銀禧科技：關(guān)于興科電子科技有限公司相關(guān)承諾方對(duì)公司進(jìn)行業(yè)績(jī)補(bǔ)償?shù)墓?/h1>

公告日期：2018/4/24           下載公告

廣東銀禧科技股份有限公司
關(guān)于興科電子科技有限公司相關(guān)承諾方對(duì)公司進(jìn)行業(yè)績(jī)補(bǔ)償?shù)?br/> 公告
本公司及全體董事保證本公告內(nèi)容不存在虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或重大遺
漏，并對(duì)其內(nèi)容真實(shí)性、準(zhǔn)確性、完整性承擔(dān)個(gè)別及連帶責(zé)任。
廣東銀禧科技股份有限公司（以下簡(jiǎn)稱“銀禧科技”或“公司”）于 2018
年 4 月 23 日召開第四屆董事會(huì)第八次會(huì)議審議通過(guò)了《關(guān)于興科電子科技有限
公司 2017 年度業(yè)績(jī)承諾實(shí)現(xiàn)情況的議案》及《關(guān)于定向回購(gòu)興科電子科技有限
公司胡恩賜、陳智勇 2017 年度應(yīng)補(bǔ)償股份的議案》。公司前次發(fā)行股份購(gòu)買資產(chǎn)
興科電子科技有限公司（以下簡(jiǎn)稱“興科電子科技”或“標(biāo)的公司”）2017 年度
實(shí)際盈利數(shù)與業(yè)績(jī)承諾差異情況及業(yè)績(jī)補(bǔ)償方案說(shuō)明如下：
一、業(yè)績(jī)承諾情況和補(bǔ)償條款
根據(jù)公司與胡恩賜、陳智勇、許黎明和高炳義簽署的《業(yè)績(jī)承諾補(bǔ)償協(xié)議》
的約定，胡恩賜、陳智勇、許黎明和高炳義作為業(yè)績(jī)補(bǔ)償義務(wù)人承諾：興科電子
科技 2016 年-2018 年度的凈利潤(rùn)（扣除非經(jīng)常性損益后）不低于人民幣 2.00
億元、2.40 億元和 2.90 億元，并同意就興科電子科技實(shí)際凈利潤(rùn)數(shù)不足承諾凈
利潤(rùn)數(shù)的部分進(jìn)行補(bǔ)償。具體補(bǔ)償安排如下：
標(biāo)的公司交割完成后，銀禧科技將在利潤(rùn)補(bǔ)償期內(nèi)的每個(gè)會(huì)計(jì)年度結(jié)束后的
4 個(gè)月內(nèi)聘請(qǐng)具有證券業(yè)務(wù)資格的會(huì)計(jì)師事務(wù)所對(duì)標(biāo)的公司在利潤(rùn)補(bǔ)償期各年
度實(shí)現(xiàn)的凈利潤(rùn)出具《審計(jì)報(bào)告》，若標(biāo)的公司在盈利承諾期內(nèi)未能實(shí)現(xiàn)承諾凈
利潤(rùn)（扣除非經(jīng)常性損益后）的，補(bǔ)償義務(wù)人應(yīng)按照協(xié)議的規(guī)定就標(biāo)的公司實(shí)際
凈利潤(rùn)（扣除非經(jīng)常性損益后）不足承諾凈利潤(rùn)（扣除非經(jīng)常性損益后）的部分
進(jìn)行補(bǔ)償。具體補(bǔ)償方式如下：
①補(bǔ)償金額
需補(bǔ)償金額小于或等于 0.8 億元的部分，由胡恩賜和陳智勇按照交易前各自
對(duì)標(biāo)的公司的持股相對(duì)比例補(bǔ)償；需補(bǔ)償金額超過(guò) 0.8 億元的部分，由胡恩賜、
陳智勇、許黎明和高炳義按照交易前各自對(duì)標(biāo)的公司的持股相對(duì)比例進(jìn)行補(bǔ)償。
補(bǔ)償義務(wù)人需補(bǔ)償?shù)慕痤~：
當(dāng)期補(bǔ)償金額=（截至當(dāng)期期末累計(jì)承諾凈利潤(rùn)數(shù)－截至當(dāng)期期末累計(jì)實(shí)現(xiàn)
凈利潤(rùn)數(shù)）÷補(bǔ)償期限內(nèi)各年的承諾凈利潤(rùn)數(shù)總和×標(biāo)的資產(chǎn)的交易總價(jià)格－累
計(jì)已補(bǔ)償金額。
