目 錄
一、審計報告……………………………………………………… 第 1—5 頁
二、財務報表……………………………………………………… 第 6—13 頁
（一）合并資產(chǎn)負債表…………………………………………… 第 6 頁
（二）母公司資產(chǎn)負債表………………………………………… 第 7 頁
（三）合并利潤表………………………………………………… 第 8 頁
（四）母公司利潤表……………………………………………… 第 9 頁
（五）合并現(xiàn)金流量表…………………………………………… 第 10 頁
（六）母公司現(xiàn)金流量表………………………………………… 第 11 頁
（七）合并所有者權益變動表…………………………………… 第 12 頁
（八）母公司所有者權益變動表………………………………… 第 13 頁
三、財務報表附注……………………………………………… 第 14—80 頁
審 計 報 告
天健審〔2018〕1125 號
揚州揚杰電子科技股份有限公司全體股東：
一、審計意見
我們審計了揚州揚杰電子科技股份有限公司（以下簡稱揚杰科技公司）財務
報表，包括 2017 年 12 月 31 日的合并及母公司資產(chǎn)負債表，2017 年度的合并及
母公司利潤表、合并及母公司現(xiàn)金流量表、合并及母公司所有者權益變動表，以
及相關財務報表附注。
我們認為，后附的財務報表在所有重大方面按照企業(yè)會計準則的規(guī)定編制，
公允反映了揚杰科技公司 2017 年 12 月 31 日的合并及母公司財務狀況以及 2017
年度的合并及母公司經(jīng)營成果和現(xiàn)金流量。
二、形成審計意見的基礎
我們按照中國注冊會計師審計準則的規(guī)定執(zhí)行了審計工作。審計報告的“注
冊會計師對財務報表審計的責任”部分進一步闡述了我們在這些準則下的責任。
按照中國注冊會計師職業(yè)道德守則，我們獨立于揚杰科技公司，并履行了職業(yè)道
德方面的其他責任。我們相信，我們獲取的審計證據(jù)是充分、適當?shù)?，為發(fā)表審
計意見提供了基礎。
三、關鍵審計事項
關鍵審計事項是我們根據(jù)職業(yè)判斷，認為對本期財務報表審計最為重要的事
項。這些事項的應對以對財務報表整體進行審計并形成審計意見為背景，我們不
對這些事項單獨發(fā)表意見。
(一) 收入確認
1. 關鍵審計事項
揚杰科技公司主要從事功率二極管、整流橋、分立器件芯片的研發(fā)、生產(chǎn)和
銷售，如財務報表附注五（二）1 所述，2017 年度揚杰科技公司營業(yè)收入
146,950.84 萬元，較上年增長 23.47%。由于收入是揚杰科技公司的關鍵業(yè)績指
標之一，從而存在管理層為了達到特定目標或期望而操縱收入確認時點的固有風
險。因此，我們將收入確認認定為關鍵審計事項。
2. 審計中的應對
審計過程中，我們實施的審計程序主要包括：
(1) 了解和評價管理層與收入確認相關的關鍵內部控制的設計和運行有效
性；
(2) 選取樣本檢查銷售合同，識別與商品所有權上的風險和報酬轉移相關的
合同條款與條件，評價揚杰科技公司的收入確認時點是否符合企業(yè)會計準則的要
求；
(3) 對揚杰科技公司記錄的收入交易選取樣本，核對發(fā)票、銷售合同、出庫
單及報關單，評價相關收入確認是否符合揚杰科技公司收入確認的會計政策；
(4) 就資產(chǎn)負債表日前后記錄的收入交易，選取樣本，核對出庫單及其他支
持性文件，以評價收入是否被記錄于恰當?shù)臅嬈陂g；
(5) 對主要客戶銷售情況執(zhí)行了獨立函證程序。
(二) 應收賬款壞賬準備
1. 關鍵審計事項
截至 2017 年 12 月 31 日，如財務報表附注五（一）3 所述，揚杰科技公司
應收賬款余額 47,968.75 萬元，壞賬準備金額 2,468.99 萬元，賬面價值
45,499.76 萬元，占揚杰科技公司 2017 年 12 月 31 日資產(chǎn)總額的 13.85%，賬面
價值較高。如財務報表附注三（十）所述，揚杰科技公司對于單項金額重大并單
項計提壞賬準備的應收款項，單獨進行減值測試，根據(jù)其未來現(xiàn)金流量現(xiàn)值低于
其賬面價值的差額計提壞賬準備；對歸屬于信用風險組合(賬齡組合)的應收賬款
采用賬齡分析法；對于單項金額雖不重大但單項計提壞賬準備的應收款項，單獨
進行減值測試，根據(jù)其未來現(xiàn)金流量現(xiàn)值低于其賬面價值的差額計提壞賬準備。
應收賬款可回收金額管理層通常會考慮客戶的行業(yè)現(xiàn)狀以及歷史回款記錄，這將
涉及大量的假設和主觀判斷?；趹召~款賬面價值重大及有關估計的固有不確
定性，我們將應收賬款壞賬準備認定為關鍵審計事項。
2. 審計中的應對
審計過程中，我們實施的審計程序主要包括：
(1) 我們了解并評價管理層在對應收賬款可回收性評估方面的關鍵控制，包
括應收賬款的賬齡分析和對應收賬款余額的可收回性的定期評估；
(2) 選取樣本對金額重大和部分小額的應收賬款余額實施了函證程序，并將
函證結果與揚杰科技公司記錄的金額進行了核對；
(3) 對管理層所編制的應收賬款的賬齡準確性進行了分析和測試；
(4) 獲取管理層對大額應收賬款可回收性估計文件，特別關注賬齡在一年以
上的余額，通過對客戶背景、經(jīng)營現(xiàn)狀的調查，查閱歷史交易和還款情況等程序
中獲得的證據(jù)來驗證管理層判斷的合理性；
(5) 通過比較同行業(yè)上市公司公開披露的信息，對揚杰科技公司應收賬款壞
賬準備占應收賬款余額比例的總體合理性進行了評估。
四、其他信息
管理層對其他信息負責。其他信息包括年度報告中涵蓋的信息，但不包括財
務報表和我們的審計報告。
我們對財務報表發(fā)表的審計意見不涵蓋其他信息，我們也不對其他信息發(fā)表
任何形式的鑒證結論。
結合我們對財務報表的審計，我們的責任是閱讀其他信息，在此過程中，考
慮其他信息是否與財務報表或我們在審計過程中了解到的情況存在重大不一致
或者似乎存在重大錯報。
基于我們已執(zhí)行的工作，如果我們確定其他信息存在重大錯報，我們應當報
告該事實。在這方面，我們無任何事項需要報告。
五、管理層和治理層對財務報表的責任
管理層負責按照企業(yè)會計準則的規(guī)定編制財務報表，使其實現(xiàn)公允反映，并
設計、執(zhí)行和維護必要的內部控制，以使財務報表不存在由于舞弊或錯誤導致的
重大錯報。
在編制財務報表時，管理層負責評估揚杰科技公司的持續(xù)經(jīng)營能力，披露與
持續(xù)經(jīng)營相關的事項（如適用），并運用持續(xù)經(jīng)營假設，除非計劃進行清算、終
止運營或別無其他現(xiàn)實的選擇。
揚杰科技公司治理層（以下簡稱治理層）負責監(jiān)督揚杰科技公司的財務報告
過程。
六、注冊會計師對財務報表審計的責任
我們的目標是對財務報表整體是否不存在由于舞弊或錯誤導致的重大錯報
獲取合理保證，并出具包含審計意見的審計報告。合理保證是高水平的保證，但
并不能保證按照審計準則執(zhí)行的審計在某一重大錯報存在時總能發(fā)現(xiàn)。錯報可能
由于舞弊或錯誤導致，如果合理預期錯報單獨或匯總起來可能影響財務報表使用
者依據(jù)財務報表作出的經(jīng)濟決策，則通常認為錯報是重大的。
在按照審計準則執(zhí)行審計工作的過程中，我們運用職業(yè)判斷，并保持職業(yè)懷
疑。同時，我們也執(zhí)行以下工作：
(一) 識別和評估由于舞弊或錯誤導致的財務報表重大錯報風險，設計和實
施審計程序以應對這些風險，并獲取充分、適當?shù)膶徲嬜C據(jù)，作為發(fā)表審計意見
的基礎。由于舞弊可能涉及串通、偽造、故意遺漏、虛假陳述或凌駕于內部控制
之上，未能發(fā)現(xiàn)由于舞弊導致的重大錯報的風險高于未能發(fā)現(xiàn)由于錯誤導致的重
大錯報的風險。
(二) 了解與審計相關的內部控制，以設計恰當?shù)膶徲嫵绦颍康牟⒎菍?br/>內部控制的有效性發(fā)表意見。
(三) 評價管理層選用會計政策的恰當性和作出會計估計及相關披露的合理
性。
(四) 對管理層使用持續(xù)經(jīng)營假設的恰當性得出結論。同時，根據(jù)獲取的審
計證據(jù)，就可能導致對揚杰科技公司持續(xù)經(jīng)營能力產(chǎn)生重大疑慮的事項或情況是
否存在重大不確定性得出結論。如果我們得出結論認為存在重大不確定性，審計
準則要求我們在審計報告中提請報表使用者注意財務報表中的相關披露；如果披
露不充分，我們應當發(fā)表非無保留意見。我們的結論基于截至審計報告日可獲得
的信息。然而，未來的事項或情況可能導致?lián)P杰科技公司不能持續(xù)經(jīng)營。
(五) 評價財務報表的總體列報、結構和內容（包括披露），并評價財務報表
是否公允反映相關交易和事項。
(六) 就揚杰科技公司中實體或業(yè)務活動的財務信息獲取充分、適當?shù)膶徲?br/>證據(jù)，以對財務報表發(fā)表審計意見。我們負責指導、監(jiān)督和執(zhí)行集團審計，并對
審計意見承擔全部責任。
我們與治理層就計劃的審計范圍、時間安排和重大審計發(fā)現(xiàn)等事項進行溝
通，包括溝通我們在審計中識別出的值得關注的內部控制缺陷。
我們還就已遵守與獨立性相關的職業(yè)道德要求向治理層提供聲明，并與治理
層溝通可能被合理認為影響我們獨立性的所有關系和其他事項，以及相關的防范
措施（如適用）。
從與治理層溝通過的事項中，我們確定哪些事項對本期財務報表審計最為重
要，因而構成關鍵審計事項。我們在審計報告中描述這些事項，除非法律法規(guī)禁
止公開披露這些事項，或在極少數(shù)情形下，如果合理預期在審計報告中溝通某事
項造成的負面后果超過在公眾利益方面產(chǎn)生的益處，我們確定不應在審計報告中
溝通該事項。
天健會計師事務所（特殊普通合伙） 中國注冊會計師：呂安吉
（項目合伙人）
中國杭州 中國注冊會計師：李宗韡
二〇一八年三月二十六日
合 并 資 產(chǎn) 負 債 表
2017年12月31日
會合01表
編制單位：揚州揚杰電子科技股份有限公司 單位：人民幣元
注釋 負債和所有者權益 注釋
資 產(chǎn) 期末數(shù) 期初數(shù) 期末數(shù) 期初數(shù)
號 (或股東權益) 號
流動資產(chǎn)： 流動負債：
貨幣資金 1 628,812,703.49 217,140,700.58 短期借款 17 335,000,000.00 50,000,000.00
結算備付金 向中央銀行借款
拆出資金 吸收存款及同業(yè)存放
以公允價值計量且其變動計
拆入資金
入當期損益的金融資產(chǎn)
以公允價值計量且其變動計
衍生金融資產(chǎn)
入當期損益的金融負債
應收票據(jù) 2 227,324,876.93 96,242,431.59 衍生金融負債
