)成本；其他借款費(fèi)用，在發(fā)生時(shí)根據(jù)其發(fā)生額確認(rèn)為費(fèi)用，計(jì)入當(dāng)期
損益。符合資本化條件的資產(chǎn)，是指需要經(jīng)過(guò)相當(dāng)長(zhǎng)時(shí)間的購(gòu)建或者生產(chǎn)活動(dòng)才能達(dá)到預(yù)定
可使用或者可銷(xiāo)售狀態(tài)的固定資產(chǎn)、投資性房地產(chǎn)和存貨等資產(chǎn)。
2、資本化金額計(jì)算方法
資本化期間，是指從借款費(fèi)用開(kāi)始資本化時(shí)點(diǎn)到停止資本化時(shí)點(diǎn)的期間。借款費(fèi)用暫停
資本化的期間不包括在內(nèi)。在購(gòu)建或生產(chǎn)過(guò)程中發(fā)生非正常中斷、且中斷時(shí)間連續(xù)超過(guò) 3 個(gè)
月的，應(yīng)當(dāng)暫停借款費(fèi)用的資本化。
借入專(zhuān)門(mén)借款，按照專(zhuān)門(mén)借款當(dāng)期實(shí)際發(fā)生的利息費(fèi)用，減去將尚未動(dòng)用的借款資金存
入銀行取得的利息收入或進(jìn)行暫時(shí)性投資取得的投資收益后的金額確定；占用一般借款按照
累計(jì)資產(chǎn)支出超過(guò)專(zhuān)門(mén)借款部分的資產(chǎn)支出加權(quán)平均數(shù)乘以所占用一般借款的資本化率計(jì)算
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確定，資本化率為一般借款的加權(quán)平均利率；借款存在折價(jià)或溢價(jià)的，按照實(shí)際利率法確定
每一會(huì)計(jì)期間應(yīng)攤銷(xiāo)的折價(jià)或溢價(jià)金額，調(diào)整每期利息金額。
實(shí)際利率法是根據(jù)借款實(shí)際利率計(jì)算其攤余折價(jià)或溢價(jià)或利息費(fèi)用的方法。其中實(shí)際利
率是借款在預(yù)期存續(xù)期間的未來(lái)現(xiàn)金流量，折現(xiàn)為該借款當(dāng)前賬面價(jià)值所使用的利率。
(十七) 無(wú)形資產(chǎn)
1、無(wú)形資產(chǎn)的計(jì)價(jià)方法
本公司無(wú)形資產(chǎn)按照成本進(jìn)行初始計(jì)量。購(gòu)入的無(wú)形資產(chǎn)，按實(shí)際支付的價(jià)款和相關(guān)支
出作為實(shí)際成本。投資者投入的無(wú)形資產(chǎn)，按投資合同或協(xié)議約定的價(jià)值確定實(shí)際成本，但
合同或協(xié)議約定價(jià)值不公允的，按公允價(jià)值確定實(shí)際成本。自行開(kāi)發(fā)的無(wú)形資產(chǎn)，其成本為
達(dá)到預(yù)定用途前所發(fā)生的支出總額。
本公司無(wú)形資產(chǎn)后續(xù)計(jì)量方法分別為：使用壽命有限無(wú)形資產(chǎn)采用直線法攤銷(xiāo)，并在年
度終了，對(duì)無(wú)形資產(chǎn)的使用壽命和攤銷(xiāo)方法進(jìn)行復(fù)核，如與原先估計(jì)數(shù)存在差異的，進(jìn)行相
應(yīng)的調(diào)整；使用壽命不確定的無(wú)形資產(chǎn)不攤銷(xiāo)，但在年度終了，對(duì)使用壽命進(jìn)行復(fù)核，當(dāng)有
確鑿證據(jù)表明其使用壽命是有限的，則估計(jì)其使用壽命，按直線法進(jìn)行攤銷(xiāo)。
2、使用壽命不確定的判斷依據(jù)
本公司將無(wú)法預(yù)見(jiàn)該資產(chǎn)為公司帶來(lái)經(jīng)濟(jì)利益的期限，或使用期限不確定等無(wú)形資產(chǎn)確
定為使用壽命不確定的無(wú)形資產(chǎn)。使用壽命不確定的判斷依據(jù)為：來(lái)源于合同性權(quán)利或其他
法定權(quán)利，但合同規(guī)定或法律規(guī)定無(wú)明確使用年限；綜合同行業(yè)情況或相關(guān)專(zhuān)家論證等，仍
無(wú)法判斷無(wú)形資產(chǎn)為公司帶來(lái)經(jīng)濟(jì)利益的期限。
每年年末，對(duì)使用壽命不確定無(wú)形資產(chǎn)使用壽命進(jìn)行復(fù)核，主要采取自下而上的方式，
由無(wú)形資產(chǎn)使用相關(guān)部門(mén)進(jìn)行基礎(chǔ)復(fù)核，評(píng)價(jià)使用壽命不確定判斷依據(jù)是否存在變化等。
3、內(nèi)部研究開(kāi)發(fā)項(xiàng)目的研究階段和開(kāi)發(fā)階段具體標(biāo)準(zhǔn)，以及開(kāi)發(fā)階段支出符合資本化條
件的具體標(biāo)準(zhǔn)
內(nèi)部研究開(kāi)發(fā)項(xiàng)目研究階段的支出，于發(fā)生時(shí)計(jì)入當(dāng)期損益；開(kāi)發(fā)階段的支出，滿(mǎn)足確
認(rèn)為無(wú)形資產(chǎn)條件的轉(zhuǎn)入無(wú)形資產(chǎn)核算。(1) 完成該無(wú)形資產(chǎn)以使其能夠使用或出售在技術(shù)
上具有可行性；(2) 具有完成該無(wú)形資產(chǎn)并使用或出售的意圖；(3) 無(wú)形資產(chǎn)產(chǎn)生經(jīng)濟(jì)利益
的方式，包括能夠證明運(yùn)用該無(wú)形資產(chǎn)生產(chǎn)的產(chǎn)品存在市場(chǎng)或無(wú)形資產(chǎn)自身存在市場(chǎng)，無(wú)形
資產(chǎn)將在內(nèi)部使用的，能證明其有用性；(4) 有足夠的技術(shù)、財(cái)務(wù)資源和其他資源支持，以
完成該無(wú)形資產(chǎn)的開(kāi)發(fā)，并有能力使用或出售該無(wú)形資產(chǎn)；(5) 歸屬于該無(wú)形資產(chǎn)開(kāi)發(fā)階段
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的支出能夠可靠地計(jì)量。
劃分內(nèi)部研究開(kāi)發(fā)項(xiàng)目的研究階段和開(kāi)發(fā)階段的具體標(biāo)準(zhǔn)：為獲取新的技術(shù)和知識(shí)等進(jìn)
行的有計(jì)劃的調(diào)查階段，應(yīng)確定為研究階段，該階段具有計(jì)劃性和探索性等特點(diǎn)；在進(jìn)行商
業(yè)性生產(chǎn)或使用前，將研究成果或其他知識(shí)應(yīng)用于某項(xiàng)計(jì)劃或設(shè)計(jì)，以生產(chǎn)出新的或具有實(shí)
質(zhì)性改進(jìn)的材料、裝置、產(chǎn)品等階段，應(yīng)確定為開(kāi)發(fā)階段，該階段具有針對(duì)性和形成成果的
可能性較大等特點(diǎn)。
(十八) 長(zhǎng)期資產(chǎn)減值
長(zhǎng)期股權(quán)投資、采用成本模式計(jì)量的投資性房地產(chǎn)、固定資產(chǎn)、在建工程、采用成本模
式計(jì)量的生產(chǎn)性生物資產(chǎn)、油氣資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)、商譽(yù)等長(zhǎng)期資產(chǎn)于資產(chǎn)負(fù)債表日存在減值
跡象的，進(jìn)行減值測(cè)試。減值測(cè)試結(jié)果表明資產(chǎn)的可收回金額低于其賬面價(jià)值的，按其差額
計(jì)提減值準(zhǔn)備并計(jì)入減值損失。
可收回金額為資產(chǎn)的公允價(jià)值減去處置費(fèi)用后的凈額與資產(chǎn)預(yù)計(jì)未來(lái)現(xiàn)金流量的現(xiàn)值兩
者之間的較高者。資產(chǎn)減值準(zhǔn)備按單項(xiàng)資產(chǎn)為基礎(chǔ)計(jì)算并確認(rèn)，如果難以對(duì)單項(xiàng)資產(chǎn)的可收
回金額進(jìn)行估計(jì)的，以該資產(chǎn)所屬的資產(chǎn)組確定資產(chǎn)組的可收回金額。資產(chǎn)組是能夠獨(dú)立產(chǎn)
生現(xiàn)金流入的最小資產(chǎn)組合。
在財(cái)務(wù)報(bào)表中單獨(dú)列示的商譽(yù)，無(wú)論是否存在減值跡象，至少每年進(jìn)行減值測(cè)試。減值
測(cè)試時(shí)，商譽(yù)的賬面價(jià)值分?jǐn)傊令A(yù)期從企業(yè)合并的協(xié)同效應(yīng)中受益的資產(chǎn)組或資產(chǎn)組組合。
測(cè)試結(jié)果表明包含分?jǐn)偟纳套u(yù)的資產(chǎn)組或資產(chǎn)組組合的可收回金額低于其賬面價(jià)值的，確認(rèn)
相應(yīng)的減值損失。減值損失金額先抵減分?jǐn)傊猎撡Y產(chǎn)組或資產(chǎn)組組合的商譽(yù)的賬面價(jià)值，再
根據(jù)資產(chǎn)組或資產(chǎn)組組合中除商譽(yù)以外的其他各項(xiàng)資產(chǎn)的賬面價(jià)值所占比重，按比例抵減其
他各項(xiàng)資產(chǎn)的賬面價(jià)值。
上述資產(chǎn)減值損失一經(jīng)確認(rèn)，以后期間不予轉(zhuǎn)回價(jià)值得以恢復(fù)的部分。
(十九) 長(zhǎng)期待攤費(fèi)用
本公司長(zhǎng)期待攤費(fèi)用是指已經(jīng)支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各項(xiàng)費(fèi)用。
長(zhǎng)期待攤費(fèi)用按費(fèi)用項(xiàng)目的受益期限分期攤銷(xiāo)。若長(zhǎng)期待攤的費(fèi)用項(xiàng)目不能使以后會(huì)計(jì)期間
受益，則將尚未攤銷(xiāo)的該項(xiàng)目的攤余價(jià)值全部轉(zhuǎn)入當(dāng)期損益。
(二十) 職工薪酬
職工薪酬，是指企業(yè)為獲得職工提供的服務(wù)或解除勞動(dòng)關(guān)系而給予的各種形式的報(bào)酬或
補(bǔ)償。職工薪酬主要包括短期薪酬、離職后福利、辭退福利和其他長(zhǎng)期職工福利。
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1、短期薪酬
在職工為本公司提供服務(wù)的會(huì)計(jì)期間，將實(shí)際發(fā)生的短期薪酬確認(rèn)為負(fù)債，并計(jì)入當(dāng)期
損益，其他會(huì)計(jì)準(zhǔn)則要求或允許計(jì)入資產(chǎn)成本的除外。本公司發(fā)生的職工福利費(fèi)，在實(shí)際發(fā)
生時(shí)根據(jù)實(shí)際發(fā)生額計(jì)入當(dāng)期損益或相關(guān)資產(chǎn)成本。職工福利費(fèi)為非貨幣性福利的，按照公
允價(jià)值計(jì)量。企業(yè)為職工繳納的醫(yī)療保險(xiǎn)費(fèi)、工傷保險(xiǎn)費(fèi)、生育保險(xiǎn)費(fèi)等社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)和住房
公積金，以及按規(guī)定提取的工會(huì)經(jīng)費(fèi)和職工教育經(jīng)費(fèi)，在職工提供服務(wù)的會(huì)計(jì)期間，根據(jù)規(guī)
定的計(jì)提基礎(chǔ)和計(jì)提比例計(jì)算確定相應(yīng)的職工薪酬金額，并確認(rèn)相應(yīng)負(fù)債，計(jì)入當(dāng)期損益或
相關(guān)資產(chǎn)成本。
2、離職后福利
本公司在職工提供服務(wù)的會(huì)計(jì)期間，根據(jù)設(shè)定提存計(jì)劃計(jì)算的應(yīng)繳存金額確認(rèn)為負(fù)債，
并計(jì)入當(dāng)期損益或相關(guān)資產(chǎn)成本。根據(jù)預(yù)期累計(jì)福利單位法確定的公式將設(shè)定受益計(jì)劃產(chǎn)生
的福利義務(wù)歸屬于職工提供服務(wù)的期間，并計(jì)入當(dāng)期損益或相關(guān)資產(chǎn)成本。
3、辭退福利
本公司向職工提供辭退福利時(shí)，在下列兩者孰早日確認(rèn)辭退福利產(chǎn)生的職工薪酬負(fù)債，
并計(jì)入當(dāng)期損益：本公司不能單方面撤回因解除勞動(dòng)關(guān)系計(jì)劃或裁減建議所提供的辭退福利
時(shí)；本公司確認(rèn)與涉及支付辭退福利的重組相關(guān)的成本或費(fèi)用時(shí)。
4、其他長(zhǎng)期職工福利
本公司向職工提供的其他長(zhǎng)期職工福利，符合設(shè)定提存計(jì)劃條件的，應(yīng)當(dāng)按照有關(guān)設(shè)定
提存計(jì)劃的規(guī)定進(jìn)行處理；除此外，根據(jù)設(shè)定受益計(jì)劃的有關(guān)規(guī)定，確認(rèn)和計(jì)量其他長(zhǎng)期職
工福利凈負(fù)債或凈資產(chǎn)。
(二十一) 預(yù)計(jì)負(fù)債
當(dāng)與或有事項(xiàng)相關(guān)的義務(wù)是公司承擔(dān)的現(xiàn)時(shí)義務(wù)，且履行該義務(wù)很可能導(dǎo)致經(jīng)濟(jì)利益流
出，同時(shí)其金額能夠可靠地計(jì)量時(shí)確認(rèn)該義務(wù)為預(yù)計(jì)負(fù)債。本公司按照履行相關(guān)現(xiàn)時(shí)義務(wù)所
需支出的最佳估計(jì)數(shù)進(jìn)行初始計(jì)量，如所需支出存在一個(gè)連續(xù)范圍，且該范圍內(nèi)各種結(jié)果發(fā)
生的可能性相同，最佳估計(jì)數(shù)按照該范圍內(nèi)的中間值確定；如涉及多個(gè)項(xiàng)目，按照各種可能
結(jié)果及相關(guān)概率計(jì)算確定最佳估計(jì)數(shù)。
資產(chǎn)負(fù)債表日應(yīng)當(dāng)對(duì)預(yù)計(jì)負(fù)債賬面價(jià)值進(jìn)行復(fù)核，有確鑿證據(jù)表明該賬面價(jià)值不能真實(shí)
反映當(dāng)前最佳估計(jì)數(shù)，應(yīng)當(dāng)按照當(dāng)前最佳估計(jì)數(shù)對(duì)該賬面價(jià)值進(jìn)行調(diào)整。
(二十二) 股份支付
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本公司股份支付包括以權(quán)益結(jié)算的股份支付和以現(xiàn)金結(jié)算的股份支付。以權(quán)益結(jié)算的股
份支付換取職工提供服務(wù)的，以授予職工權(quán)益工具的公允價(jià)值計(jì)量。存在活躍市場(chǎng)的，按照
活躍市場(chǎng)中的報(bào)價(jià)確定；不存在活躍市場(chǎng)的，采用估值技術(shù)確定，包括參考熟悉情況并自愿
交易的各方最近進(jìn)行的市場(chǎng)交易中使用的價(jià)格、參照實(shí)質(zhì)上相同的其他金融工具的當(dāng)前公允
價(jià)值、現(xiàn)金流量折現(xiàn)法和期權(quán)定價(jià)模型等。
在各個(gè)資產(chǎn)負(fù)債表日，根據(jù)最新取得的可行權(quán)人數(shù)變動(dòng)、業(yè)績(jī)指標(biāo)完成情況等后續(xù)信息，
修正預(yù)計(jì)可行權(quán)的股票期權(quán)數(shù)量，并以此為依據(jù)確認(rèn)各期應(yīng)分?jǐn)偟馁M(fèi)用。對(duì)于跨越多個(gè)會(huì)計(jì)
期間的期權(quán)費(fèi)用，一般可以按照該期權(quán)在某會(huì)計(jì)期間內(nèi)等待期長(zhǎng)度占整個(gè)等待期長(zhǎng)度的比例
進(jìn)行分?jǐn)偂?br/> (二十三) 收入
1、收入確認(rèn)一般原則
（1）銷(xiāo)售商品
本公司銷(xiāo)售的商品在同時(shí)滿(mǎn)足下列條件時(shí)，按從購(gòu)貨方已收或應(yīng)收的合同或協(xié)議價(jià)款的
金額確認(rèn)銷(xiāo)售商品收入：①已將商品所有權(quán)上的主要風(fēng)險(xiǎn)和報(bào)酬轉(zhuǎn)移給購(gòu)貨方；②既沒(méi)有保
留通常與所有權(quán)相聯(lián)系的繼續(xù)管理權(quán)，也沒(méi)有對(duì)已售出的商品實(shí)施有效控制；③收入的金額
能夠可靠地計(jì)量；④相關(guān)的經(jīng)濟(jì)利益很可能流入企業(yè)；⑤相關(guān)的已發(fā)生或?qū)l(fā)生的成本能夠
可靠地計(jì)量。
合同或協(xié)議價(jià)款的收取采用遞延方式，實(shí)質(zhì)上具有融資性質(zhì)的，按照應(yīng)收的合同或協(xié)議
價(jià)款的公允價(jià)值確定銷(xiāo)售商品收入金額。
（2）提供勞務(wù)
在資產(chǎn)負(fù)債表日提供勞務(wù)交易的結(jié)果能夠可靠估計(jì)的，采用完工百分比法確認(rèn)提供勞務(wù)
收入。本公司根據(jù)合同的完工進(jìn)度確定完工百分比。
在資產(chǎn)負(fù)債表日提供勞務(wù)交易結(jié)果不能夠可靠估計(jì)的，分別下列情況處理：①已經(jīng)發(fā)生
的勞務(wù)成本預(yù)計(jì)能夠得到補(bǔ)償?shù)?，按照已?jīng)發(fā)生的勞務(wù)成本金額確認(rèn)提供勞務(wù)收入，并按相
同金額結(jié)轉(zhuǎn)勞務(wù)成本；②已經(jīng)發(fā)生的勞務(wù)成本預(yù)計(jì)不能夠得到補(bǔ)償?shù)?，將已?jīng)發(fā)生的勞務(wù)成
本計(jì)入當(dāng)期損益，不確認(rèn)提供勞務(wù)收入。
（3）讓渡資產(chǎn)使用權(quán)
本公司在讓渡資產(chǎn)使用權(quán)相關(guān)的經(jīng)濟(jì)利益很可能流入并且收入的金額能夠可靠地計(jì)量時(shí)
確認(rèn)讓渡資產(chǎn)使用權(quán)收入。
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2、收入確認(rèn)的具體方法
本公司銷(xiāo)售商品收入確認(rèn)的具體標(biāo)準(zhǔn)：公司在貨物已發(fā)給客戶(hù)，購(gòu)貨方簽收無(wú)誤后，相
關(guān)的收入已經(jīng)取得或取得了收款的憑證時(shí)視為已將商品所有權(quán)上的主要風(fēng)險(xiǎn)和報(bào)酬轉(zhuǎn)移給購(gòu)
貨方，并確認(rèn)商品銷(xiāo)售收入。
（1）國(guó)內(nèi)銷(xiāo)售：公司按照與客戶(hù)簽訂的合同、訂單發(fā)貨，由客戶(hù)驗(yàn)收后，公司在取得相關(guān)
憑據(jù)后確認(rèn)收入的實(shí)現(xiàn)。
（2）出口銷(xiāo)售：公司按照與客戶(hù)簽訂的合同、訂單等的要求，辦妥報(bào)關(guān)手續(xù)后，公司在取
得相關(guān)憑據(jù)后確認(rèn)收入的實(shí)現(xiàn)
(二十四) 政府補(bǔ)助
1、政府補(bǔ)助類(lèi)型
政府補(bǔ)助是指本公司從政府無(wú)償取得的貨幣性資產(chǎn)或非貨幣性資產(chǎn)（但不包括政府作為
所有者投入的資本），主要?jiǎng)澐譃榕c資產(chǎn)相關(guān)的政府補(bǔ)助和與收益相關(guān)的政府補(bǔ)助兩類(lèi)型。
2、政府補(bǔ)助會(huì)計(jì)處理
與資產(chǎn)相關(guān)的政府補(bǔ)助，確認(rèn)為遞延收益，在相關(guān)資產(chǎn)使用壽命內(nèi)按照合理、系統(tǒng)的方
法分期計(jì)入當(dāng)期損益，其中與本公司日常活動(dòng)相關(guān)的，計(jì)入其他收益，與本公司日常活動(dòng)無(wú)
關(guān)的，計(jì)入營(yíng)業(yè)外收入。
與收益相關(guān)的政府補(bǔ)助，分別下列情況處理：用于補(bǔ)償企業(yè)以后期間的相關(guān)費(fèi)用或損失
的，確認(rèn)為遞延收益，并在確認(rèn)相關(guān)費(fèi)用的期間，計(jì)入當(dāng)期損益。用于補(bǔ)償企業(yè)已發(fā)生的相
關(guān)費(fèi)用或損失的，直接計(jì)入當(dāng)期損益。計(jì)入當(dāng)期損益時(shí)，與本公司日?；顒?dòng)相關(guān)的政府補(bǔ)助，
計(jì)入其他收益；與本公司日?；顒?dòng)無(wú)關(guān)的政府補(bǔ)助，計(jì)入營(yíng)業(yè)外收入。
3、區(qū)分與資產(chǎn)相關(guān)政府補(bǔ)助和與收益相關(guān)政府補(bǔ)助的具體標(biāo)準(zhǔn)
本公司取得的、用于購(gòu)建或以其他方式形成長(zhǎng)期資產(chǎn)的政府補(bǔ)助，確認(rèn)為與資產(chǎn)相關(guān)的
政府補(bǔ)助，除與資產(chǎn)相關(guān)的政府補(bǔ)助之外的政府補(bǔ)助，確認(rèn)為與收益相關(guān)的政府補(bǔ)助。
若政府文件未明確規(guī)定補(bǔ)助對(duì)象，將該政府補(bǔ)助劃分為與資產(chǎn)相關(guān)或與收益相關(guān)的判斷
依據(jù)：政府文件中對(duì)用途僅作一般性表述，沒(méi)有指明特定項(xiàng)目的，作為與收益相關(guān)的政府補(bǔ)
助。
4、政府補(bǔ)助的確認(rèn)時(shí)點(diǎn)