利潤(rùn)補(bǔ)償期內(nèi)，在各年計(jì)算的應(yīng)補(bǔ)償金額少于或等于 0 時(shí)，按 0 取值，即已
經(jīng)補(bǔ)償?shù)慕痤~不沖回。計(jì)算結(jié)果如出現(xiàn)小數(shù)的，應(yīng)舍去取整。
②補(bǔ)償方式
補(bǔ)償義務(wù)發(fā)生時(shí)，首先以胡恩賜、陳智勇、許黎明和高炳義通過(guò)本次交易所
取得的尚未出售的上市公司股份進(jìn)行補(bǔ)償。每期應(yīng)補(bǔ)償?shù)墓煞輸?shù)量的計(jì)算公式如
下：
每期應(yīng)補(bǔ)償?shù)墓煞輸?shù)量＝當(dāng)期應(yīng)補(bǔ)償金額÷本次發(fā)行價(jià)格
胡恩賜、陳智勇、許黎明和高炳義按照交易前各自對(duì)標(biāo)的公司的持股相對(duì)比
例計(jì)算各自應(yīng)補(bǔ)償?shù)墓煞輸?shù)量。銀禧科技以人民幣 1.00 元總價(jià)向胡恩賜、陳智
勇、許黎明和高炳義定向回購(gòu)其當(dāng)期應(yīng)補(bǔ)償?shù)墓煞輸?shù)量，并依法予以注銷。
補(bǔ)償義務(wù)人所持剩余股份數(shù)量不足以支付全部補(bǔ)償金額的，補(bǔ)償義務(wù)人應(yīng)當(dāng)
以現(xiàn)金形式進(jìn)行補(bǔ)償，并應(yīng)當(dāng)按照上市公司發(fā)出的付款通知要求，向上市公司支
付現(xiàn)金補(bǔ)償價(jià)款。胡恩賜、陳智勇、許黎明和高炳義按照交易前各自對(duì)標(biāo)的公司
的持股相對(duì)比例計(jì)算各自應(yīng)當(dāng)補(bǔ)償現(xiàn)金數(shù)。
③其他條款
胡恩賜、陳智勇、許黎明和高炳義按照交易前各自對(duì)標(biāo)的公司的持股比例計(jì)
算協(xié)議中約定的應(yīng)補(bǔ)償股份數(shù)或現(xiàn)金數(shù)，胡恩賜、陳智勇、許黎明和高炳義對(duì)本
協(xié)議約定之補(bǔ)償條款承擔(dān)連帶責(zé)任。
銀禧科技在具有相關(guān)證券業(yè)務(wù)資質(zhì)的會(huì)計(jì)師事務(wù)所出具關(guān)于標(biāo)的公司每年
度實(shí)際凈利潤(rùn)數(shù)的《審計(jì)報(bào)告》或《減值測(cè)試報(bào)告》后的 10 個(gè)工作日內(nèi)，計(jì)算
應(yīng)回購(gòu)的股份及/或應(yīng)補(bǔ)償?shù)默F(xiàn)金數(shù)并作出董事會(huì)決議，并以書面方式通知胡恩
賜、陳智勇、許黎明和高炳義應(yīng)補(bǔ)償股份及/或現(xiàn)金數(shù)，胡恩賜、陳智勇、許黎
明和高炳義應(yīng)在收到上述書面通知之日起 10 個(gè)工作日內(nèi)向結(jié)算公司申請(qǐng)將其當(dāng)
年需補(bǔ)償?shù)墓煞輨澽D(zhuǎn)至上市公司董事會(huì)設(shè)立的專門賬戶，由銀禧科技按照相關(guān)法
律法規(guī)規(guī)定對(duì)該等股份予以注銷；若需進(jìn)行現(xiàn)金補(bǔ)償?shù)?，則胡恩賜、陳智勇、許
黎明和高炳義應(yīng)在收到上市公司現(xiàn)金補(bǔ)償通知書之日起 10 個(gè)工作日內(nèi)將所需補(bǔ)
償?shù)默F(xiàn)金支付到上市公司指定的銀行賬戶。
胡恩賜、陳智勇、許黎明和高炳義現(xiàn)金補(bǔ)償與股份補(bǔ)償總額不超過(guò)本次交易
的總對(duì)價(jià)。
④減值測(cè)試補(bǔ)償
2018 年度屆滿后，上市公司應(yīng)當(dāng)聘請(qǐng)會(huì)計(jì)師事務(wù)所在出具當(dāng)年度財(cái)務(wù)報(bào)告
時(shí)對(duì)標(biāo)的公司 66.20%股權(quán)進(jìn)行減值測(cè)試，并在 2018 年度《審計(jì)報(bào)告》出具后
