深圳市長(zhǎng)方集團(tuán)股份有限公司
關(guān)于擬對(duì)存貨管理內(nèi)部控制的整改報(bào)告
本公司及董事會(huì)全體成員保證信息披露內(nèi)容的真實(shí)、準(zhǔn)確和完整，沒(méi)有
虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏。
深圳市長(zhǎng)方集團(tuán)股份有限公司（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“公司”）于2018年2月24日在中
國(guó)證監(jiān)會(huì)指定信息披露網(wǎng)站披露了《關(guān)于擬對(duì)存貨管理內(nèi)部控制整改的公告》，
公司收到中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)深圳監(jiān)管局（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“深圳證監(jiān)局”）下發(fā)
的《深圳證監(jiān)局關(guān)于對(duì)深圳市長(zhǎng)方集團(tuán)股份有限公司采取責(zé)令改正措施的決定》
（【2018】23號(hào)）（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“”），責(zé)令公司對(duì)檢查中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題進(jìn)行
改正。
根據(jù)《決定》提出的相關(guān)問(wèn)題，公司高度重視，責(zé)成相關(guān)人員對(duì)所涉問(wèn)題認(rèn)
真對(duì)照有關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定和內(nèi)部管理制度進(jìn)行梳理和分析，積極查找問(wèn)題根源，
明確整改責(zé)任人和整改期限，形成了相應(yīng)的整改方案，具體情況如下：
問(wèn)題一、存貨管理內(nèi)部控制存在缺陷
檢查發(fā)現(xiàn)，你公司存貨相關(guān)管理制度未能有效執(zhí)行。根據(jù)你公司存貨管理制
度，物料管理部門(mén)應(yīng)在每月月末對(duì)存貨進(jìn)行盤(pán)點(diǎn)，并由財(cái)務(wù)部門(mén)復(fù)核，但你公司
實(shí)際是按季度對(duì)存貨進(jìn)行抽盤(pán)，抽盤(pán)比例僅為20%，對(duì)于盤(pán)點(diǎn)產(chǎn)生的差異，未核
實(shí)原因，也未核算其影響。此外，檢查發(fā)現(xiàn)你公司財(cái)務(wù)部門(mén)與業(yè)務(wù)部門(mén)缺乏有效
銜接，部分存貨實(shí)際庫(kù)齡和賬面庫(kù)齡不符，但財(cái)務(wù)部門(mén)沒(méi)有及時(shí)掌握并更新存貨
庫(kù)齡、品質(zhì)狀態(tài)、售價(jià)等相關(guān)信息。
整改措施：通過(guò)此次暴露的存貨內(nèi)控缺陷問(wèn)題，在完善存貨內(nèi)部控制制度的
同時(shí)，舉一反三，對(duì)整個(gè)公司的內(nèi)部控制進(jìn)行了檢查、梳理和完善。內(nèi)部控制梳
理和完善小組責(zé)令各職能（業(yè)務(wù)）部門(mén)限期修訂和完善本部門(mén)存在缺陷的內(nèi)部控
制。內(nèi)部控制梳理和完善小組制定公司內(nèi)部控制定期評(píng)價(jià)循環(huán)機(jī)制，即每半年“回
頭看”,確保內(nèi)部控制完善的長(zhǎng)效機(jī)制。由相關(guān)業(yè)務(wù)部門(mén)牽頭，限期對(duì)我司各個(gè)
環(huán)節(jié)的內(nèi)部控制進(jìn)行檢查，并加強(qiáng)與信息披露、內(nèi)部審計(jì)等相關(guān)部門(mén)的配合與協(xié)
同管理，具體包括：各環(huán)節(jié)的內(nèi)部控制制度是否健立、內(nèi)部控制是否有效實(shí)施和
內(nèi)部控制是否完善。同時(shí)，加強(qiáng)內(nèi)部控制自我評(píng)估，對(duì)存在的內(nèi)控風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)及控制
缺陷進(jìn)行完善，并建立追責(zé)機(jī)制，確保落實(shí)到位。
公司嚴(yán)格把好財(cái)務(wù)人員招聘關(guān)，注重專(zhuān)業(yè)能力與水平和職業(yè)素養(yǎng)；財(cái)務(wù)部門(mén)
工作崗位科學(xué)搭配，提高工作效率，確保會(huì)計(jì)信息處理及時(shí)；除了會(huì)計(jì)主管復(fù)核
外，還增加會(huì)計(jì)經(jīng)理復(fù)核程序，確保會(huì)計(jì)信息的真實(shí)性、完整性。