按照應(yīng)收金額計(jì)量的政府補(bǔ)助，在期末有確鑿證據(jù)表明能夠符合財(cái)政扶持政策規(guī)定的相
關(guān)條件且預(yù)計(jì)能夠收到財(cái)政扶持資金時(shí)予以確認(rèn)。除按照應(yīng)收金額計(jì)量的政府補(bǔ)助外的其他
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政府補(bǔ)助，在實(shí)際收到補(bǔ)助款項(xiàng)時(shí)予以確認(rèn)。
5、政策性?xún)?yōu)惠貸款貼息的會(huì)計(jì)處理
財(cái)政將貼息資金直接撥付給本公司的，本公司將對(duì)應(yīng)的貼息沖減相關(guān)借款費(fèi)用。
(二十五) 遞延所得稅資產(chǎn)和遞延所得稅負(fù)債
1、根據(jù)資產(chǎn)、負(fù)債的賬面價(jià)值與其計(jì)稅基礎(chǔ)之間的差額（未作為資產(chǎn)和負(fù)債確認(rèn)的項(xiàng)目
按照稅法規(guī)定可以確定其計(jì)稅基礎(chǔ)的，確定該計(jì)稅基礎(chǔ)為其差額），按照預(yù)期收回該資產(chǎn)或
清償該負(fù)債期間的適用稅率計(jì)算確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)或遞延所得稅負(fù)債。
2、遞延所得稅資產(chǎn)的確認(rèn)以很可能取得用來(lái)抵扣可抵扣暫時(shí)性差異的應(yīng)納稅所得額為限。
資產(chǎn)負(fù)債表日，有確鑿證據(jù)表明未來(lái)期間很可能獲得足夠的應(yīng)納稅所得額用來(lái)抵扣可抵扣暫
時(shí)性差異的，確認(rèn)以前會(huì)計(jì)期間未確認(rèn)的遞延所得稅資產(chǎn)。如未來(lái)期間很可能無(wú)法獲得足夠
的應(yīng)納稅所得額用以抵扣遞延所得稅資產(chǎn)的，則減記遞延所得稅資產(chǎn)的賬面價(jià)值。
3、對(duì)與子公司及聯(lián)營(yíng)企業(yè)投資相關(guān)的應(yīng)納稅暫時(shí)性差異，確認(rèn)遞延所得稅負(fù)債，除非本
公司能夠控制暫時(shí)性差異轉(zhuǎn)回的時(shí)間且該暫時(shí)性差異在可預(yù)見(jiàn)的未來(lái)很可能不會(huì)轉(zhuǎn)回。對(duì)與
子公司及聯(lián)營(yíng)企業(yè)投資相關(guān)的可抵扣暫時(shí)性差異，當(dāng)該暫時(shí)性差異在可預(yù)見(jiàn)的未來(lái)很可能轉(zhuǎn)
回且未來(lái)很可能獲得用來(lái)抵扣可抵扣暫時(shí)性差異的應(yīng)納稅所得額時(shí)，確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)。
(二十六) 租賃
1、經(jīng)營(yíng)租賃的會(huì)計(jì)處理方法：經(jīng)營(yíng)租賃的租金支出在租賃期內(nèi)按照直線法計(jì)入相關(guān)資產(chǎn)
成本或當(dāng)期損益。
2、融資租賃的會(huì)計(jì)處理方法：以租賃資產(chǎn)的公允價(jià)值與最低租賃付款額的現(xiàn)值兩者中較
低者作為租入資產(chǎn)的入賬價(jià)值，租入資產(chǎn)的入賬價(jià)值與最低租賃付款額之間的差額作為未確
認(rèn)融資費(fèi)用，在租賃期內(nèi)按實(shí)際利率法攤銷(xiāo)。最低租賃付款額扣除未確認(rèn)融資費(fèi)用后的余額
作為長(zhǎng)期應(yīng)付款列示。
(二十七) 股份回購(gòu)
回購(gòu)的股份在注銷(xiāo)或者轉(zhuǎn)讓之前，作為庫(kù)存股管理，回購(gòu)股份的支出作為庫(kù)存股成本。
股份回購(gòu)中支付的對(duì)價(jià)和交易費(fèi)用減少所有者權(quán)益，回購(gòu)、轉(zhuǎn)讓或注銷(xiāo)本公司股份時(shí)，不確
認(rèn)利得或損失。
轉(zhuǎn)讓庫(kù)存股，按實(shí)際收到的金額與庫(kù)存股賬面金額的差額，計(jì)入資本公積，資本公積不
足沖減的，沖減盈余公積和未分配利潤(rùn)。注銷(xiāo)庫(kù)存股，按股票面值和注銷(xiāo)股數(shù)減少股本，按
注銷(xiāo)庫(kù)存股的賬面余額與面值的差額，沖減資本公積，資本公積不足沖減的，沖減盈余公積
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和未分配利潤(rùn)。
(二十八) 主要會(huì)計(jì)政策變更、會(huì)計(jì)估計(jì)變更的說(shuō)明
1、主要會(huì)計(jì)政策變更的說(shuō)明
財(cái)政部于 2017 年度發(fā)布了《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第 42 號(hào)——持有待售的非流動(dòng)資產(chǎn)、處置組
和終止經(jīng)營(yíng)》，自 2017 年 5 月 28 日起施行，對(duì)于施行日存在的持有待售的非流動(dòng)資產(chǎn)、處
置組和終止經(jīng)營(yíng)，要求采用未來(lái)適用法處理。
財(cái)政部于 2017 年度修訂了《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第 16 號(hào)——政府補(bǔ)助》，修訂后的準(zhǔn)則自 2017
年 6 月 12 日起施行，對(duì)于 2017 年 1 月 1 日存在的政府補(bǔ)助，要求采用未來(lái)適用法處理；對(duì)
于 2017 年 1 月 1 日至施行日新增的政府補(bǔ)助，也要求按照修訂后的準(zhǔn)則進(jìn)行調(diào)整。
財(cái)政部于 2017 年度發(fā)布了《財(cái)政部關(guān)于修訂印發(fā)一般企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表格式的通知》（財(cái)會(huì)
〔2017〕30 號(hào)），執(zhí)行企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的企業(yè)應(yīng)按照企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則和該通知要求編制 2017 年度
及以后期間的財(cái)務(wù)報(bào)表。
本公司執(zhí)行上述兩項(xiàng)準(zhǔn)則和財(cái)會(huì)〔2017〕30 號(hào)的主要影響如下：
本期受影響 上期列報(bào)在 上期列報(bào)在營(yíng)
受影響的報(bào)表 上期重述金
會(huì)計(jì)政策變更內(nèi)容和原因 的報(bào)表項(xiàng)目 營(yíng)業(yè)外收入 業(yè)外支出的金
項(xiàng)目名稱(chēng) 額
金額 的金額 額
1.部分與收益相關(guān)的政府
財(cái)務(wù)費(fèi)用 -48,953,900.00 14,801,925.00
補(bǔ)助沖減了相關(guān)成本費(fèi)用
2.與本公司日常活動(dòng)相關(guān)
其他收益 52,434,725.41 22,569,294.57
的政府補(bǔ)助計(jì)入其他收益
3.資產(chǎn)處置損益列報(bào)調(diào)整 資產(chǎn)處置收益 -3,969,948.95 1,709.40 1,709.40
2、主要會(huì)計(jì)估計(jì)變更的說(shuō)明
公司本期無(wú)主要會(huì)計(jì)估計(jì)變更情形。
四、 稅項(xiàng)
(一)主要稅種及稅率
稅 種 計(jì)稅依據(jù) 稅率
增值稅 銷(xiāo)售收入、加工及修理修配勞務(wù)收入、服務(wù)收入 17%、6%
城建稅 應(yīng)納流轉(zhuǎn)稅額 7%、5%、1%
教育附加費(fèi) 應(yīng)納流轉(zhuǎn)稅額 3%
地方教育附加 應(yīng)納流轉(zhuǎn)稅額 2%、1.5%
所得稅 應(yīng)納稅所得額 15%、25%
本公司執(zhí)行不同企業(yè)所得稅稅率的主要情況
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納稅主體名稱(chēng) 公司簡(jiǎn)稱(chēng) 所得稅稅率
華燦光電股份有限公司 本公司或公司 15%
華燦光電(蘇州)有限公司 蘇州華燦 15%
云南藍(lán)晶科技有限公司 云南藍(lán)晶 15%
藍(lán)晶科技(義烏)有限公司 義烏藍(lán)晶 25%
華燦光電(浙江)有限公司 浙江華燦 15%
(二)重要稅收優(yōu)惠及批文
1、根據(jù)《高新技術(shù)企業(yè)認(rèn)定管理工作指引》（國(guó)科發(fā)火[2016]195 號(hào)）和《高新技術(shù)企
業(yè)認(rèn)定管理實(shí)施辦法》有關(guān)規(guī)定，經(jīng)湖北省科學(xué)技術(shù)廳、湖北省財(cái)政廳、湖北省國(guó)稅局、湖
北省地稅局等高新技術(shù)企業(yè)認(rèn)定管理機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)，本公司 2015 年重新申請(qǐng)高新技術(shù)企業(yè)認(rèn)定，
并于 2015 年 10 月 28 取得核發(fā)的高新企業(yè)證書(shū)，編號(hào) GR201542000154,有效期：三年，本公
司 2017 年度所得稅按 15%的比例征收。
2、經(jīng)江蘇省科學(xué)技術(shù)廳、江蘇省財(cái)政廳、江蘇省國(guó)家稅務(wù)局、江蘇省地方稅務(wù)局等高新
技術(shù)企業(yè)認(rèn)定管理機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)，蘇州華燦 2015 年通過(guò)高新技術(shù)企業(yè)認(rèn)定，高新技術(shù)企業(yè)證書(shū)編
號(hào)：GR20532000116，有效期：三年，蘇州華燦 2017 年度所得稅按 15%的比例征收。
3、經(jīng)云南省科學(xué)技術(shù)廳、云南省財(cái)政廳、云南省國(guó)稅局、云南省地稅局等高新技術(shù)企業(yè)
認(rèn)定管理機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)，云南藍(lán)晶 2015 年重新通過(guò)高新技術(shù)企業(yè)認(rèn)定，并于 2015 年 7 月 7 日取
得復(fù)審?fù)ㄟ^(guò)的高新技術(shù)企業(yè)證書(shū)，編號(hào)：GR201553000022，有效期：三年， 云南藍(lán)晶 2017
年度所得稅按 15%的比例征。
4、經(jīng)浙江省科學(xué)技術(shù)廳、浙江省財(cái)政廳、浙江省國(guó)稅局、浙江省地稅局等高新技術(shù)企業(yè)
認(rèn)定管理機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)，浙江華燦 2017 年通過(guò)高新技術(shù)企業(yè)認(rèn)定，并于 2017 年 11 月 13 日取得
高新技術(shù)企業(yè)證書(shū)，編號(hào)：GR201733000521，有效期：三年，浙江華燦 2017 年度所得稅按 15%
的比例征。
五、 合并財(cái)務(wù)報(bào)表重要項(xiàng)目注釋
(一)貨幣資金
類(lèi) 別 期末余額 期初余額
現(xiàn)金 66,097.93 70,828.01
銀行存款 463,702,165.40 142,508,271.42
其他貨幣資金 272,436,123.46 134,120,154.72
合 計(jì) 736,204,386.79 276,699,254.15
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其他貨幣資金按明細(xì)列示如下：
項(xiàng) 目 期末余額 期初余額
信用證及承兌保證金 272,436,123.46 134,120,154.72
合 計(jì) 272,436,123.46 134,120,154.72
注：2017 年 12 月 31 日貨幣資金受限情況見(jiàn)附注“五、（五十二）”。
(二) 衍生金融資產(chǎn)
類(lèi) 別 期末余額 期初余額
衍生金融產(chǎn)品－外匯期權(quán) 1,276,581.97 50,694,287.10
合 計(jì) 1,276,581.97 50,694,287.10
(三)應(yīng)收票據(jù)
類(lèi) 別 期末余額 期初余額
銀行承兌匯票 812,949,022.84 1,126,807,664.74
商業(yè)承兌匯票 5,583,314.77 3,690,225.54
合 計(jì) 818,532,337.61 1,130,497,890.28
注 1：期末應(yīng)收票據(jù)質(zhì)押情況見(jiàn)附注“五、（五十二）”。
注 2: 期末終止確認(rèn)的已背書(shū)但尚未到期的應(yīng)收票據(jù)金額為 663,235,060.96 元。
(四) 應(yīng)收賬款
1、應(yīng)收賬款分類(lèi)
期末數(shù)
類(lèi) 別 賬面余額 壞賬準(zhǔn)備
金額 比例(%) 金額 計(jì)提比例(%)
單項(xiàng)金額重大并單項(xiàng)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)
90,985,448.45 8.47 77,857,813.75 85.57
收賬款
按組合計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收賬款 979,913,386.21 91.26 54,635,317.53 5.58
單項(xiàng)金額雖不重大但單項(xiàng)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備
2,924,841.46 0.27 2,777,958.94 94.98
的應(yīng)收賬款
合 計(jì) 1,073,823,676.12 100.00 135,271,090.22 12.60
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期初數(shù)
類(lèi) 別 賬面余額 壞賬準(zhǔn)備
金額 比例(%) 金額 計(jì)提比例(%)
單項(xiàng)金額重大并單項(xiàng)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)
38,891,724.30 5.09 28,212,678.57 72.54
收賬款
按組合計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收賬款 723,434,976.84 94.74 68,394,414.61 9.45
單項(xiàng)金額雖不重大但單項(xiàng)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備
1,260,897.13 0.17 1,260,897.13 100.00
的應(yīng)收賬款
合 計(jì) 763,587,598.27 100.00 97,867,990.31 12.82
（1）期末單項(xiàng)金額重大并單獨(dú)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收賬款
計(jì)提
債務(wù)人名稱(chēng) 賬面余額 壞賬準(zhǔn)備 賬齡 比例 計(jì)提理由
(%)
深圳市宇浩光電有限公司 18,518,584.48 18,518,584.48 4-5 年 100.00 預(yù)計(jì)無(wú)法收回
深圳市藍(lán)科電子有限公司 18,476,331.66 9,238,165.83 3-4 年 50.00 預(yù)計(jì)部分無(wú)法收回
四川柏獅光電技術(shù)有限公司 12,112,156.14 12,112,156.14 4-5 年 100.00 預(yù)計(jì)無(wú)法收回
廣東方大索正光電照明有限公司 6,849,854.23 6,164,868.82 2-3 年 90.00 預(yù)計(jì)部分無(wú)法收回
浙江中宙照明科技有限公司 7,393,394.97 7,393,394.97 2-3 年 100.00 重整豁免
臺(tái)灣國(guó)榜光學(xué)科技股份有限公司 5,563,735.53 5,563,735.53 5 年以上 100.00 已停業(yè)，預(yù)計(jì)無(wú)法收回
深圳市芯志達(dá)科技有限公司 3,953,012.29 2,767,108.60 2-3 年 70.00 預(yù)計(jì)部分無(wú)法收回
勝訴無(wú)法執(zhí)行，預(yù)計(jì)無(wú)
大連美明外延片科技有限公司 3,253,158.11 3,253,158.11 5 年以上 100.00
法收回
深圳極光王科技股份有限公司 3,152,042.06 3,152,042.06 5 年以上 100.00 預(yù)計(jì)無(wú)法收回
杭州世明光電有限公司 2,837,602.43 2,837,602.43 2-3 年 100.00 預(yù)計(jì)無(wú)法收回
隨州美亞迪光電有限公司 2,676,021.37 1,873,214.96 2-3 年 70.00 預(yù)計(jì)部分無(wú)法收回
浙江中宙光電股份有限公司 2,394,944.64 2,394,944.64 3-4 年 100.00 重整豁免
蘇州君耀光電有限公司 2,067,791.46 2,067,791.46 2-3 年 100.00 預(yù)計(jì)無(wú)法收回
深圳市中電金臺(tái)光電科技有限公
1,736,819.08 521,045.72 1-2 年 30.00 預(yù)計(jì)部分無(wú)法收回
司
合 計(jì) 90,985,448.45 77,857,813.75
（2）按組合計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收賬款
采用賬齡分析法計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收賬款
期末數(shù) 期初數(shù)
賬 齡 計(jì)提比例 計(jì)提比例
賬面余額 壞賬準(zhǔn)備 賬面余額 壞賬準(zhǔn)備
(%) (%)
1 年以?xún)?nèi) 901,067,642.98 3.00 27,032,029.29 590,381,328.17 3.00 17,711,439.86
1至2年 37,851,585.45 10.00 3,785,158.55 57,333,110.98 10.00 5,733,311.09
2至3年 16,312,850.49 30.00 4,893,855.14 21,556,762.12 30.00 6,467,028.64
3至4年 11,386,950.53 50.00 5,693,475.27 17,557,977.51 50.00 8,778,988.76
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期末數(shù) 期初數(shù)
賬 齡 計(jì)提比例 計(jì)提比例
賬面余額 壞賬準(zhǔn)備 賬面余額 壞賬準(zhǔn)備
(%) (%)
4至5年 317,787.41 80.00 254,229.93 34,510,759.01 80.00 27,608,607.21
5 年以上 12,976,569.35 100.00 12,976,569.35 2,095,039.05 100.00 2,095,039.05
合 計(jì) 979,913,386.21 —— 54,635,317.53 723,434,976.84 —— 68,394,414.61
2、按欠款方歸集的期末余額前五名的應(yīng)收賬款情況
占應(yīng)收賬款總額的比例
單位名稱(chēng) 期末余額 壞賬準(zhǔn)備余額
(%)
第一名 221,187,254.65 20.60 6,635,617.64
第二名 94,390,591.74 8.79 2,831,717.75
第三名 83,931,648.78 7.82 2,517,949.46
第四名 65,572,910.78 6.11 1,967,187.32
第五名 48,914,137.22 4.56 1,467,424.15
合 計(jì) 513,996,543.17 47.88 15,419,896.32
(五)預(yù)付款項(xiàng)
1、預(yù)付款項(xiàng)按賬齡列示
期末余額 期初余額
賬齡
金額 比例(%) 金額 比例(%)
1 年以?xún)?nèi) 48,278,687.83 96.82 20,532,782.43 93.30
1至2年 862,781.45 1.73 935,571.99 4.25
2至3年 205,867.57 0.41 300,864.39 1.37
3 年以上 518,958.60 1.04 238,115.53 1.08
合 計(jì) 49,866,295.45 100.00 22,007,334.34 100.00
2、預(yù)付款項(xiàng)金額前五名單位情況
單位名稱(chēng) 期末余額 占預(yù)付款項(xiàng)總額的比例(%)
第一名 8,926,864.66 17.90
第二名 4,395,373.43 8.81
第三名 4,016,347.00 8.05
第四名 3,773,584.91 7.57
