廣東正業(yè)科技股份有限公司
2017年度內部控制自我評價報告
根據《企業(yè)內部控制基本規(guī)范》及其配套指引的規(guī)定和其他內部控制監(jiān)管要
求(以下簡稱“企業(yè)內部控制規(guī)范體系”)，結合廣東正業(yè)科技股份有限公司(以
下簡稱“公司”或“正業(yè)科技”)內部控制制度和評價辦法，在內部控制日常監(jiān)
督和專項監(jiān)督的基礎上，我們對公司2017年12月31日（內部控制評價報告基準日）
的內部控制有效性進行了評價。
一、重要聲明
董事會、監(jiān)事會及董事、監(jiān)事、高級管理人員保證此報告不存在虛假記載、
誤導性陳述或者重大遺漏，并對其內容的真實性、準確性和完整性承擔個別及連
帶責任。
公司內部控制的目標是合理保證經營管理合法合規(guī)、資產安全、財務報告及
相關信息真實完整，提高經營效率和效果，促進公司實現發(fā)展戰(zhàn)略。由于內部控
制存在的固有局限性，故僅能為實現上述目標提供合理保證。此外，由于情況的
變化可能導致內部控制變得不恰當，或對控制政策和程序遵循的程度降低，根據
內部控制評價結果推測未來內部控制的有效性具有一定的風險。
二、內部控制評價結論
根據公司財務報告內部控制缺陷的認定情況，截至內部控制評價報告基準日，
公司不存在財務報告內部控制重大缺陷和重要缺陷，公司已按照企業(yè)內部控制規(guī)
范體系和相關規(guī)定的要求在所有重大方面保持了有效的財務報告內部控制。
根據公司非財務報告內部控制缺陷認定情況，截至內部控制評價報告基準日，
公司未發(fā)現非財務報告內部控制重大缺陷和重要缺陷。
自內部控制評價報告基準日至內部控制評價報告發(fā)出日之間未發(fā)生影響內
部控制有效性評價結論的重大變化。
三、內部控制評價工作的情況
（一）內部控制評價范圍
公司按照風險導向原則確定了納入評價范圍的主要單位、業(yè)務和事項以及高
風險領域。2017年度，納入內部控制評價范圍的單位為公司總部、全資子公司及
控股子公司，包括：廣東正業(yè)科技股份有限公司（簡稱“公司”或“正業(yè)科技”）、
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江蘇正業(yè)智造技術有限公司（簡稱“江蘇正業(yè)”）、江門市拓聯(lián)電子科技有限公
司（簡稱“江門拓聯(lián)”）、深圳市集銀科技有限公司（簡稱“深圳集銀”）、南
昌正業(yè)科技有限公司（簡稱“南昌正業(yè)”）、深圳市鵬煜威科技有限公司（簡稱
“深圳鵬煜威”）、深圳市炫碩智造技術有限公司（簡稱“深圳炫碩智造”）、
北京正業(yè)智造科技有限公司（簡稱“北京正業(yè)”）、深圳市正業(yè)玖坤信息技術有
限公司（簡稱“深圳正業(yè)玖坤”）；其中江蘇正業(yè)、江門拓聯(lián)、深圳集銀、南昌
正業(yè)、深圳鵬煜威、深圳炫碩智造、北京正業(yè)為正業(yè)科技全資子公司，深圳正業(yè)
玖坤為正業(yè)科技控股80%的控股子公司。本次納入評價范圍單位的資產總額占公
司合并財務報表資產總額的100%，營業(yè)收入合計占公司合并財務報表營業(yè)收入總
額的100%；納入評價范圍的主要業(yè)務和事項以及高風險領域包括：治理結構、組
織機構、人力資源政策、發(fā)展戰(zhàn)略、社會責任及各項主要業(yè)務的控制包括資金管
理、財產管理、預算管理、募集資金管理、關聯(lián)交易管理、子公司管理、運營管
理及會計工作管理等。
公司納入評價范圍的業(yè)務和事項具體情況如下：
1、控制環(huán)境
（1）治理結構
公司已按照《公司法》、《上市公司治理準則》、《證券法》、《公司章程》
及相關法律法規(guī)要求，建立了由股東大會、董事會、監(jiān)事會、管理層和在管理層