應收賬款 3 454,997,629.78 362,979,256.05 應付票據(jù) 18 216,839,347.12 1,502,030.19
預付款項 4 8,090,913.84 6,027,865.29 應付賬款 19 303,944,666.54 222,754,584.17
應收保費 預收款項 20 2,741,223.20 3,087,431.54
應收分保賬款 賣出回購金融資產(chǎn)款
應收分保合同準備金 應付手續(xù)費及傭金
應收利息 5 10,032,750.00 5,733,000.00 應付職工薪酬 21 40,509,628.86 32,280,391.77
應收股利 應交稅費 22 9,762,741.98 20,204,889.37
其他應收款 6 19,786,216.19 10,174,945.00 應付利息 23 454,359.56 224,344.94
買入返售金融資產(chǎn) 應付股利
存貨 7 216,838,882.62 123,823,186.00 其他應付款 24 49,018,529.01 72,050,607.82
持有待售資產(chǎn) 應付分保賬款
一年內到期的非流動資產(chǎn) 保險合同準備金
其他流動資產(chǎn) 8 509,362,258.30 936,158,247.79 代理買賣證券款
流動資產(chǎn)合計 2,075,246,231.15 1,758,279,632.30 代理承銷證券款
持有待售負債
一年內到期的非流動負債 25 19,602,600.00
其他流動負債
流動負債合計 977,873,096.27 402,104,279.80
非流動負債：
長期借款 26 41,622,000.00
應付債券
其中：優(yōu)先股
永續(xù)債
長期應付款
長期應付職工薪酬
專項應付款
預計負債
非流動資產(chǎn)： 遞延收益 27 26,394,018.50 13,687,231.57
發(fā)放委托貸款及墊款 遞延所得稅負債 16 11,425,005.06 6,216,159.94
可供出售金融資產(chǎn) 9 234,000,000.00 其他非流動負債
持有至到期投資 非流動負債合計 37,819,023.56 61,525,391.51
長期應收款 負債合計 1,015,692,119.83 463,629,671.31
長期股權投資 10 19,520,730.24 18,573,923.85 所有者權益(或股東權益)：
投資性房地產(chǎn) 實收資本(或股本) 28 472,490,843.00 472,490,843.00
固定資產(chǎn) 11 558,887,401.95 419,865,869.72 其他權益工具
在建工程 12 217,946,556.00 129,841,694.73 其中：優(yōu)先股
工程物資 永續(xù)債
固定資產(chǎn)清理 資本公積 29 1,009,057,925.12 991,616,130.56
生產(chǎn)性生物資產(chǎn) 減：庫存股 30 30,200,710.80 48,810,744.00
油氣資產(chǎn) 其他綜合收益 31 -569,569.80 -2,191,310.33
無形資產(chǎn) 13 49,733,275.87 42,430,253.37 專項儲備
開發(fā)支出 盈余公積 32 73,082,177.86 53,512,702.46
商譽 14 102,896,800.47 102,896,800.47 一般風險準備
長期待攤費用 15 21,932,400.78 8,748,715.94 未分配利潤 33 744,792,181.76 554,491,436.25
遞延所得稅資產(chǎn) 16 8,969,925.28 8,195,824.50 歸屬于母公司所有者權益合計 2,268,652,847.14 2,021,109,057.94
其他非流動資產(chǎn) 少數(shù)股東權益 4,788,354.77 4,093,985.63
非流動資產(chǎn)合計 1,213,887,090.59 730,553,082.58 所有者權益合計 2,273,441,201.91 2,025,203,043.57
資產(chǎn)總計 3,289,133,321.74 2,488,832,714.88 負債和所有者權益總計 3,289,133,321.74 2,488,832,714.88
法定代表人： 主管會計工作的負責人： 會計機構負責人：
母 公 司 資 產(chǎn) 負 債 表
2017年12月31日
會企01表
編制單位：揚州揚杰電子科技股份有限公司 單位:人民幣元
注釋 注釋
資 產(chǎn) 期末數(shù) 期初數(shù) 負債和所有者權益 期末數(shù) 期初數(shù)
號 號
流動資產(chǎn)： 流動負債：
貨幣資金 587,616,105.12 190,943,984.45 短期借款 320,000,000.00 50,000,000.00
以公允價值計量且其變動 以公允價值計量且其變動
計入當期損益的金融資產(chǎn) 計入當期損益的金融負債
衍生金融資產(chǎn) 衍生金融負債
應收票據(jù) 168,786,685.39 54,888,097.74 應付票據(jù) 216,413,403.43 1,132,164.16
應收賬款 1 363,150,092.84 282,994,649.03 應付賬款 234,935,586.42 184,292,748.13
預付款項 5,964,430.78 5,669,851.61 預收款項 25,624,415.63 2,506,494.87
應收利息 10,032,750.00 5,733,000.00 應付職工薪酬 26,891,836.41 23,793,192.46
應收股利 應交稅費 5,798,218.95 13,696,192.26
其他應收款 2 17,279,577.97 4,743,879.00 應付利息 423,339.58 66,458.33
存貨 139,815,029.94 78,487,671.06 應付股利
持有待售資產(chǎn) 其他應付款 36,256,789.38 53,583,496.97
一年內到期的非流動資產(chǎn) 持有待售負債
其他流動資產(chǎn) 506,414,593.45 935,000,000.00 一年內到期的非流動負債
流動資產(chǎn)合計 1,799,059,265.49 1,558,461,132.89 其他流動負債
流動負債合計 866,343,589.80 329,070,747.18
非流動負債：
長期借款
應付債券
其中：優(yōu)先股
永續(xù)債
長期應付款
長期應付職工薪酬
非流動資產(chǎn)： 專項應付款
可供出售金融資產(chǎn) 234,000,000.00 預計負債
持有至到期投資 遞延收益 22,134,658.26 8,715,099.29
長期應收款 遞延所得稅負債
長期股權投資 3 134,850,227.01 112,741,730.26 其他非流動負債
投資性房地產(chǎn) 1,895,624.94 非流動負債合計 22,134,658.26 8,715,099.29
固定資產(chǎn) 511,213,719.88 385,190,298.07 負債合計 888,478,248.06 337,785,846.47
在建工程 207,678,674.13 122,271,117.14 所有者權益(或股東權益)：
工程物資 實收資本(或股本) 472,490,843.00 472,490,843.00
固定資產(chǎn)清理 其他權益工具
生產(chǎn)性生物資產(chǎn) 其中：優(yōu)先股
油氣資產(chǎn) 永續(xù)債
無形資產(chǎn) 27,983,107.00 20,235,925.02 資本公積 1,005,632,799.75 988,191,005.19
開發(fā)支出 減：庫存股 30,200,710.80 48,810,744.00
商譽 其他綜合收益
長期待攤費用 18,637,596.98 6,899,387.39 專項儲備
遞延所得稅資產(chǎn) 6,505,123.04 6,480,219.47 盈余公積 73,082,177.86 53,512,702.46
其他非流動資產(chǎn) 未分配利潤 530,444,355.66 411,005,782.06
非流動資產(chǎn)合計 1,140,868,448.04 655,714,302.29 所有者權益合計 2,051,449,465.47 1,876,389,588.71
資產(chǎn)總計 2,939,927,713.53 2,214,175,435.18 負債和所有者權益總計 2,939,927,713.53 2,214,175,435.18
法定代表人： 主管會計工作的負責人： 會計機構負責人：
合 并 利 潤 表
2017年度
會合02表
編制單位：揚州揚杰電子科技股份有限公司 單位：人民幣元
注釋
項 目 本期數(shù) 上年同期數(shù)
號
一、營業(yè)總收入 1,469,508,389.85 1,190,162,835.24
其中：營業(yè)收入 1 1,469,508,389.85 1,190,162,835.24
利息收入
已賺保費
手續(xù)費及傭金收入
二、營業(yè)總成本 1,220,435,267.71 967,198,295.91
其中：營業(yè)成本 1 946,725,421.62 769,377,048.15
利息支出
手續(xù)費及傭金支出
退保金
賠付支出凈額
提取保險合同準備金凈額
保單紅利支出
分保費用
稅金及附加 2 7,439,478.68 7,324,900.85
銷售費用 3 63,922,497.21 49,733,870.97
管理費用 4 172,035,234.17 139,678,089.82
財務費用 5 15,537,669.13 -6,695,149.48
資產(chǎn)減值損失 6 14,774,966.90 7,779,535.60
加：公允價值變動收益（損失以“-”號填列）
凈敞口套期損益（損失以“-”號填列）
投資收益（損失以“-”號填列） 7 48,307,253.46 2,341,973.54
其中：對聯(lián)營企業(yè)和合營企業(yè)的投資收益 946,806.39 759,271.47
資產(chǎn)處置收益（損失以“-”號填列） 8 -268,511.80 980,826.20
匯兌收益（損失以“-”號填列）
其他收益 9 5,384,213.07
三、營業(yè)利潤（虧損以“-”號填列） 302,496,076.87 226,287,339.07