第五名 3,339,222.00 6.70
合 計(jì) 24,451,392.00 49.03
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(六)其他應(yīng)收款
1、其他應(yīng)收款分類(lèi)
期末數(shù)
類(lèi) 別 賬面余額 壞賬準(zhǔn)備
比例 計(jì)提比例
金額 金額
(%) (%)
單項(xiàng)金額重大并單項(xiàng)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的其他應(yīng)收款 30,339,700.00 62.93
按組合計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的其他應(yīng)收款 17,701,950.82 36.71 1,838,336.22 10.38
單項(xiàng)金額雖不重大但單項(xiàng)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的其他應(yīng)收款 173,022.42 0.36 - -
合 計(jì) 48,214,673.24 100.00 1,838,336.22 3.81
期初數(shù)
類(lèi) 別 賬面余額 壞賬準(zhǔn)備
比例 計(jì)提比例
金額 金額
(%) (%)
單項(xiàng)金額重大并單項(xiàng)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的其他應(yīng)收款 15,341,882.50 76.76
按組合計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的其他應(yīng)收款 4,425,535.76 22.14 998,471.46 22.56
單項(xiàng)金額雖不重大但單項(xiàng)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的其他應(yīng)收款 220,303.67 1.10
合 計(jì) 19,987,721.93 100.00 998,471.46 5.00
（1）期末單項(xiàng)金額重大并單獨(dú)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的其他應(yīng)收款
債務(wù)人名稱(chēng) 賬面余額 壞賬金額 賬齡 計(jì)提比例(%) 計(jì)提理由
應(yīng)收政府補(bǔ)助款 23,509,700.00 1 年以?xún)?nèi) 不計(jì)提壞賬 未發(fā)生減值
義烏市政府履約保證金 6,830,000.00 1-2 年 不計(jì)提壞賬 未發(fā)生減值
合 計(jì) 30,339,700.00
（2）按組合計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的其他應(yīng)收款
采用賬齡分析法計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的其他應(yīng)收款
期末數(shù) 期初數(shù)
賬 齡 計(jì)提比 計(jì)提比
賬面余額 壞賬準(zhǔn)備 賬面余額 壞賬準(zhǔn)備
例(%) 例(%)
1 年以?xún)?nèi) 15,707,981.57 3.00 471,462.96 2,329,030.80 3.00 73,750.30
1至2年 276,433.95 10.00 27,643.40 323,119.45 10.00 32,311.94
2至3年 65,329.33 30.00 19,598.80 120,267.14 30.00 36,080.14
3至4年 32,967.07 50.00 16,483.54 1,588,550.08 50.00 794,275.04
4至5年 1,580,456.90 80.00 1,264,365.52 12,571.23 80.00 10,056.98
5 年以上 38,782.00 100.00 38,782.00 51,997.06 100.00 51,997.06
合 計(jì) 17,701,950.82 1,838,336.22 4,425,535.76 998,471.46
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2、其他應(yīng)收款按款項(xiàng)性質(zhì)分類(lèi)情況
款項(xiàng)性質(zhì) 期末余額 期初余額
保證金、押金 18,036,234.00 17,421,814.41
應(yīng)收政府補(bǔ)助款 23,509,700.00
出口退稅 318,857.69
備用金 348,526.50 618,206.96
往來(lái)款及其他 6,320,212.74 1,628,842.87
合計(jì) 48,214,673.24 19,987,721.93
3、按欠款方歸集的期末余額前五名的其他應(yīng)收款情況
占其他應(yīng)收
債務(wù)人 款項(xiàng) 款期末余額 壞賬準(zhǔn)備
期末余額 賬齡
名稱(chēng) 性質(zhì) 合計(jì)數(shù)的比 余額
例(%)
浙江義烏工業(yè)園區(qū)開(kāi)發(fā)有限公司 政府補(bǔ)助款 23,509,700.00 1 年以?xún)?nèi) 48.76 不提壞賬
義烏市政府 履約保證金 6,830,000.00 1-2 年 14.17 不提壞賬
土地拍賣(mài)保證金 保證金 8,500,000.00 1 年以?xún)?nèi) 17.63 255,000.00
國(guó)家開(kāi)發(fā)銀行 保證金 1,953,531.02 1 年以?xún)?nèi) 4.05 58,605.93
南京三順化工科技有限公司 往來(lái)款 1,309,935.60 1 年以?xún)?nèi) 2.72 39,298.07
合 計(jì) 42,103,166.62 87.33 352,904.00
4、涉及政府補(bǔ)助的應(yīng)收款項(xiàng)
期末 預(yù)計(jì)收取的時(shí)間、金
單位名稱(chēng) 政府補(bǔ)助項(xiàng)目名稱(chēng) 期末余額
賬齡 額及依據(jù)
浙江義烏工業(yè)園區(qū)開(kāi)發(fā) 浙江華燦 2017 年 8-9 月貸款貼息 公司于 2018 年 2 月 9
23,509,700.00 1 年內(nèi)
有限公司 補(bǔ)助資金（義高新[2017]47 號(hào)） 日已收到該筆款項(xiàng)
(七)存貨
1、存貨的分類(lèi)
期末數(shù) 期初數(shù)
存貨類(lèi)別
賬面余額 跌價(jià)準(zhǔn)備 賬面價(jià)值 賬面余額 跌價(jià)準(zhǔn)備 賬面價(jià)值
原材料 138,181,750.39 138,181,750.39 101,024,520.19 - 101,024,520.19
低值易耗品 38,940,419.32 38,940,419.32 23,218,887.69 - 23,218,887.69
在產(chǎn)品 96,552,386.94 96,552,386.94 57,024,802.11 - 57,024,802.11
產(chǎn)成品 452,512,982.64 40,749,210.27 411,763,772.37 308,931,766.67 24,508,391.71 284,423,374.96
合 計(jì) 726,187,539.29 40,749,210.27 685,438,329.02 490,199,976.66 24,508,391.71 465,691,584.95
2、存貨跌價(jià)準(zhǔn)備的增減變動(dòng)情況
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本期減少額
存貨類(lèi)別 期初余額 本期計(jì)提額 期末余額
轉(zhuǎn)回 轉(zhuǎn)銷(xiāo)
產(chǎn)成品 24,508,391.71 58,409,020.44 3,039,647.79 39,128,554.09 40,749,210.27
合 計(jì) 24,508,391.71 58,409,020.44 3,039,647.79 39,128,554.09 40,749,210.27
注：本公司相關(guān)產(chǎn)品可變現(xiàn)凈值根據(jù)年末的市場(chǎng)銷(xiāo)售價(jià)格減去相關(guān)費(fèi)用確定，需要經(jīng)過(guò)加工的材料存貨，材料價(jià)格下
降表明產(chǎn)成品的可變現(xiàn)凈值低于成本時(shí)，按材料的成本與可變現(xiàn)凈值孰低確定。可變現(xiàn)凈值為該材料生產(chǎn)的產(chǎn)成品的估計(jì)
售價(jià)減去至完工估計(jì)發(fā)生的成本及估計(jì)的銷(xiāo)售費(fèi)用及稅費(fèi)。
(八)其他流動(dòng)資產(chǎn)
項(xiàng) 目 期末余額 期初余額
增值稅借方余額 384,576,357.63 186,440,178.42
待攤保險(xiǎn)費(fèi) 185,900.33 2,486,591.80
合 計(jì) 384,762,257.96 188,926,770.22
(九)可供出售金融資產(chǎn)
1、 可供出售金融資產(chǎn)情況
期末余額 期初余額
項(xiàng) 目
賬面余額 減值準(zhǔn)備 賬面價(jià)值 賬面余額 減值準(zhǔn)備 賬面價(jià)值
可供出售權(quán)益工具 22,750,237.29 22,750,237.29 26,300,631.45 26,300,631.45
其中：按公允價(jià)值計(jì)量的 19,662,172.15 19,662,172.15 23,212,566.31 23,212,566.31
按成本計(jì)量的 3,088,065.14 3,088,065.14 3,088,065.14 3,088,065.14
合 計(jì) 22,750,237.29 22,750,237.29 26,300,631.45 26,300,631.45
2、 期末按公允價(jià)值計(jì)量的可供出售金融資產(chǎn)
可供出售金融資產(chǎn)分類(lèi) 可供出售權(quán)益工具 合計(jì)
權(quán)益工具的成本 17,572,478.47 17,572,478.47
公允價(jià)值 19,662,172.15 19,662,172.15
累計(jì)計(jì)入其他綜合收益的公允價(jià)值變動(dòng)金額 2,089,693.68 2,089,693.68
3、 期末以成本計(jì)量的重要權(quán)益工具投資明細(xì)
本期計(jì)
減值準(zhǔn)備期
被投資單位 期初余額 本期增加 本期減少 期末余額 提減值
末余額
準(zhǔn)備
Daily Strategy Limited 3,088,065.14 3,088,065.14
合 計(jì) 3,088,065.14 3,088,065.14
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注：2016 年度子公司 HC SemiTek Limited 與 IDG Technology Venture Investment V.L.P 投資成立 Daily Strategy Limited,
出資金額 461,539.00 美元，持股比例 43.43%，雙方協(xié)議約定，Daily Strategy Limited 僅有一名董事，并由 IDG 任命，公司
所有事項(xiàng)均由 IDG 董事單獨(dú)決定并管理，本公司對(duì) Daily Strategy Limited 無(wú)控制、共同控制及重大影響。
(十)固定資產(chǎn)
1、固定資產(chǎn)情況
房屋及建筑
項(xiàng) 目 機(jī)器設(shè)備 運(yùn)輸工具 其他設(shè)備 合計(jì)
物
一、賬面原值
1.期初余額 590,691,738.07 2,414,241,106.58 4,344,970.24 61,221,860.94 3,070,499,675.83
2.本期增加金額 283,380,058.65 2,405,593,326.09 1,071,579.60 38,804,127.66 2,728,849,092.00
（1）購(gòu)置 1,475,168.32 27,172,011.51 1,071,579.60 16,893,088.66 46,611,848.09
（2）在建工程轉(zhuǎn)入 281,904,890.33 2,378,421,314.58 21,911,039.00 2,682,237,243.91
3.本期減少金額 23,566,691.84 131,341.00 344,496.04 24,042,528.88
（1）處置或報(bào)廢 23,566,691.84 131,341.00 344,496.04 24,042,528.88
4.期末余額 874,071,796.72 4,796,267,740.83 5,285,208.84 99,681,492.56 5,775,306,238.95
二、累計(jì)折舊
1.期初余額 68,265,454.33 561,789,106.14 1,711,385.12 40,821,420.21 672,587,365.80
2.本期增加金額 32,712,350.22 381,689,124.00 1,414,353.94 8,407,413.77 424,223,241.93
（1）計(jì)提 32,712,350.22 381,689,124.00 1,414,353.94 8,407,413.77 424,223,241.93
3.本期減少金額 14,988,454.37 124,773.95 326,575.35 15,439,803.67
（1）處置或報(bào)廢 14,988,454.37 124,773.95 326,575.35 15,439,803.67
4.期末余額 100,977,804.55 928,489,775.77 3,000,965.11 48,902,258.63 1,081,370,804.06
三、減值準(zhǔn)備
1.期初余額 847,971.38 847,971.38
2.本期增加金額 7,805,034.97 81,181.62 7,886,216.59
（1）計(jì)提 7,805,034.97 81,181.62 7,886,216.59
3.本期減少金額 847,971.38 847,971.38
（1）處置或報(bào)廢 847,971.38 847,971.38
4.期末余額 7,805,034.97 81,181.62 7,886,216.59
四、賬面價(jià)值
1.期末賬面價(jià)值 773,093,992.17 3,859,972,930.09 2,284,243.73 50,698,052.31 4,686,049,218.30
2.期初賬面價(jià)值 522,426,283.74 1,851,604,029.06 2,633,585.12 20,400,440.73 2,397,064,338.65
注：期末存在擔(dān)保抵押情況，見(jiàn)附注“五、（五十二）”。
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(十一) 在建工程
1、在建工程基本情況
期末余額 期初余額
項(xiàng) 目 減值準(zhǔn) 減值準(zhǔn)
賬面余額 賬面價(jià)值 賬面余額 賬面價(jià)值
備 備
第二期 LED 芯片項(xiàng)目改擴(kuò)建工程 1,423,077.00 1,423,077.00
MOCVD 設(shè)備四英吋項(xiàng)目 4,658,119.68 4,658,119.68
張家港 LED 外延芯片建設(shè)一期項(xiàng)目 1,467,113.01 1,467,113.01 29,905,520.11 29,905,520.11
張家港第三期 LED 外延芯片建設(shè)項(xiàng)目 29,568,999.92 29,568,999.92
云南藍(lán)晶 LED 單晶襯底片二期項(xiàng)目 47,848,061.96 47,848,061.96 28,588,461.42 28,588,461.42
云南藍(lán)晶 110KV 受電項(xiàng)目 12,007,453.69 12,007,453.69 24,764,126.80 24,764,126.80
云南藍(lán)晶襯底片更新改造項(xiàng)目 3,236,862.20 3,236,862.20
義烏 LED 單晶襯底片項(xiàng)目 17,082,459.41 17,082,459.41
浙江華燦一期設(shè)備 312,435,374.05 312,435,374.05 503,881,627.74 503,881,627.74
浙江華燦一期廠房項(xiàng)目 37,430,789.69 37,430,789.69 23,919,798.88 23,919,798.88
合 計(jì) 428,271,251.81 428,271,251.81 649,946,593.75 649,946,593.75
2、重大在建工程項(xiàng)目變動(dòng)情況
其 工程投 資
工程 利息資 其中：本期 本期利
項(xiàng)目 預(yù)算數(shù) 轉(zhuǎn)入固定資 他 入占預(yù) 金
期初數(shù) 本期增加 期末數(shù) 進(jìn)度 本化累 利息資本 息資本
名稱(chēng) （萬(wàn)元） 產(chǎn) 減 算比例 來(lái)
（%） 計(jì)金額 化金額 化率(%)
少 (%) 源
張家港 LED 外延
募
芯片建設(shè)一期項(xiàng) 180,572.00 29,905,520.11 7,808,659.53 36,247,066.63 1,467,113.01 —— —— ——
集
目
張家港第三期
自
LED 外延芯片建 118,427.60 29,568,999.92 29,807,111.69 59,376,111.61 —— —— ——
籌
設(shè)項(xiàng)目
張家港四期芯片 自
66,916.40 412,413,392.58 412,413,392.58
項(xiàng)目（藍(lán)綠光） 籌
張家港四期芯片 自
16,083.60 119,514,350.12 119,514,350.12
項(xiàng)目（紅黃光） 籌
張家港第二期
自
LED 外延芯片建 7,894.63 34,470,624.73 34,470,624.73
籌
設(shè)項(xiàng)目
云南藍(lán)晶 LED 單
募
晶襯底片二期項(xiàng) 59,475.81 28,588,461.42 90,413,607.58 71,154,007.04 47,848,061.96
集
目
云 南 藍(lán) 晶 110KV 募
5,886.00 24,764,126.80 20,141,562.99 32,898,236.10 12,007,453.69
受電工程 集
義烏 LED 單晶襯 募
149,863.49 106,783,240.31 89,700,780.90 17,082,459.41
底片項(xiàng)目 集
浙江華燦一期設(shè) 自
275,690.00 503,881,627.74 1,394,786,944.22 1,586,233,197.91 312,435,374.05
備 籌
浙江華燦一期廠 自
30,178.00 23,919,798.88 244,325,906.41 230,814,915.60 37,430,789.69
房項(xiàng)目 籌
合計(jì) 910,987.53 640,628,534.87 2,460,465,400.16 2,672,822,683.22 428,271,251.81 —— —— ——
注 1：期末在建工程未出現(xiàn)可收回金額低于其賬面價(jià)值的情況，不需計(jì)提在建工程減值準(zhǔn)備。
注 2：期末在建工程無(wú)抵押擔(dān)保的情況
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(十二) 無(wú)形資產(chǎn)
項(xiàng) 目 土地使用權(quán) 商標(biāo) 專(zhuān)有技術(shù) 軟件 合計(jì)
一、賬面原值
1.期初余額 383,420,620.90 34,000.00 197,996,707.81 4,938,906.19 586,390,234.90
2.本期增加金額 42,682,862.02 4,401,016.06 47,083,878.08
(1)購(gòu)置 1,871,844.19 4,401,016.06 6,272,860.25
(2)內(nèi)部研發(fā) 40,811,017.83 40,811,017.83
3.本期減少金額
4.期末余額 383,420,620.90 34,000.00 240,679,569.83 9,339,922.25 633,474,112.98
二、累計(jì)攤銷(xiāo)
1.期初余額 9,514,633.41 34,000.00 22,204,036.53 3,848,232.10 35,600,902.04
2.本期增加金額 8,172,293.40 23,259,787.13 706,760.56 32,138,841.09
（1）計(jì)提 8,172,293.40 23,259,787.13 706,760.56 32,138,841.09
3.本期減少金額
4.期末余額 17,686,926.81 34,000.00 45,463,823.66 4,554,992.66 67,739,743.13
三、減值準(zhǔn)備
1.期初余額
2.本期增加金額
3.本期減少金額
4.期末余額
四、賬面價(jià)值