領導下的經營團隊組成的法人治理結構。股東大會是公司最高權力機構，通過董
事會對公司進行管理和監(jiān)督。董事會是公司的經營決策機構，下設戰(zhàn)略、審計、
提名、薪酬與考核四個專門委員會。公司制定了《股東大會議事規(guī)則》、《董事
會議事規(guī)則》、《監(jiān)事會議事規(guī)則》等規(guī)章制度，根據權力機構、執(zhí)行機構和監(jiān)
督機構相互獨立、相互制衡、權責明確的原則，規(guī)范了公司治理結構和議事規(guī)則，
明確了決策、執(zhí)行、監(jiān)督等方面的職責權限，形成了科學有效、合理的職責分工
和制衡機制。董事會負責內控體系建立健全與有效實施；公司管理層負責組織領
導內控體系日常運作；監(jiān)事會對股東大會負責，是公司的監(jiān)督機構，負責監(jiān)督公
司董事、總經理和其他高級管理人員依法履行職責，對公司財務狀況、內部控制
規(guī)范體系進行監(jiān)督檢查。公司治理結構及其運行符合國家相關法律法規(guī)的要求。
（2）組織機構
公司按照《公司法》、《證券法》等法律法規(guī)規(guī)定，結合公司實際情況，設
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立了董事會辦公室、審計部、財務中心、投融資部、技術中心、市場中心、采購
中心、管理中心、系統(tǒng)中心、中央研究院、各事業(yè)部等職能部門及分、子公司。
各部門職責明確、相互牽制，形成各司其職、相互配合和相互制約的管理體系，
符合公司現階段業(yè)務發(fā)展需要。
（3）人力資源政策
公司根據國家有關法規(guī)和政策，結合本公司的實際情況制定了《人力資源管
理制度》、《員工招聘管理制度》、《員工培訓管理制度》、《薪酬福利管理制
度》、《員工績效工資管理制度》、《員工行為準則管理辦法》《人才庫管理辦
法》等各項規(guī)章制度，規(guī)范了員工招聘、入職、晉升與獎懲、績效考評、薪酬福
利等各環(huán)節(jié)的管理。公司堅持“優(yōu)勝劣汰、能上能下”的用人競爭機制，通過設
定KPI對公司中高層管理干部進行年度、季度和月度的績效考核，并以此作為薪
酬與獎金分配、職位晉升的重要根據之一。
（4）發(fā)展戰(zhàn)略
公司以“成為中國領先的智能制造系統(tǒng)解決方案的服務商”為企業(yè)愿景，以
實現智能化、信息化為公司的長期目標，以“內生發(fā)展+外延并購”為長期發(fā)展
戰(zhàn)略。公司董事會下設戰(zhàn)略委員會，戰(zhàn)略委員會對公司長期戰(zhàn)略進行研究并提出
建議、對重大投融資議案進行研究及提出建議、對其他影響公司發(fā)展的重大事項
進行研究并提出建議等，戰(zhàn)略委員會對董事會負責，委員會的提案提交董事會審
議決定。公司制定了《戰(zhàn)略委員會工作細則》，對戰(zhàn)略委員人員組成、職責權限、
決策程序、議事規(guī)則等予以明確規(guī)定。
（5）社會責任
公司嚴格按照國家相關法律法規(guī)的規(guī)定，結合公司的實際情況，在安全生產、
質量、環(huán)境、職業(yè)健康安全管理等方面制定了較為完善的管理制度及標準體系，
相關制度有《質量管理手冊》、《安全生產管理規(guī)定》、《車間安全生產制度》、
《5S管理制度》等，在嚴格質量控制和檢驗的同時落實安全生產責任制，在追求
經濟效益的同時注重環(huán)境保護和節(jié)能降耗。
2、風險評估
為促進公司持續(xù)、健康、穩(wěn)定發(fā)展，實現公司的經營目標，公司已建立了包
括董事會、監(jiān)事會、公司管理層、各職能部門在內的多維度風險管理體系，對公
司決策和運營過程中的各個環(huán)節(jié)進行風險評估，由相關部門對經濟形勢、產業(yè)政