加：營業(yè)外收入 10 9,583,621.92 13,227,658.68
減：營業(yè)外支出 11 1,704,911.08 2,454,071.08
四、利潤總額（虧損總額以“-”號填列） 310,374,787.71 237,060,926.67
減：所得稅費用 12 42,953,492.67 34,782,836.07
五、凈利潤（凈虧損以“-”號填列） 267,421,295.04 202,278,090.60
（一）按經(jīng)營持續(xù)性分類：
1.持續(xù)經(jīng)營凈利潤（凈虧損以“-”號填列） 267,421,295.04 202,278,090.60
2.終止經(jīng)營凈利潤（凈虧損以“-”號填列）
（二）按所有權歸屬分類：
1.歸屬于母公司所有者的凈利潤（凈虧損以“- ”號填列） 266,556,925.90 201,820,895.86
2.少數(shù)股東損益（凈虧損以“- ”號填列） 864,369.14 457,194.74
六、其他綜合收益的稅后凈額 13 1,621,740.53 -2,346,437.23
歸屬母公司所有者的其他綜合收益的稅后凈額 1,621,740.53 -2,346,437.23
（一）以后不能重分類進損益的其他綜合收益
1.重新計量設定受益計劃凈負債或凈資產(chǎn)導致的變動
2.權益法下在被投資單位不能重分類進損益的其他綜合收
益中所享有的份額
（二）以后將重分類進損益的其他綜合收益 1,621,740.53 -2,346,437.23
1.權益法下在被投資單位以后將重分類進損益的其他綜合
收益中所享有的份額
2.可供出售金融資產(chǎn)公允價值變動損益
3.持有至到期投資重分類為可供出售金融資產(chǎn)損益
4.現(xiàn)金流量套期損益的有效部分
5.外幣財務報表折算差額 1,621,740.53 -2,346,437.23
6.其他
歸屬于少數(shù)股東的其他綜合收益的稅后凈額
七、綜合收益總額 269,043,035.57 199,931,653.37
歸屬于母公司所有者的綜合收益總額 268,178,666.43 199,474,458.63
歸屬于少數(shù)股東的綜合收益總額 864,369.14 457,194.74
八、每股收益：
（一）基本每股收益（元/股） 0.57 0.47
（二）稀釋每股收益（元/股） 0.57 0.47
法定代表人： 主管會計工作的負責人： 會計機構負責人：
母 公 司 利 潤 表
2017年度
會企02表
編制單位：揚州揚杰電子科技股份有限公司 單位：人民幣元
注釋
項 目 本期數(shù) 上年同期數(shù)
號
一、營業(yè)收入 1 1,108,094,536.94 815,337,969.28
減：營業(yè)成本 1 770,211,504.86 541,552,073.75
稅金及附加 5,260,707.12 5,699,388.42
銷售費用 32,497,866.15 25,221,828.38
管理費用 2 123,626,692.27 102,935,448.27
財務費用 13,087,830.87 -8,516,614.49
資產(chǎn)減值損失 10,380,180.82 4,728,396.05
加：公允價值變動收益（損失以“-”號填列）
凈敞口套期損益（損失以“-”號填列）
投資收益（損失以“-”號填列） 3 56,637,253.46 11,622,973.54
其中：對聯(lián)營企業(yè)和合營企業(yè)的投資收益 946,806.39 759,271.47
資產(chǎn)處置收益（損失以“-”號填列） 8,228,411.32 980,826.20
其他收益 4,671,441.03
二、營業(yè)利潤（虧損以“-”號填列） 222,566,860.66 156,321,248.64
加：營業(yè)外收入 3,799,954.26 10,219,568.40
減：營業(yè)外支出 1,512,032.07 2,109,940.04
三、利潤總額（虧損總額以“-”號填列） 224,854,782.85 164,430,877.00
減：所得稅費用 29,160,028.86 21,402,761.52
四、凈利潤（凈虧損以“-”號填列） 195,694,753.99 143,028,115.48
（一）持續(xù)經(jīng)營凈利潤（凈虧損以“-”號填列） 195,694,753.99 143,028,115.48
（二）終止經(jīng)營凈利潤（凈虧損以“-”號填列）
五、其他綜合收益的稅后凈額
（一）以后不能重分類進損益的其他綜合收益
1.重新計量設定受益計劃凈負債或凈資產(chǎn)的變動
2.權益法下在被投資單位不能重分類進損益的
其他綜合收益中享有的份額
（二）以后將重分類進損益的其他綜合收益
1.權益法下在被投資單位以后將重分類進損益的
其他綜合收益中享有的份額
2.可供出售金融資產(chǎn)公允價值變動損益
3.持有至到期投資重分類為可供出售金融資產(chǎn)損益
4.現(xiàn)金流量套期損益的有效部分
5.外幣財務報表折算差額
6.其他
六、綜合收益總額 195,694,753.99 143,028,115.48
七、每股收益：
（一）基本每股收益（元/股）
（二）稀釋每股收益（元/股）
法定代表人： 主管會計工作的負責人： 會計機構負責人：
合 并 現(xiàn) 金 流 量 表
2017年度
會合03表
編制單位：揚州揚杰電子科技股份有限公司 單位：人民幣元
注釋
項 目 本期數(shù) 上年同期數(shù)
號
一、經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：
銷售商品、提供勞務收到的現(xiàn)金 1,415,912,428.85 1,283,717,168.80
客戶存款和同業(yè)存放款項凈增加額
向中央銀行借款凈增加額
向其他金融機構拆入資金凈增加額
收到原保險合同保費取得的現(xiàn)金
收到再保險業(yè)務現(xiàn)金凈額
保戶儲金及投資款凈增加額
處置以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產(chǎn)凈增加額
收取利息、手續(xù)費及傭金的現(xiàn)金
拆入資金凈增加額
回購業(yè)務資金凈增加額
收到的稅費返還 11,058,444.22 4,895,776.68
收到其他與經(jīng)營活動有關的現(xiàn)金 1 8,314,631.09 13,030,989.93
經(jīng)營活動現(xiàn)金流入小計 1,435,285,504.16 1,301,643,935.41
購買商品、接受勞務支付的現(xiàn)金 760,962,785.28 756,116,842.55
客戶貸款及墊款凈增加額
存放中央銀行和同業(yè)款項凈增加額
支付原保險合同賠付款項的現(xiàn)金
支付利息、手續(xù)費及傭金的現(xiàn)金
支付保單紅利的現(xiàn)金
支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)金 236,632,920.14 183,744,108.02
支付的各項稅費 68,742,002.58 55,439,135.69
支付其他與經(jīng)營活動有關的現(xiàn)金 2 123,555,768.52 52,842,535.83
經(jīng)營活動現(xiàn)金流出小計 1,189,893,476.52 1,048,142,622.09
經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額 245,392,027.64 253,501,313.32
二、投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：
收回投資收到的現(xiàn)金
取得投資收益收到的現(xiàn)金 47,360,447.07 1,582,702.07
處置固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)收回的現(xiàn)金凈額 222,619.16 1,207,497.04
處置子公司及其他營業(yè)單位收到的現(xiàn)金凈額
收到其他與投資活動有關的現(xiàn)金 3 1,785,467,160.00 115,544,184.68
投資活動現(xiàn)金流入小計 1,833,050,226.23 118,334,383.79
購建固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)支付的現(xiàn)金 329,184,670.12 226,735,562.35
投資支付的現(xiàn)金 234,000,000.00
質押貸款凈增加額
取得子公司及其他營業(yè)單位支付的現(xiàn)金凈額 1,933,110.21
支付其他與投資活動有關的現(xiàn)金 4 1,353,102,856.50 1,048,518,980.68
投資活動現(xiàn)金流出小計 1,918,220,636.83 1,275,254,543.03
投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額 -85,170,410.60 -1,156,920,159.24
三、籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：
吸收投資收到的現(xiàn)金 993,399,434.69
其中：子公司吸收少數(shù)股東投資收到的現(xiàn)金
取得借款收到的現(xiàn)金 485,000,000.00 50,000,000.00
發(fā)行債券收到的現(xiàn)金
收到其他與籌資活動有關的現(xiàn)金 5 4,765,185.90
籌資活動現(xiàn)金流入小計 485,000,000.00 1,048,164,620.59
償還債務支付的現(xiàn)金 222,019,400.00 68,769,200.00
分配股利、利潤或償付利息支付的現(xiàn)金 69,929,647.67 27,385,235.92
其中：子公司支付給少數(shù)股東的股利、利潤 170,000.00 269,000.00
支付其他與籌資活動有關的現(xiàn)金 6 17,440,028.46
籌資活動現(xiàn)金流出小計 291,949,047.67 113,594,464.38
籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額 193,050,952.33 934,570,156.21