30 個(gè)工作日內(nèi)出具《減值測(cè)試報(bào)告》。經(jīng)減值測(cè)試后，若標(biāo)的公司 66.20%股權(quán)
期末減值額>補(bǔ)償期限內(nèi)已補(bǔ)償股份總數(shù)×本次交易的股份發(fā)行價(jià)格+現(xiàn)金補(bǔ)償
金額，則胡恩賜、陳智勇、許黎明和高炳義應(yīng)向銀禧科技另行進(jìn)行減值補(bǔ)償；胡
恩賜、陳智勇、許黎明和高炳義應(yīng)首先以所取得的上市公司股份進(jìn)行補(bǔ)償，股份
不足補(bǔ)償?shù)牟糠?，以現(xiàn)金補(bǔ)足。
若上市公司在利潤(rùn)補(bǔ)償期內(nèi)對(duì)標(biāo)的公司進(jìn)行增資、減資、贈(zèng)與、接受利潤(rùn)分
配或提供無(wú)償貸款，對(duì)標(biāo)的公司進(jìn)行減值測(cè)試時(shí)，減值額計(jì)算過(guò)程中應(yīng)扣除上述
影響。
減值補(bǔ)償?shù)慕痤~=標(biāo)的公司期末減值額－補(bǔ)償期限內(nèi)已補(bǔ)償股份總數(shù)×本次
交易股份發(fā)行價(jià)格－現(xiàn)金補(bǔ)償金額；
減值補(bǔ)償股份數(shù)=減值補(bǔ)償?shù)慕痤~÷本次交易之股份發(fā)行價(jià)格；該等減值補(bǔ)
償股份由上市公司以 1.00 元總價(jià)進(jìn)行回購(gòu)并依法予以注銷；
若胡恩賜、陳智勇、許黎明和高炳義通過(guò)本次交易取得的上市公司股份已全
部補(bǔ)償仍無(wú)法補(bǔ)足需補(bǔ)償金額時(shí)，差額部分由胡恩賜、陳智勇、許黎明和高炳義
按照本次交易前所持標(biāo)的公司相對(duì)股權(quán)比例計(jì)算各自應(yīng)當(dāng)補(bǔ)償現(xiàn)金數(shù)。
⑤補(bǔ)償股份調(diào)整
上市公司在承諾期內(nèi)實(shí)施轉(zhuǎn)增或股票股利分配的，則補(bǔ)償股份數(shù)量相應(yīng)調(diào)整
為：補(bǔ)償股份數(shù)量（調(diào)整后）=當(dāng)年應(yīng)補(bǔ)償股份數(shù)（調(diào)整前）×（1＋轉(zhuǎn)增或送股
比例）。
如上市公司在利潤(rùn)補(bǔ)償期有現(xiàn)金分紅的，補(bǔ)償股份數(shù)在補(bǔ)償實(shí)施時(shí)累計(jì)獲得
的分紅收益，應(yīng)隨之無(wú)償返還上市公司，返還的現(xiàn)金股利不作為已補(bǔ)償金額，不
計(jì)入各期應(yīng)補(bǔ)償金額的計(jì)算公式。返還金額=截至補(bǔ)償前每股已獲得的現(xiàn)金股利
（以稅后金額為準(zhǔn)）×當(dāng)期應(yīng)補(bǔ)償股份數(shù)量。
二、業(yè)績(jī)承諾實(shí)現(xiàn)情況及原因
（一）業(yè)績(jī)承諾實(shí)現(xiàn)情況
1.2016 年度業(yè)績(jī)承諾實(shí)現(xiàn)情況
根據(jù)立信會(huì)計(jì)師事務(wù)所(特殊普通合伙)出具的興科電子科技有限公司 2016
年度審計(jì)報(bào)告（信會(huì)師報(bào)字[2017]第 ZE10043 號(hào)），經(jīng)審計(jì)的興科電子科技扣除
非經(jīng)常性損益后凈利潤(rùn)為 28,105.56 萬(wàn)元，較承諾方業(yè)績(jī)承諾數(shù) 20,000.00 萬(wàn)元
多 8,105.56 萬(wàn)元，業(yè)績(jī)承諾完成率 140.53%。
2.2017 年度業(yè)績(jī)承諾實(shí)現(xiàn)情況
根據(jù)立信會(huì)計(jì)師事務(wù)所(特殊普通合伙)出具的興科電子科技有限公司 2017
年度審計(jì)報(bào)告（信會(huì)師報(bào)字[2018]第 ZE10597 號(hào)），經(jīng)審計(jì)的興科電子科技扣除