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策、市場競爭等外部風險因素以及財務狀況、資金狀況、資產管理、運營管理等
內部風險因素進行收集研究，為董事會、監(jiān)事會、公司管理層和各職能部門制訂
風險應對策略提供依據。
3、控制活動
為合理保證公司經營目標的實現，公司建立了相關的控制政策和程序，主要
包括不相容職務分離控制、授權審批控制、資金管理、預算管理、存貨管理、資
產管理、采購管理、銷售與收款管理、研究與開發(fā)管理、工程項目管理、合同管
理、投融資管理、對子公司管理、募集資金使用與管理、關聯(lián)交易、績效考評、
運營分析及會計系統(tǒng)與財務報告編制等控制政策和程序。
（1）不相容職務分離控制
為達到有效控制的目的，公司對各個部門的業(yè)務流程制訂了一系列較為詳盡
的崗位職責分工制度，合理界定了不同職務的職責與權限，在進行定崗和分工時
將不相容職務進行分離，使各業(yè)務崗位相互監(jiān)督、相互制約、做到機構分離、職
務分離、實物管理與記賬分離等。
（2）授權審批控制
公司按業(yè)務性質，根據《公司章程》及各項管理制度規(guī)定，采取不同的授權
控制。對日常的生產經營活動采取一般授權，由各部門或子公司按公司相關授權
規(guī)定逐級審批，對重要項目、重大交易、重要的對外投資、關聯(lián)交易等作為重大
事項，按公司相關規(guī)定由董事會或股東大會批準。
（3）資金管理
本公司通過《財務會計管理制度》、《貨幣資金管理制度》、《財務預算管
理制度》、《費用報銷管理制度》、《財務資金管理制度》、《應收賬款管理制
度》、《應付賬款管理制度》、《貨幣資金收支結存審計規(guī)定》等相關制度和辦
法，明確了經營活動、投資、籌資活動過程中授權、批準、審驗等相關管理要求，
分別對職工薪酬、費用報銷、貨款支付、固定資產投資、對外投資、工程款項、
資金調度及員工借款等資金使用方面進行了嚴格的審批流程，加強資金活動的集
中歸口管理，明確經營、投資、籌資等各環(huán)節(jié)的職責權限和崗位分離要求，公司
嚴格按照相關管理制度做好資金管理工作，確保公司資金安全、合理和有效運行。
（4）預算管理
公司制定了《全面預算管理制度》，對預算實行統(tǒng)一計劃、分級管理的預算
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管理體制。公司設立了預算管理委員會，由公司的決策層和重要的管理人員組成。
公司對預算工作制定嚴格的授權批準制度，明確審批人的授權批準的方式、權限、
程序、責任和相關控制措施，規(guī)定經辦人的職責范圍和工作要求。公司對年度預
算、季度和月度預算進行分解，審核通過后立即下達實施，并根據預算的達成情
況考核各部門的達成績效，確保預算工作全過程得到有效控制。
（5）存貨管理
公司制定了嚴格的存貨管理制度，如《存貨管理制度》、《倉庫管理規(guī)定》、
《盤點管理制度》、《物料、產品借用管理規(guī)定》、《檢驗控制程序》、《呆滯
物料管理規(guī)定》等管理制度，規(guī)范存貨的進、銷、存管理，保持合理庫存成本。
公司對存貨管理制定了嚴格的控制措施，明確規(guī)范了存貨管理的責任制度，確定
保管部門及保管人，嚴格限制未經授權人員對存貨的直接接觸，對存貨的采購、
入庫、領用、付款等實物流程及相應的賬務流程實行崗位分離。公司按照存貨盤
點制度對存貨進行盤點，確保賬實相符。
（6）資產管理
公司制定了《資產管理制度》，對固定資產的申購及評估、購買、驗收、使
用、保管維護、盤點、折舊直至固定資產處置、報廢、移轉處理等所有過程進行
了流程規(guī)范，對固定資產的申購、采購、驗收、付款、處置等關鍵流程實行崗位
分離并通過恰當的審批，并規(guī)定由固定資產管理部門組織相關業(yè)務部門定期對固
定資產進行盤點，提交盤點報告，確保賬、物、卡一致，并對固定資產的閑置、
