江蘇華盛天龍光電設(shè)備股份有限公司
2017 年度內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)報(bào)告
江蘇華盛天龍光電設(shè)備股份有限公司全體股東：
根據(jù)《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》及其配套指引的規(guī)定和其他內(nèi)部控制監(jiān)管要
求（以下簡(jiǎn)稱企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系），結(jié)合本公司（以下簡(jiǎn)稱公司）內(nèi)部控制制
度和評(píng)價(jià)辦法，在內(nèi)部控制日常監(jiān)督和專項(xiàng)監(jiān)督的基礎(chǔ)上，我們對(duì)公司 2017 年度
內(nèi)部控制制度的建立健全和實(shí)施情況進(jìn)行了檢查，出具了 2017 年度內(nèi)部控制自我
評(píng)價(jià)報(bào)告。
一、 重要聲明
按照企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系的規(guī)定，建立健全和有效實(shí)施內(nèi)部控制，評(píng)價(jià)其
有效性，并如實(shí)披露內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告是公司董事會(huì)的責(zé)任。監(jiān)事會(huì)對(duì)董事會(huì)建
立和實(shí)施內(nèi)部控制進(jìn)行監(jiān)督。經(jīng)理層負(fù)責(zé)組織領(lǐng)導(dǎo)企業(yè)內(nèi)部控制的日常運(yùn)行。公
司董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)及董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員保證本報(bào)告內(nèi)容不存在任何虛假
記載、誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏，并對(duì)報(bào)告內(nèi)容的真實(shí)性、準(zhǔn)確性和完整性承擔(dān)個(gè)
別及連帶法律責(zé)任。
公司內(nèi)部控制的目標(biāo)是合理保證經(jīng)營(yíng)管理合法合規(guī)、資產(chǎn)安全、財(cái)務(wù)報(bào)告及
相關(guān)信息真實(shí)完整，提高經(jīng)營(yíng)效率和效果，促進(jìn)實(shí)現(xiàn)發(fā)展戰(zhàn)略。由于內(nèi)部控制存
在的固有局限性，故僅能為實(shí)現(xiàn)上述目標(biāo)提供合理保證。此外，由于情況的變化
可能導(dǎo)致內(nèi)部控制變得不恰當(dāng)，或?qū)刂普吆统绦蜃裱某潭冉档?，根?jù)內(nèi)部
控制評(píng)價(jià)結(jié)果推測(cè)未來(lái)內(nèi)部控制的有效性具有一定的風(fēng)險(xiǎn)。
二、 內(nèi)部控制評(píng)價(jià)工作情況
（一）內(nèi)部控制評(píng)價(jià)范圍
公司按照風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向原則確定納入評(píng)價(jià)范圍的主要單位、業(yè)務(wù)和事項(xiàng)以及高風(fēng)
險(xiǎn)領(lǐng)域。納入評(píng)價(jià)范圍的主要單位包括：公司本部及所屬部門，合并報(bào)表范圍內(nèi)
各控股子公司及其所屬部門。納入評(píng)價(jià)范圍單位資產(chǎn)總額占公司合并財(cái)務(wù)報(bào)表資
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產(chǎn)總額的 100%，營(yíng)業(yè)收入合計(jì)占公司合并財(cái)務(wù)報(bào)表營(yíng)業(yè)收入總額的 100%；納入評(píng)
價(jià)范圍的為母公司、合并報(bào)表范圍內(nèi)控股子公司的有關(guān)業(yè)務(wù)和事項(xiàng)，具體范圍包
括：
1、納入評(píng)價(jià)范圍的主要單位
（1）江蘇華盛天龍光電設(shè)備股份有限公司
（2）常州市天龍光電設(shè)備有限公司
（3）上海杰姆斯電子材料有限公司
（4）金壇華盛天龍光伏設(shè)備科技有限公司
2、納入評(píng)價(jià)范圍的主要業(yè)務(wù)和事項(xiàng)包括:
公司治理結(jié)構(gòu)、組織構(gòu)架及職責(zé)分工、內(nèi)部審計(jì)、人力資源政策、企業(yè)文化、
公司制度、控制措施、信息系統(tǒng)、內(nèi)部監(jiān)督。重點(diǎn)關(guān)注的高風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域主要包括內(nèi)
部審計(jì)、人力資源、控制措施、信息系統(tǒng)、內(nèi)部監(jiān)督。
上述納入評(píng)價(jià)范圍的單位、業(yè)務(wù)和事項(xiàng)以及高風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域涵蓋了公司經(jīng)營(yíng)管理
的主要方面，不存在重大遺漏。
（二)內(nèi)部控制評(píng)價(jià)工作依據(jù)及內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)
公司依據(jù)企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系及其配套指引等相關(guān)規(guī)定結(jié)合公司實(shí)際情況
組織開展內(nèi)部控制評(píng)價(jià)工作。
公司董事會(huì)根據(jù)企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系對(duì)重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的
