深圳市瑞豐光電子股份有限公司
審計(jì)委員會(huì)對(duì)2017年外部審計(jì)工作的總結(jié)報(bào)告
致同會(huì)計(jì)師事務(wù)所（特殊普通合伙）（以下簡(jiǎn)稱“致同”或“會(huì)計(jì)師事務(wù)所”）
為深圳市瑞豐光電子股份有限公司（簡(jiǎn)稱“公司”或“本公司”）聘請(qǐng)的2017
年度審計(jì)的審計(jì)機(jī)構(gòu)，該會(huì)計(jì)師事務(wù)所在從事本公司2017年度審計(jì)服務(wù)工作中，
遵行獨(dú)立、客觀、公正的執(zhí)業(yè)準(zhǔn)則，順利地完成年度各項(xiàng)審計(jì)任務(wù)，現(xiàn)將該會(huì)計(jì)
師事務(wù)所從事2017年度公司審計(jì)工作總結(jié)如下：
一、基本情況
致同與公司董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)和高管層進(jìn)行了必要的溝通，并與公司簽訂了審
計(jì)業(yè)務(wù)約定書。在業(yè)務(wù)約定書中規(guī)定了公司2017年度財(cái)務(wù)審計(jì)的費(fèi)用為60萬(wàn)元人
民幣，收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)是按照有關(guān)規(guī)定確定，不存在或有收費(fèi)項(xiàng)目。公司董事會(huì)審計(jì)委
員會(huì)通過與致同的持續(xù)溝通，要求致同根據(jù)相關(guān)規(guī)定，組成審計(jì)工作組，確保審
計(jì)組成員具有承辦本次審計(jì)業(yè)務(wù)所必需的專業(yè)知識(shí)和相關(guān)的職業(yè)證書，能夠勝任
本次審計(jì)工作，同時(shí)也能保持應(yīng)有的關(guān)注和職業(yè)謹(jǐn)慎性。
二、獨(dú)立性評(píng)價(jià)
致同所有職員在本公司審計(jì)期間未獲取除審計(jì)業(yè)務(wù)約定書約定以外的任何
現(xiàn)金及其他任何形式經(jīng)濟(jì)利益；會(huì)計(jì)師事務(wù)所和本公司之間不存在直接或者間接
的相互投資情況，也不存在密切的經(jīng)營(yíng)關(guān)系；審計(jì)成員和本公司決策層之間不存
在關(guān)聯(lián)關(guān)系。在本次審計(jì)工作中，致同及其審計(jì)成員始終保持了形式上和實(shí)質(zhì)上
的雙重獨(dú)立，遵守了職業(yè)道德基本原則中關(guān)于保持獨(dú)立性的要求。
三、主要審計(jì)工作
致同主要是對(duì)公司和寧波市瑞康光電有限公司、上海瑞豐光電子有限公司、
REFOND(HONG KONG)INVESTMENT DEVELOPMENT LIMITED、常州利瑞光
電有限公司、深圳市玲濤光電科技有限公司、浙江瑞豐光電有限公司、深圳市中
科創(chuàng)激光技術(shù)有限公司、深圳市瑞豐光電紫光技術(shù)有限公司這八家子公司及浙江
明度電子有限公司一家孫公司的財(cái)務(wù)狀況和年度經(jīng)營(yíng)情況報(bào)告（資產(chǎn)負(fù)債表、利
潤(rùn)表、股東權(quán)益變動(dòng)表和現(xiàn)金流量表以及財(cái)務(wù)報(bào)表附注）進(jìn)行了審計(jì)，年度審計(jì)
結(jié)束后，致同以書面方式出具了標(biāo)準(zhǔn)無(wú)保留意見的審計(jì)報(bào)告。對(duì)公司董事會(huì)編制
的《前次募集資金使用情況的專項(xiàng)報(bào)告》是否符合《募集資金年度使用情況報(bào)告
的規(guī)定》（證監(jiān)發(fā)行字【2007】500 號(hào)）及深圳證券交易所對(duì)上市公司募集資金
管理的相關(guān)規(guī)定，對(duì)公司截至2017年12月31日止募集資金存放與使用情況是否與
實(shí)際情況相符發(fā)表意見。
四、審計(jì)工作評(píng)價(jià)
審計(jì)委員會(huì)認(rèn)為：致同作為公司2017年度審計(jì)機(jī)構(gòu)，在2017年度審計(jì)工作中，
按照中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師執(zhí)業(yè)準(zhǔn)則要求，遵守職業(yè)操守、勤勉盡職，較好地完成了公