報廢及現實狀況進行管理。為有效地規(guī)范無形資產管理，公司制定了《知識產權
管理制度》，對專利技術申請、商標注冊及著作權登記等流程做了規(guī)范，并明確
知識產權取得、保管及獎勵的要求及相應侵權保護規(guī)定。
（7）采購管理
為規(guī)范采購業(yè)務行為，公司制定了《采購手冊》、《采購與供應商管理控制
程序》、《檢驗控制程序》、《應付賬款管理制度》等一系列采購管理制度，對
公司的采購業(yè)務進行了有效管理和監(jiān)督。公司對供應商實行嚴格的準入流程，在
供應商的開發(fā)、評審和供應商資格確定等流程上環(huán)環(huán)把控，并對合格供應商進行
定期評審，確保供應商提供的產品滿足公司需求。公司明確了采購不相容崗位的
分離，針對供應商的尋找及引進、準入評審、供應商定期評審、請購、詢價比價
議價與定價、采購訂單執(zhí)行、采購交期的跟催及變更、采購文件的修正及取消、
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物料收貨與驗收及采購結算等諸多環(huán)節(jié)的業(yè)務，明確了各經辦責任人的權責，嚴
格按照規(guī)定的審批權限和程序辦理采購業(yè)務，做到權責分明。
（8）銷售與收款管理
為規(guī)范銷售及收款流程，公司制定并實施了《銷售管理規(guī)定》、《產品銷售
價格管理規(guī)定》、《銷售人員業(yè)務規(guī)范》、《服務報價管理規(guī)定》、《應收賬款
管理制度》、《客服管理規(guī)定》，重點對客戶開發(fā)、業(yè)務洽談、報價及接單、銷
售價格管理、客戶信用管理、銷售訂單下達及出貨、銷售收入確認、應收賬款管
理、售后服務等環(huán)節(jié)做出了明確規(guī)定，根據不相容崗位分離原則，科學設置關鍵
業(yè)務控制環(huán)節(jié)，合理分派各崗位人員，明確崗位職責與權限，持續(xù)優(yōu)化銷售、發(fā)
貨、收款等環(huán)節(jié)的控制流程，確保銷售與收款業(yè)務的不相容崗位相互分離、制約
和監(jiān)督。
（9）研究與開發(fā)管理
公司作為國家高新技術企業(yè)，對技術研發(fā)及創(chuàng)新尤為重視，為規(guī)范研究與開
發(fā)流程，公司制定了《中央研究院技術課題預算管理制度》、《中央研究院技術
課題需求管理制度》、《中央研究院技術課題進度管理制度》、《中央研究院技
術課題變更管理制度》、《中央研究院研發(fā)人員轉正考核管理辦法》、《技術管
理控制程序》、《項目調研管理制度》、《知識產權管理制度》、《技術資料管
理制度》等，對重點技術研究開發(fā)預算、項目調研管理、開發(fā)進度管理、項目變
更管理、研發(fā)人員管理、技術資料管理、知識產權管理等環(huán)節(jié)做出了明確規(guī)定，
確保研究與開發(fā)管理得到合理制約及監(jiān)督，并促進研發(fā)效率的提升。
（10）工程項目管理
為規(guī)范工程項目管理流程，公司制定了《基建管理制度》、《項目核算管理
制度》及《在建工程核算管理制度》等，對工程項目立項、工程造價、工程招標、
施工管理、竣工驗收以及工程核算等相關流程做了規(guī)定，并根據不相容崗位分離
原則，設置關鍵業(yè)務控制環(huán)節(jié)，明確各職能部門及崗位的職責與權限，持續(xù)優(yōu)化
工程項目管理效率，確保工程項目管理得到合理制約、監(jiān)督以及工程項目質量和
安全等得到保障。
（11）合同管理
公司建立了《合同管理制度》、《印章管理制度》，對合約資質審查、合同
編寫、合同審核、合同簽署、合同的履行、合同的變更及解除、合同用印及合同
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糾紛處理等相關流程做了規(guī)定，根據不相容崗位分離原則，設置關鍵業(yè)務控制環(huán)
