深圳市長方集團(tuán)股份有限公司
關(guān)于擬對存貨管理內(nèi)部控制的整改報告
本公司及董事會全體成員保證信息披露內(nèi)容的真實、準(zhǔn)確和完整，沒有
虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏。
深圳市長方集團(tuán)股份有限公司（以下簡稱“公司”）于2018年2月24日在中
國證監(jiān)會指定信息披露網(wǎng)站披露了《關(guān)于擬對存貨管理內(nèi)部控制整改的公告》，
公司收到中國證券監(jiān)督管理委員會深圳監(jiān)管局（以下簡稱“深圳證監(jiān)局”）下發(fā)
的《深圳證監(jiān)局關(guān)于對深圳市長方集團(tuán)股份有限公司采取責(zé)令改正措施的決定》
（【2018】23號）（以下簡稱“”），責(zé)令公司對檢查中發(fā)現(xiàn)的問題進(jìn)行
改正。
根據(jù)《決定》提出的相關(guān)問題，公司高度重視，責(zé)成相關(guān)人員對所涉問題認(rèn)
真對照有關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定和內(nèi)部管理制度進(jìn)行梳理和分析，積極查找問題根源，
明確整改責(zé)任人和整改期限，形成了相應(yīng)的整改方案，具體情況如下：
問題一、存貨管理內(nèi)部控制存在缺陷
檢查發(fā)現(xiàn)，你公司存貨相關(guān)管理制度未能有效執(zhí)行。根據(jù)你公司存貨管理制
度，物料管理部門應(yīng)在每月月末對存貨進(jìn)行盤點，并由財務(wù)部門復(fù)核，但你公司
實際是按季度對存貨進(jìn)行抽盤，抽盤比例僅為20%，對于盤點產(chǎn)生的差異，未核
實原因，也未核算其影響。此外，檢查發(fā)現(xiàn)你公司財務(wù)部門與業(yè)務(wù)部門缺乏有效
銜接，部分存貨實際庫齡和賬面庫齡不符，但財務(wù)部門沒有及時掌握并更新存貨
庫齡、品質(zhì)狀態(tài)、售價等相關(guān)信息。
整改措施：通過此次暴露的存貨內(nèi)控缺陷問題，在完善存貨內(nèi)部控制制度的
同時，舉一反三，對整個公司的內(nèi)部控制進(jìn)行了檢查、梳理和完善。內(nèi)部控制梳
理和完善小組責(zé)令各職能（業(yè)務(wù)）部門限期修訂和完善本部門存在缺陷的內(nèi)部控
制。內(nèi)部控制梳理和完善小組制定公司內(nèi)部控制定期評價循環(huán)機(jī)制，即每半年“回
頭看”,確保內(nèi)部控制完善的長效機(jī)制。由相關(guān)業(yè)務(wù)部門牽頭，限期對我司各個
環(huán)節(jié)的內(nèi)部控制進(jìn)行檢查，并加強(qiáng)與信息披露、內(nèi)部審計等相關(guān)部門的配合與協(xié)
同管理，具體包括：各環(huán)節(jié)的內(nèi)部控制制度是否健立、內(nèi)部控制是否有效實施和
內(nèi)部控制是否完善。同時，加強(qiáng)內(nèi)部控制自我評估，對存在的內(nèi)控風(fēng)險點及控制
缺陷進(jìn)行完善，并建立追責(zé)機(jī)制，確保落實到位。
公司嚴(yán)格把好財務(wù)人員招聘關(guān)，注重專業(yè)能力與水平和職業(yè)素養(yǎng)；財務(wù)部門
工作崗位科學(xué)搭配，提高工作效率，確保會計信息處理及時；除了會計主管復(fù)核
外，還增加會計經(jīng)理復(fù)核程序，確保會計信息的真實性、完整性。
整改責(zé)任人：董事長、總經(jīng)理、董事會秘書、財務(wù)負(fù)責(zé)人
整改完成時間：已完成
問題二、未及時審慎評估搬遷對存貨跌價準(zhǔn)備計提的影響
你公司于2016年10月11日召開總經(jīng)理辦公會，擬將公司相關(guān)生產(chǎn)線從坪山長
方工業(yè)園搬遷至惠州東江長方工業(yè)園，并于2016年12月20日開始陸續(xù)運輸設(shè)備等
相關(guān)生產(chǎn)工具和辦公用品。但你公司在2017年1月披露2016年全年業(yè)績預(yù)告時，
未考慮搬遷可能產(chǎn)生的影響，未及時將相關(guān)減值情況納入核算。
整改措施：針對以上問題，公司及時采取以下整改措施：
1、按照國家有關(guān)會計基礎(chǔ)工作規(guī)范和要求,進(jìn)一步提高財務(wù)會計信息
質(zhì)量,充分認(rèn)識財務(wù)會計信息質(zhì)量的重要性,努力提高財務(wù)會計信息的真實性、完
整性和及時性,認(rèn)真總結(jié)基礎(chǔ)工作規(guī)范化的經(jīng)驗教訓(xùn),進(jìn)一步強(qiáng)化對財務(wù)會計基
礎(chǔ)工作的監(jiān)督和檢查。
2、不斷完善財務(wù)規(guī)章制度。在財務(wù)信息編報和披露方面，嚴(yán)格執(zhí)行國家相