非經(jīng)常性損益后凈利潤(rùn)為 13,248.05 萬(wàn)元，較承諾方業(yè)績(jī)承諾數(shù) 24,000.00 萬(wàn)元
少 10,751.95 萬(wàn)元，業(yè)績(jī)承諾完成率 55.20%。
3.截至 2017 年度業(yè)績(jī)承諾累計(jì)實(shí)現(xiàn)情況
興科電子科技 2016 年至 2017 年累計(jì)實(shí)現(xiàn)扣除非經(jīng)常性損益后凈利潤(rùn)為總額
為 41,353.61 萬(wàn)元，2016 年至 2017 年累計(jì)承諾業(yè)績(jī)?yōu)?44,000.00 萬(wàn)元，業(yè)績(jī)承
諾完成率 93.99%。
（二）2017 年未能完成業(yè)績(jī)的原因
興科電子科技產(chǎn)品主要應(yīng)用于智能手機(jī)等消費(fèi)電子產(chǎn)品，智能手機(jī)行業(yè)的產(chǎn)
業(yè)鏈分工協(xié)作較為明顯，客戶集中度較高。2017 年行業(yè)需求發(fā)生較大變化、興
科電子科技的大客戶樂(lè)視移動(dòng)智能信息技術(shù)（北京）有限公司（以下簡(jiǎn)稱“樂(lè)視”）
發(fā)生嚴(yán)重財(cái)務(wù)困難，樂(lè)視對(duì)興科電子科技的訂單大幅減少，導(dǎo)致興科電子科技
2017 年業(yè)績(jī)大幅下滑，興科電子科技無(wú)法完成業(yè)績(jī)承諾。
三、2017 年度應(yīng)補(bǔ)償股份的實(shí)施方案
①承諾方 2017 年需補(bǔ)償?shù)慕痤~計(jì)算公式：
當(dāng)期補(bǔ)償金額=（截至當(dāng)期期末累計(jì)承諾凈利潤(rùn)數(shù)－截至當(dāng)期期末累計(jì)實(shí)現(xiàn)
凈利潤(rùn)數(shù)）÷補(bǔ)償期限內(nèi)各年的承諾凈利潤(rùn)數(shù)總和×標(biāo)的資產(chǎn)的交易總價(jià)格－累
計(jì)已補(bǔ)償金額
即：當(dāng)期補(bǔ)償金額=[44,000－(28,105.56+13,248.05）]÷73,000×108,500
－0
=3,933.33 萬(wàn)元
②承諾方 2017 年需補(bǔ)償?shù)墓煞萦?jì)算公式
當(dāng)期應(yīng)補(bǔ)償?shù)墓煞輸?shù)量＝當(dāng)期應(yīng)補(bǔ)償金額÷本次發(fā)行價(jià)格
=39,333,300.00÷10.77
= 3,652,117.00 股
當(dāng)期補(bǔ)償金額小于 0.8 億元，因此需由胡恩賜和陳智勇按照交易前各自對(duì)標(biāo)
的公司的持股相對(duì)比例補(bǔ)償，公司將以人民幣 1.00 元總價(jià)向胡恩賜回購(gòu)
2,739,784 股股份，公司將以人民幣 1.00 元總價(jià)向陳智勇回購(gòu) 912,333 股股份。
此外本公司在 2016 年實(shí)施了現(xiàn)金分紅事宜，根據(jù)相關(guān)協(xié)議規(guī)定，利潤(rùn)補(bǔ)償
期有現(xiàn)金分紅的，補(bǔ)償股份數(shù)在補(bǔ)償實(shí)施時(shí)累計(jì)獲得的分紅收益，應(yīng)隨之無(wú)償返
還上市公司，返還的現(xiàn)金股利不作為已補(bǔ)償金額，不計(jì)入各期應(yīng)補(bǔ)償金額的計(jì)算
公式。
返還金額=截至補(bǔ)償前每股已獲得的現(xiàn)金股利（以稅后金額為準(zhǔn)）×當(dāng)期應(yīng)
補(bǔ)償股份數(shù)量
=0.0989904×3,652,117.00
=361,524.52 元
胡恩賜回購(gòu) 2,739,784 股股份，對(duì)應(yīng)返還現(xiàn)金股利為 271,212.31 元，陳智