節(jié)，明確各職能部門及崗位的職責與權限，對公司經營活動中的各類合同進行規(guī)
范。
（12）投融資工作管理
為規(guī)范投融資工作管理流程，公司制定了《對外投資管理制度》、《投融資
部管理手冊》、《融資工作細則》、《投資項目工作細則》、《并購工作流程指
引》以及《投后管理工作細則》等相關管理制度，對融資資金預算、融資計劃、
融資方式選擇、融資方案、投資項目信息收集、投資項目預審立項、投資項目保
密、投資項目盡職調查、投資項目決策及投后管理等相關業(yè)務流程進行了規(guī)范，
明確了投資工作和融資工作管理相關職責與權限。
（13）對子公司的管理
公司建立了《控股子公司管理制度》，對子公司的規(guī)范運作、人事管理、財
務管理、資金管理、投資管理及擔保管理等方面進了規(guī)定，目的旨在按照《深圳
證券交易所創(chuàng)業(yè)板上市公司規(guī)范運作指引》等相關法律法規(guī)文件，加強對子公司
的管理，建立有效的管控機制，提高公司整體運作效率和抗風險能力。
（14）募集資金使用與管理
公司建立了《募集資金管理制度》，對募集資金存儲、審批、使用、變更和
監(jiān)督等控制節(jié)點進行了明確規(guī)定。公司2017度的募集資金存放和使用均符合《深
圳證券交易所創(chuàng)業(yè)板上市公司規(guī)范指引》、《深圳證券交易所創(chuàng)業(yè)板股票上市規(guī)
則》、《上市公司監(jiān)管指引第2號-上市公司募集資金管理和使用的監(jiān)管要求》等
相關法律法規(guī)的規(guī)定，并按照公司制定的《募集資金管理制度》的要求對募集資
金進行了專戶存儲和使用，不存在募集資金管理違規(guī)的情況。
（15）關聯(lián)交易
公司制定了《關聯(lián)關系管理制度》、《關聯(lián)交易決策制度》，對關聯(lián)交易須
遵循的原則、關聯(lián)方和關聯(lián)交易事項的認定、關聯(lián)交易的決策審批權限、審查和
決策程序、回避表決程序及關聯(lián)交易的信息披露等內容進行了規(guī)定。公司發(fā)生的
關聯(lián)交易事項均嚴格依據相關規(guī)章制度，采取措施規(guī)范和減少關聯(lián)交易，對于無
法避免的關聯(lián)交易，保證公司與關聯(lián)方之間發(fā)生的關聯(lián)交易符合公平、公正、公
開的原則，確保公司的關聯(lián)交易不損害公司、股東、債權人的合法權益。
（16）績效考評
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公司根據經營特點制定了《員工績效工資管理制度》及《年度評優(yōu)管理制度》，
并嚴格執(zhí)行 KPI 指標考核。由公司最高決策層制定年度戰(zhàn)略目標，各部門負責人、
各事業(yè)部負責人簽訂年度任務書，通過 KPI 考核對全體員工的業(yè)績進行定期考核
和評價，將考評結果進行公示，引導、激勵公司內部各責任單位正確履行職責，
提高工作效率，并將考評結果作為確定員工薪酬、獎金以及職務晉升、降級、調
崗、辭退等的依據。公司還通過“月度績效獎金”及“年終獎金”等激勵制度，
以及建立“技術創(chuàng)新獎”、“降本突出貢獻獎”、“專利突出貢獻獎”、“論文
發(fā)表獎”、“銷售精英獎”、“優(yōu)秀員工獎”、“優(yōu)秀項目經理獎”等評優(yōu)制度
來保障績效考評控制落到實處，不斷優(yōu)化核心人員的回報及激勵機制，提高公司
的凝聚力，保持核心人員隊伍的穩(wěn)定。
（17）運營分析
公司定期召開管理層會議對日常經營管理中的重要事項進行討論分析，并定
期召開產銷協(xié)調、研發(fā)項目和年度、半年度、季度專題會議，及時客觀地反映企