關(guān)法律法規(guī)和準(zhǔn)則的規(guī)定，建立了較為規(guī)范的財務(wù)會計核算體系，財務(wù)部門崗位
齊備，各關(guān)鍵崗位嚴(yán)格執(zhí)行不相容職務(wù)相分離原則，保證會計基礎(chǔ)工作規(guī)范，真
實、公允地編制財務(wù)會計報告，為審計工作提供真實、完整的財務(wù)會計資料和其
他資料，確保財務(wù)信息披露真實、準(zhǔn)確、完整。
3、定期組織了財務(wù)人員針對《企業(yè)會計準(zhǔn)則》等相關(guān)專業(yè)知識進(jìn)行培訓(xùn)，
使其熟悉各類相對復(fù)雜會計業(yè)務(wù)的處理，并組織考核和工作業(yè)績評價，提升財務(wù)
人員專業(yè)能力，減少對審計機(jī)構(gòu)的依賴，并積極配合審計工作。
4、招聘優(yōu)秀的財務(wù)人員，充實財務(wù)部門力量，提高整體財務(wù)部人員業(yè)務(wù)水
平和能力。
公司將通過健全存貨管理制度和存貨內(nèi)控制度來加強(qiáng)存貨管理，根據(jù)企業(yè)自
身特點來完善提高存貨核算的準(zhǔn)確性，加強(qiáng)公司財務(wù)人員和中介機(jī)構(gòu)審計人員的
溝通交流，避免再發(fā)生類似情況。
整改責(zé)任人：董事長、總經(jīng)理、財務(wù)負(fù)責(zé)人
整改完成時間：已完成
深圳證監(jiān)局的后續(xù)整體整改要求：
1、你公司全體董事、監(jiān)事和高級管理人員應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)對證券法律法規(guī)的學(xué)習(xí)，
強(qiáng)化規(guī)范運作意識，健全內(nèi)部控制制度，切實提高公司規(guī)范運作水平。
2、你公司應(yīng)夯實財務(wù)會計基礎(chǔ)工作，提升存貨相關(guān)管理水平，強(qiáng)化財務(wù)部
門和倉儲等業(yè)務(wù)部門之間的溝通銜接，財務(wù)部門應(yīng)及時掌握存貨完整信息，確保
存貨跌價準(zhǔn)備計提的規(guī)范性，從源頭提高業(yè)績預(yù)告信息披露質(zhì)量。
整體整改措施：
公司全體董事、監(jiān)事和高級管理人員將持續(xù)加強(qiáng)對證券法律法規(guī)的學(xué)習(xí)，強(qiáng)
化規(guī)范運作意識。公司全體董事、監(jiān)事和高級管理人員積極參加證監(jiān)會、深交所
等監(jiān)管部門組織的各項有關(guān)公司治理、財務(wù)規(guī)范核算、信息披露方面的相關(guān)培訓(xùn)，
不斷提升工作素養(yǎng)和能力。公司將在董事會和管理層的領(lǐng)導(dǎo)下，組織財務(wù)、證券、
審計等部門，對內(nèi)部控制制度和會計核算進(jìn)行全面梳理學(xué)習(xí)，健全公司內(nèi)部管理
制度，增強(qiáng)內(nèi)部控制的嚴(yán)謹(jǐn)性和有效性。
加強(qiáng)財務(wù)部門和其他業(yè)務(wù)部門之間的溝通，就公司的信息流轉(zhuǎn)制度進(jìn)行梳理，
提高部門信息傳遞效率，以增強(qiáng)財務(wù)會計核算工作的真實準(zhǔn)確和完整及時。根據(jù)
公司實際業(yè)務(wù)情況，進(jìn)一步加強(qiáng)公司財務(wù)人員對《企業(yè)會計準(zhǔn)則》的學(xué)習(xí)培訓(xùn)，
督促財務(wù)人員梳理學(xué)習(xí)并提高在存貨等重要事項涉及的會計政策、會計核算制度
及方法等方面的專業(yè)能力。
充分發(fā)揮審計人員獨立第三方客觀公正的審計作用。根據(jù)審計需要，由審計
機(jī)構(gòu)開展對重點項目、重要事項、關(guān)鍵崗位、經(jīng)營管理層的現(xiàn)場訪談、以及部分
現(xiàn)場核查，以確保審計工作客觀、公允、完整。
公司將進(jìn)一步加大信息披露培訓(xùn)與宣傳力度，提高信息披露相關(guān)人員的意識
與能力，保障信息披露符合相關(guān)法律法規(guī)及公司各項制度要求，實現(xiàn)公司信息披
露符合真實、準(zhǔn)確、完整、及時、公平等要求。
通過此次檢查，公司深刻認(rèn)識到在信息披露管理及內(nèi)部控制規(guī)范運作工作中
存在的問題和不足。公司認(rèn)為本次檢查對于進(jìn)一步提高公司信息披露、規(guī)范經(jīng)營
管理意識、加強(qiáng)合規(guī)及風(fēng)險控制等方面起到了重要的推動作用。公司將引以為戒，
認(rèn)真落實各項整改措施，并進(jìn)一步強(qiáng)化公司董事、監(jiān)事、高管及相關(guān)人員的專業(yè)
培訓(xùn)，樹立規(guī)范運作意識，完善信息披露管理體系，從而促進(jìn)公司持續(xù)、健康、
穩(wěn)定發(fā)展。
特此公告。
深圳市長方集團(tuán)股份有限公司
董事會
2018 年 3 月 30 日