廣東銀禧科技股份有限公司
專項(xiàng)審計(jì)說明
2017 年度
信會(huì)師報(bào)字[ 2018 ]第 ZE10595 號(hào)
廣東銀禧科技股份有限公司
專項(xiàng)審計(jì)說明
目錄 頁次
一、 專項(xiàng)審計(jì)說明 1-2
二、 上市公司 2017 年度控股股東及其他關(guān)聯(lián)資金占用 1-2
情況匯總表
關(guān)于對(duì)廣東銀禧科技股份有限公司
控股股東及其他關(guān)聯(lián)方占用資金情況
的專項(xiàng)審計(jì)說明
信會(huì)師報(bào)字[2018]第 ZE10595 號(hào)
廣東銀禧科技股份有限公司全體股東：
我們審計(jì)了后附的廣東銀禧科技股份有限公司（以下簡稱“貴公
司”）2017 年度非經(jīng)營性資金占用及其他關(guān)聯(lián)方資金往來情況匯總表
（以下簡稱“匯總表”）。該匯總表已由貴公司管理層按照監(jiān)管機(jī)構(gòu)的
有關(guān)規(guī)定編制以滿足監(jiān)管要求。
一、管理層對(duì)匯總表的責(zé)任
管理層負(fù)責(zé)按照中國證券監(jiān)督管理委員會(huì)和國務(wù)院國有資產(chǎn)監(jiān)
督管理委員會(huì)印發(fā)的《關(guān)于規(guī)范上市公司與關(guān)聯(lián)方資金往來及上市公
司對(duì)外擔(dān)保若干問題的通知》（證監(jiān)發(fā)[2003]56 號(hào)）及其他相關(guān)規(guī)定
編制匯總表以滿足監(jiān)管要求，并負(fù)責(zé)設(shè)計(jì)、執(zhí)行和維護(hù)必要的內(nèi)部控
制，以使匯總表不存在由于舞弊或錯(cuò)誤導(dǎo)致的重大錯(cuò)報(bào)。
二、注冊會(huì)計(jì)師的責(zé)任
我們的責(zé)任是在執(zhí)行審計(jì)工作的基礎(chǔ)上對(duì)匯總表發(fā)表專項(xiàng)審計(jì)
意見。我們按照中國注冊會(huì)計(jì)師審計(jì)準(zhǔn)則的規(guī)定執(zhí)行了審計(jì)工作。中
國注冊會(huì)計(jì)師審計(jì)準(zhǔn)則要求我們遵守中國注冊會(huì)計(jì)師職業(yè)道德守則，
計(jì)劃和執(zhí)行審計(jì)工作以對(duì)匯總表是否不存在重大錯(cuò)報(bào)獲取合理保證。
審計(jì)工作涉及實(shí)施審計(jì)程序，以獲取有關(guān)匯總表金額和披露的審
計(jì)證據(jù)。選擇的審計(jì)程序取決于注冊會(huì)計(jì)師的判斷，包括對(duì)由于舞弊
或錯(cuò)誤導(dǎo)致的匯總表重大錯(cuò)報(bào)風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)估。在進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估時(shí)，注冊
會(huì)計(jì)師考慮與匯總表編制相關(guān)的內(nèi)部控制，以設(shè)計(jì)恰當(dāng)?shù)膶徲?jì)程序，
但目的并非對(duì)內(nèi)部控制的有效性發(fā)表意見。審計(jì)工作還包括評(píng)價(jià)管理
層選用會(huì)計(jì)政策的恰當(dāng)性和作出會(huì)計(jì)估計(jì)的合理性，以及評(píng)價(jià)匯總表
的總體列報(bào)。
專項(xiàng)審計(jì)說明第 1 頁
我們相信，我們獲取的審計(jì)證據(jù)是充分、適當(dāng)?shù)模瑸榘l(fā)表專項(xiàng)審
計(jì)意見提供了基礎(chǔ)。
三、專項(xiàng)審計(jì)意見
我們認(rèn)為，貴公司 2017 年度非經(jīng)營性資金占用及其他關(guān)聯(lián)方資
金往來情況匯總表的財(cái)務(wù)信息在所有重大方面按照監(jiān)管機(jī)構(gòu)的相關(guān)
規(guī)定編制以滿足監(jiān)管要求。
四、編制基礎(chǔ)和本專項(xiàng)審計(jì)說明使用者、使用目的的限制
我們提醒匯總表使用者關(guān)注，匯總表是廣東銀禧科技股份有限公