四、匯率變動對現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物的影響 -5,597,428.28 2,361,553.17
五、現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物凈增加額 347,675,141.09 33,512,863.46
加：期初現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物余額 110,086,276.58 76,573,413.12
六、期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物余額 457,761,417.67 110,086,276.58
法定代表人： 主管會計工作的負責人： 會計機構負責人：
母 公 司 現(xiàn) 金 流 量 表
2017年度
會企03表
編制單位：揚州揚杰電子科技股份有限公司 單位：人民幣元
項 目 本期數(shù) 上年同期數(shù)
一、經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：
銷售商品、提供勞務收到的現(xiàn)金 1,077,375,834.55 893,723,564.70
收到的稅費返還 9,494,180.97 2,804,524.44
收到其他與經(jīng)營活動有關的現(xiàn)金 6,693,102.79 10,626,756.79
經(jīng)營活動現(xiàn)金流入小計 1,093,563,118.31 907,154,845.93
購買商品、接受勞務支付的現(xiàn)金 597,908,800.32 507,988,540.11
支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)金 162,437,665.03 128,648,720.78
支付的各項稅費 40,265,724.01 36,078,610.65
支付其他與經(jīng)營活動有關的現(xiàn)金 103,698,481.06 29,217,685.69
經(jīng)營活動現(xiàn)金流出小計 904,310,670.42 701,933,557.23
經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額 189,252,447.89 205,221,288.70
二、投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：
收回投資收到的現(xiàn)金
取得投資收益收到的現(xiàn)金 55,690,447.07 10,863,702.07
處置固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)收回的現(xiàn)金凈額 15,770,134.68 2,057,031.33
處置子公司及其他營業(yè)單位收到的現(xiàn)金凈額
收到其他與投資活動有關的現(xiàn)金 1,781,151,000.00 115,544,184.68
投資活動現(xiàn)金流入小計 1,852,611,581.75 128,464,918.08
購建固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)支付的現(xiàn)金 315,771,006.35 224,168,958.84
投資支付的現(xiàn)金 254,686,800.00 41,167,842.26
取得子公司及其他營業(yè)單位支付的現(xiàn)金凈額 2,519,400.00
支付其他與投資活動有關的現(xiàn)金 1,331,782,000.00 1,052,443,748.58
投資活動現(xiàn)金流出小計 1,904,759,206.35 1,317,780,549.68
投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額 -52,147,624.60 -1,189,315,631.60
三、籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：
吸收投資收到的現(xiàn)金 993,399,434.69
取得借款收到的現(xiàn)金 470,000,000.00 50,000,000.00
發(fā)行債券收到的現(xiàn)金
收到其他與籌資活動有關的現(xiàn)金 4,765,185.90
籌資活動現(xiàn)金流入小計 470,000,000.00 1,048,164,620.59
償還債務支付的現(xiàn)金 200,000,000.00 12,987,200.00
分配股利、利潤或償付利息支付的現(xiàn)金 68,398,864.13 25,610,899.60
支付其他與籌資活動有關的現(xiàn)金 1,200,000.00
籌資活動現(xiàn)金流出小計 268,398,864.13 39,798,099.60
籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額 201,601,135.87 1,008,366,520.99
四、匯率變動對現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物的影響 -6,030,700.31 3,501,707.77
五、現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物凈增加額 332,675,258.85 27,773,885.86
加：期初現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物余額 83,889,560.45 56,115,674.59
六、期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物余額 416,564,819.30 83,889,560.45
法定代表人： 主管會計工作的負責人： 會計機構負責人：
合 并 所 有 者 權 益 變 動 表
2017年度
會合04表
編制單位：揚州揚杰電子科技股份有限公司 單位：人民幣元
本期數(shù) 上年同期數(shù)
歸屬于母公司所有者權益 歸屬于母公司所有者權益
項 目
少數(shù)股東 少數(shù)股東
其他權益工具 所有者權益合計 其他權益工具 所有者權益合計
實收資本 減： 其他綜 專項 一般風 權益 實收資本 減： 其他綜 專項 一般風 權益
資本公積 盈余公積 未分配利潤 資本公積 盈余公積 未分配利潤
（或股本） 庫存股 合收益 儲備 險準備 （或股本） 優(yōu)先 永續(xù) 其 庫存股 合收益 儲備 險準備
優(yōu)先股 永續(xù)債 其他
股 債 他
一、上年年末余額 472,490,843.00 991,616,130.56 48,810,744.00 -2,191,310.33 53,512,702.46 554,491,436.25 4,093,985.63 2,025,203,043.57 419,325,000.00 33,641,524.68 39,804,000.00 155,126.90 39,209,890.91 392,132,851.94 5,025,780.55 849,686,174.98
加：會計政策變更
前期差錯更正
同一控制下企業(yè)合并
其他
二、本年年初余額 472,490,843.00 991,616,130.56 48,810,744.00 -2,191,310.33 53,512,702.46 554,491,436.25 4,093,985.63 2,025,203,043.57 419,325,000.00 33,641,524.68 39,804,000.00 155,126.90 39,209,890.91 392,132,851.94 5,025,780.55 849,686,174.98
三、本期增減變動金額（減少以“-
17,441,794.56 -18,610,033.20 1,621,740.53 19,569,475.40 190,300,745.51 694,369.14 248,238,158.34 53,165,843.00 957,974,605.88 9,006,744.00 -2,346,437.23 14,302,811.55 162,358,584.31 -931,794.92 1,175,516,868.59
”號填列）
（一）綜合收益總額 1,621,740.53 266,556,925.90 864,369.14 269,043,035.57 -2,346,437.23 201,820,895.86 457,194.74 199,931,653.37
（二）所有者投入和減少資本 17,441,794.56 -18,610,033.20 36,051,827.76 53,165,843.00 957,974,605.88 9,006,744.00 -1,119,989.66 1,001,013,715.22
1. 所有者投入資本 -18,610,033.20 18,610,033.20 53,165,843.00 940,601,516.22 9,006,744.00 984,760,615.22
2. 其他權益工具持有者投入資本
3．股份支付計入所有者權益的金額 11,017,899.97 11,017,899.97 18,253,100.00 18,253,100.00
4．其他 6,423,894.59 6,423,894.59 -880,010.34 -1,119,989.66 -2,000,000.00
（三）利潤分配 19,569,475.40 -76,256,180.39 -170,000.00 -56,856,704.99 14,302,811.55 -39,462,311.55 -269,000.00 -25,428,500.00
1. 提取盈余公積 19,569,475.40 -19,569,475.40 14,302,811.55 -14,302,811.55
2. 提取一般風險準備
3．對所有者（或股東）的分配 -56,686,704.99 -170,000.00 -56,856,704.99 -25,159,500.00 -269,000.00 -25,428,500.00
4．其他
（四）所有者權益內部結轉
1．資本公積轉增資本（或股本）
2．盈余公積轉增資本（或股本）
3．盈余公積彌補虧損
4．其他
（五）專項儲備
1.本期提取