司及下屬子公司2017年度財(cái)務(wù)報(bào)告的審計(jì)工作，并對(duì)公司關(guān)于控股股東及其他關(guān)
聯(lián)方資金占用情況等事項(xiàng)進(jìn)行了認(rèn)真核查，出具了專項(xiàng)審核說明。
五、關(guān)于年報(bào)審計(jì)工作
為做好公司2017年度財(cái)務(wù)報(bào)表審計(jì)工作，確保年審注冊(cè)會(huì)計(jì)師高質(zhì)量地完成
審計(jì)任務(wù)和在規(guī)定時(shí)間內(nèi)出具審計(jì)報(bào)告，在審計(jì)期間內(nèi)，審計(jì)委員會(huì)會(huì)同審計(jì)部
就重要會(huì)計(jì)問題和重要審計(jì)事項(xiàng)與會(huì)計(jì)師事務(wù)所進(jìn)行了持續(xù)的溝通，認(rèn)真督促年
審注冊(cè)會(huì)計(jì)師盡職盡責(zé)地進(jìn)行審計(jì)，出具恰當(dāng)?shù)膶徲?jì)意見。
審計(jì)委員會(huì)審議了公司審計(jì)部2017年12月21日提交的《會(huì)計(jì)師事務(wù)所2017
年度審計(jì)工作計(jì)劃》后，于2017年12月21日就上述審計(jì)工作計(jì)劃與會(huì)計(jì)師事務(wù)所
項(xiàng)目負(fù)責(zé)人作了充分溝通，并達(dá)成一致意見，認(rèn)為該計(jì)劃制訂詳細(xì)、責(zé)任到人，
可有力保障2017年度審計(jì)工作的順利完成。會(huì)計(jì)師事務(wù)所審計(jì)人員12人按照上述
審計(jì)工作計(jì)劃約定，于2017年12月21日進(jìn)場(chǎng)審計(jì)。現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)結(jié)束后，項(xiàng)目負(fù)責(zé)人
就會(huì)計(jì)估計(jì)運(yùn)用、會(huì)計(jì)政策變更以及審計(jì)中發(fā)現(xiàn)的有待完善的會(huì)計(jì)工作等情況與
公司及審計(jì)委員會(huì)作了持續(xù)、充分的溝通，使得各方對(duì)公司經(jīng)營(yíng)情況、財(cái)務(wù)處理
情況以及新企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的運(yùn)用與實(shí)施等方面有了更加深入的了解，亦使得年審
注冊(cè)會(huì)計(jì)師出具公允的審計(jì)結(jié)論有了更為穩(wěn)妥的判斷。在年審注冊(cè)會(huì)計(jì)師現(xiàn)場(chǎng)審
計(jì)期間，審計(jì)委員會(huì)各委員高度關(guān)注審計(jì)過程中發(fā)現(xiàn)的問題，以電話及見面會(huì)等
形式，就以下幾點(diǎn)作了重點(diǎn)溝通：
①所有交易是否均已記錄，交易事項(xiàng)是否真實(shí)、資料是否完整；
②合并報(bào)表的編制情況和相關(guān)披露事項(xiàng)是否真實(shí)，資料是否完整；
③財(cái)務(wù)部對(duì)法律法規(guī)、其他外部要求以及管理層政策、指示和其他內(nèi)部
要求的遵守情況；
④公司內(nèi)部會(huì)計(jì)控制制度的設(shè)計(jì)以及執(zhí)行是否完整有效；
⑤重大期后事項(xiàng)的檢查及其披露是否完整；
⑥公司各部門是否配合注冊(cè)會(huì)計(jì)師獲取其審計(jì)所需的充分、適當(dāng)?shù)淖C據(jù)。
年審注冊(cè)會(huì)計(jì)師就以上幾點(diǎn)問題均給予了積極的肯定。
六、關(guān)于下年度聘任會(huì)計(jì)師事務(wù)所的建議
審計(jì)委員會(huì)認(rèn)為：公司聘請(qǐng)的致同會(huì)計(jì)師事務(wù)所（特殊普通合伙）在為公司
提供審計(jì)服務(wù)的工作中，能恪盡職守，遵循獨(dú)立、客觀、公正的職業(yè)準(zhǔn)則，較好
地完成了公司委托的審計(jì)工作，為保證公司2018年度審計(jì)工作的穩(wěn)健和連續(xù)性，
提請(qǐng)公司續(xù)聘致同會(huì)計(jì)師事務(wù)所（特殊普通合伙）為公司2018年度審計(jì)機(jī)構(gòu)。
深圳市瑞豐光電子股份有限公司
董事會(huì)審計(jì)委員會(huì)
2018 年 4 月 10 日