認(rèn)定要求，結(jié)合公司規(guī)模、行業(yè)特征、風(fēng)險(xiǎn)偏好和風(fēng)險(xiǎn)承受度等因素，區(qū)分財(cái)務(wù)
報(bào)告內(nèi)部控制和非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制，研究確定了適用于本公司的內(nèi)部控制缺陷
具體認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)，并與以前年度保持一致。公司確定的內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)如下：
1、財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)
（1）公司確定的財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制缺陷評(píng)價(jià)的定量標(biāo)準(zhǔn)如下：
定量標(biāo)準(zhǔn)以營(yíng)業(yè)收入、資產(chǎn)總額作為衡量指標(biāo)。內(nèi)部控制缺陷可能導(dǎo)致或?qū)?br/>致的損失與利潤(rùn)表相關(guān)的，以營(yíng)業(yè)收入指標(biāo)衡量。如果該缺陷單獨(dú)或連同其他缺
陷可能導(dǎo)致財(cái)務(wù)報(bào)告錯(cuò)報(bào)金額小于營(yíng)業(yè)收入的 1%，則認(rèn)定為一般缺陷；如果超過
營(yíng)業(yè)收入的 1%但小于 2%，則為重要缺陷；如果超過營(yíng)業(yè)收入的 2%，則認(rèn)定為重大
缺陷。內(nèi)部控制缺陷可能導(dǎo)致或?qū)е碌膿p失與資產(chǎn)管理相關(guān)的，以資產(chǎn)總額指標(biāo)
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衡量。如果該缺陷單獨(dú)或連同其他缺陷可能導(dǎo)致的財(cái)務(wù)報(bào)告錯(cuò)報(bào)金額小于資產(chǎn)總
額的 0.5%，則認(rèn)定為一般缺陷；如果超過資產(chǎn)總額的 0.5%但小于 1%認(rèn)定為重要缺
陷；如果超過資產(chǎn)總額的 1%，則認(rèn)定為重大缺陷。
（2）公司確定的財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制缺陷評(píng)價(jià)的定性標(biāo)準(zhǔn)如下：
重大缺陷：?jiǎn)为?dú)缺陷或連同其他缺陷導(dǎo)致不能及時(shí)防止或發(fā)現(xiàn)并糾正財(cái)務(wù)報(bào)
告中的重大錯(cuò)報(bào)。出現(xiàn)下列情形的，認(rèn)定為重大缺陷：
a 高級(jí)管理層中的任何程度的舞弊行為；
b 對(duì)已公布的財(cái)務(wù)報(bào)告進(jìn)行更正；
c 注冊(cè)會(huì)計(jì)師發(fā)現(xiàn)當(dāng)期財(cái)務(wù)報(bào)告存在重大錯(cuò)報(bào)，而內(nèi)部控制在運(yùn)行過程中未
能發(fā)現(xiàn)該錯(cuò)報(bào)；
d 公司審計(jì)委員會(huì)和審計(jì)部對(duì)內(nèi)部控制的監(jiān)督無(wú)效。
重要缺陷：公司財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制重要缺陷的定性標(biāo)準(zhǔn)：
a 溝通后的重要缺陷沒有在合理的期間得到的糾正；
b 對(duì)于非常規(guī)或特殊交易的賬務(wù)處理沒有建立相應(yīng)的控制機(jī)制或沒有實(shí)施且
沒有相應(yīng)的補(bǔ)償性控制；
c 公司內(nèi)部審計(jì)職能無(wú)效；
d 未依照公認(rèn)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則選擇和應(yīng)用會(huì)計(jì)政策；
e 反舞弊程序和控制無(wú)效；
f 對(duì)于期末財(cái)務(wù)報(bào)告過程的控制存在一項(xiàng)或多項(xiàng)缺陷且不能合理保證編制的
財(cái)務(wù)報(bào)表達(dá)到真實(shí)、完整的目標(biāo)。
一般缺陷是指除上述重大缺陷、重要缺陷之外的其他控制缺陷。
2、非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)
根據(jù)對(duì)內(nèi)部控制目標(biāo)實(shí)現(xiàn)影響程度，非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制缺陷分為一般缺陷、
重要缺陷和重大缺陷。
（1）公司確定的非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制缺陷評(píng)價(jià)的定量認(rèn)定參照財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部
控制缺陷的認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)。
（2）公司確定的非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制缺陷評(píng)價(jià)的定性標(biāo)準(zhǔn)如下：
非財(cái)務(wù)報(bào)告缺陷認(rèn)定主要以缺陷對(duì)業(yè)務(wù)流程有效性的影響程度、發(fā)生的可能
性作判定。
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如果缺陷發(fā)生的可能性較小，會(huì)降低工作效率和成果、或加大效果的不確定
性、或使之偏離預(yù)期目標(biāo)為一般缺陷；如果缺陷發(fā)生的可能性較高，會(huì)顯著降低