1.期末賬面價(jià)值 365,733,694.09 195,215,746.17 4,784,929.59 565,734,369.85
2.期初賬面價(jià)值 373,905,987.49 175,792,671.28 1,090,674.09 550,789,332.86
注 1：無(wú)形資產(chǎn)抵押情況詳見(jiàn)會(huì)計(jì)報(bào)表附注“五、（五十二）”。
注 2：期末無(wú)形資產(chǎn)無(wú)計(jì)提減值準(zhǔn)備情形。
(十三) 開(kāi)發(fā)支出
本期增加 本期減少
項(xiàng) 目 期初余額 期末余額
計(jì)入當(dāng)期損 確認(rèn)為無(wú)形資
內(nèi)部開(kāi)發(fā)支出
益 產(chǎn)
PVD AlN 2 寸 TS 白光外延研發(fā)及優(yōu)化 3,000,184.29 3,000,184.29
ITO 與 P 型 GaN 歐姆接觸系統(tǒng)研究 4,609,077.34 638,376.58 5,247,453.92
顯示屏芯片抗反壓項(xiàng)目 1,515,306.31 1,515,306.31
白光 LED 過(guò)流應(yīng)用的外延技術(shù)開(kāi)發(fā) 318,683.18 318,683.18
ITO 薄膜性能改善提升綠光亮度的研究 221,132.98 221,132.98
高轉(zhuǎn)換效率白光 LED 的研發(fā) 4,412,836.47 4,412,836.47
反光式 PAD 電極工藝的研發(fā) 6,041,667.34 709,804.78 6,751,472.12
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本期增加 本期減少
項(xiàng) 目 期初余額 期末余額
計(jì)入當(dāng)期損 確認(rèn)為無(wú)形資
內(nèi)部開(kāi)發(fā)支出
益 產(chǎn)
高光抽取效率側(cè)腐蝕工藝的研發(fā) 5,255,577.21 604,423.33 5,860,000.54
DBR/ODR 及背面拋光技術(shù)開(kāi)發(fā) 5,217,514.69 2,179,159.40 7,396,674.09
SPUTTER ITO 新型導(dǎo)電薄膜工藝開(kāi)發(fā) 4,407,077.39 4,407,077.39
高亮度紅黃外延片 3,735,319.01 3,735,319.01
紅光 N 型歐姆接觸無(wú)金化項(xiàng)目 5,656,623.60 4,903,493.62 10,560,117.22
高壓 LED 芯片技術(shù)研究開(kāi)發(fā) 7,169,955.07 7,169,955.07
藍(lán)寶石四電機(jī)驅(qū)動(dòng)研磨機(jī)研發(fā) 4,213,620.86 39,378.42 4,252,999.28
藍(lán)寶石晶片 56 寸四軸拋光機(jī)的研制 4,336,901.07 26,400.31 4,363,301.38
4 英寸 GaN 基高亮度 LED 外延生長(zhǎng)技術(shù)開(kāi)發(fā) 3,901,667.78 3,901,667.78
4 英寸 GaN 基 LED 芯片加工技術(shù)開(kāi)發(fā) 6,994,076.00 6,994,076.00
多線切割設(shè)備管道改造 968,987.30 968,987.30
藍(lán)寶石雙面研磨加工 22B 設(shè)備的適用性研發(fā) 1,976,772.10 1,976,772.10
6 寸藍(lán)寶石晶片拋光技術(shù)的研發(fā) 2,394,588.43 2,394,588.43
藍(lán)寶石晶棒多線切割機(jī)羅拉槽距漸變技術(shù)研發(fā) 460,096.96 460,096.96
反光式 Pad 電極工藝開(kāi)發(fā)項(xiàng)目 2,778,783.96 2,778,783.96
大功率高光效 LED 外延與芯片技術(shù)研發(fā)及產(chǎn)業(yè)化 1,971,382.28 1,971,382.28
新型 MOCVD 機(jī)臺(tái)高效白光 LED 外延技術(shù) 1,922,210.63 1,922,210.63
合 計(jì) 50,886,399.27 41,694,679.42 40,811,017.83 51,770,060.86
(十四) 商譽(yù)
商譽(yù)賬面原值
本期增加額 本期減少額
項(xiàng) 目 期初余額 期末余額
企業(yè)合并形
其他 處置 其他
成的
云南藍(lán)晶科技有限公司 253,767,565.36 253,767,565.36
合 計(jì) 253,767,565.36 253,767,565.36
(十五) 長(zhǎng)期待攤費(fèi)用
類(lèi) 別 期初余額 本期增加額 本期攤銷(xiāo)額 其他減少額 期末余額
固定資產(chǎn)更新改造 61,064.98 328,723.01 389,787.99
銀團(tuán)借款安排費(fèi) 45,950,000.00 4,655,714.29 41,294,285.71
排污權(quán)有償使用費(fèi) 3,723,700.00 558,555.00 3,165,145.00
合 計(jì) 61,064.98 50,002,423.01 5,604,057.28 44,459,430.71
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(十六) 遞延所得稅資產(chǎn)、遞延所得稅負(fù)債
1、 遞延所得稅資產(chǎn)和遞延所得稅負(fù)債不以抵銷(xiāo)后的凈額列示
期末余額 期初余額
項(xiàng) 目 遞延所得稅資產(chǎn) 可抵扣/應(yīng)納稅 遞延所得稅 可抵扣/應(yīng)納
/負(fù)債 暫時(shí)性差異 資產(chǎn)/負(fù)債 稅暫時(shí)性差異
遞延所得稅資產(chǎn)：
資產(chǎn)減值準(zhǔn)備 14,478,110.66 96,175,735.24 10,111,839.42 64,828,718.93
遞延收益 12,760,160.67 85,067,737.78 2,130,047.37 14,200,315.80
衍生金融負(fù)債公允價(jià)值變動(dòng) 1,986,480.00 13,243,200.00
股份支付確認(rèn)費(fèi)用 1,325,168.78 8,834,458.53
小 計(jì) 30,549,920.11 203,321,131.55 12,241,886.79 79,029,034.73
遞延所得稅負(fù)債：
非同一控制下合并產(chǎn)生暫時(shí)性差異 49,908,519.05 332,723,460.33 52,712,492.05 351,416,613.72
固定資產(chǎn)加速折舊 21,438,955.04 131,156,289.99 15,428,591.58 89,790,600.04
小 計(jì) 71,347,474.09 463,879,750.32 68,141,083.63 441,207,213.76
2、 未確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)明細(xì)
項(xiàng) 目 期末余額 期初余額
可抵扣暫時(shí)性差異 94,237,511.51 61,463,639.88
可抵扣虧損 123,416,357.01 115,524,734.35
合 計(jì) 217,653,868.52 176,988,374.23
注：由于本公司本年度稅前利潤(rùn)尚不足以彌補(bǔ)完以前年度虧損，未來(lái)能否獲得足夠的應(yīng)納稅所得額尚具有不確定性，
因此本期沒(méi)有確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)。
3、 未確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)的可抵扣虧損將于以下年度到期情況
年 度 期末余額 期初余額 備 注
2020 年度 83,035,197.54 115,524,734.35
2022 年度 40,381,159.47
合 計(jì) 123,416,357.01 115,524,734.35
(十七) 其他非流動(dòng)資產(chǎn)
項(xiàng) 目 期末余額 期初余額
預(yù)付工程款 25,558,444.94 9,198,159.08
預(yù)付設(shè)備款 132,447,291.06 113,605,729.84
合 計(jì) 158,005,736.00 122,803,888.92
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(十八) 短期借款
1、 短期借款分類(lèi)
借款條件 期末余額 期初余額
質(zhì)押借款 412,613,880.40 236,300,000.00
抵押借款 110,000,000.00 261,926,918.00
保證借款 922,126,000.00 615,740,000.00
進(jìn)口押匯 4,833,884.25
合 計(jì) 1,444,739,880.40 1,118,800,802.25
注 1：公司期末無(wú)已到期未償還的短期借款。
注 2：本公司向國(guó)家開(kāi)發(fā)銀行借入人民幣流動(dòng)資金借款期末余額 10,000.00 萬(wàn)元，由蘇州華燦提供擔(dān)保，并簽訂保證
合同。
注 3：本公司向中信銀行借入人民幣流動(dòng)資金借款期末余額 2,000.00 萬(wàn)元， 并簽訂最高額抵押合同，以機(jī)器設(shè)備、
土地使用權(quán)及房屋建筑物抵押；借入人民幣流動(dòng)資金借款期末余額 2,280.00 萬(wàn)元，以銀行承兌匯票質(zhì)押，并簽訂質(zhì)押合同。
注 4：本公司向民生銀行借入人民幣流動(dòng)資金借款期末余額 5,958.00 萬(wàn)元，以銀行承兌匯票質(zhì)押，并簽訂質(zhì)押合同。
注 5：蘇州華燦向中國(guó)建設(shè)銀行張家港支行借入人民幣流動(dòng)資產(chǎn)借款期末余額 4,000.00 萬(wàn)元，以機(jī)器設(shè)備抵押，并簽
訂最高額抵押合同，同時(shí)由本公司提供擔(dān)保，并簽訂保證合同。
注 6：蘇州華燦向中國(guó)工商銀行張家港支行借入人民幣流動(dòng)資產(chǎn)借款期末余額 10,000.00 萬(wàn)元，由本公司提供擔(dān)保，
并簽訂最高額保證合同。
注 7：蘇州華燦向上海浦發(fā)銀行張家港支行借入人民幣流動(dòng)資產(chǎn)借款期末余額 17,670.00 萬(wàn)元，其中 5,010.00 萬(wàn)元由
本公司提供擔(dān)保，并簽訂最高額保證合同；12,660.00 萬(wàn)元以銀行承兌匯票質(zhì)押，并簽訂質(zhì)押合同。
注 8：蘇州華燦向招商銀行張家港支行借入人民幣流動(dòng)資產(chǎn)借款期末余額 6,860.00 萬(wàn)元，以銀行承兌匯票質(zhì)押，并簽
訂質(zhì)押合同。
注 9：蘇州華燦向浙商銀行借入人民幣流動(dòng)資產(chǎn)借款期末余額 3,000.00 萬(wàn)元，由本公司及云南藍(lán)晶提供擔(dān)保，并簽訂
最高額保證合同。
注 10：蘇州華燦向中國(guó)銀行借入人民幣流動(dòng)資產(chǎn)借款期末余額 5,000.00 萬(wàn)元，向中信銀行借入人民幣流動(dòng)資產(chǎn)借款
期末余額 12,000.00 萬(wàn)元，向華夏銀行借入人民幣流動(dòng)資產(chǎn)借款期末余額 6,000.00 萬(wàn)元，由本公司提供擔(dān)保，并簽訂最高
額保證合同。
注 11：蘇州華燦向國(guó)家開(kāi)發(fā)銀行借入美元流動(dòng)資產(chǎn)借款期末余額 3,000.00 萬(wàn)美元，由本公司提供擔(dān)保，并簽訂保證
合同。
注 12：云南藍(lán)晶取得云南紅塔農(nóng)村合作銀行北城支行流動(dòng)資金借款期末余額 9,000.00 萬(wàn)元，其中 5,000.00 萬(wàn)元以房
屋及土地使用權(quán)抵押，并簽訂最高額抵押合同；4,000.00 萬(wàn)元由本公司提供擔(dān)保，簽訂最高額保證合同。
注 13：云南藍(lán)晶向上海浦發(fā)銀行玉溪分行借入流動(dòng)資金借款期末余額 2,600.00 萬(wàn)元，由本公司提供擔(dān)保，并簽訂最
高額保證合同。
注 14：浙江華燦向招商銀行金華義烏支行借入人民幣流動(dòng)資金借款期末余額 19,190.00 萬(wàn)元，其中 15,000.00 萬(wàn)元由
本公司提供擔(dān)保，并簽訂最高額保證合同；4,190.00 萬(wàn)元以銀行承兌匯票質(zhì)押，并簽訂質(zhì)押合同。
注 15：浙江華燦向中國(guó)工商銀行義烏分行借入人民幣流動(dòng)資金借款期末余額 9,313.39 萬(wàn)元，以銀行承兌匯票質(zhì)押，
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并簽訂質(zhì)押合同。
(十九) 衍生金融負(fù)債
類(lèi) 別 期末余額 期初余額
衍生金融產(chǎn)品－外匯期權(quán)及遠(yuǎn)期 10,141,200.00
衍生金融產(chǎn)品－黃金租賃 16,380,000.00
合 計(jì) 26,521,200.00
(二十) 應(yīng)付票據(jù)
項(xiàng) 目 期末余額 期初余額
銀行承兌匯票 301,920,316.44 178,623,364.34
商業(yè)承兌匯票 50,000.00 24,164,076.82
合 計(jì) 301,970,316.44 202,787,441.16
注：公司期末無(wú)到期未付應(yīng)付票據(jù)的情況。
(二十一) 應(yīng)付賬款
項(xiàng) 目 期末余額 期初余額
1 年以?xún)?nèi)（含 1 年） 1,031,376,914.51 616,384,697.35
1至2年 35,264,840.80 32,835,519.85
2至3年 3,422,764.43 6,322,116.25
3 年以上 5,743,149.98 14,560,791.96
合 計(jì) 1,075,807,669.72 670,103,125.41
賬齡超過(guò) 1 年的大額前五名應(yīng)付賬款
債權(quán)單位名稱(chēng) 期末余額 未償還原因
第一名 14,910,601.58 未結(jié)算款項(xiàng)
第二名 7,963,221.68 未結(jié)算款項(xiàng)
第三名 3,000,173.36 未結(jié)算款項(xiàng)
第四名 2,609,412.00 未結(jié)算款項(xiàng)
第五名 1,774,788.46 未結(jié)算款項(xiàng)
合 計(jì) 30,258,197.08
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(二十二) 預(yù)收款項(xiàng)
項(xiàng) 目 期末余額 期初余額
1 年以?xún)?nèi)（含 1 年） 6,166,477.72 1,658,327.84
1至2年 91,168.61 2,220,831.97
2至3年 22,208.92 86,250.22
3 年以上 66,148.99 32,478.91
合 計(jì) 6,346,004.24 3,997,888.94
(二十三) 應(yīng)付職工薪酬
1、 應(yīng)付職工薪酬分類(lèi)列示
項(xiàng) 目 期初余額 本期增加額 本期減少額 期末余額
一、短期薪酬 24,626,037.58 391,804,322.43 369,150,166.96 47,280,193.05
二、離職后福利-設(shè)定提存計(jì)劃 1,432,297.56 26,110,023.28 26,077,606.78 1,464,714.06
三、辭退福利 17,326,702.96 111,848.00 17,214,854.96
合 計(jì) 26,058,335.14 435,241,048.67 395,339,621.74 65,959,762.07
2、 短期職工薪酬情況
項(xiàng) 目 期初余額 本期增加 本期減少 期末余額
1.工資、獎(jiǎng)金、津貼和補(bǔ)貼 22,928,576.03 331,588,159.32 310,365,959.37 44,150,775.98
2.職工福利費(fèi) 880.00 31,479,078.65 31,479,958.65
3.社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi) 588,822.03 13,405,822.90 12,389,794.64 1,604,850.29
其中： 醫(yī)療保險(xiǎn)費(fèi) 491,712.60 10,944,645.13 10,101,517.06 1,334,840.67
工傷保險(xiǎn)費(fèi) 56,028.70 1,692,565.32 1,574,471.80 174,122.22
生育保險(xiǎn)費(fèi) 41,080.73 768,612.45 713,805.78 95,887.40
4.住房公積金 169,055.18 10,022,452.42 9,826,601.78 364,905.82
5.工會(huì)經(jīng)費(fèi) 938,704.34 5,100,051.52 4,879,094.90 1,159,660.96
6. 職工教育經(jīng)費(fèi) - 208,757.62 208,757.62
合 計(jì) 24,626,037.58 391,804,322.43 369,150,166.96 47,280,193.05
3、 設(shè)定提存計(jì)劃情況
項(xiàng) 目 期初余額 本期增加 本期減少 期末余額
1、基本養(yǎng)老保險(xiǎn) 1,315,885.71 25,376,139.75 25,392,016.85 1,300,008.61
2、失業(yè)保險(xiǎn)費(fèi) 116,411.85 733,883.53 685,589.93 164,705.45
合 計(jì) 1,432,297.56 26,110,023.28 26,077,606.78 1,464,714.06
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(二十四) 應(yīng)交稅費(fèi)
稅 種 期末余額 期初余額
企業(yè)所得稅 50,490,004.92 25,574,047.84
城建稅 423,325.12 413,935.54
教育附加 191,916.37 205,023.35
地方教育附加 97,998.14 113,027.32
土地使用稅 311,592.96 311,592.96
房產(chǎn)稅 1,050,879.26 1,039,063.40
個(gè)人所得稅 366,634.21 224,689.96
其他稅費(fèi) 20,194.32 11,434.25
合 計(jì) 52,952,545.30 27,892,814.62
(二十五) 應(yīng)付利息
類(lèi) 別 期末余額 期初余額
分期付息到期還本的長(zhǎng)期借款利息 3,958,299.05 801,332.82
短期借款應(yīng)付利息 1,995,778.11 1,494,754.42
其他機(jī)構(gòu)借款利息 149,617.77
合 計(jì) 5,954,077.16 2,445,705.01
(二十六) 其他應(yīng)付款
1、其他應(yīng)付款按賬齡列示如下
賬 齡 期末余額 期初余額
金額 比例(%) 金額 比例(%)
1 年以?xún)?nèi)（含 1 年） 72,730,516.77 82.11 352,578,559.50 97.19
1至2年 11,424,252.05 12.90 94,948.77 0.03
2至3年 78,607.58 0.09 9,061,007.88 2.50
3 年以上 4,340,538.95 4.90 1,034,660.25 0.28
合 計(jì) 88,573,915.35 100.00 362,769,176.40 100.00
2、其他應(yīng)付款按款項(xiàng)性質(zhì)列示如下
款項(xiàng)性質(zhì) 期末余額 期初余額
保證金、押金 10,629,748.13 314,349,671.50
限制性股票回購(gòu)義務(wù) 41,151,389.00
往來(lái)款及其他預(yù)提費(fèi)用 36,792,778.22 48,419,504.90
合 計(jì) 88,573,915.35 362,769,176.40
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3、賬齡超過(guò) 1 年的大額其他應(yīng)付款情況的說(shuō)明
單位名稱(chēng) 期末余額 未償還原因
北京北方華創(chuàng)微電子裝備有限公司 3,515,811.96 未結(jié)算保證金
合 計(jì) 3,515,811.96 ——
(二十七) 一年內(nèi)到期的非流動(dòng)負(fù)債
項(xiàng) 目 期末余額 期初余額
一年內(nèi)到期的長(zhǎng)期借款 156,820,800.00 185,488,000.00
一年內(nèi)到期的長(zhǎng)期應(yīng)付款 40,092,090.09
合 計(jì) 156,820,800.00 225,580,090.09
(二十八) 長(zhǎng)期借款
借款條件 期末余額 期初余額 利率區(qū)間
抵押借款（注 1） 1,801,522,133.00 610,456,000.00 浮動(dòng)利率