業(yè)在運營過程中的利弊得失、財務狀況及發(fā)展趨勢并解決運營過程中存在的問題。
（18）會計系統(tǒng)與財務報告編制
公司嚴格遵守國家統(tǒng)一的會計制度和政策，執(zhí)行企業(yè)會計準則，并結合公司
的業(yè)務實際和管理要求制定了《財務會計管理制度》、《費用報銷管理制度》、
《稅務管理制度》、《發(fā)票管理制度》、《成本核算管理制度》、《財務報表管
理制度》及《財務檔案管理制度》等適合公司的會計制度和財務管理制度。公司
依法設置會計機構，配備了相應的財務人員以保證會計工作的順利進行。財務人
員分工明確，各崗位相互牽制，批準、執(zhí)行、記賬等關鍵職能由相關的被授權人
員分工進行，充分發(fā)揮了會計的監(jiān)督職能。同時也明確了會計憑證、會計賬薄和
財務會計報告的處理程序，從而保證業(yè)務活動按照適當的授權進行，保證財務報
告和相關信息的真實、完整。
4、信息與溝通
公司注重與外部客戶、合作伙伴、投資者等利益相關方的信息溝通，建立了
有效的溝通渠道。公司制定了《信息披露事務管理制度》、《董事會秘書工作細
則》、《內幕信息知情人登記制度》、《重大信息內部報告制度》等相關制度，
明確了公司信息披露事務管理部門、責任人及義務人職責，對信息披露的范圍、
內容、標準、流程、審核披露程序等方面進行了規(guī)定，形成了規(guī)范有效的外部信
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息溝通機制。公司制定了《系統(tǒng)信息資源管理制度》、《信息化管理制度》、《信
息安全管理制度》、《ERP系統(tǒng)用戶操作管理制度》，以加強公司信息資源管理，
規(guī)范軟件資產的安裝及使用，保障公司內部信息系統(tǒng)安全及軟件使用的合法性，
制度主要對公司的電腦管理、網絡節(jié)點管理、網絡權限管理、軟件安裝、郵箱管
理、OA用戶管理等進行了規(guī)范，公司制定了信息安全管理制度，以加強公司信息
安全管理，保障公司各種信息資產的機密性、完整性和可用性。公司建立了暢通
的內部信息溝通渠道，通過ERP、OA等信息平臺優(yōu)化了信息流程，提高信息溝通
的及時性、準確性及規(guī)范性。
5、內部監(jiān)督
公司不斷完善公司法人治理結構，公司監(jiān)事會、獨立董事履行對公司管理層
的監(jiān)督職責，對公司的內部控制有效性進行獨立評價，并提出改進意見。公司董
事會下設審計委員會，審計委員會負責審查公司內部控制的建立是否健全、監(jiān)督
內部控制是否有效實施，并向董事會報告工作。董事會審計委員會下設獨立的內
部審計部門，內部審計負責人由董事會任命。公司制定了《審計委員會工作細則》、
《內部控制制度》、《內部審計工作制度》，對內部審計的人員配置、審計職權、
審計范圍、審計程序、職業(yè)道德等予以明確規(guī)定。內部審計部門在董事會審計委
員會指導下，依照《深圳證券交易所創(chuàng)業(yè)板上市公司規(guī)范指引》、《深圳證券交
易所創(chuàng)業(yè)板股票上市規(guī)則》、《公司法》、《證券法》、《企業(yè)會計準則》、《內
部審計準則》等規(guī)范要求，獨立開展審計工作，對公司財務信息的真實性和完整
性、對公司內部控制制度的建立和實施等情況進行檢查監(jiān)督。
上述納入評價范圍的單位、業(yè)務和事項以及高風險領域涵蓋了公司經營管
理的主要方面，不存在重大遺漏。
（二）內部控制評價工作依據及內部控制缺陷認定標準
公司依據《企業(yè)內部控制基本規(guī)范》、《企業(yè)內部控制評價指引》、《企業(yè)
內部控制應用指引》、深交所《上市公司內部控制指引》和公司制定的內部控制
相關制度、評價方法對公司截止2017年12月31日的內部控制有效性進行了評價。