工作效率和效果、或顯著加大效果的不確定性、或使之顯著偏離預(yù)期目標(biāo)為重要
缺陷；如果缺陷發(fā)生的可能性高，會(huì)嚴(yán)重降低工作效率或效果，或嚴(yán)重加大效果
的不確定性、或使之嚴(yán)重偏離預(yù)期目標(biāo)為重大缺陷。
以上定量標(biāo)準(zhǔn)將隨著公司經(jīng)營(yíng)規(guī)模的擴(kuò)大而作適當(dāng)調(diào)整。
根據(jù)上述認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)，結(jié)合日常監(jiān)督和專項(xiàng)監(jiān)督情況，本次內(nèi)部控制評(píng)價(jià)過程
中，對(duì)已公布的財(cái)務(wù)報(bào)告進(jìn)行更正，報(bào)告期內(nèi)存在重大缺陷。
（三）內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定及整改情況
1、財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定及整改情況
由于公司將代收代付的水電費(fèi)確認(rèn)為收入和成本，導(dǎo)致公司 2014 年度、2015
年度、2016 年度分別虛增收入 472.17 萬(wàn)元、1618.61 萬(wàn)元、1810.60 萬(wàn)元，分別
虛增成本 472.17 萬(wàn)元、1618.61 萬(wàn)元、1810.60 萬(wàn)元；將應(yīng)屬于 2016 年的運(yùn)輸費(fèi)
用 80.67 萬(wàn)元，計(jì)入了 2017 年，導(dǎo)致 2016 年度虛增凈利潤(rùn) 80.67 萬(wàn)元。公司已
對(duì)前述會(huì)計(jì)差錯(cuò)進(jìn)行更正及追溯調(diào)整。
根據(jù)上述財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制缺陷的認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)，報(bào)告期內(nèi)公司存在財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)
部控制重大缺陷。
2、非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定及整改情況
根據(jù)上述非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制缺陷的認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)，報(bào)告期內(nèi)未發(fā)現(xiàn)公司非財(cái)務(wù)
報(bào)告內(nèi)部控制重大缺陷、重要缺陷。
其他內(nèi)部控制相關(guān)重大事項(xiàng)說明
報(bào)告期內(nèi)，公司無(wú)其他內(nèi)部控制相關(guān)重大事項(xiàng)說明。
三、 內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)結(jié)論
根據(jù)公司財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制重大缺陷的認(rèn)定情況，存在對(duì)已公布的財(cái)務(wù)報(bào)告
進(jìn)行更正的情況，于內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告基準(zhǔn)日存在財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制重大缺陷，
公司已經(jīng)在 2017 年度及時(shí)對(duì)以前年度虛增的收入、成本及跨期確認(rèn)運(yùn)輸費(fèi)用進(jìn)行
了追溯調(diào)整，對(duì)當(dāng)期業(yè)務(wù)及時(shí)更正了差錯(cuò)。根據(jù)公司非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制重大缺
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陷認(rèn)定情況，于內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告基準(zhǔn)日，公司未發(fā)現(xiàn)非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制重大
缺陷。
董事會(huì)認(rèn)為，除上述重大缺陷外，公司在 2017 年度嚴(yán)格按照《企業(yè)內(nèi)部控制
基本規(guī)范》和相關(guān)規(guī)定在所有重大方面保持了有效的內(nèi)部控制，對(duì)控制和防范經(jīng)
營(yíng)管理風(fēng)險(xiǎn)、保護(hù)投資者的合法權(quán)益、促使公司規(guī)范運(yùn)作和健康發(fā)展起到了積極
的促進(jìn)作用；能保障公司所屬財(cái)產(chǎn)物資的安全、完整；能按照法律、法規(guī)和公司
章程規(guī)定的信息披露的內(nèi)容和格式要求，真實(shí)、準(zhǔn)確、完整、及時(shí)地報(bào)送和披露
信息，確保公開、公平、公正地對(duì)待所有投資者，切實(shí)保護(hù)公司和股東的利益。
自內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告基準(zhǔn)日至內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告發(fā)出日之間未發(fā)生影響內(nèi)部
控制有效性評(píng)價(jià)結(jié)論的因素。
江蘇華盛天龍光電設(shè)備股份有限公司董事會(huì)
2018 年 4 月 16 日
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