2.本期使用
（六）其他
四、本期期末余額 472,490,843.00 1,009,057,925.12 30,200,710.80 -569,569.80 73,082,177.86 744,792,181.76 4,788,354.77 2,273,441,201.91 472,490,843.00 991,616,130.56 48,810,744.00 -2,191,310.33 53,512,702.46 554,491,436.25 4,093,985.63 2,025,203,043.57
主管會計工作的負責人： 會計機構負責人：
法定代表人：
母 公 司 所 有 者 權 益 變 動 表
2017年度
會企04表
編制單位：揚州揚杰電子科技股份有限公司 單位：人民幣元
本期數(shù) 上年同期數(shù)
項 目
實收資本 其他權益工具 減： 其他綜 專項 實收資本 其他權益工具 減： 其他綜 專項
資本公積 盈余公積 未分配利潤 所有者權益合計 資本公積 盈余公積 未分配利潤 所有者者權益合計
（或股本） 優(yōu)先 永續(xù) 其 庫存股 合收益 儲備 （或股本） 優(yōu)先 永續(xù) 其 庫存股 合收益 儲備
股 債 他 股 債 他
一、上年年末余額 472,490,843.00 988,191,005.19 48,810,744.00 53,512,702.46 411,005,782.06 1,876,389,588.71 419,325,000.00 29,336,388.97 39,804,000.00 39,209,890.91 307,439,978.13 755,507,258.01
加：會計政策變更
前期差錯更正
其他
二、本年年初余額 472,490,843.00 988,191,005.19 48,810,744.00 53,512,702.46 411,005,782.06 1,876,389,588.71 419,325,000.00 29,336,388.97 39,804,000.00 39,209,890.91 307,439,978.13 755,507,258.01
三、本期增減變動金額（減少以“-”
17,441,794.56 -18,610,033.20 19,569,475.40 119,438,573.60 175,059,876.76 53,165,843.00 958,854,616.22 9,006,744.00 14,302,811.55 103,565,803.93 1,120,882,330.70
號填列）
（一）綜合收益總額 195,694,753.99 195,694,753.99 143,028,115.48 143,028,115.48
（二）所有者投入和減少資本 17,441,794.56 -18,610,033.20 36,051,827.76 53,165,843.00 958,854,616.22 9,006,744.00 1,003,013,715.22
1. 所有者投入資本 -18,610,033.20 18,610,033.20 53,165,843.00 940,601,516.22 9,006,744.00 984,760,615.22
2．其他權益工具持有者投入資本
3．股份支付計入所有者權益的金額 11,017,899.97 11,017,899.97 18,253,100.00 18,253,100.00
4．其他 6,423,894.59 6,423,894.59
（三）利潤分配 19,569,475.40 -76,256,180.39 -56,686,704.99 14,302,811.55 -39,462,311.55 -25,159,500.00
1. 提取盈余公積 19,569,475.40 -19,569,475.40 14,302,811.55 -14,302,811.55
2．對所有者(或股東)的分配 -56,686,704.99 -56,686,704.99 -25,159,500.00 -25,159,500.00
3．其他
（四）所有者權益內部結轉
1．資本公積轉增資本(或股本)
2．盈余公積轉增資本(或股本)
3．盈余公積彌補虧損
4．其他
（五）專項儲備
1.本期提取
2.本期使用
（六）其他
四、本期期末余額 472,490,843.00 1,005,632,799.75 30,200,710.80 73,082,177.86 530,444,355.66 2,051,449,465.47 472,490,843.00 988,191,005.19 48,810,744.00 53,512,702.46 411,005,782.06 1,876,389,588.71
主管會計工作的負責人： 會計機構負責人：
法定代表人：
揚州揚杰電子科技股份有限公司
財務報表附注
2017 年度
金額單位：人民幣元
一、公司基本情況
揚州揚杰電子科技股份有限公司（以下簡稱公司或本公司）前身為揚州揚杰電子科技有
限公司，于 2006 年 8 月 2 日在江蘇省揚州工商行政管理局登記注冊，取得注冊號為企合蘇
揚總字第 003428 號企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照。揚州揚杰電子科技有限公司以 2011 年 2 月 28 日為
基準日整體變更為本公司，本公司于 2011 年 4 月 18 日在江蘇省揚州工商行政管理局登記注
冊，現(xiàn)持有統(tǒng)一社會信用代碼為 913210007908906337 的營業(yè)執(zhí)照,公司總部位于江蘇省揚州
市。公司現(xiàn)有注冊資本 472,490,843.00 元，股份總數(shù) 472,490,843 股（每股面值 1 元）。其
中，有限售條件的流通股份： 股 239,705,427 股，無限售條件的流通股份： 股 232,785,416
股。公司股票已于 2014 年 1 月 23 日在深圳證券交易所掛牌交易。
本公司屬電子元器件制造行業(yè)。主要經(jīng)營活動為分立器件芯片、功率二極管、整流橋等
半導體分立器件產(chǎn)品的研發(fā)、生產(chǎn)和銷售。產(chǎn)品主要有：功率二極管、整流橋、分立器件芯
片等。
本財務報表業(yè)經(jīng)公司 2018 年 3 月 26 日三屆九次董事會批準對外報出。
本公司將揚州杰利半導體有限公司（以下簡稱杰利半導體公司）、江蘇揚杰半導體有限
公司（以下簡稱揚杰半導體公司）、揚州杰盈汽車芯片有限公司（以下簡稱杰盈芯片公司）、
揚州揚杰電力發(fā)展有限公司（以下簡稱揚杰電力公司）、江蘇美微科半導體有限公司（以下
簡稱江蘇美微科公司）、深圳市美微科半導體有限公司（以下簡稱深圳美微科公司）、香港美
微科半導體有限公司(原揚杰科技（香港）有限公司，以下簡稱香港美微科公司)、CASWELL
INDUSTRIES LIMITED(以下簡稱 CS 公司)、Micro Commercial Components Corporation(以
下簡稱美國美微科公司)、美微科半導體股份有限公司(以下簡稱臺灣美微科公司)、揚杰電
子韓國株式會社(以下簡稱揚杰韓國公司)、杭州怡嘉半導體技術有限公司（以下簡稱怡嘉半
導體公司）、上海派騏微電子有限公司（以下簡稱上海派騏公司）和重慶杰偉半導體有限公
司（重慶杰偉公司）等 14 家子公司納入本期合并財務報表范圍，詳見本財務報表附注合并
范圍的變更和在其他主體中的權益之說明。
二、財務報表的編制基礎
(一) 編制基礎
本公司財務報表以持續(xù)經(jīng)營為編制基礎。
(二) 持續(xù)經(jīng)營能力評價
本公司不存在導致對報告期末起 12 個月內的持續(xù)經(jīng)營假設產(chǎn)生重大疑慮的事項或情
況。
三、重要會計政策及會計估計
(一) 遵循企業(yè)會計準則的聲明
本公司所編制的財務報表符合企業(yè)會計準則的要求，真實、完整地反映了公司的財務狀
況、經(jīng)營成果和現(xiàn)金流量等有關信息。
(二) 會計期間
會計年度自公歷 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
(三) 營業(yè)周期
公司經(jīng)營業(yè)務的營業(yè)周期較短，以 12 個月作為資產(chǎn)和負債的流動性劃分標準。
(四) 記賬本位幣
采用人民幣為記賬本位幣。
(五) 同一控制下和非同一控制下企業(yè)合并的會計處理方法
1. 同一控制下企業(yè)合并的會計處理方法
公司在企業(yè)合并中取得的資產(chǎn)和負債，按照合并日被合并方在最終控制方合并財務報表
中的賬面價值計量。公司按照被合并方所有者權益在最終控制方合并財務報表中的賬面價值
份額與支付的合并對價賬面價值或發(fā)行股份面值總額的差額，調整資本公積；資本公積不足
沖減的，調整留存收益。
2. 非同一控制下企業(yè)合并的會計處理方法
公司在購買日對合并成本大于合并中取得的被購買方可辨認凈資產(chǎn)公允價值份額的差
額，確認為商譽；如果合并成本小于合并中取得的被購買方可辨認凈資產(chǎn)公允價值份額，首
先對取得的被購買方各項可辨認資產(chǎn)、負債及或有負債的公允價值以及合并成本的計量進行
復核，經(jīng)復核后合并成本仍小于合并中取得的被購買方可辨認凈資產(chǎn)公允價值份額的，其差
額計入當期損益。
(六) 合并財務報表的編制方法
母公司將其控制的所有子公司納入合并財務報表的合并范圍。合并財務報表以母公司及
其子公司的財務報表為基礎，根據(jù)其他有關資料，由母公司按照《企業(yè)會計準則第 33 號—
—合并財務報表》編制。
(七) 現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物的確定標準
列示于現(xiàn)金流量表中的現(xiàn)金是指庫存現(xiàn)金以及可以隨時用于支付的存款?，F(xiàn)金等價物是
指企業(yè)持有的期限短、流動性強、易于轉換為已知金額現(xiàn)金、價值變動風險很小的投資。
(八) 外幣業(yè)務和外幣報表折算
1. 外幣業(yè)務折算
外幣交易在初始確認時，采用交易發(fā)生日的即期匯率折算為人民幣金額。資產(chǎn)負債表日，
外幣貨幣性項目采用資產(chǎn)負債表日即期匯率折算，因匯率不同而產(chǎn)生的匯兌差額，除與購建
符合資本化條件資產(chǎn)有關的外幣專門借款本金及利息的匯兌差額外，計入當期損益；以歷史
成本計量的外幣非貨幣性項目仍采用交易發(fā)生日的即期匯率折算，不改變其人民幣金額；以
公允價值計量的外幣非貨幣性項目，采用公允價值確定日的即期匯率折算，差額計入當期損
益或其他綜合收益。
2. 外幣財務報表折算
資產(chǎn)負債表中的資產(chǎn)和負債項目，采用資產(chǎn)負債表日的即期匯率折算；所有者權益項目
