廣東銀禧科技股份有限公司
關(guān)于開展外匯套期保值業(yè)務(wù)的公告
本公司及董事會全體成員保證公告內(nèi)容真實、準(zhǔn)確、完整，不存在虛假記
載、誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏。
廣東銀禧科技股份有限公司（以下簡稱“公司”）于2018年4月23日召開第
四屆董事會第八次會議，審議通過了《關(guān)于開展外匯套期保值業(yè)務(wù)的議案》。同
意公司及合并報表范圍子公司自董事會審議通過之日起至下次年度報告披露日
內(nèi)開展累計金額不超過5000萬美元或等值外幣額度的外匯套期保值業(yè)務(wù)。該外匯
套期保值業(yè)務(wù)事項經(jīng)董事會審議通過后實施，無需提交公司股東大會審議。有關(guān)
公告情況如下：
一、開展外匯套期保值業(yè)務(wù)的目的
隨著公司國際貿(mào)易業(yè)務(wù)的不斷增加，外幣結(jié)算業(yè)務(wù)日益頻繁，日常外匯收入
不斷增長，為有效規(guī)避外匯市場的風(fēng)險，防范匯率大幅波動對公司造成不良影響，
提高外匯資金使用效率，合理降低財務(wù)費用，增加匯兌收益，公司及控股子公司
擬與銀行等金融機構(gòu)開展外匯套期保值業(yè)務(wù)，以減少匯率波動對公司業(yè)績的影響。
二、外匯套期保值業(yè)務(wù)基本情況
1.主要涉及幣種及業(yè)務(wù)品種
公司及合并報表范圍子公司的外匯套期保值業(yè)務(wù)只限于從事與公司生產(chǎn)經(jīng)
營所使用的主要結(jié)算貨幣相同的幣種，主要外幣幣種有美元等。公司進行的外匯
套期保值業(yè)務(wù)品種具體包括遠(yuǎn)期結(jié)售匯、外匯互換、外匯期貨、外匯期權(quán)業(yè)務(wù)及
其他外匯衍生產(chǎn)品等業(yè)務(wù)。
2.業(yè)務(wù)規(guī)模及投入資金來源
根據(jù)公司資產(chǎn)規(guī)模及業(yè)務(wù)需求情況，公司累計開展的外匯套期保值業(yè)務(wù)總額
不超過5000萬美元或等值外幣額度。開展外匯套期保值業(yè)務(wù)的期限自公司董事會
審議通過之日至下次年度報告披露日內(nèi)有效。
公司開展外匯套期保值業(yè)務(wù)投入的資金來源為公司及合并報表范圍子公司
的自有資金。
3.期限及授權(quán)
鑒于外匯套期保值業(yè)務(wù)與公司的生產(chǎn)經(jīng)營密切相關(guān)，公司董事會授權(quán)公司法
定代表人或者法定代表授權(quán)代表審批日常外匯套期保值業(yè)務(wù)方案及簽署外匯套
期保值業(yè)務(wù)相關(guān)合同。授權(quán)期限自公司董事會審議通過之日起1至下次年度報告
披露日內(nèi)有效。
4.交易對方
銀行等境內(nèi)外合法金融機構(gòu)
三、外匯套期保值的風(fēng)險分析
公司外匯套期保值業(yè)務(wù)遵循穩(wěn)健原則，不進行以投機為目的的外匯及利率交
易，所有外匯套期保值業(yè)務(wù)均以正常生產(chǎn)經(jīng)營為基礎(chǔ)，以具體經(jīng)營業(yè)務(wù)為依托，
以規(guī)避和防范匯率及利率風(fēng)險為目的。但是進行外匯套期保值業(yè)務(wù)也會存在一定
的風(fēng)險：
1.匯率、利率波動風(fēng)險：在外匯匯率波動較大時，公司判斷匯率大幅波動方
向與外匯套期保值合約方向不一致時，將造成匯兌損失；若匯率在未來發(fā)生波動
時，與外匯套期保值合約偏差較大也將造成匯兌損失；
2.內(nèi)部控制風(fēng)險：外匯套期保值業(yè)務(wù)專業(yè)性較強，復(fù)雜程度較高，可能會由
于內(nèi)控制度不完善而造成風(fēng)險；
3.交易違約風(fēng)險：外匯套期保值交易對手出現(xiàn)違約，不能按照約定支付公司
套期保值盈利從而無法對沖公司實際的匯兌損失，將造成公司損失；
4.客戶違約風(fēng)險：客戶應(yīng)收賬款發(fā)生逾期、客戶調(diào)整訂單等情況將使貨款實
際回款情況與預(yù)期回款情況不一致，可能使實際發(fā)生的現(xiàn)金流與已操作的外匯套
期保值業(yè)務(wù)期限或數(shù)額無法完全匹配，從而導(dǎo)致公司損失。
四、公司擬采取的風(fēng)險控制措施
1.公司制定了《廣東銀禧科技股份有限公司外匯套期保值業(yè)務(wù)管理制度》，