保證借款（注 2） 200,000,000.00 浮動(dòng)利率
信用借款（注 3） 530,000,000.00 4.75%
合 計(jì) 2,531,522,133.00 610,456,000.00
注 1：1）截止 2017 年 12 月 31 日，蘇州華燦長(zhǎng)期借款余額折合人民幣 57,500.96 萬(wàn)元（8,800.00 萬(wàn)美元），其中 15,682.08
萬(wàn)元（2,400.00 萬(wàn)美元）在一年內(nèi)到期的非流動(dòng)負(fù)債中列示。上述借款以土地使用權(quán)、在建工程、項(xiàng)目建成后形成的資產(chǎn)
為抵押標(biāo)的物，本公司與貸款人就該項(xiàng)借款簽署銀團(tuán)貸款合同的保證合同；（2）截止 2017 年 12 月 31 日，浙江華燦長(zhǎng)期借
款余額人民幣 138,333.33 萬(wàn)元，系與工商銀行義烏分行、杭州銀行金華義烏支行、浦發(fā)銀行義烏分行、浙商銀行義烏分行、
農(nóng)業(yè)銀行義烏分行、中國(guó)銀行義烏分行共同簽訂人民幣資金銀團(tuán)貸款合同，以土地使用權(quán)及 MOCVD 設(shè)備進(jìn)行抵押，同時(shí)由
本公司提供擔(dān)保。
注 2：截止 2017 年 12 月 31 日，本公司向國(guó)家開(kāi)發(fā)銀行湖北省分行借入人民幣長(zhǎng)期借款余額 20,000.00 萬(wàn)元，由蘇州
華燦提供擔(dān)保，并簽訂最高額保證合同。
注 3：截止 2017 年 12 月 31 日，浙江華燦信用借款 53,000.00 萬(wàn)元，系子公司浙江華燦、義烏和諧光燦企業(yè)管理咨詢(xún)
合伙企業(yè)（有限合伙）、浙商銀行股份有限公司簽訂《委托貸款借款合同》，由浙商銀行股份有限公司提供借款。
(二十九) 專(zhuān)項(xiàng)應(yīng)付款
項(xiàng) 目 期初余額 本期增加額 本期減少額 期末余額
東湖新技術(shù)開(kāi)發(fā)區(qū)撥 3551 人才資助款 650,444.50 650,444.50
合 計(jì) 650,444.50 650,444.50
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(三十) 遞延收益
1、 遞延收益按類(lèi)別列示
項(xiàng) 目 期初余額 本期增加額 本期減少額 期末余額 形成原因
與資產(chǎn)相關(guān)的政府補(bǔ)助 92,617,479.36 5,357,432.92 18,872,769.31 79,102,142.97 政府撥款
與收益相關(guān)的政府補(bǔ)助 100,000,000.00 30,875,331.78 69,124,668.22 政府撥款
合 計(jì) 92,617,479.36 105,357,432.92 49,748,101.09 148,226,811.19
2、政府補(bǔ)助項(xiàng)目情況
本期新增補(bǔ) 本期計(jì)入損 期末 與資產(chǎn)相關(guān)/與收
項(xiàng) 目 期初余額
助金額 益金額 余額 益相關(guān)
MOCVD 補(bǔ)助 4,753,594.78 2,909,803.92 1,843,790.86 與資產(chǎn)相關(guān)
第三季度核心設(shè)備采購(gòu)補(bǔ)貼 39,774,315.64 6,600,892.92 33,173,422.72 與資產(chǎn)相關(guān)
第四季度核心設(shè)備采購(gòu)補(bǔ)貼 37,500,338.30 6,223,506.65 31,276,831.65 與資產(chǎn)相關(guān)
研發(fā)及貸款貼息(注 1) 100,000,000.00 30,875,331.78 69,124,668.22 與收益相關(guān)
進(jìn)口設(shè)備貿(mào)易補(bǔ)貼（注 2） 4,757,432.92 594,679.12 4,162,753.80 與資產(chǎn)相關(guān)
半導(dǎo)體照明用藍(lán)寶石基片產(chǎn)業(yè)
6,019,999.88 1,820,000.04 4,199,999.84 與資產(chǎn)相關(guān)
化
技術(shù)改造補(bǔ)助資金 4,200,000.00 600,000.00 3,600,000.00 與資產(chǎn)相關(guān)
電動(dòng)汽車(chē)補(bǔ)貼 369,230.76 600,000.00 123,886.66 845,344.10 與資產(chǎn)相關(guān)
合 計(jì) 92,617,479.36 105,357,432.92 49,748,101.09 148,226,811.19
注 1：根據(jù)張家港經(jīng)濟(jì)技術(shù)開(kāi)發(fā)區(qū)管理委員會(huì)出具的張經(jīng)管發(fā)【2017】59 號(hào)，同意撥付蘇州華燦研發(fā)及貸款貼息補(bǔ)貼資金
10,000.00 萬(wàn)元，蘇州華燦確認(rèn)本期損益的研發(fā)補(bǔ)貼資金 3,087.53 萬(wàn)元，剩余 6,912.47 萬(wàn)元計(jì)入遞延收益。
注 2：根據(jù)義政辦發(fā)[2016]68 號(hào)文件、義政辦發(fā)[2017]34 號(hào)文件，浙江華燦共收到進(jìn)口設(shè)備貿(mào)易專(zhuān)項(xiàng)補(bǔ)貼資金 475.74
萬(wàn)元。
(三十一) 股本
本次變動(dòng)增減（+、-）
項(xiàng) 目 期初余額 送 公積金 期末余額
發(fā)行新股 其他 小計(jì)
股 轉(zhuǎn)股
一、有限售條件股份 160,684,059.00 6,607,475.00 -14,814,534.00 -8,207,059.00 152,477,000.00
二、無(wú)限售條件股份 675,000,000.00 14,814,534.00 14,814,534.00 689,814,534.00
三、股份總數(shù) 835,684,059.00 6,607,475.00 6,607,475.00 842,291,534.00
(三十二) 資本公積
類(lèi) 別 期初余額 本期增加額 本期減少額 期末余額
一、資本溢價(jià) 2,169,502,743.54 34,546,415.55 2,204,049,159.09
二、其他資本公積 12,158,481.46 12,158,481.46
合 計(jì) 2,169,502,743.54 46,704,897.01 2,216,207,640.55
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注:本期實(shí)施股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃向激勵(lì)對(duì)象共授予限制性股票 6,607,475.00 股，收到股權(quán)激勵(lì)款超出股本的金額增加股本
溢價(jià) 34,546,415.55 元，因股份支付確認(rèn)相關(guān)費(fèi)用增加其他資本公積 12,158,481.46 元。
(三十三) 庫(kù)存股
項(xiàng) 目 期初余額 本期增加額 本期減少額 期末余額 變動(dòng)原因
股權(quán)激勵(lì)-限制性股票 41,151,389.00 41,151,389.00
合 計(jì) 41,151,389.00 41,151,389.00
(三十四) 其他綜合收益
本期發(fā)生額
期初 減：前期計(jì) 期末
項(xiàng) 目 減：所 稅后歸
余額 本期所得稅 入其他綜合 稅后歸屬于 余額
得稅費(fèi) 屬于少
前發(fā)生額 收益當(dāng)期轉(zhuǎn) 母公司
用 數(shù)股東
入損益
一、以后不能重分類(lèi)進(jìn)損益的
其他綜合收益
二、以后將重分類(lèi)進(jìn)損益的其
5,640,087.84 -3,842,398.54 -3,842,398.54 1,797,689.30
他綜合收益
其中：可供出售金融資產(chǎn)公允
5,640,087.84 -3,550,394.16 -3,550,394.16 2,089,693.68
價(jià)值變動(dòng)損益
外幣財(cái)務(wù)報(bào)表折算差額 -292,004.38 -292,004.38 -292,004.38
其他綜合收益合計(jì) 5,640,087.84 -3,842,398.54 -3,842,398.54 1,797,689.30
(三十五) 盈余公積
類(lèi) 別 期初余額 本期增加額 本期減少額 期末余額
法定盈余公積 21,046,877.45 23,895,641.83 44,942,519.28
合 計(jì) 21,046,877.45 23,895,641.83 44,942,519.28
(三十六) 未分配利潤(rùn)
期末余額
項(xiàng) 目
金 額 提取或分配比例
調(diào)整前上期末未分配利潤(rùn) 424,459,318.16
調(diào)整期初未分配利潤(rùn)合計(jì)數(shù)（調(diào)增+，調(diào)減-）
調(diào)整后期初未分配利潤(rùn) 424,459,318.16
加：本期歸屬于母公司所有者的凈利潤(rùn) 502,106,401.04
減：提取法定盈余公積
提取任意盈余公積 23,895,641.83 10%
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期末余額
項(xiàng) 目
金 額 提取或分配比例
應(yīng)付普通股股利 41,784,202.95
轉(zhuǎn)作股本的普通股股利
期末未分配利潤(rùn) 860,885,874.42
(三十七) 營(yíng)業(yè)收入和營(yíng)業(yè)成本
本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
項(xiàng) 目
收入 成本 收入 成本
一、主營(yíng)業(yè)務(wù)小計(jì) 2,611,208,477.60 1,745,661,700.68 1,560,576,126.75 1,198,246,716.92
LED 芯片-藍(lán)光 1,592,792,094.80 1,065,577,593.12 899,895,277.60 719,900,950.68
LED 芯片-綠光 332,440,449.37 254,966,193.40 223,727,718.50 182,826,193.34
LED 其他產(chǎn)品 282,613,683.93 185,662,417.72 205,661,456.94 148,731,696.90
藍(lán)寶石襯底片業(yè)務(wù) 403,362,249.50 239,455,496.44 231,291,673.71 146,787,876.00
二、其他業(yè)務(wù)小計(jì) 18,694,906.59 10,497,801.13 21,730,843.41 5,222,674.27
材料銷(xiāo)售及其他 18,694,906.59 10,497,801.13 21,730,843.41 5,222,674.27
合 計(jì) 2,629,903,384.19 1,756,159,501.81 1,582,306,970.16 1,203,469,391.19
(三十八) 稅金及附加
項(xiàng) 目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
城市維護(hù)建設(shè)稅 3,341,420.01 1,004,588.66
教育費(fèi)附加 2,137,957.56 908,055.16
地方教育附加 1,206,224.62 470,554.44
房產(chǎn)稅 4,292,428.32 2,770,344.59
土地使用稅 1,851,150.72 830,914.56
印花稅 1,959,819.15 2,110,807.27
其他 11,241.42 5,912.76
合 計(jì) 14,800,241.80 8,101,177.44
(三十九) 銷(xiāo)售費(fèi)用
項(xiàng) 目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
人員工資、福利費(fèi)、社保等 9,302,383.10 6,960,696.13
廣告費(fèi)、會(huì)展費(fèi)、市場(chǎng)信息費(fèi)等 8,301,129.07 5,182,409.85
交通費(fèi)、差旅費(fèi)、招待費(fèi)等 2,581,367.75 1,401,366.62
辦公費(fèi)、電話(huà)費(fèi)、會(huì)議費(fèi)等 942,206.54 850,064.97
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項(xiàng) 目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
其他 783,077.07 1,505,232.12
合 計(jì) 21,910,163.53 15,899,769.69
(四十) 管理費(fèi)用
項(xiàng) 目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
研發(fā)費(fèi) 87,160,609.28 39,286,082.79
人員工資、福利費(fèi)、社保、股份支付等 61,604,566.47 26,664,756.50
辦公費(fèi)、招聘費(fèi)、電話(huà)費(fèi)、水電費(fèi)、房租費(fèi)等 19,946,873.43 8,139,620.69
折舊、攤銷(xiāo)及維修費(fèi)等 45,133,085.45 29,674,437.99
交通費(fèi)、差旅費(fèi)、招待費(fèi)、物業(yè)費(fèi)等 7,095,184.26 4,311,408.45
中介機(jī)構(gòu)費(fèi)用、咨詢(xún)費(fèi) 18,681,303.67 5,696,700.63
重組費(fèi)用 22,029,149.96
稅費(fèi) 2,096,085.95
其他 3,424,844.60 7,555,889.72
合 計(jì) 265,075,617.12 123,424,982.72
(四十一) 財(cái)務(wù)費(fèi)用
項(xiàng) 目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
利息支出（注 1） 121,020,186.58 89,277,860.37
減：利息收入 2,678,851.90 3,161,345.70
匯兌損失 16,582,683.79 75,871,051.56
減：匯兌收益 53,824,392.68 11,398,705.01
手續(xù)費(fèi)支出 10,536,598.77 7,338,476.90
合 計(jì) 91,636,224.56 157,927,338.12
注 1：根據(jù)義高新【2017】29 號(hào)、義高新【2017】4 號(hào)文件，浙江華燦共確認(rèn)財(cái)政貸款貼息資金 4,836.92 萬(wàn)元；蘇州華燦確
認(rèn)財(cái)政貸款貼息 58.47 萬(wàn)元，沖減當(dāng)期財(cái)務(wù)費(fèi)用-利息支出金額合計(jì) 4,895.39 萬(wàn)元。
(四十二) 資產(chǎn)減值損失
項(xiàng) 目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
壞賬損失 38,424,737.75 30,447,683.55
存貨跌價(jià)損失 55,369,372.65 29,785,922.45
固定資產(chǎn)減值損失 7,886,216.59
合 計(jì) 101,680,326.99 60,233,606.00
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(四十三) 公允價(jià)值變動(dòng)收益
產(chǎn)生公允價(jià)值變動(dòng)收益的來(lái)源 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn) -34,451,055.13 33,927,061.10
其中：衍生金融資產(chǎn)-外匯期權(quán)的公允價(jià)值變動(dòng)收益 -34,451,055.13 33,927,061.10
以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融負(fù)債 -13,243,200.00
其中：衍生金融負(fù)債-外匯期權(quán)產(chǎn)生的公允價(jià)值變動(dòng)收益 -13,095,600.00
衍生金融負(fù)債-黃金租賃產(chǎn)生的公允價(jià)值變動(dòng)收益 -147,600.00
合 計(jì) -47,694,255.13 33,927,061.10
(四十四) 投資收益
類(lèi) 別 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
處置可供出售金融資產(chǎn)取得的投資收益 1,325,669.08
金融衍生產(chǎn)品-外匯期權(quán)及遠(yuǎn)期確認(rèn)的投資收益 -15,158,785.44 -1,396,248.00
合 計(jì) -15,158,785.44 -70,578.92
(四十五) 資產(chǎn)處置收益
項(xiàng) 目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
處置未劃分為持有待售的固定資產(chǎn)的處置利得 -3,969,948.95 1,709.40
合 計(jì) -3,969,948.95 1,709.40
(四十六) 其他收益
與資產(chǎn)相關(guān)/
項(xiàng) 目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
與收益相關(guān)
2014 年第三季度核心設(shè)備采購(gòu)補(bǔ)貼 6,600,892.92 與資產(chǎn)相關(guān)
2015 年一季度核心設(shè)備采購(gòu)補(bǔ)貼 6,223,506.65 與資產(chǎn)相關(guān)
6 臺(tái) MOCVD 補(bǔ)貼收益 2,909,803.92 與資產(chǎn)相關(guān)
企業(yè)技術(shù)改造補(bǔ)助資金 600,000.00 與資產(chǎn)相關(guān)
半導(dǎo)體照明用藍(lán)寶石基片產(chǎn)業(yè)化設(shè)備補(bǔ)貼 1,820,000.04 與資產(chǎn)相關(guān)
進(jìn)口設(shè)備貿(mào)易補(bǔ)貼 594,679.12 與資產(chǎn)相關(guān)
電動(dòng)汽車(chē)補(bǔ)貼 123,886.66 與資產(chǎn)相關(guān)
2016 年度企業(yè)科創(chuàng)財(cái)政補(bǔ)貼 466,600.00 與收益相關(guān)
2017 年度江蘇省工業(yè)企業(yè)技術(shù)改造獎(jiǎng)補(bǔ)資金 300,000.00 與收益相關(guān)
2017 年度研發(fā)補(bǔ)貼 30,875,331.78 與收益相關(guān)
2、4 英寸 GaN 單晶襯底產(chǎn)業(yè)化關(guān)鍵技術(shù)課題經(jīng)費(fèi) 291,100.00 與收益相關(guān)
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與資產(chǎn)相關(guān)/
項(xiàng) 目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
與收益相關(guān)
武漢市失業(yè)保險(xiǎn)管理辦公室穩(wěn)崗補(bǔ)貼 403,000.00 與收益相關(guān)
東湖高新區(qū)財(cái)政局企業(yè)研發(fā)投入補(bǔ)貼資金 520,000.00 與收益相關(guān)
高新技術(shù)成果轉(zhuǎn)化及產(chǎn)業(yè)化項(xiàng)目政府補(bǔ)貼 300,000.00 與收益相關(guān)
其他 405,924.32 與收益相關(guān)
合 計(jì) 52,434,725.41
(四十七) 營(yíng)業(yè)外收入
1、 營(yíng)業(yè)外收入分項(xiàng)列示
計(jì)入當(dāng)期非經(jīng)常性損益
項(xiàng) 目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
的金額
政府補(bǔ)助 223,176,596.00 262,960,993.81 223,176,596.00
其他 415,124.36 411,435.36 415,124.36
合 計(jì) 223,591,720.36 263,372,429.17 223,591,720.36
2、計(jì)入營(yíng)業(yè)外收入的政府補(bǔ)助
項(xiàng) 目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額 與資產(chǎn)相關(guān)/與收益相關(guān)
產(chǎn)業(yè)發(fā)展補(bǔ)貼（注） 221,790,000.00 222,560,000.00 與收益相關(guān)
2016 年度先進(jìn)制造產(chǎn)業(yè)獎(jiǎng)勵(lì) 878,200.00 與收益相關(guān)