除“未分配利潤”項目外，其他項目采用交易發(fā)生日的即期匯率折算；利潤表中的收入和費
用項目，采用交易發(fā)生日的即期匯率折算。按照上述折算產(chǎn)生的外幣財務報表折算差額，計
入其他綜合收益。
(九) 金融工具
1. 金融資產(chǎn)和金融負債的分類
金融資產(chǎn)在初始確認時劃分為以下四類：以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融
資產(chǎn)（包括交易性金融資產(chǎn)和在初始確認時指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益的
金融資產(chǎn)）、持有至到期投資、貸款和應收款項、可供出售金融資產(chǎn)。
金融負債在初始確認時劃分為以下兩類：以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融
負債（包括交易性金融負債和在初始確認時指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益的
金融負債）、其他金融負債。
2. 金融資產(chǎn)和金融負債的確認依據(jù)、計量方法和終止確認條件
公司成為金融工具合同的一方時，確認一項金融資產(chǎn)或金融負債。初始確認金融資產(chǎn)或
金融負債時，按照公允價值計量；對于以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產(chǎn)和
金融負債，相關交易費用直接計入當期損益；對于其他類別的金融資產(chǎn)或金融負債，相關交
易費用計入初始確認金額。
公司按照公允價值對金融資產(chǎn)進行后續(xù)計量，且不扣除將來處置該金融資產(chǎn)時可能發(fā)生
的交易費用，但下列情況除外：(1) 持有至到期投資以及貸款和應收款項采用實際利率法，
按攤余成本計量；(2) 在活躍市場中沒有報價且其公允價值不能可靠計量的權益工具投資，
以及與該權益工具掛鉤并須通過交付該權益工具結算的衍生金融資產(chǎn)，按照成本計量。
公司采用實際利率法，按攤余成本對金融負債進行后續(xù)計量，但下列情況除外：(1) 以
公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債，按照公允價值計量，且不扣除將來結清金
融負債時可能發(fā)生的交易費用；(2) 與在活躍市場中沒有報價、公允價值不能可靠計量的權
益工具掛鉤并須通過交付該權益工具結算的衍生金融負債，按照成本計量；(3) 不屬于指定
為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債的財務擔保合同，或沒有指定為以公允
價值計量且其變動計入當期損益并將以低于市場利率貸款的貸款承諾，在初始確認后按照下
列兩項金額之中的較高者進行后續(xù)計量：1) 按照《企業(yè)會計準則第 13 號——或有事項》確
定的金額；2) 初始確認金額扣除按照《企業(yè)會計準則第 14 號——收入》的原則確定的累積
攤銷額后的余額。
金融資產(chǎn)或金融負債公允價值變動形成的利得或損失，除與套期保值有關外，按照如下
方法處理：(1) 以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產(chǎn)或金融負債公允價值變動
形成的利得或損失，計入公允價值變動收益；在資產(chǎn)持有期間所取得的利息或現(xiàn)金股利，確
認為投資收益；處置時，將實際收到的金額與初始入賬金額之間的差額確認為投資收益，同
時調整公允價值變動收益。(2) 可供出售金融資產(chǎn)的公允價值變動計入其他綜合收益；持有
期間按實際利率法計算的利息，計入投資收益；可供出售權益工具投資的現(xiàn)金股利，于被投
資單位宣告發(fā)放股利時計入投資收益；處置時，將實際收到的金額與賬面價值扣除原直接計
入其他綜合收益的公允價值變動累計額之后的差額確認為投資收益。
當收取某項金融資產(chǎn)現(xiàn)金流量的合同權利已終止或該金融資產(chǎn)所有權上幾乎所有的風
險和報酬已轉移時，終止確認該金融資產(chǎn)；當金融負債的現(xiàn)時義務全部或部分解除時，相應
終止確認該金融負債或其一部分。
3. 金融資產(chǎn)轉移的確認依據(jù)和計量方法
公司已將金融資產(chǎn)所有權上幾乎所有的風險和報酬轉移給了轉入方的，終止確認該金融
資產(chǎn)；保留了金融資產(chǎn)所有權上幾乎所有的風險和報酬的，繼續(xù)確認所轉移的金融資產(chǎn)，并
將收到的對價確認為一項金融負債。公司既沒有轉移也沒有保留金融資產(chǎn)所有權上幾乎所有
的風險和報酬的，分別下列情況處理：(1) 放棄了對該金融資產(chǎn)控制的，終止確認該金融資
產(chǎn)；(2) 未放棄對該金融資產(chǎn)控制的，按照繼續(xù)涉入所轉移金融資產(chǎn)的程度確認有關金融資
產(chǎn)，并相應確認有關負債。
金融資產(chǎn)整體轉移滿足終止確認條件的，將下列兩項金額的差額計入當期損益：(1) 所
轉移金融資產(chǎn)的賬面價值；(2) 因轉移而收到的對價，與原直接計入所有者權益的公允價值
變動累計額之和。金融資產(chǎn)部分轉移滿足終止確認條件的，將所轉移金融資產(chǎn)整體的賬面價
值，在終止確認部分和未終止確認部分之間，按照各自的相對公允價值進行分攤，并將下列
兩項金額的差額計入當期損益：(1) 終止確認部分的賬面價值；(2) 終止確認部分的對價，
與原直接計入所有者權益的公允價值變動累計額中對應終止確認部分的金額之和。
4. 金融資產(chǎn)和金融負債的公允價值確定方法
公司采用在當前情況下適用并且有足夠可利用數(shù)據(jù)和其他信息支持的估值技術確定相
關金融資產(chǎn)和金融負債的公允價值。公司將估值技術使用的輸入值分以下層級，并依次使用：
(1) 第一層次輸入值是在計量日能夠取得的相同資產(chǎn)或負債在活躍市場上未經(jīng)調整的
報價；
(2) 第二層次輸入值是除第一層次輸入值外相關資產(chǎn)或負債直接或間接可觀察的輸入
值，包括：活躍市場中類似資產(chǎn)或負債的報價；非活躍市場中相同或類似資產(chǎn)或負債的報價；
除報價以外的其他可觀察輸入值，如在正常報價間隔期間可觀察的利率和收益率曲線等；市
場驗證的輸入值等；
(3) 第三層次輸入值是相關資產(chǎn)或負債的不可觀察輸入值，包括不能直接觀察或無法由
可觀察市場數(shù)據(jù)驗證的利率、股票波動率、企業(yè)合并中承擔的棄置義務的未來現(xiàn)金流量、使
用自身數(shù)據(jù)作出的財務預測等。
5. 金融資產(chǎn)的減值測試和減值準備計提方法
(1) 資產(chǎn)負債表日對以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產(chǎn)以外的金融資
產(chǎn)的賬面價值進行檢查，如有客觀證據(jù)表明該金融資產(chǎn)發(fā)生減值的，計提減值準備。
(2) 對于持有至到期投資、貸款和應收款，先將單項金額重大的金融資產(chǎn)區(qū)分開來，單
獨進行減值測試；對單項金額不重大的金融資產(chǎn)，可以單獨進行減值測試，或包括在具有類
似信用風險特征的金融資產(chǎn)組合中進行減值測試；單獨測試未發(fā)生減值的金融資產(chǎn)（包括單
項金額重大和不重大的金融資產(chǎn)），包括在具有類似信用風險特征的金融資產(chǎn)組合中再進行
減值測試。測試結果表明其發(fā)生了減值的，根據(jù)其賬面價值高于預計未來現(xiàn)金流量現(xiàn)值的差
額確認減值損失。
(3) 可供出售金融資產(chǎn)
1) 表明可供出售債務工具投資發(fā)生減值的客觀證據(jù)包括：
① 債務人發(fā)生嚴重財務困難；
② 債務人違反了合同條款，如償付利息或本金發(fā)生違約或逾期；
③ 公司出于經(jīng)濟或法律等方面因素的考慮，對發(fā)生財務困難的債務人作出讓步；
④ 債務人很可能倒閉或進行其他財務重組；
⑤ 因債務人發(fā)生重大財務困難，該債務工具無法在活躍市場繼續(xù)交易；
⑥ 其他表明可供出售債務工具已經(jīng)發(fā)生減值的情況。
2) 表明可供出售權益工具投資發(fā)生減值的客觀證據(jù)包括權益工具投資的公允價值發(fā)生
嚴重或非暫時性下跌，以及被投資單位經(jīng)營所處的技術、市場、經(jīng)濟或法律環(huán)境等發(fā)生重大
不利變化使公司可能無法收回投資成本。
本公司于資產(chǎn)負債表日對各項可供出售權益工具投資單獨進行檢查。對于以公允價值計
量的權益工具投資，若其于資產(chǎn)負債表日的公允價值低于其成本超過 50%（含 50%）或低于
其成本持續(xù)時間超過 12 個月（含 12 個月）的，則表明其發(fā)生減值；若其于資產(chǎn)負債表日的
公允價值低于其成本超過 20%（含 20%）但尚未達到 50%的，或低于其成本持續(xù)時間超過 6
個月（含 6 個月）但未超過 12 個月的，本公司會綜合考慮其他相關因素，諸如價格波動率
等，判斷該權益工具投資是否發(fā)生減值。對于以成本計量的權益工具投資，公司綜合考慮被
投資單位經(jīng)營所處的技術、市場、經(jīng)濟或法律環(huán)境等是否發(fā)生重大不利變化，判斷該權益工
具是否發(fā)生減值。
以公允價值計量的可供出售金融資產(chǎn)發(fā)生減值時，原直接計入其他綜合收益的因公允價
值下降形成的累計損失予以轉出并計入減值損失。對已確認減值損失的可供出售債務工具投
資，在期后公允價值回升且客觀上與確認原減值損失后發(fā)生的事項有關的，原確認的減值損
失予以轉回并計入當期損益。對已確認減值損失的可供出售權益工具投資，期后公允價值回
升直接計入其他綜合收益。
以成本計量的可供出售權益工具發(fā)生減值時，將該權益工具投資的賬面價值，與按照類
似金融資產(chǎn)當時市場收益率對未來現(xiàn)金流量折現(xiàn)確定的現(xiàn)值之間的差額，確認為減值損失，
計入當期損益，發(fā)生的減值損失一經(jīng)確認，不予轉回。
(十) 應收款項
1. 單項金額重大并單項計提壞賬準備的應收款項
單項金額重大的判斷依據(jù)或金額 金額 300 萬元以上（含）且占應收款項賬面余額 10%以
標準 上的款項
單項金額重大并單項計提壞賬準 單獨進行減值測試，根據(jù)其未來現(xiàn)金流量現(xiàn)值低于其賬
備的計提方法 面價值的差額計提壞賬準備
2. 按信用風險特征組合計提壞賬準備的應收款項