整改責(zé)任人：董事長(zhǎng)、總經(jīng)理、董事會(huì)秘書(shū)、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人
整改完成時(shí)間：已完成
問(wèn)題二、未及時(shí)審慎評(píng)估搬遷對(duì)存貨跌價(jià)準(zhǔn)備計(jì)提的影響
你公司于2016年10月11日召開(kāi)總經(jīng)理辦公會(huì)，擬將公司相關(guān)生產(chǎn)線(xiàn)從坪山長(zhǎng)
方工業(yè)園搬遷至惠州東江長(zhǎng)方工業(yè)園，并于2016年12月20日開(kāi)始陸續(xù)運(yùn)輸設(shè)備等
相關(guān)生產(chǎn)工具和辦公用品。但你公司在2017年1月披露2016年全年業(yè)績(jī)預(yù)告時(shí)，
未考慮搬遷可能產(chǎn)生的影響，未及時(shí)將相關(guān)減值情況納入核算。
整改措施：針對(duì)以上問(wèn)題，公司及時(shí)采取以下整改措施：
1、按照國(guó)家有關(guān)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范和要求,進(jìn)一步提高財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)信息
質(zhì)量,充分認(rèn)識(shí)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)信息質(zhì)量的重要性,努力提高財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)信息的真實(shí)性、完
整性和及時(shí)性,認(rèn)真總結(jié)基礎(chǔ)工作規(guī)范化的經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn),進(jìn)一步強(qiáng)化對(duì)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)基
礎(chǔ)工作的監(jiān)督和檢查。
2、不斷完善財(cái)務(wù)規(guī)章制度。在財(cái)務(wù)信息編報(bào)和披露方面，嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)家相
關(guān)法律法規(guī)和準(zhǔn)則的規(guī)定，建立了較為規(guī)范的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)核算體系，財(cái)務(wù)部門(mén)崗位
齊備，各關(guān)鍵崗位嚴(yán)格執(zhí)行不相容職務(wù)相分離原則，保證會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范，真
實(shí)、公允地編制財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告，為審計(jì)工作提供真實(shí)、完整的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)資料和其
他資料，確保財(cái)務(wù)信息披露真實(shí)、準(zhǔn)確、完整。
3、定期組織了財(cái)務(wù)人員針對(duì)《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》等相關(guān)專(zhuān)業(yè)知識(shí)進(jìn)行培訓(xùn)，
使其熟悉各類(lèi)相對(duì)復(fù)雜會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)的處理，并組織考核和工作業(yè)績(jī)?cè)u(píng)價(jià)，提升財(cái)務(wù)
人員專(zhuān)業(yè)能力，減少對(duì)審計(jì)機(jī)構(gòu)的依賴(lài)，并積極配合審計(jì)工作。
4、招聘優(yōu)秀的財(cái)務(wù)人員，充實(shí)財(cái)務(wù)部門(mén)力量，提高整體財(cái)務(wù)部人員業(yè)務(wù)水
平和能力。
公司將通過(guò)健全存貨管理制度和存貨內(nèi)控制度來(lái)加強(qiáng)存貨管理，根據(jù)企業(yè)自
身特點(diǎn)來(lái)完善提高存貨核算的準(zhǔn)確性，加強(qiáng)公司財(cái)務(wù)人員和中介機(jī)構(gòu)審計(jì)人員的
溝通交流，避免再發(fā)生類(lèi)似情況。
整改責(zé)任人：董事長(zhǎng)、總經(jīng)理、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人