進(jìn)口貼息資金 12,301,925.00 與收益相關(guān)
貸款貼息 2,500,000.00 與收益相關(guān)
科技成果轉(zhuǎn)化專(zhuān)項(xiàng)資金 2,000,000.00 與收益相關(guān)
省級(jí)商務(wù)發(fā)展專(zhuān)項(xiàng)資金 1,799,200.00 與收益相關(guān)
企業(yè)科技創(chuàng)新補(bǔ)貼資金 1,290,800.00 與收益相關(guān)
科技局研發(fā)補(bǔ)貼及其他補(bǔ)貼 1,077,500.00 與收益相關(guān)
穩(wěn)崗補(bǔ)貼 544,200.00 與收益相關(guān)
再融資補(bǔ)貼資金 500,000.00 與收益相關(guān)
知識(shí)產(chǎn)權(quán)專(zhuān)利補(bǔ)貼 310,000.00 與收益相關(guān)
其他 508,396.00 730,574.24 與收益相關(guān)
核心設(shè)備采購(gòu)補(bǔ)貼 12,823,657.29 與資產(chǎn)相關(guān)
MOCVD 補(bǔ)貼收益 2,909,803.92 與資產(chǎn)相關(guān)
半導(dǎo)體照明用藍(lán)寶石基片產(chǎn)
1,213,333.36 與資產(chǎn)相關(guān)
業(yè)化設(shè)備補(bǔ)貼
企業(yè)技術(shù)改造資金補(bǔ)貼 400,000.00 與資產(chǎn)相關(guān)
合 計(jì) 223,176,596.00 262,960,993.81
注：（1）根據(jù)義園管【2017】7 號(hào)、【2017】9 號(hào)、【2017】26 號(hào)、【2017】45 文件，浙江華燦本年實(shí)際收到浙江義
烏工業(yè)園區(qū)管理委員會(huì)撥付的 2017 年度產(chǎn)業(yè)發(fā)展補(bǔ)貼資金共 15,000.00 萬(wàn)元。
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（2）根據(jù)義園管【2017】6 號(hào)、【2017】10 號(hào)、【2017】25 號(hào)、【2017】46 文件，義烏藍(lán)晶本年實(shí)際收到浙江義烏
工業(yè)園區(qū)管理委員會(huì)撥付的 2017 年度產(chǎn)業(yè)發(fā)展補(bǔ)貼資金共 5,000.00 萬(wàn)元。
（3）根據(jù)張經(jīng)管發(fā)【2017】 28 號(hào)文件，蘇州華燦本年實(shí)際收到 2017 年度產(chǎn)業(yè)發(fā)展補(bǔ)貼資金 1,179.00 萬(wàn)元。
（4）根據(jù)玉紅財(cái)企【2017】46 號(hào)、【2017】47 號(hào)文件，云南藍(lán)晶本年實(shí)際收到云南玉溪紅塔區(qū)財(cái)政局撥付的產(chǎn)業(yè)發(fā)
展補(bǔ)貼資金 1000.00 萬(wàn)元。
(四十八) 營(yíng)業(yè)外支出
計(jì)入當(dāng)期非經(jīng)常性損益
項(xiàng) 目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
的金額
對(duì)外捐贈(zèng) 2,228,200.00 338,600.00 2,228,200.00
賠償損失 6,114,744.21 6,114,744.21
其他 925,647.16 277,990.32 925,647.16
合 計(jì) 9,268,591.37 616,590.32 9,268,591.37
(四十九) 所得稅費(fèi)用
1、所得稅費(fèi)用明細(xì)
項(xiàng) 目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
按稅法及相關(guān)規(guī)定計(jì)算的當(dāng)期所得稅費(fèi)用 91,571,415.08 37,634,671.02
遞延所得稅費(fèi)用 -15,101,642.86 5,039,622.44
合 計(jì) 76,469,772.22 42,674,293.46
2、會(huì)計(jì)利潤(rùn)與所得稅費(fèi)用調(diào)整過(guò)程
項(xiàng) 目 金額
利潤(rùn)總額 578,576,173.26
按法定/適用稅率計(jì)算的所得稅費(fèi)用 144,644,043.32
適用不同稅率的影響 -53,479,535.56
調(diào)整以前期間所得稅的影響 -4,603,943.81
不可抵扣的成本、費(fèi)用和損失的影響 3,292,677.35
使用前期未確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)的可抵扣虧損的影響 -7,889,680.13
本期未確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)的可抵扣暫時(shí)性差異或可抵
10,254,311.19
扣虧損的影響
稅法規(guī)定可扣除的所得稅影響 -15,748,100.14
所得稅費(fèi)用 76,469,772.22
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(五十) 現(xiàn)金流量表
1、 收到或支付的其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金
項(xiàng) 目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
收到其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金 326,712,613.64 288,770,829.50
其中：政府補(bǔ)助、利息收入 325,553,705.13 248,744,775.70
其他往來(lái)款 1,158,908.51 40,026,053.80
支付其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金 386,036,019.84 103,187,147.83
其中：退木林森定金 300,000,000.00
銷(xiāo)售費(fèi)用與管理費(fèi)用中除應(yīng)付職工薪酬、稅金
57,498,481.65 40,673,277.13
等其他付現(xiàn)支出
其他往來(lái)款 28,537,538.19 62,513,870.70
2、 收到或支付的其他與投資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金
項(xiàng) 目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
收到其他與投資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金 5,357,432.92 16,353,329.49
其中：收購(gòu)子公司收到的現(xiàn)金 16,353,329.49
收到與資產(chǎn)相關(guān)的政府補(bǔ)助 5,357,432.92
支付其他與投資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金 30,715,335.44 22,978,074.00
其中：金融衍生產(chǎn)品-外匯產(chǎn)品支付的現(xiàn)金 30,715,335.44 22,978,074.00
3、 收到或支付的其他與籌資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金
項(xiàng) 目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
收到其他與籌資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金 16,232,400.00 1,444,203.98
其中：收到往來(lái)公司借款 1,444,203.98
黃金租賃業(yè)務(wù)收的現(xiàn)金 16,232,400.00
支付其他與籌資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金 123,236,898.77 81,041,776.32
其中：支付融資租賃租金 43,930,898.60 37,526,852.46
支付三個(gè)月以上受限的保證金凈額 33,356,000.17 36,634,546.63
支付其他融資費(fèi)用 45,950,000.00 6,880,377.23
(五十一) 現(xiàn)金流量表補(bǔ)充資料
1、 現(xiàn)金流量表補(bǔ)充資料
項(xiàng) 目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
1.將凈利潤(rùn)調(diào)節(jié)為經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流量
凈利潤(rùn) 502,106,401.04 267,190,441.97
加：資產(chǎn)減值準(zhǔn)備 101,680,326.99 60,233,606.00
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項(xiàng) 目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
固定資產(chǎn)折舊、油氣資產(chǎn)折耗、生產(chǎn)性生物資產(chǎn)折舊 424,223,241.93 275,717,129.64
無(wú)形資產(chǎn)攤銷(xiāo) 32,138,841.09 19,995,766.04
長(zhǎng)期待攤費(fèi)用攤銷(xiāo) 5,604,057.28 50,766.47
處置固定資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)和其他長(zhǎng)期資產(chǎn)的損失（收益
3,969,948.95 -1,709.40
以“－”號(hào)填列）
固定資產(chǎn)報(bào)廢損失（收益以“－”號(hào)填列）
公允價(jià)值變動(dòng)損失（收益以“－”號(hào)填列） 47,694,255.13 -33,927,061.10
財(cái)務(wù)費(fèi)用（收益以“－”號(hào)填列） 169,974,086.58
94,810,040.56
投資損失（收益以“－”號(hào)填列） 15,158,785.44 70,578.92
遞延所得稅資產(chǎn)減少（增加以“－”號(hào)填列） -18,308,033.32 1,153,467.50
遞延所得稅負(fù)債增加（減少以“－”號(hào)填列） 3,206,390.46 3,886,154.94
存貨的減少（增加以“－”號(hào)填列） -235,987,562.63 -35,845,799.65
經(jīng)營(yíng)性應(yīng)收項(xiàng)目的減少（增加以“－”號(hào)填列） -131,316,968.34 -394,260,919.40
經(jīng)營(yíng)性應(yīng)付項(xiàng)目的增加（減少以“－”號(hào)填列） -406,462,781.75 57,842,303.57
其他
經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~ 513,680,988.85 316,914,766.06
2.不涉及現(xiàn)金收支的重大投資和籌資活動(dòng)
債務(wù)轉(zhuǎn)為資本
一年內(nèi)到期的可轉(zhuǎn)換公司債券
融資租入固定資產(chǎn)
3.現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物凈變動(dòng)情況
現(xiàn)金的期末余額 666,213,839.99 240,064,707.52
減：現(xiàn)金的期初余額 240,064,707.52 188,273,058.57
加：現(xiàn)金等價(jià)物的期末余額
減：現(xiàn)金等價(jià)物的期初余額
現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物凈增加額 426,149,132.47 51,791,648.95
注：2017 年度公司不涉及現(xiàn)金收支的銷(xiāo)售商品收到的銀行承兌匯票為 91,716.57 萬(wàn)元。
2、 現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物
項(xiàng) 目 期末余額 期初余額
一、現(xiàn)金 666,213,839.99 240,064,707.52
其中：庫(kù)存現(xiàn)金 66,097.93 70,828.01
可隨時(shí)用于支付的銀行存款 463,702,165.40 142,508,271.42
可隨時(shí)用于支付的其他貨幣資金 202,445,576.66 97,485,608.09
二、現(xiàn)金等價(jià)物
其中：三個(gè)月內(nèi)到期的債券投資
三、期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物余額 666,213,839.99 240,064,707.52
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項(xiàng) 目 期末余額 期初余額
其中：母公司或公司內(nèi)子公司使用受限制的現(xiàn)金及現(xiàn)金等
價(jià)物
(五十二) 所有權(quán)或使用權(quán)受到限制的資產(chǎn)
項(xiàng) 目 期末賬面價(jià)值 受限原因
貨幣資金 69,990,546.80 受限 3 個(gè)月以上的銀行承兌匯票、信用證保證金
應(yīng)收票據(jù) 568,986,928.62 質(zhì)押于銀行辦理借款、開(kāi)具銀行承兌匯票及信用證
固定資產(chǎn) 1,521,300,938.94 抵押于銀行辦理借款
無(wú)形資產(chǎn)（土地使用權(quán)） 59,914,806.85 抵押于銀行辦理借款
合 計(jì) 2,220,193,221.21 --
(五十三) 外幣貨幣性項(xiàng)目
1、 外幣貨幣性項(xiàng)目
項(xiàng)目 期末外幣余額 折算匯率 期末折算人民幣余額
貨幣資金 208,629,529.11
其中：美元 31,928,855.73 6.5342 208,629,529.11
應(yīng)收賬款 165,717,283.45
其中：美元 25,361,526.04 6.5342 165,717,283.45
預(yù)付款項(xiàng) 1,129,335.22
其中：美元 121,018.98 6.5342 790,762.22
歐元 10,000.00 7.8023 78,023.00
日元 4,500,000.00 0.0579 260,550.00
應(yīng)付賬款 321,499,458.53
其中：美元 47,884,044.76 6.5342 312,883,925.27
歐元 1.70 7.8023 13.26
日元 148,800,000.00 0.0579 8,615,520.00
預(yù)收賬款 - 39.99
其中：美元 6.12 6.5342 39.99
短期借款 - 196,026,000.00
其中：美元 30,000,000.00 6.5342 196,026,000.00
一年內(nèi)到期的長(zhǎng)期借款 - 156,820,800.00
其中：美元 24,000,000.00 6.5342 156,820,800.00
長(zhǎng)期借款 - 418,188,800.00
其中：美元 64,000,000.00 6.5342 418,188,800.00
其他非流動(dòng)資產(chǎn) 23,985,125.51
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項(xiàng)目 期末外幣余額 折算匯率 期末折算人民幣余額
其中：美元 2,123,438.88 6.5342 13,874,974.33
歐元 197,686.00 7.8023 1,542,405.48
瑞士法郎 1,283,000.00 6.6779 8,567,745.70
(五十四) 政府補(bǔ)助
本公司本年確認(rèn)的可收到政府補(bǔ)助金額合計(jì) 380,174,553.23 元，其中：與資產(chǎn)相關(guān)的政
府 補(bǔ) 助 本 期 實(shí) 際 收 到 金 額 為 5,357,432.92 元 ， 遞 延 收 益 攤 銷(xiāo) 計(jì) 入 當(dāng) 期 損 益 的 金 額 為
18,872,769.31 元；與收益相關(guān)的政府補(bǔ)助金額合計(jì)為 374,817,120.31 元（其中計(jì)入當(dāng)期損
益的金額為 305,692,452.09 元，確認(rèn)為遞延收益的金額為 69,124,668.22 元），本期實(shí)際收
到為 351,307,420.31 元，應(yīng)收政府補(bǔ)助金額詳見(jiàn)五、（六）4 項(xiàng)。
1、與資產(chǎn)相關(guān)的政府補(bǔ)助
與資產(chǎn)相關(guān)的政府補(bǔ)助確認(rèn)為遞延收益的情況詳見(jiàn)附注五、（三十）遞延收益。
2、與收益相關(guān)的政府補(bǔ)助
（1）與收益相關(guān)的政府補(bǔ)助確認(rèn)為遞延收益的情況詳見(jiàn)附注五、（三十）遞延收益。
（2）與收益相關(guān)的政府補(bǔ)助確認(rèn)為當(dāng)期損益的情況如下：
本期計(jì)入損益金額（均
項(xiàng) 目 計(jì)入當(dāng)期損益的項(xiàng)目
以正額列示）
產(chǎn)業(yè)發(fā)展補(bǔ)貼 221,790,000.00 營(yíng)業(yè)外收入
2016 年度先進(jìn)制造產(chǎn)業(yè)獎(jiǎng)勵(lì) 878,200.00 營(yíng)業(yè)外收入
其他與日常經(jīng)營(yíng)無(wú)關(guān)的政府補(bǔ)助 508,396.00 營(yíng)業(yè)外收入
貸款貼息 48,953,900.00 沖減財(cái)務(wù)費(fèi)用
2016 年度企業(yè)科創(chuàng)財(cái)政補(bǔ)貼 466,600.00 其他收益
2017 年度江蘇省工業(yè)企業(yè)技術(shù)改造獎(jiǎng)補(bǔ)資金 300,000.00 其他收益
穩(wěn)崗補(bǔ)貼 403,000.00 其他收益
2017 年度研發(fā)補(bǔ)貼 31,395,331.78 其他收益
2、4 英寸 GaN 單晶襯底產(chǎn)業(yè)化關(guān)鍵技術(shù)課題經(jīng)費(fèi) 291,100.00 其他收益
新技術(shù)成果轉(zhuǎn)化及產(chǎn)業(yè)化項(xiàng)目補(bǔ)貼 300,000.00 其他收益
其他與日常經(jīng)營(yíng)相關(guān)的政府補(bǔ)助 405,924.32 其他收益
合 計(jì) 305,692,452.10 ——
六、 合并范圍的變更
本期內(nèi)公司未發(fā)生合并范圍的變更。
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七、 在其他主體中的權(quán)益
（一）在子公司中的權(quán)益
持股比例
業(yè)務(wù)性 取得方
子公司名稱(chēng) 注冊(cè)地 主要經(jīng)營(yíng)地 直 間
質(zhì) 式
接 接
華燦光電（蘇州）有限公司 蘇州 張家港經(jīng)濟(jì)開(kāi)發(fā)區(qū)晨豐公路 制造業(yè) 100% 設(shè)立
華燦光電（浙江）有限公司 義烏 浙江省義烏市蘇溪鎮(zhèn)徐豐村 制造業(yè) 100% 收購(gòu)
云南藍(lán)晶科技有限公司 玉溪 云南省玉溪市紅塔區(qū)北城鎮(zhèn) 制造業(yè) 100% 收購(gòu)
UNIT 402 4/F FAIRMONT HSE 8 COTTON
HC SEMITEK LIMITED 香港 貿(mào)易 100% 設(shè)立
TREE DRIVEADMIRALTY HONG KONG
藍(lán)晶科技(義烏)有限公司 義烏 浙江省義烏市蘇溪鎮(zhèn)蘇福路 制造業(yè) 100% 設(shè)立
八、 與金融工具相關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)
1、 金融工具分類(lèi)
期末各類(lèi)主要金融工具的賬面金額如下：
項(xiàng) 目 期末余額 期初余額
金融資產(chǎn)
貨幣資金 736,204,386.79 276,699,254.15
衍生金融資產(chǎn) 1,276,581.97 50,694,287.10
應(yīng)收票據(jù) 818,532,337.61 1,130,497,890.28
應(yīng)收賬款 938,552,585.90 665,719,607.96
其他應(yīng)收款 46,376,337.02 18,989,250.47
可供出售金融資產(chǎn) 22,750,237.29 26,300,631.45
小 計(jì)： 2,563,692,466.58 2,168,900,921.41
金融負(fù)債
短期借款 1,444,739,880.40 1,118,800,802.25
衍生金融負(fù)債 26,521,200.00
應(yīng)付票據(jù) 301,970,316.44 202,787,441.16