(1) 具體組合及壞賬準備的計提方法
確定組合的依據(jù)
賬齡分析法組合 相同賬齡的應收款項具有類似信用風險特征
按組合計提壞賬準備的計提方法
賬齡分析法組合 賬齡分析法
(2) 賬齡分析法
應收賬款 其他應收款
賬 齡
計提比例(%) 計提比例(%)
1 年以內（含，下同） 5
1-2 年 10
2-3 年 50
3 年以上 100
3. 單項金額不重大但單項計提壞賬準備的應收款項
應收款項的未來現(xiàn)金流量現(xiàn)值與以賬齡為信用風險特
單項計提壞賬準備的理由
征的應收款項組合的未來現(xiàn)金流量現(xiàn)值存在顯著差異
單獨進行減值測試，根據(jù)其未來現(xiàn)金流量現(xiàn)值低于其賬
壞賬準備的計提方法
面價值的差額計提壞賬準備
對應收票據(jù)、應收利息、長期應收款等其他應收款項，根據(jù)其未來現(xiàn)金流量現(xiàn)值低于其
賬面價值的差額計提壞賬準備。
(十一) 存貨
1. 存貨的分類
存貨包括在日常活動中持有以備出售的產(chǎn)成品或商品、處在生產(chǎn)過程中的在產(chǎn)品、在生
產(chǎn)過程或提供勞務過程中耗用的材料和物料等。
2. 發(fā)出存貨的計價方法
發(fā)出存貨采用月末一次加權平均法。
3. 存貨可變現(xiàn)凈值的確定依據(jù)
資產(chǎn)負債表日，存貨采用成本與可變現(xiàn)凈值孰低計量，按照單個存貨成本高于可變現(xiàn)凈
值的差額計提存貨跌價準備。直接用于出售的存貨，在正常生產(chǎn)經(jīng)營過程中以該存貨的估計
售價減去估計的銷售費用和相關稅費后的金額確定其可變現(xiàn)凈值；需要經(jīng)過加工的存貨，在
正常生產(chǎn)經(jīng)營過程中以所生產(chǎn)的產(chǎn)成品的估計售價減去至完工時估計將要發(fā)生的成本、估計
的銷售費用和相關稅費后的金額確定其可變現(xiàn)凈值；資產(chǎn)負債表日，同一項存貨中一部分有
合同價格約定、其他部分不存在合同價格的，分別確定其可變現(xiàn)凈值，并與其對應的成本進
行比較，分別確定存貨跌價準備的計提或轉回的金額。
4. 存貨的盤存制度
存貨的盤存制度為永續(xù)盤存制。
5. 低值易耗品和包裝物的攤銷方法
(1) 低值易耗品
按照一次轉銷法進行攤銷。
(2) 包裝物
按照一次轉銷法進行攤銷。
(十二) 長期股權投資
1. 共同控制、重要影響的判斷
按照相關約定對某項安排存在共有的控制，并且該安排的相關活動必須經(jīng)過分享控制權
的參與方一致同意后才能決策，認定為共同控制。對被投資單位的財務和經(jīng)營政策有參與決
策的權力，但并不能夠控制或者與其他方一起共同控制這些政策的制定，認定為重大影響。
2. 投資成本的確定
(1) 同一控制下的企業(yè)合并形成的，合并方以支付現(xiàn)金、轉讓非現(xiàn)金資產(chǎn)、承擔債務或
發(fā)行權益性證券作為合并對價的，在合并日按照取得被合并方所有者權益在最終控制方合并
財務報表中的賬面價值的份額作為其初始投資成本。長期股權投資初始投資成本與支付的合
并對價的賬面價值或發(fā)行股份的面值總額之間的差額調整資本公積；資本公積不足沖減的，
調整留存收益。
公司通過多次交易分步實現(xiàn)同一控制下企業(yè)合并形成的長期股權投資，判斷是否屬于
“一攬子交易”。屬于“一攬子交易”的，把各項交易作為一項取得控制權的交易進行會計
處理。不屬于“一攬子交易”的，在合并日，根據(jù)合并后應享有被合并方凈資產(chǎn)在最終控制
方合并財務報表中的賬面價值的份額確定初始投資成本。合并日長期股權投資的初始投資成
本，與達到合并前的長期股權投資賬面價值加上合并日進一步取得股份新支付對價的賬面價
值之和的差額，調整資本公積；資本公積不足沖減的，調整留存收益。
(2) 非同一控制下的企業(yè)合并形成的，在購買日按照支付的合并對價的公允價值作為其
初始投資成本。
公司通過多次交易分步實現(xiàn)非同一控制下企業(yè)合并形成的長期股權投資，區(qū)分個別財務
報表和合并財務報表進行相關會計處理：
1) 在個別財務報表中，按照原持有的股權投資的賬面價值加上新增投資成本之和，作
為改按成本法核算的初始投資成本。
2) 在合并財務報表中，判斷是否屬于“一攬子交易”。屬于“一攬子交易”的，把各
項交易作為一項取得控制權的交易進行會計處理。不屬于“一攬子交易”的，對于購買日之
前持有的被購買方的股權，按照該股權在購買日的公允價值進行重新計量，公允價值與其賬
面價值的差額計入當期投資收益；購買日之前持有的被購買方的股權涉及權益法核算下的其
他綜合收益等的，與其相關的其他綜合收益等轉為購買日所屬當期收益。但由于被投資方重
新計量設定受益計劃凈負債或凈資產(chǎn)變動而產(chǎn)生的其他綜合收益除外。
(3) 除企業(yè)合并形成以外的：以支付現(xiàn)金取得的，按照實際支付的購買價款作為其初始
投資成本；以發(fā)行權益性證券取得的，按照發(fā)行權益性證券的公允價值作為其初始投資成本；
以債務重組方式取得的，按《企業(yè)會計準則第 12 號——債務重組》確定其初始投資成本；
以非貨幣性資產(chǎn)交換取得的，按《企業(yè)會計準則第 7 號——非貨幣性資產(chǎn)交換》確定其初始
投資成本。
3. 后續(xù)計量及損益確認方法
對被投資單位實施控制的長期股權投資采用成本法核算；對聯(lián)營企業(yè)和合營企業(yè)的長期
股權投資，采用權益法核算。
4. 通過多次交易分步處置對子公司投資至喪失控制權的處理方法
(1) 個別財務報表
對處置的股權，其賬面價值與實際取得價款之間的差額，計入當期損益。對于剩余股權，
對被投資單位仍具有重大影響或者與其他方一起實施共同控制的，轉為權益法核算；不能再
對被投資單位實施控制、共同控制或重大影響的，確認為金融資產(chǎn)，按照《企業(yè)會計準則第
22 號——金融工具確認和計量》的相關規(guī)定進行核算。
(2) 合并財務報表
1) 通過多次交易分步處置對子公司投資至喪失控制權，且不屬于“一攬子交易”的
在喪失控制權之前，處置價款與處置長期股權投資相對應享有子公司自購買日或合并日
開始持續(xù)計算的凈資產(chǎn)份額之間的差額，調整資本公積（資本溢價），資本溢價不足沖減的，
沖減留存收益。
喪失對原子公司控制權時，對于剩余股權，按照其在喪失控制權日的公允價值進行重新
計量。處置股權取得的對價與剩余股權公允價值之和，減去按原持股比例計算應享有原有子
公司自購買日或合并日開始持續(xù)計算的凈資產(chǎn)的份額之間的差額，計入喪失控制權當期的投
資收益，同時沖減商譽。與原有子公司股權投資相關的其他綜合收益等，應當在喪失控制權
時轉為當期投資收益。
2) 通過多次交易分步處置對子公司投資至喪失控制權，且屬于“一攬子交易”的
將各項交易作為一項處置子公司并喪失控制權的交易進行會計處理。但是，在喪失控制
權之前每一次處置價款與處置投資對應的享有該子公司凈資產(chǎn)份額的差額，在合并財務報表
中確認為其他綜合收益，在喪失控制權時一并轉入喪失控制權當期的損益。
(十三) 投資性房地產(chǎn)
1. 投資性房地產(chǎn)包括已出租的土地使用權、持有并準備增值后轉讓的土地使用權和已
出租的建筑物。
2. 投資性房地產(chǎn)按照成本進行初始計量，采用成本模式進行后續(xù)計量，并采用與固定
資產(chǎn)和無形資產(chǎn)相同的方法計提折舊或進行攤銷。
(十四) 固定資產(chǎn)
1. 固定資產(chǎn)確認條件
固定資產(chǎn)是指為生產(chǎn)商品、提供勞務、出租或經(jīng)營管理而持有的，使用年限超過一個會
計年度的有形資產(chǎn)。固定資產(chǎn)在同時滿足經(jīng)濟利益很可能流入、成本能夠可靠計量時予以確
認。
2. 各類固定資產(chǎn)的折舊方法
類 別 折舊方法 折舊年限(年) 殘值率(%) 年折舊率(%)
房屋及建筑物 年限平均法 20 5 4.75
通用設備 年限平均法 3-5 5 31.67–19.00
專用設備 年限平均法 5-10 5 19.00-9.50
運輸工具 年限平均法 4 5 23.75
(十五) 在建工程
1. 在建工程同時滿足經(jīng)濟利益很可能流入、成本能夠可靠計量則予以確認。在建工程
按建造該項資產(chǎn)達到預定可使用狀態(tài)前所發(fā)生的實際成本計量。
2. 在建工程達到預定可使用狀態(tài)時，按工程實際成本轉入固定資產(chǎn)。已達到預定可使
用狀態(tài)但尚未辦理竣工決算的，先按估計價值轉入固定資產(chǎn)，待辦理竣工決算后再按實際成
本調整原暫估價值，但不再調整原已計提的折舊。
(十六) 借款費用
1. 借款費用資本化的確認原則
公司發(fā)生的借款費用，可直接歸屬于符合資本化條件的資產(chǎn)的購建或者生產(chǎn)的，予以資
本化，計入相關資產(chǎn)成本；其他借款費用，在發(fā)生時確認為費用，計入當期損益。
2. 借款費用資本化期間
(1) 當借款費用同時滿足下列條件時，開始資本化：1) 資產(chǎn)支出已經(jīng)發(fā)生；2) 借款費
用已經(jīng)發(fā)生；3) 為使資產(chǎn)達到預定可使用或可銷售狀態(tài)所必要的購建或者生產(chǎn)活動已經(jīng)開
始。
(2) 若符合資本化條件的資產(chǎn)在購建或者生產(chǎn)過程中發(fā)生非正常中斷，并且中斷時間連
續(xù)超過 3 個月，暫停借款費用的資本化；中斷期間發(fā)生的借款費用確認為當期費用，直至資
產(chǎn)的購建或者生產(chǎn)活動重新開始。
(3) 當所購建或者生產(chǎn)符合資本化條件的資產(chǎn)達到預定可使用或可銷售狀態(tài)時，借款費
用停止資本化。
3. 借款費用資本化率以及資本化金額
為購建或者生產(chǎn)符合資本化條件的資產(chǎn)而借入專門借款的，以專門借款當期實際發(fā)生的
利息費用（包括按照實際利率法確定的折價或溢價的攤銷），減去將尚未動用的借款資金存
入銀行取得的利息收入或進行暫時性投資取得的投資收益后的金額，確定應予資本化的利息
金額；為購建或者生產(chǎn)符合資本化條件的資產(chǎn)占用了一般借款的，根據(jù)累計資產(chǎn)支出超過專
門借款的資產(chǎn)支出加權平均數(shù)乘以占用一般借款的資本化率，計算確定一般借款應予資本化
的利息金額。
(十七) 無形資產(chǎn)
1. 無形資產(chǎn)包括土地使用權、專利權及非專利技術等，按成本進行初始計量。
2. 使用壽命有限的無形資產(chǎn)，在使用壽命內按照與該項無形資產(chǎn)有關的經(jīng)濟利益的預
期實現(xiàn)方式系統(tǒng)合理地攤銷，無法可靠確定預期實現(xiàn)方式的，采用直線法攤銷。具體年限如