司為滿足中國證券監(jiān)督管理委員會(huì)等監(jiān)管機(jī)構(gòu)的要求而編制的。因
此，匯總表可能不適于其他用途。本專項(xiàng)審計(jì)說明僅供廣東銀禧科技
股份有限公司 2017 年年度報(bào)告披露之目的，不得用作任何其他用途。
本段內(nèi)容不影響已發(fā)表的審計(jì)意見。
立信會(huì)計(jì)師事務(wù)所 中國注冊會(huì)計(jì)師：李順利
（特殊普通合伙）
中國注冊會(huì)計(jì)師：張少波
中國上海 二 O 一八年四月二十三日
專項(xiàng)審計(jì)說明第 2 頁
附件 1
上市公司 2017 年度非經(jīng)營性資金占用及其他關(guān)聯(lián)資金往來情況匯總表
單位：萬元
2017 年期初 2017 年度占用 2017 年度占用
占用方與上市公 上市公司核算 2017 年度償還 2017 年期末占用資 占用形成原
非經(jīng)營性資金占用 資金占用方名稱 占用資金余 累計(jì)發(fā)生金額 資金的利息（如 占用性質(zhì)
司的關(guān)聯(lián)關(guān)系 的會(huì)計(jì)科目 累計(jì)發(fā)生金額 金余額 因
額 （不含利息） 有）
現(xiàn)大股東及其附屬企業(yè)
小計(jì)
前大股東及其附屬企業(yè)
小計(jì)
總計(jì)
往來方與上市公 上市公司核算 2017 年期初 2017 年度往來 2017 年度往來 2017 年度償還 2017 年期末往來資 往來形成原
其他關(guān)聯(lián)資金往來 資金往來方名稱 往來性質(zhì)
司的關(guān)聯(lián)關(guān)系 的會(huì)計(jì)科目 往來資金余 累計(jì)發(fā)生金額 資金的利息（如 累計(jì)發(fā)生金額 金余額 因
額 （不含利息） 有） 經(jīng)營性往來
大股東及其附屬企業(yè)
經(jīng)營性往來
銀禧工程塑料（東莞）有限公司 本公司全資子公 其他應(yīng)收款 1,240.97 16,709.78 - 17,950.76 - 往來款 非經(jīng)營性往
上市公司的子公司及其附屬 銀禧科技（香港）有限公司 本公司全資子公
司 其他應(yīng)收款 744.79 6,950.65 - 5,409.70 2,285.74 往來款 非經(jīng)營性往
來
蘇州銀禧科技有限公司 本公司全資子公
司 其他應(yīng)收款 95.77 1,700.00 - 1,795.77 - 往來款 非經(jīng)營性往
來
企業(yè)
東莞銀禧鈷業(yè)有限公司 本公司控股子公
司 其他應(yīng)收款 - 200.00 - 200.00 - 往來款 非經(jīng)營性往
來
興科電子科技有限公司 本公司全資子公
司 其他應(yīng)收款 - 4,511.61 - 4,511.61 - 往來款 非經(jīng)營性往
來
關(guān)聯(lián)自然人及其控制的法人 司 來
其他關(guān)聯(lián)人及其附屬企業(yè)
總計(jì) 2,081.54 30,072.04 29,867.84 2,285.74
法定代表人：譚頌斌 主管會(huì)計(jì)工作負(fù)責(zé)人：顧險(xiǎn)峰 會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人：鄒艷坤
附件 2
大股東及其附屬企業(yè)非經(jīng)營性資金占用及清償情況表
單位：萬元
占用 報(bào)告期新增 報(bào)告期償還 預(yù)計(jì)償還 預(yù)計(jì)償還 預(yù)計(jì)償還時(shí)間（月
股東或關(guān)聯(lián)人名稱 發(fā)生原因 期初余額 期末余額
時(shí)間 占用金額 總金額 方式 金額 份）
當(dāng)年新增大股東及其附屬
企業(yè)非經(jīng)營性資金占用情
況的原因、責(zé)任人追究及董
事會(huì)擬定采取措施的情況
說明
未能按計(jì)劃清償非經(jīng)營性
資金占用的原因、責(zé)任追究
情況及董事會(huì)擬定采取的
措施說明
法定代表人：譚頌斌 主管會(huì)計(jì)工作負(fù)責(zé)人：顧險(xiǎn)峰 會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人：鄒艷坤