整改完成時(shí)間：已完成
深圳證監(jiān)局的后續(xù)整體整改要求：
1、你公司全體董事、監(jiān)事和高級(jí)管理人員應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)對(duì)證券法律法規(guī)的學(xué)習(xí)，
強(qiáng)化規(guī)范運(yùn)作意識(shí)，健全內(nèi)部控制制度，切實(shí)提高公司規(guī)范運(yùn)作水平。
2、你公司應(yīng)夯實(shí)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作，提升存貨相關(guān)管理水平，強(qiáng)化財(cái)務(wù)部
門(mén)和倉(cāng)儲(chǔ)等業(yè)務(wù)部門(mén)之間的溝通銜接，財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)及時(shí)掌握存貨完整信息，確保
存貨跌價(jià)準(zhǔn)備計(jì)提的規(guī)范性，從源頭提高業(yè)績(jī)預(yù)告信息披露質(zhì)量。
整體整改措施：
公司全體董事、監(jiān)事和高級(jí)管理人員將持續(xù)加強(qiáng)對(duì)證券法律法規(guī)的學(xué)習(xí)，強(qiáng)
化規(guī)范運(yùn)作意識(shí)。公司全體董事、監(jiān)事和高級(jí)管理人員積極參加證監(jiān)會(huì)、深交所
等監(jiān)管部門(mén)組織的各項(xiàng)有關(guān)公司治理、財(cái)務(wù)規(guī)范核算、信息披露方面的相關(guān)培訓(xùn)，
不斷提升工作素養(yǎng)和能力。公司將在董事會(huì)和管理層的領(lǐng)導(dǎo)下，組織財(cái)務(wù)、證券、
審計(jì)等部門(mén)，對(duì)內(nèi)部控制制度和會(huì)計(jì)核算進(jìn)行全面梳理學(xué)習(xí)，健全公司內(nèi)部管理
制度，增強(qiáng)內(nèi)部控制的嚴(yán)謹(jǐn)性和有效性。
加強(qiáng)財(cái)務(wù)部門(mén)和其他業(yè)務(wù)部門(mén)之間的溝通，就公司的信息流轉(zhuǎn)制度進(jìn)行梳理，
提高部門(mén)信息傳遞效率，以增強(qiáng)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)核算工作的真實(shí)準(zhǔn)確和完整及時(shí)。根據(jù)
公司實(shí)際業(yè)務(wù)情況，進(jìn)一步加強(qiáng)公司財(cái)務(wù)人員對(duì)《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》的學(xué)習(xí)培訓(xùn)，
督促財(cái)務(wù)人員梳理學(xué)習(xí)并提高在存貨等重要事項(xiàng)涉及的會(huì)計(jì)政策、會(huì)計(jì)核算制度
及方法等方面的專(zhuān)業(yè)能力。
充分發(fā)揮審計(jì)人員獨(dú)立第三方客觀(guān)公正的審計(jì)作用。根據(jù)審計(jì)需要，由審計(jì)
機(jī)構(gòu)開(kāi)展對(duì)重點(diǎn)項(xiàng)目、重要事項(xiàng)、關(guān)鍵崗位、經(jīng)營(yíng)管理層的現(xiàn)場(chǎng)訪(fǎng)談、以及部分
現(xiàn)場(chǎng)核查，以確保審計(jì)工作客觀(guān)、公允、完整。
公司將進(jìn)一步加大信息披露培訓(xùn)與宣傳力度，提高信息披露相關(guān)人員的意識(shí)
與能力，保障信息披露符合相關(guān)法律法規(guī)及公司各項(xiàng)制度要求，實(shí)現(xiàn)公司信息披
露符合真實(shí)、準(zhǔn)確、完整、及時(shí)、公平等要求。
通過(guò)此次檢查，公司深刻認(rèn)識(shí)到在信息披露管理及內(nèi)部控制規(guī)范運(yùn)作工作中
存在的問(wèn)題和不足。公司認(rèn)為本次檢查對(duì)于進(jìn)一步提高公司信息披露、規(guī)范經(jīng)營(yíng)
管理意識(shí)、加強(qiáng)合規(guī)及風(fēng)險(xiǎn)控制等方面起到了重要的推動(dòng)作用。公司將引以為戒，
認(rèn)真落實(shí)各項(xiàng)整改措施，并進(jìn)一步強(qiáng)化公司董事、監(jiān)事、高管及相關(guān)人員的專(zhuān)業(yè)
培訓(xùn)，樹(shù)立規(guī)范運(yùn)作意識(shí)，完善信息披露管理體系，從而促進(jìn)公司持續(xù)、健康、
穩(wěn)定發(fā)展。
特此公告。
深圳市長(zhǎng)方集團(tuán)股份有限公司
董事會(huì)
2018 年 3 月 30 日