公司董事會根據企業(yè)內部控制規(guī)范體系對重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的
認定要求，結合公司規(guī)模、行業(yè)特征、風險偏好和風險承受度等因素，區(qū)分財務
報告內部控制和非財務報告內部控制，研究確定了適用于本公司的內部控制缺陷
具體認定標準，并與以前年度保持一致。公司確定的內部控制缺陷認定標準如下：
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1、財務報告內部控制缺陷認定標準
（1）公司確定的財務報告內部控制缺陷評價的定量標準如下：
潛在錯報項目 重大缺陷 重要缺陷 一般缺陷
潛在錯報≥營業(yè)收入 0.5%≤潛在錯報＜營業(yè)收 潛在錯報＜營業(yè)收入總
營業(yè)收入總額
總額的 1% 入總額的 1% 額的 0.5%
潛在錯報≥利潤總額 1%≤ 潛 在 錯 報 ＜ 利 潤 總 潛在錯報＜利潤總額的
利潤總額
的 5% 額的 5% 1%
潛在錯報≥資產總額 0.5%≤潛在錯報＜資產總 潛在錯報＜資產總額的
資產總額
的 1% 額的 1% 0.5%
當某項內部控制缺陷導致的潛在錯報影響多項指標時，按孰低原則認定缺陷
性質。
（2）公司確定的財務報告內部控制缺陷評價的定性標準如下：
重大缺陷：
A、公司董事、監(jiān)事和高級管理人員舞弊并給企業(yè)造成重要損失和不利影響；
B、控制環(huán)境無效；
C、內部監(jiān)督無效；
D、外部審計發(fā)現重大錯報，而公司內部控制過程中未發(fā)現該錯報。
重要缺陷:
A、重要財務控制程序的缺失或失效；
B、外部審計發(fā)現重要錯報，而公司內部控制過程中未發(fā)現該錯報；
C、報告期內提交的財務報告錯誤頻出；
D、其他可能影響報表使用者正確判斷的重要缺陷。
一般缺陷：
除重大缺陷、重要缺陷以外的其他內部控制缺陷。
2、非財務報告內部控制缺陷認定標準
（1）公司確定的非財務報告內部控制缺陷評價的定量標準如下:
重大缺陷：損失金額占上年經審計的利潤總額的5%及以上；
重要缺陷：損失金額占上年經審計的利潤總額的1%（含1%）至5%；
一般缺陷：損失金額小于上年經審計的利潤總額的1%。
（2）公司確定的非財務報告內部控制缺陷評價的定性標準如下:
重大缺陷：
A、關鍵業(yè)務的決策程序導致重大的決策失誤；
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B、嚴重違反國家法律、法規(guī)；
C、中高級層面的管理人員或關鍵技術崗位人員流失嚴重；
D、內部控制評價中發(fā)現的重大或重要缺陷未得到整改；
E、其他對公司產生重大負面影響的情形。
重要缺陷:
A、關鍵業(yè)務的決策程序導致一般性失誤；
B、重要業(yè)務制度或系統(tǒng)存在缺陷；
C、關鍵崗位業(yè)務人員流失嚴重；
D、其他對公司產生較大負面影響的情形。
一般缺陷:
除重大缺陷、重要缺陷以外的其他控制缺陷。
（三）內部控制缺陷認定及整改情況
1、財務報告內部控制缺陷認定及整改情況
根據上述財務報告內部控制缺陷的認定標準，報告期內公司不存在財務報告
內部控制重大缺陷、重要缺陷（含上年度末未完成整改的財務報告內部控制重大
缺陷、重要缺陷）。
2、非財務報告內部控制缺陷認定及整改情況
根據上述非財務報告內部控制缺陷的認定標準，報告期內未發(fā)現公司非財務
報告內部控制重大缺陷、重要缺陷(含上年度末未完成整改的非財務報告內部控
制重大缺陷、重要缺陷)。
四、其他內部控制相關重大事項說明
報告期內，公司不存在影響內部控制有效性的其他重大事項。
廣東正業(yè)科技股份有限公司董事會
2018年4月20日
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