（一下簡稱“《外匯套期保值業(yè)務(wù)管理制度》”）對外匯套期保值業(yè)務(wù)操作規(guī)范、
審批權(quán)限及內(nèi)部操作流程、信息隔離措施、內(nèi)部風(fēng)險報告制度及風(fēng)險處理程序、
信息披露等做出了明確規(guī)定；
2.為避免匯率大幅波動風(fēng)險，公司會加強對匯率的研究分析，實時關(guān)注國際
市場環(huán)境變化，適時調(diào)整經(jīng)營策略，最大限度的避免匯兌損失；
3.為避免內(nèi)部控制風(fēng)險，公司財務(wù)部負(fù)責(zé)統(tǒng)一管理公司外匯套期保值業(yè)務(wù)，
所有的外匯交易行為均以正常生產(chǎn)經(jīng)營為基礎(chǔ)，以具體經(jīng)營業(yè)務(wù)為依托，不得進
行投機和套利交易，并嚴(yán)格按照《外匯套期保值業(yè)務(wù)管理制度》的規(guī)定進行業(yè)務(wù)
操作，有效地保證制度的執(zhí)行；
4.為控制交易違約風(fēng)險，公司僅與具有合法資質(zhì)的大型銀行等金融機構(gòu)開展
外匯套期保值業(yè)務(wù)，保證公司外匯衍生品交易管理工作開展的合法性；
5.公司進行外匯套期保值業(yè)務(wù)必須基于公司的外幣收（付）款的謹(jǐn)慎預(yù)測，
外匯套期保值業(yè)務(wù)的交割日期需與公司預(yù)測的外幣收款、存款時間或外幣付款時
間相匹配。
五、會計政策及核算原則
公司根據(jù)財政部《企業(yè)會計準(zhǔn)則第22號——金融工具確認(rèn)和計量》、《企業(yè)
會計準(zhǔn)則第24號——套期保值》、《企業(yè)會計準(zhǔn)則第37號——金融工具列報》相
關(guān)規(guī)定及其指南，對擬開展的外匯套期保值業(yè)務(wù)進行相應(yīng)的核算處理，反映資產(chǎn)
負(fù)債表及損益表相關(guān)項目。
六、監(jiān)事會、獨立董事和保薦機構(gòu)意見
1、監(jiān)事會意見
2018年4月23日召開第四屆監(jiān)事會第六次會議，審議通過了《關(guān)于開展外匯
套期保值業(yè)務(wù)的議案》。公司開展外匯套期保值業(yè)務(wù)是為了充分運用外匯套期保
值工具降低或規(guī)避匯率波動出現(xiàn)的匯率風(fēng)險、減少匯兌損失、控制經(jīng)營風(fēng)險，具
有一定的必要性。公司已制定了《外匯套期保值業(yè)務(wù)管理制度》，完善了相關(guān)內(nèi)
控制度，公司采取的針對性風(fēng)險控制措施是可行的。公司開展外匯套期保值業(yè)務(wù)，
符合公司利益，不存在損害公司及全體股東，尤其是中小股東利益的情形，我們
同意公司在保證正常生產(chǎn)經(jīng)營的前提下，自董事會審議通過之日起至下次年度報
告披露日，公司及合并報表范圍子公司與銀行等金融機構(gòu)累計開展不超過5000
萬美元或等值外幣的外匯套期保值業(yè)務(wù)。
2、獨立董事意見
公司及合并報表范圍內(nèi)子公司開展外匯套期保值業(yè)務(wù)的相關(guān)決策程序符合
國家相關(guān)法律、法規(guī)及《公司章程》的有關(guān)規(guī)定。公司及合并報表范圍內(nèi)子公司
以正常生產(chǎn)經(jīng)營為基礎(chǔ)，以具體經(jīng)營業(yè)務(wù)為依托，在保證正常生產(chǎn)經(jīng)營的前提下，
運用外匯套期保值工具降低匯率風(fēng)險，減少匯兌損失，不存在損害公司和全體股
東、尤其是中小股東利益的情形。同時，公司已經(jīng)制定了《外匯套期保值業(yè)務(wù)管
理制度》，通過加強內(nèi)部控制，落實風(fēng)險防范措施，為公司及合并報表范圍內(nèi)子
公司從事外匯套期保值業(yè)務(wù)制定了具體操作規(guī)程。公司及合并報表范圍內(nèi)子公司
本次開展外匯套期保值業(yè)務(wù)是可行的，風(fēng)險是可以控制的。因此，我們一致同意
公司及合并報表范圍內(nèi)子公司按照相關(guān)規(guī)定在董事會批準(zhǔn)額度范圍內(nèi)開展外匯
套期保值業(yè)務(wù)。
七、備查文件
1.《廣東銀禧科技股份有限公司第四屆董事會第八次會議決議》；
2.《廣東銀禧科技股份有限公司第四屆監(jiān)事會第六次會議決議》；
3.《廣東銀禧科技股份有限公司獨立董事關(guān)于第四屆董事會第八次會議相關(guān)
事項的獨立意見》。
特此公告。
廣東銀禧科技股份有限公司
董事會
2018 年 4 月 23 日