應(yīng)付賬款 1,075,807,669.72 670,103,125.41
其他應(yīng)付款 88,573,915.35 362,769,176.40
一年內(nèi)到期的非流動(dòng)負(fù)債 156,820,800.00 225,580,090.09
長(zhǎng)期借款 2,531,522,133.00 610,456,000.00
小 計(jì)： 5,625,955,914.91 3,190,496,635.31
2、 金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移
資產(chǎn)負(fù)債表日，本公司無(wú)已轉(zhuǎn)移但未整體終止確認(rèn)的金融資產(chǎn)。
3、 金融工具風(fēng)險(xiǎn)
本公司在經(jīng)營(yíng)過(guò)程中面臨各種金融風(fēng)險(xiǎn)：信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)和流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)。公司董事
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會(huì)全面負(fù)責(zé)風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)和政策的確定，并對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)和政策承擔(dān)最終責(zé)任，董事會(huì)已
授權(quán)本公司管理層設(shè)計(jì)和實(shí)施能確保風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)和政策得以有效執(zhí)行的程序。董事會(huì)通過(guò)
財(cái)務(wù)部門(mén)遞交的月度報(bào)告來(lái)審查已執(zhí)行程序的有效性以及風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)和政策的合理性。公
司管理層管理及監(jiān)控這些風(fēng)險(xiǎn)，以確保及時(shí)和有效地采取適當(dāng)?shù)拇胧?br/> （1）信用風(fēng)險(xiǎn)
信用風(fēng)險(xiǎn)是指金融工具的一方不履行義務(wù)，造成另一方發(fā)生財(cái)務(wù)損失的風(fēng)險(xiǎn)。本公司主
要面臨賒銷(xiāo)導(dǎo)致的客戶(hù)信用風(fēng)險(xiǎn)。本期內(nèi)公司客戶(hù)結(jié)構(gòu)逐漸向優(yōu)質(zhì)客戶(hù)集中，另外，在簽訂
新合同之前，本公司會(huì)對(duì)新客戶(hù)的信用風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)估，包括外部信用評(píng)級(jí)和在某些情況下的
銀行資信證明（當(dāng)此信息可獲取時(shí)），對(duì)新增客戶(hù)均設(shè)置了賒銷(xiāo)限額。公司對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)集中
按照客戶(hù)進(jìn)行管理，對(duì)所有需要采用賒銷(xiāo)交易的客戶(hù)進(jìn)行信用審核。
公司通過(guò)對(duì)已有客戶(hù)信用評(píng)級(jí)的季度監(jiān)控以及應(yīng)收賬款賬齡分析的月度審核來(lái)確保公司
的整體信用風(fēng)險(xiǎn)在可控的范圍內(nèi)。在監(jiān)控客戶(hù)的信用風(fēng)險(xiǎn)時(shí)，按照客戶(hù)的信用特征對(duì)其分組。
被評(píng)為“高風(fēng)險(xiǎn)”級(jí)別的客戶(hù)只有在額外批準(zhǔn)的前提下，公司才可在未來(lái)期間內(nèi)對(duì)其賒銷(xiāo)，
否則必須要求其提前支付相應(yīng)款項(xiàng)。
（2）流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)
流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)，是指企業(yè)在履行以交付現(xiàn)金或其他金融資產(chǎn)的方式結(jié)算的義務(wù)時(shí)發(fā)生資金
短缺的風(fēng)險(xiǎn)。公司由財(cái)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)采用循環(huán)流動(dòng)性計(jì)劃工具管理資金短缺風(fēng)險(xiǎn)，該工具既考
慮其金融工具的到期日，也考慮本公司運(yùn)營(yíng)產(chǎn)生的預(yù)計(jì)現(xiàn)金流量，通過(guò)監(jiān)控現(xiàn)金余額、可隨
時(shí)變現(xiàn)的有價(jià)證券以及對(duì)未來(lái) 12 個(gè)月現(xiàn)金流量的滾動(dòng)預(yù)測(cè)，確保公司在所有合理預(yù)測(cè)的情況
下?lián)碛谐渥愕馁Y金償還債務(wù)。同時(shí)，加強(qiáng)對(duì)資產(chǎn)負(fù)債比率的監(jiān)控，改善融資結(jié)構(gòu)降低資金短
缺的風(fēng)險(xiǎn)。
（3）市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)
①利率風(fēng)險(xiǎn)
利率風(fēng)險(xiǎn)，是指金融工具的公允價(jià)值或未來(lái)現(xiàn)金流量因市場(chǎng)利率變動(dòng)而發(fā)生波動(dòng)的風(fēng)險(xiǎn)。
本公司面臨的利率風(fēng)險(xiǎn)主要來(lái)源于帶息的銀行長(zhǎng)短期借款。公司帶息債務(wù)情況參見(jiàn)合并附注
五、（十八）、五、（二十七）、五、（二十八）。
②匯率風(fēng)險(xiǎn)
外匯風(fēng)險(xiǎn)，是指金融工具的公允價(jià)值或未來(lái)現(xiàn)金流量因外匯匯率變動(dòng)而發(fā)生波動(dòng)的風(fēng)險(xiǎn)。
面臨交易性的匯率風(fēng)險(xiǎn)。此類(lèi)風(fēng)險(xiǎn)主要是由于以記賬本位幣以外的貨幣進(jìn)行的借款、銷(xiāo)售或
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采購(gòu)所致，本公司為降低實(shí)際經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中匯率波動(dòng)對(duì)公司資產(chǎn)、負(fù)債及盈利水平變動(dòng)的不利
影響，針對(duì)匯率波動(dòng)的變化，公司將根據(jù)需要適量利用金融機(jī)構(gòu)提供的外匯產(chǎn)品開(kāi)展保值型
匯率風(fēng)險(xiǎn)管理業(yè)務(wù)（該類(lèi)業(yè)務(wù)主要涉及外匯遠(yuǎn)期和外匯期權(quán)）以達(dá)到規(guī)避匯率風(fēng)險(xiǎn)的目的。
報(bào)告期內(nèi)，公司確認(rèn)衍生金融資產(chǎn)及衍生金融負(fù)債期末余額、公允價(jià)值變動(dòng)收益、投資收益
情況參見(jiàn)合并報(bào)表附注五（二）、五（十九）、五（四十三）、五（四十四），其他有關(guān)外
幣性項(xiàng)目的余額情況參見(jiàn)合并報(bào)表附注五、（五十三）。
4、資本管理
本公司資本管理的主要目標(biāo)是確保本公司持續(xù)經(jīng)營(yíng)的能力，并保持健康的資本比率，以
支持業(yè)務(wù)發(fā)展并使股東價(jià)值最大化。
本公司管理資本結(jié)構(gòu)并根據(jù)經(jīng)濟(jì)形勢(shì)以及相關(guān)資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)特征的變化對(duì)其進(jìn)行調(diào)整。為
維持或調(diào)整資本結(jié)構(gòu)，本公司可以通過(guò)調(diào)整對(duì)股東的利潤(rùn)分配、向股東發(fā)行新股等方式。
九、 關(guān)聯(lián)方關(guān)系及其交易
(一) 本公司的實(shí)際控制人
本公司報(bào)告期內(nèi)無(wú)實(shí)際控制人。
(二) 本公司子公司的情況
詳見(jiàn)附注“七、在其他主體中的權(quán)益”。
(三) 本企業(yè)的其他關(guān)聯(lián)方情況
其他關(guān)聯(lián)方名稱(chēng) 其他關(guān)聯(lián)方與本公司關(guān)系
周福云 名譽(yù)董事長(zhǎng)、董事
俞信華 董事長(zhǎng)
劉榕 副董事長(zhǎng)、總裁
吳龍駒 公司股東、董事、副總裁
劉瓊?cè)A 公司股東
kai le Capital Limited 公司股東
石河子友生股權(quán)投資合伙企業(yè)（有限合伙） 公司股東
云南省玉溪市恒達(dá)空間鋼結(jié)構(gòu)有限公司 公司股東吳氏家庭控制的公司
玉溪市晶圓設(shè)備有限公司 公司股東吳氏家庭控制的公司
深圳市藍(lán)晶智能光電股份有限公司 公司股東吳氏家庭控制的公司
合并前本公司主要股東 Jing Tian I、 Jing Tian II 與藍(lán)晶科技主要
云南藍(lán)晶科技有限公司 股東 Kai Le capitai Limited 有共同的控制方， 2016 年 1－4 月份
為本公司關(guān)聯(lián)方，自 2016 年 5 月納入合并范圍，成為本公司
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其他關(guān)聯(lián)方名稱(chēng) 其他關(guān)聯(lián)方與本公司關(guān)系
的全資子公司
義烏和諧光燦企業(yè)管理咨詢(xún)合伙企業(yè)（有限 其執(zhí)行事務(wù)合伙人西藏愛(ài)奇惠德創(chuàng)業(yè)投資管理有限公司的委
合伙） 派代表系俞信華先生，同時(shí)任本公司董事長(zhǎng)
(四)關(guān)聯(lián)交易情況
1、 購(gòu)銷(xiāo)商品、提供和接受勞務(wù)的關(guān)聯(lián)交易
單位: 萬(wàn)元
關(guān)聯(lián)交易定 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
關(guān)聯(lián)交易 關(guān)聯(lián)交易 價(jià)方式及決 占同類(lèi)交 占同類(lèi)交
關(guān)聯(lián)方名稱(chēng)
類(lèi)型 內(nèi)容 金額 易金額的 金額 易金額的
策程序
比例（%） 比例（%）
采購(gòu)商品、接受勞務(wù)：
藍(lán)寶石襯底
云南藍(lán)晶 采購(gòu) 市場(chǎng)定價(jià) 407.51 3.62
片
云南省玉溪市恒達(dá)空間鋼
代加工 工程款 市場(chǎng)定價(jià) 163.89 95.00 123.57 100.00
結(jié)構(gòu)有限公司
玉溪市晶圓設(shè)備有限公司 代加工 設(shè)備加工費(fèi) 市場(chǎng)定價(jià) 3,673.20 100.00 2,695.43 100.00
深圳市藍(lán)晶智能光電股份
代加工 加工費(fèi) 市場(chǎng)定價(jià) 20.65 100.00 247.90 100.00
有限公司
2、 關(guān)聯(lián)擔(dān)保情況
單位: 萬(wàn)元
擔(dān)保是否已
擔(dān)保方 被擔(dān)保方 擔(dān)保額度 擔(dān)保方式 實(shí)際擔(dān)保金額 擔(dān)保期間
經(jīng)履行完畢
本公司 蘇州華燦 98,013.00 連帶保證 57,500.96 2年 否
本公司 蘇州華燦 8,000.00 連帶保證 4,000.00 2年 否
本公司 蘇州華燦 10,000.00 連帶保證 10,000.00 2年 否
本公司 蘇州華燦 13,200.00 連帶保證 5,010.00 2年 否
本公司 蘇州華燦 16,500.00 連帶保證 3,000.00 2年 否
本公司 蘇州華燦 19,602.60 連帶保證 19,602.60 2年 否
本公司 蘇州華燦 12,000.00 連帶保證 12,000.00 2年 否
本公司 蘇州華燦 20,000.00 連帶保證 6,000.00 2年 否
本公司 蘇州華燦 8,000.00 連帶保證 5,000.00 2年 否
云南藍(lán)晶 蘇州華燦 16,500.00 連帶保證 3,000.00 2年 否
本公司 云南藍(lán)晶 3,340.00 連帶保證 2,600.00 3年 否
本公司 云南藍(lán)晶 8,000.00 連帶保證 4,000.00 2年 否
本公司 浙江華燦 187,500.00 連帶保證 138,333.33 2年 否
本公司 浙江華燦 15,000.00 連帶保證 15,000.00 2年 否
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擔(dān)保是否已
擔(dān)保方 被擔(dān)保方 擔(dān)保額度 擔(dān)保方式 實(shí)際擔(dān)保金額 擔(dān)保期間
經(jīng)履行完畢
蘇州華燦 本公司 10,000.00 連帶保證 10,000.00 2年 否
蘇州華燦 本公司 20,000.00 連帶保證 20,000.00 2年 否
3、 關(guān)聯(lián)方委托貸款
單位: 萬(wàn)元
委托方 借款方 借入金額 償還金額 貸款銀行 備注
義烏和諧光燦企業(yè)管理咨詢(xún)合伙企業(yè)（有限合伙） 浙江華燦 30,000.00 30,000.00 浦發(fā)銀行義烏分行 利率 4.75%
義烏和諧光燦企業(yè)管理咨詢(xún)合伙企業(yè)（有限合伙） 浙江華燦 65,000.00 12,000.00 浙商銀行義烏分行 利率 4.75%
(五)關(guān)聯(lián)方應(yīng)收應(yīng)付款項(xiàng)
1、 應(yīng)收項(xiàng)目
單位: 萬(wàn)元
項(xiàng)目名稱(chēng) 關(guān)聯(lián)方 期末余額 期初余額
其他應(yīng)收款 云南省玉溪市恒達(dá)空間鋼結(jié)構(gòu)有限公司 4.27
其他非流動(dòng)資產(chǎn) 玉溪市晶圓設(shè)備有限公司 1,126.21 2,695.43
2、 應(yīng)付項(xiàng)目
單位: 萬(wàn)元
項(xiàng)目名稱(chēng) 關(guān)聯(lián)方 期末余額 期初余額
應(yīng)付賬款 深圳市藍(lán)晶智能光電股份有限公司 53.07 32.42
其他應(yīng)付款 吳龍駒 16.27 4.94
應(yīng)付股利 kai le Capital Limited 1,203.19
應(yīng)付股利 劉瓊?cè)A 242,23
(六)其他關(guān)聯(lián)交易
（1）其他相關(guān)交易基本情況
單位名稱(chēng) 與本公司關(guān)系
浙江英特來(lái)光電科技有限公司 實(shí)際控制人周健為周福壽之子，周福壽持有本公司股東上海燦融 12.04%的
股權(quán)，從而間接擁有本公司 1.46%的權(quán)益。
（2）購(gòu)銷(xiāo)商品、提供和接受勞務(wù)的交易情況
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單位:萬(wàn)元
本期發(fā)生額
單位名稱(chēng) 交易類(lèi)型 交易內(nèi)容
金額（萬(wàn)元） 占同類(lèi)銷(xiāo)貨的比例%
浙江英特來(lái)光電科技有限公司 銷(xiāo)售產(chǎn)品 芯片 3,714.02 1.75
合 計(jì) 3,714.02 1.75
上期發(fā)生額
單位名稱(chēng) 交易類(lèi)型 交易內(nèi)容
金額（萬(wàn)元） 占同類(lèi)銷(xiāo)貨的比例%
浙江英特來(lái)光電科技有限公司 銷(xiāo)售產(chǎn)品 芯片 3,353.63 2.75
浙江英特來(lái)光電科技有限公司 銷(xiāo)售產(chǎn)品 燈條 134.88 54.04
合 計(jì) 3,488.51
（3）其他相關(guān)交易應(yīng)收應(yīng)付款項(xiàng)
單位:萬(wàn)元
項(xiàng)目名稱(chēng) 單位名稱(chēng) 期末余額 期初余額
應(yīng)收賬款 浙江英特來(lái)光電科技有限公司 2,866.51 3,062.50
十、 股份支付
(一)股份支付總體情況
根據(jù)公司 2017 年 3 月 27 日第二次臨時(shí)股東大會(huì)、2017 年 5 月 24 日第二屆董事會(huì)第四十
五次會(huì)議審議通過(guò)的股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃，首次授予 52 名激勵(lì)對(duì)象 244.98 萬(wàn)份股票期權(quán)、授予 98
名激勵(lì)對(duì)象 530.47 萬(wàn)份限制性股票，股票期權(quán)的行權(quán)價(jià)格為 11.95 元/股，限制性股票的授
予價(jià)格為 5.95 元/股，首次授予權(quán)益的授予日為 2017 年 6 月 5 日。
根據(jù)公司 2017 年 7 月 24 日召開(kāi)的第三屆董事會(huì)第二次會(huì)議審議通過(guò)的 2017 年股權(quán)激勵(lì)
預(yù)留權(quán)益計(jì)劃，確定授予 24 名激勵(lì)對(duì)象共計(jì) 60.0850 萬(wàn)份股票期權(quán)，授予 34 名激勵(lì)對(duì)象
130.2775 萬(wàn)份限制性股票，股票期權(quán)的行權(quán)價(jià)格為 14.71 元/股，限制性股票的授予價(jià)格為
7.36 元/股，預(yù)留部分授予權(quán)益的授予日為 2017 年 7 月 24 日。
(二)以權(quán)益結(jié)算的股份支付情況
按照布萊克－斯克爾斯期權(quán)定價(jià)模型（B-S 模型）
授予日權(quán)益工具公允價(jià)值的確定方法
計(jì)算確定
在每個(gè)資產(chǎn)負(fù)債表日根據(jù)最新取得可行權(quán)激勵(lì)對(duì)
對(duì)可行權(quán)權(quán)益工具數(shù)量的最佳估計(jì)的確定方法 象人數(shù)變動(dòng)等后續(xù)信息做出最佳估計(jì)，修正預(yù)計(jì)可
解鎖或可行權(quán)的權(quán)益工具數(shù)量，在股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃實(shí)
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施完畢后，最終預(yù)計(jì)可解鎖權(quán)或可行權(quán)權(quán)益工具的
數(shù)量應(yīng)該與實(shí)際可解鎖工具的數(shù)量一致。
本期估計(jì)與上期估計(jì)有重大差異的原因 無(wú)
資本公積中以權(quán)益結(jié)算的股份支付的累計(jì)金額 12,160,983.01
本期以權(quán)益結(jié)算的股份支付確認(rèn)的費(fèi)用總額 12,160,983.01
(三)股份支付的會(huì)計(jì)處理
根據(jù)《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第 11 號(hào)——股份支付》的規(guī)定，公司將按照下列會(huì)計(jì)處理方法對(duì)公
司股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃成本進(jìn)行計(jì)量和核算:
（1）授予日會(huì)計(jì)處理:股票期權(quán)授予日不做賬務(wù)處理；限制性股票根據(jù)激勵(lì)對(duì)象繳納的
認(rèn)股款確認(rèn)股本、資本公積－股本溢價(jià)，同時(shí)就發(fā)行限制性股票的數(shù)量以及相應(yīng)的回購(gòu)價(jià)格
計(jì)算確定的金額確認(rèn)庫(kù)存股、其他應(yīng)付款－限制性股票回購(gòu)義務(wù)。
（2）等待/鎖定期：在等待期的每一個(gè)資產(chǎn)負(fù)債表日，按授予日權(quán)益工具的公允價(jià)值分
別確認(rèn)各期的權(quán)益工具激勵(lì)成本計(jì)入管理費(fèi)用，同時(shí)確認(rèn)資本公積－其他資本公積。
（3）行權(quán)時(shí)會(huì)計(jì)處理：在可行權(quán)日或解鎖日，根據(jù)實(shí)際情況，確認(rèn)股本和股本溢價(jià)，同
時(shí)結(jié)轉(zhuǎn)等待期內(nèi)確認(rèn)的資本公積－其他資本公積。
十一、 承諾及或有事項(xiàng)
截止資產(chǎn)負(fù)債表日，公司無(wú)重大承諾及或有事項(xiàng)。
十二、 資產(chǎn)負(fù)債表日后事項(xiàng)
(一)利潤(rùn)分配方案
根據(jù) 2018 年 4 月 27 日公司第三屆董事會(huì)第三十八次會(huì)議通過(guò)的《2017 年度利潤(rùn)分配預(yù)
案》，按照 2017 年度凈利潤(rùn)的 10%計(jì)提法定盈余公積金后，以公司未來(lái)實(shí)施利潤(rùn)分配方案時(shí)