勇回購(gòu) 912,333 股股份，對(duì)應(yīng)返還的現(xiàn)金股利為 90,312.21 元。
四、董事會(huì)意見
上述股份補(bǔ)償方案已經(jīng)公司第四屆董事會(huì)第八次會(huì)議審議通過(guò)，并將提交公
司 2017 年度股東大會(huì)審議，經(jīng)股東大會(huì)審議通過(guò)并授權(quán)后，公司董事會(huì)將盡快
辦理相關(guān)股份回購(gòu)及注銷事宜。
五、監(jiān)事會(huì)意見
上述補(bǔ)償方案已經(jīng)第四屆監(jiān)事會(huì)第六次會(huì)議審議通過(guò)，補(bǔ)償方案符合《業(yè)績(jī)
承諾補(bǔ)償協(xié)議》相關(guān)規(guī)定，在全面充分考慮其他股東整體利益的基礎(chǔ)上，不存在
違反相關(guān)法律和法規(guī)的情形。
六、獨(dú)立董事意見
獨(dú)立董事經(jīng)審議《關(guān)于興科電子科技有限公司 2017 年度業(yè)績(jī)承諾實(shí)現(xiàn)情況
的議案》以及《關(guān)于定向回購(gòu)興科電子科技有限公司胡恩賜、陳智勇 2017 年度
應(yīng)補(bǔ)償股份的議案》后，認(rèn)為本次股份補(bǔ)償方案在全面充分考慮其他股東整體利
益的基礎(chǔ)上，較好地考慮與保護(hù)了具有受補(bǔ)償權(quán)股東特別是中小股東 的利益，
不存在違反相關(guān)法律和法規(guī)的情形。一致同意本次股份補(bǔ)償事項(xiàng)相關(guān)議案在董事
會(huì)審議通過(guò)后提交股東大會(huì)審議。
七、獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問(wèn)意見
經(jīng)核查，獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問(wèn)中德證券有限責(zé)任公司認(rèn)為：興科電子科技2016年
至2017年累計(jì)業(yè)績(jī)承諾完成率為93.99%，業(yè)績(jī)承諾未實(shí)現(xiàn)。
根據(jù)上市公司與興科電子科技原股東簽署的《業(yè)績(jī)承諾補(bǔ)償協(xié)議》，興科電
子科技原股東（業(yè)績(jī)承諾方）應(yīng)向上市公司進(jìn)行業(yè)績(jī)補(bǔ)償。本次業(yè)績(jī)承諾補(bǔ)償實(shí)
施方案系承諾對(duì)象按照中國(guó)證監(jiān)會(huì)核準(zhǔn)的本次重大資產(chǎn)重組的方案及相關(guān)協(xié)議
所進(jìn)行，公司已履行本次回購(gòu)注銷股份現(xiàn)階段應(yīng)當(dāng)履行的程序，公司董事會(huì)、監(jiān)
事會(huì)就本次回購(gòu)的批準(zhǔn)程序合法、有效，符合中國(guó)證監(jiān)會(huì)的監(jiān)管政策。本獨(dú)立財(cái)
務(wù)顧問(wèn)將持續(xù)關(guān)注興科電子科技后續(xù)經(jīng)營(yíng)情況，督促各方按照約定履行承諾。
八、報(bào)備文件
1.《銀禧科技：第四屆董事會(huì)第八次會(huì)議決議》
2.《銀禧科技：第四屆監(jiān)事會(huì)第六次會(huì)議決議》
3.《銀禧科技：獨(dú)立董事關(guān)于公司第四屆董事會(huì)第八次會(huì)議決議相關(guān)事項(xiàng)的
獨(dú)立意見》
4.《廣東銀禧科技股份有限公司與認(rèn)購(gòu)方之業(yè)績(jī)承諾補(bǔ)償協(xié)議》
5.《中德證券有限責(zé)任公司關(guān)于廣東銀禧科技股份有限公司發(fā)行股份及支付
現(xiàn)金購(gòu)買資產(chǎn)并募集配套資金之 2017 年度業(yè)績(jī)承諾實(shí)現(xiàn)情況的核查意見》
特此公告。
廣東銀禧科技股份有限公司
董事會(huì)
2018 年 4 月 23 日