確定的股權(quán)登記日的總股本 1,081,421,968.00 股為基數(shù)，擬向全體股東按每 10 股派發(fā)現(xiàn)金
紅利 0.95 元（含稅），共計(jì)派發(fā) 102,735,086.96 元，不送紅股，不以公積金轉(zhuǎn)增股本。上
述利潤(rùn)分配預(yù)案尚需經(jīng)公司股東會(huì)審議批準(zhǔn)。本期已按照上述利潤(rùn)分配預(yù)案計(jì)提法定盈余公
積，期末未分配利潤(rùn)中包含擬分配現(xiàn)金股利 102,735,086.96 元。
(二)收購(gòu)和諧芯光（義烏）光電有限公司資產(chǎn)重組事項(xiàng)進(jìn)展情況
本公司于 2018 年 2 月 13 日收到中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)出具的《關(guān)于核準(zhǔn)華燦光電股
份有限公司向義烏和諧芯光股權(quán)投資合伙企業(yè)（有限合伙）等發(fā)行股份購(gòu)買(mǎi)資產(chǎn)并募集配套
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資金的批復(fù)》，核準(zhǔn)公司向義烏和諧芯光股權(quán)投資合伙企業(yè)（有限合伙）發(fā)行 182,313,043 股，
向 New Sure Limited 發(fā)行 56,817,391 股購(gòu)買(mǎi)相關(guān)資產(chǎn)，核準(zhǔn)公司非公開(kāi)發(fā)行股份募集配套
資金不超過(guò) 18,700.00 萬(wàn)元。截止報(bào)告日，本次交易標(biāo)的公司和諧芯光（義烏）光電科技有
限公司（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“和諧光電”）的股權(quán)變更登記手續(xù)已經(jīng)辦理完畢，并于 2018 年 3 月 27
日取得由義烏市市場(chǎng)監(jiān)督管理局換發(fā)的統(tǒng)一社會(huì)信用代碼為 91330782MA28E05Y49 的《營(yíng)業(yè)執(zhí)
照》，變更后，本公司持有和諧光電 100%股權(quán)。
除上述事項(xiàng)外，公司無(wú)需要披露的其他重大資產(chǎn)負(fù)債表日后事項(xiàng)。
十三、 其他重要事項(xiàng)
(一)分部報(bào)告
本公司目前主要從事 LED 外延芯片的生產(chǎn)及銷(xiāo)售、藍(lán)寶石襯底材料的生產(chǎn)及銷(xiāo)售，為了
更好的績(jī)效考評(píng)，更合理的優(yōu)化配置資源，公司將 LED 外延芯片業(yè)務(wù)單元及藍(lán)寶石襯底材料
業(yè)務(wù)單元作為經(jīng)營(yíng)分部進(jìn)行管理。
分部報(bào)告的財(cái)務(wù)信息
項(xiàng) 目 LED 芯片業(yè)務(wù) 藍(lán)寶石襯底業(yè)務(wù) 分部間抵銷(xiāo) 合 計(jì)
一、營(yíng)業(yè)收入 2,223,702,079.93 468,348,982.42 -62,147,678.16 2,629,903,384.19
二、營(yíng)業(yè)成本 1,516,868,703.83 294,801,029.46 -55,510,231.48 1,756,159,501.81
三、對(duì)聯(lián)營(yíng)和合營(yíng)企業(yè)的投資收益
四、資產(chǎn)減值損失 95,982,343.63 5,697,983.36 101,680,326.99
五、折舊費(fèi)和攤銷(xiāo)費(fèi) 389,619,104.45 48,049,825.21 18,693,153.36 456,362,083.02
六、利潤(rùn)總額 415,226,007.72 184,663,508.86 -21,313,343.32 578,576,173.26
七、所得稅費(fèi)用 47,854,815.66 31,418,929.56 -2,803,973.00 76,469,772.22
八、凈利潤(rùn) 367,371,192.06 153,244,579.30 -18,509,370.32 502,106,401.04
九、資產(chǎn)總額 9,438,919,575.79 1,512,406,973.79 -1,048,959,647.57 9,902,366,902.01
十、負(fù)債總額 5,742,760,760.83 413,554,236.91 -178,921,964.28 5,977,393,033.46
(二)公司生產(chǎn)線資源整合進(jìn)展情況
2017 年 12 月 17 日，公司召開(kāi)第三屆董事事會(huì)第十二次會(huì)議，審議通過(guò)了《關(guān)于生產(chǎn)線
資源整合的議案》，公司為加強(qiáng)產(chǎn)品產(chǎn)線布局，提高公司整體生產(chǎn)運(yùn)營(yíng)效率，降低管理成本和
人力成本，擬將武漢廠區(qū)產(chǎn)能轉(zhuǎn)移集中至浙江華燦。公司在 2017 年 12 月已按計(jì)劃計(jì)提了
2,991.54 萬(wàn)元整合費(fèi)用，截止報(bào)告日，相關(guān)整合工作尚未處理完畢。
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十四、 母公司財(cái)務(wù)報(bào)表主要項(xiàng)目注釋
(一)應(yīng)收賬款
1、 應(yīng)收賬款分類(lèi)披露
期末數(shù)
類(lèi) 別 賬面余額 壞賬準(zhǔn)備
比例 計(jì)提比
金額 金額
(%) 例(%)
單項(xiàng)金額重大并單項(xiàng)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)
62,692,758.54 17.92 50,250,109.25 80.15
收賬款
按組合計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收賬款 284,822,870.02 81.39 26,735,880.92 9.39
單項(xiàng)金額雖不重大但單項(xiàng)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備
2,421,545.30 0.69 2,274,662.79 93.93
的應(yīng)收賬款
合 計(jì) 349,937,173.86 100.00 79,260,652.96 22.65
期初數(shù)
類(lèi) 別 賬面余額 壞賬準(zhǔn)備
比例 計(jì)提比例
金額 金額
(%) (%)
單項(xiàng)金額重大并單項(xiàng)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)
368,670,360.60 54.09 9,238,165.83 2.51
收賬款
按組合計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收賬款 312,132,423.34 45.80 52,424,497.54 16.80
單項(xiàng)金額雖不重大但單項(xiàng)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備
775,811.83 0.11 752,640.03 97.01
的應(yīng)收賬款
合 計(jì) 681,578,595.77 100.00 62,415,303.40 9.16
（1）期末單項(xiàng)金額重大并單獨(dú)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收賬款
計(jì)提比
債務(wù)人名稱(chēng) 賬面余額 壞賬金額 賬齡 計(jì)提理由
例%
深圳市宇浩光電有限公司 18,518,584.48 18,518,584.48 4-5 年 100.00 預(yù)計(jì)無(wú)法收回
深圳市藍(lán)科電子有限公司 18,476,331.66 9,238,165.83 3-4 年 50.00 預(yù)計(jì)部分無(wú)法收回
四川柏獅光電技術(shù)有限公司 12,112,156.14 12,112,156.14 4-5 年 100.00 預(yù)計(jì)無(wú)法收回
深圳市芯志達(dá)科技有限公司 3,953,012.29 2,767,108.60 2-3 年 70.00 預(yù)計(jì)部分無(wú)法收回
深圳極光王科技股份有限公司 3,152,042.06 3,152,042.06 5 年以上 100.00 預(yù)計(jì)無(wú)法收回
隨州美亞迪光電有限公司 2,676,021.37 1,873,214.96 2-3 年 70.00 預(yù)計(jì)部分無(wú)法收回
蘇州君耀光電有限公司 2,067,791.46 2,067,791.46 2-3 年 100.00 預(yù)計(jì)無(wú)法收回
深圳市中電金臺(tái)光電科技有限公司 1,736,819.08 521,045.72 1-2 年 30.00 預(yù)計(jì)部分無(wú)法收回
合 計(jì) 62,692,758.54 50,250,109.25
（2）按組合計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收賬款
①采用賬齡分析法計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收賬款
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期末數(shù) 期初數(shù)
賬 齡
賬面余額 計(jì)提比例% 壞賬準(zhǔn)備 賬面余額 計(jì)提比例% 壞賬準(zhǔn)備
1 年以?xún)?nèi) 252,859,201.20 3.00 7,585,776.03 223,318,727.32 3.00 6,699,561.82
1至2年 4,159,240.27 10.00 415,924.03 14,054,433.54 10.00 1,405,443.35
2至3年 4,758,307.07 30.00 1,427,492.12 21,264,564.62 30.00 6,379,369.39
3至4年 11,386,950.53 50.00 5,693,475.27 17,469,973.72 50.00 8,734,986.86
4至5年 229,787.41 80.00 183,829.93 34,097,940.09 80.00 27,278,352.07
5 年以上 11,429,383.54 100.00 11,429,383.54 1,926,784.05 100.00 1,926,784.05
合 計(jì) 284,822,870.02 26,735,880.92 312,132,423.34 52,424,497.54
2、 按欠款方歸集的期末余額前五名的應(yīng)收賬款情況
占應(yīng)收賬款總額的比例
單位名稱(chēng) 期末余額 壞賬準(zhǔn)備余額
(%)
第一名 44,626,553.86 12.75 1,338,796.62
第二名 36,341,424.16 10.39 1,090,242.72
第三名 28,234,268.58 8.07 847,028.06
第四名 18,518,584.48 5.29 18,518,584.48
第五名 18,476,331.66 5.28 9,238,165.83
合 計(jì) 146,197,162.74 41.78 31,032,817.71
(二)其他應(yīng)收款
1、其他應(yīng)收款
期末數(shù)
類(lèi) 別 賬面余額 壞賬準(zhǔn)備
比例 計(jì)提比例
金額 金額
(%) (%)
單項(xiàng)金額重大并單項(xiàng)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的其他應(yīng)收款
按組合計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的其他應(yīng)收款 1,224,741.83 98.70 218,500.96 17.84
單項(xiàng)金額雖不重大但單項(xiàng)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的其他應(yīng)收款 16,175.64 1.30
合 計(jì) 1,240,917.47 100.00 218,500.96 17.61
期初數(shù)
類(lèi) 別 賬面余額 壞賬準(zhǔn)備
比例 計(jì)提比例
金額 金額
(%) (%)
單項(xiàng)金額重大并單項(xiàng)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的其他應(yīng)收款 8,511,882.50 88.42
按組合計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的其他應(yīng)收款 904,695.07 9.40 179,768.54 19.87
單項(xiàng)金額雖不重大但單項(xiàng)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的其他應(yīng)收款 210,303.67 2.18
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期初數(shù)
類(lèi) 別 賬面余額 壞賬準(zhǔn)備
比例 計(jì)提比例
金額 金額
(%) (%)
合 計(jì) 9,626,881.24 100.00 179,768.54 1.87
（1）按組合計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的其他應(yīng)收款
采用賬齡分析法計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的其他應(yīng)收款
期末數(shù) 期初數(shù)
賬 齡
賬面余額 計(jì)提比例(%) 壞賬準(zhǔn)備 賬面余額 計(jì)提比例(%) 壞賬準(zhǔn)備
1 年以?xún)?nèi) 898,215.91 3.00 26,946.46 547,327.89 3.00 20,299.21
1至2年 68,396.95 10.00 6,839.70 86,498.90 10.00 8,649.89
2至3年 45,309.33 30.00 13,592.80 57,659.14 30.00 17,297.74
3至4年 22,967.07 50.00 11,483.54 158,150.08 50.00 79,075.04
4至5年 151,070.57 80.00 120,856.46 3,062.00 80.00 2,449.60
5 年以上 38,782.00 100.00 38,782.00 51,997.06 100.00 51,997.06
合 計(jì) 1,224,741.83 218,500.96 904,695.07 179,768.54
2、其他應(yīng)收款按款項(xiàng)性質(zhì)分類(lèi)情況
款項(xiàng)性質(zhì) 期末余額 期初余額
保證金、押金 8,511,882.50
出口退稅 148,834.42
備用金 67,035.27 74,084.27
往來(lái)款及其他 1,173,882.20 892,080.05
合 計(jì) 1,240,917.47 9,626,881.24
(三)長(zhǎng)期股權(quán)投資
期末余額 期初余額
項(xiàng) 目
賬面余額 減值準(zhǔn)備 賬面價(jià)值 賬面余額 減值準(zhǔn)備 賬面價(jià)值
對(duì)子公司投資 3,487,834,459.53 3,487,834,459.53 2,479,000,001.00 2,479,000,001.00
合 計(jì) 3,487,834,459.53 3,487,834,459.53 2,479,000,001.00 2,479,000,001.00
1、對(duì)子公司投資
本期 本期計(jì)提 減值準(zhǔn)備
被投資單位 期初余額 本期增加 期末余額
減少 減值準(zhǔn)備 期末余額
蘇州華燦 600,000,000.00 506,604,973.45 1,106,604,973.45
HC SEMITEK LIMITED 25,000,000.00 25,000,000.00
浙江華燦 450,000,001.00 502,229,485.08 952,229,486.08
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2017 年 1 月 1 日—2017 年 12 月 31 日
本期 本期計(jì)提 減值準(zhǔn)備
被投資單位 期初余額 本期增加 期末余額
減少 減值準(zhǔn)備 期末余額
云南藍(lán)晶 1,404,000,000.00 1,404,000,000.00
合 計(jì) 2,479,000,001.00 1,008,834,458.53 3,487,834,459.53
(四)營(yíng)業(yè)收入和營(yíng)業(yè)成本
本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
項(xiàng) 目
收入 成本 收入 成本
一、主營(yíng)業(yè)務(wù)小計(jì) 1,030,114,443.53 903,584,370.45 938,281,294.46 919,600,243.00
LED 芯片-藍(lán)光 643,553,400.48 563,790,250.33 557,848,584.93 558,390,242.11
LED 芯片-綠光 185,032,827.08 168,403,904.39 156,866,014.11 145,558,876.78
LED 其他產(chǎn)品 201,528,215.97 171,390,215.73 223,566,695.42 215,651,124.11
二、其他業(yè)務(wù)小計(jì) 141,390,921.87 90,141,235.59 119,508,376.80 76,577,292.48
銷(xiāo)售材料及其他 141,390,921.87 90,141,235.59 119,508,376.80 76,577,292.48
合 計(jì) 1,171,505,365.40 993,725,606.04 1,057,789,671.26 996,177,535.48
(五)投資收益
項(xiàng) 目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
成本法核算的長(zhǎng)期股權(quán)投資收益 279,337,577.75
衍生金融資產(chǎn)-外匯期權(quán)投資收益 15,556,550.00 -1,396,248.00
合 計(jì) 294,894,127.75 -1,396,248.00
十五、 補(bǔ)充資料
(一) 當(dāng)期非經(jīng)常性損益明細(xì)表
項(xiàng) 目 金 額 備注
1．非流動(dòng)資產(chǎn)處置損益，包括已計(jì)提資產(chǎn)減值準(zhǔn)備的沖銷(xiāo)部分 -3,969,948.95
2．計(jì)入當(dāng)期損益的政府補(bǔ)助（與企業(yè)業(yè)務(wù)密切相關(guān)，按照國(guó)家統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)定額
324,565,221.41
或定量享受的政府補(bǔ)助除外）
3．企業(yè)重組費(fèi)用，如安置職工的支出、整合費(fèi)用等 -29,915,366.55
4. 除同公司正常經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)相關(guān)的有效套期保值業(yè)務(wù)外，持有交易性金融資產(chǎn)、
交易性金融負(fù)債產(chǎn)生的公允價(jià)值變動(dòng)損益，以及處置交易性金融資產(chǎn)、交易性 -147,600.00
金融負(fù)債和可供出售金融資產(chǎn)取得的投資收益
5．除上述各項(xiàng)之外的其他營(yíng)業(yè)外收入和支出 -8,853,467.01
6．所得稅影響額 -52,613,051.02
合 計(jì) 229,065,787.88
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(二) 凈資產(chǎn)收益率和每股收益
加權(quán)平均凈資產(chǎn) 每股收益
收益率
報(bào)告期利潤(rùn) 基本每股收益 稀釋每股收益
（%）
本年度 上年度 本年度 上年度 本年度 上年度
歸屬于公司普通股股東的凈利潤(rùn) 13.62 9.83 0.6008 0.3466 0.6003 0.3466
扣除非經(jīng)常性損益后歸屬于公司普通股股東的
7.41 0.94 0.3267 0.0331 0.3262 0.0331
凈利潤(rùn)
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二○一八年四月二十七日
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法定代表人 主管會(huì)計(jì)工作負(fù)責(zé)人 會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人
簽名： 簽名： 簽名：
日期： 日期： 日期：
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