下：
項 目 攤銷年限(年)
土地使用權
軟件 5-10
3. 內部研究開發(fā)項目研究階段的支出，于發(fā)生時計入當期損益。內部研究開發(fā)項目開
發(fā)階段的支出，同時滿足下列條件的，確認為無形資產(chǎn)：(1) 完成該無形資產(chǎn)以使其能夠使
用或出售在技術上具有可行性；(2) 具有完成該無形資產(chǎn)并使用或出售的意圖；(3) 無形資
產(chǎn)產(chǎn)生經(jīng)濟利益的方式，包括能夠證明運用該無形資產(chǎn)生產(chǎn)的產(chǎn)品存在市場或無形資產(chǎn)自身
存在市場，無形資產(chǎn)將在內部使用的，能證明其有用性；(4) 有足夠的技術、財務資源和其
他資源支持，以完成該無形資產(chǎn)的開發(fā)，并有能力使用或出售該無形資產(chǎn)；(5) 歸屬于該無
形資產(chǎn)開發(fā)階段的支出能夠可靠地計量。
(十八) 部分長期資產(chǎn)減值
對長期股權投資、采用成本模式計量的投資性房地產(chǎn)、固定資產(chǎn)、在建工程、使用壽命
有限的無形資產(chǎn)等長期資產(chǎn),在資產(chǎn)負債表日有跡象表明發(fā)生減值的，估計其可收回金額。
對因企業(yè)合并所形成的商譽和使用壽命不確定的無形資產(chǎn)，無論是否存在減值跡象，每年都
進行減值測試。商譽結合與其相關的資產(chǎn)組或者資產(chǎn)組組合進行減值測試。
若上述長期資產(chǎn)的可收回金額低于其賬面價值的，按其差額確認資產(chǎn)減值準備并計入當
期損益。
(十九) 長期待攤費用
長期待攤費用核算已經(jīng)支出，攤銷期限在 1 年以上（不含 1 年）的各項費用。長期待攤
費用按實際發(fā)生額入賬，在受益期或規(guī)定的期限內分期平均攤銷。如果長期待攤的費用項目
不能使以后會計期間受益則將尚未攤銷的該項目的攤余價值全部轉入當期損益。
(二十) 職工薪酬
1. 職工薪酬包括短期薪酬、離職后福利、辭退福利和其他長期職工福利。
2. 短期薪酬的會計處理方法
在職工為公司提供服務的會計期間，將實際發(fā)生的短期薪酬確認為負債，并計入當期損
益或相關資產(chǎn)成本。
3. 離職后福利的會計處理方法
離職后福利分為設定提存計劃和設定受益計劃。
(1) 在職工為公司提供服務的會計期間，根據(jù)設定提存計劃計算的應繳存金額確認為負
債，并計入當期損益或相關資產(chǎn)成本。
(2) 對設定受益計劃的會計處理通常包括下列步驟：
1) 根據(jù)預期累計福利單位法，采用無偏且相互一致的精算假設對有關人口統(tǒng)計變量和
財務變量等作出估計，計量設定受益計劃所產(chǎn)生的義務，并確定相關義務的所屬期間。同時，
對設定受益計劃所產(chǎn)生的義務予以折現(xiàn)，以確定設定受益計劃義務的現(xiàn)值和當期服務成本；
2) 設定受益計劃存在資產(chǎn)的，將設定受益計劃義務現(xiàn)值減去設定受益計劃資產(chǎn)公允價
值所形成的赤字或盈余確認為一項設定受益計劃凈負債或凈資產(chǎn)。設定受益計劃存在盈余
的，以設定受益計劃的盈余和資產(chǎn)上限兩項的孰低者計量設定受益計劃凈資產(chǎn)；
3) 期末，將設定受益計劃產(chǎn)生的職工薪酬成本確認為服務成本、設定受益計劃凈負債
或凈資產(chǎn)的利息凈額以及重新計量設定受益計劃凈負債或凈資產(chǎn)所產(chǎn)生的變動等三部分，其
中服務成本和設定受益計劃凈負債或凈資產(chǎn)的利息凈額計入當期損益或相關資產(chǎn)成本，重新
計量設定受益計劃凈負債或凈資產(chǎn)所產(chǎn)生的變動計入其他綜合收益，并且在后續(xù)會計期間不
允許轉回至損益，但可以在權益范圍內轉移這些在其他綜合收益確認的金額。
4. 辭退福利的會計處理方法
向職工提供的辭退福利，在下列兩者孰早日確認辭退福利產(chǎn)生的職工薪酬負債，并計入
當期損益：(1) 公司不能單方面撤回因解除勞動關系計劃或裁減建議所提供的辭退福利時；
(2) 公司確認與涉及支付辭退福利的重組相關的成本或費用時。
5. 其他長期職工福利的會計處理方法
向職工提供的其他長期福利，符合設定提存計劃條件的，按照設定提存計劃的有關規(guī)定
進行會計處理；除此之外的其他長期福利，按照設定受益計劃的有關規(guī)定進行會計處理，為
簡化相關會計處理，將其產(chǎn)生的職工薪酬成本確認為服務成本、其他長期職工福利凈負債或
凈資產(chǎn)的利息凈額以及重新計量其他長期職工福利凈負債或凈資產(chǎn)所產(chǎn)生的變動等組成項
目的總凈額計入當期損益或相關資產(chǎn)成本。
(二十一) 股份支付
1. 股份支付的種類
包括以權益結算的股份支付和以現(xiàn)金結算的股份支付。
2. 實施、修改、終止股份支付計劃的相關會計處理
(1) 以權益結算的股份支付
授予后立即可行權的換取職工服務的以權益結算的股份支付，在授予日按照權益工具的
公允價值計入相關成本或費用，相應調整資本公積。完成等待期內的服務或達到規(guī)定業(yè)績條
件才可行權的換取職工服務的以權益結算的股份支付，在等待期內的每個資產(chǎn)負債表日，以
對可行權權益工具數(shù)量的最佳估計為基礎，按權益工具授予日的公允價值，將當期取得的服
務計入相關成本或費用，相應調整資本公積。
換取其他方服務的權益結算的股份支付，如果其他方服務的公允價值能夠可靠計量的，
按照其他方服務在取得日的公允價值計量；如果其他方服務的公允價值不能可靠計量，但權
益工具的公允價值能夠可靠計量的，按照權益工具在服務取得日的公允價值計量，計入相關
成本或費用，相應增加所有者權益。
(2) 以現(xiàn)金結算的股份支付
授予后立即可行權的換取職工服務的以現(xiàn)金結算的股份支付，在授予日按公司承擔負債
的公允價值計入相關成本或費用，相應增加負債。完成等待期內的服務或達到規(guī)定業(yè)績條件
才可行權的換取職工服務的以現(xiàn)金結算的股份支付，在等待期內的每個資產(chǎn)負債表日，以對
可行權情況的最佳估計為基礎，按公司承擔負債的公允價值，將當期取得的服務計入相關成
本或費用和相應的負債。
(3) 修改、終止股份支付計劃
如果修改增加了所授予的權益工具的公允價值，公司按照權益工具公允價值的增加相應
地確認取得服務的增加；如果修改增加了所授予的權益工具的數(shù)量，公司將增加的權益工具
的公允價值相應地確認為取得服務的增加；如果公司按照有利于職工的方式修改可行權條
件，公司在處理可行權條件時，考慮修改后的可行權條件。
如果修改減少了授予的權益工具的公允價值，公司繼續(xù)以權益工具在授予日的公允價值
為基礎，確認取得服務的金額，而不考慮權益工具公允價值的減少；如果修改減少了授予的
權益工具的數(shù)量，公司將減少部分作為已授予的權益工具的取消來進行處理；如果以不利于
職工的方式修改了可行權條件，在處理可行權條件時，不考慮修改后的可行權條件。
如果公司在等待期內取消了所授予的權益工具或結算了所授予的權益工具（因未滿足可
行權條件而被取消的除外），則將取消或結算作為加速可行權處理，立即確認原本在剩余等
待期內確認的金額。
(二十二) 收入
1. 收入確認原則
(1) 銷售商品
銷售商品收入在同時滿足下列條件時予以確認：1) 將商品所有權上的主要風險和報酬
轉移給購貨方；2) 公司不再保留通常與所有權相聯(lián)系的繼續(xù)管理權，也不再對已售出的商
品實施有效控制；3) 收入的金額能夠可靠地計量；4) 相關的經(jīng)濟利益很可能流入；5) 相
關的已發(fā)生或將發(fā)生的成本能夠可靠地計量。
(2) 提供勞務
提供勞務交易的結果在資產(chǎn)負債表日能夠可靠估計的（同時滿足收入的金額能夠可靠地
計量、相關經(jīng)濟利益很可能流入、交易的完工進度能夠可靠地確定、交易中已發(fā)生和將發(fā)生
的成本能夠可靠地計量），采用完工百分比法確認提供勞務的收入，并按已經(jīng)提供勞務占應
提供勞務總量的比例確定提供勞務交易的完工進度。提供勞務交易的結果在資產(chǎn)負債表日不
能夠可靠估計的，若已經(jīng)發(fā)生的勞務成本預計能夠得到補償，按已經(jīng)發(fā)生的勞務成本金額確
認提供勞務收入，并按相同金額結轉勞務成本；若已經(jīng)發(fā)生的勞務成本預計不能夠得到補償，
將已經(jīng)發(fā)生的勞務成本計入當期損益，不確認勞務收入。
(3) 讓渡資產(chǎn)使用權
讓渡資產(chǎn)使用權在同時滿足相關的經(jīng)濟利益很可能流入、收入金額能夠可靠計量時，確
認讓渡資產(chǎn)使用權的收入。利息收入按照他人使用本公司貨幣資金的時間和實際利率計算確
定；使用費收入按有關合同或協(xié)議約定的收費時間和方法計算確定。
2. 收入確認的具體方法
公司主要銷售功率二極管、整流橋、分立器芯片等產(chǎn)品。內銷產(chǎn)品收入確認需滿足以下
條件：公司已根據(jù)合同約定將產(chǎn)品交付給購貨方，且產(chǎn)品銷售收入金額已確定，已經(jīng)收回貨
款或取得了收款憑證且相關的經(jīng)濟利益很可能流入，產(chǎn)品相關的成本能夠可靠地計量。外銷
產(chǎn)品收入確認需滿足以下條件：公司已根據(jù)合同約定將產(chǎn)品報關、離港，取得提單，且產(chǎn)品
銷售收入金額已確定，已經(jīng)收回貨款或取得了收款憑證且相關的經(jīng)濟利益很可能流入，產(chǎn)品
相關的成本能夠可靠地計量。
(二十三) 政府補助
1. 與資產(chǎn)相關的政府補助判斷依據(jù)及會計處理方法
公司取得的、用于購建或以其他方式形成長期資產(chǎn)的政府補助劃分為與資產(chǎn)相關的政府
補助。與資產(chǎn)相關的政府補助，沖減相關資產(chǎn)的賬面價值或確認為遞延收益。與資產(chǎn)相關補
助確認為遞延收益的，在相關資產(chǎn)使用壽命內按照合理、系統(tǒng)的方法分期計入損益。按照名
義金額計量的政府補助，直接計入當期損益。相關資產(chǎn)在使用壽命結束前被出售、轉讓、報
廢或發(fā)生毀損的，將尚未分配的相關遞延收益余額轉入資產(chǎn)處置當期的損益。
2. 與收益相關的政府補助判斷依據(jù)及會計處理方法
除與資產(chǎn)相關的政府補助之外的政府補助劃分為與收益相關的政府補助。對于同時包含
與資產(chǎn)相關部分和與收益相關部分的政府補助，難以區(qū)分與資產(chǎn)相關或與收益相關的，整體
歸類為與收益相關的政府補助。與收益相關的政府補助，用于補償以后期間的相關成本費用
或損失的，確認為遞延收益，在確認相關成本費用或損失的期間，計入當期損益或沖減相關
成本；用于補償已發(fā)生的相關成本費用或損失的，直接計入當期損益或沖減相關成本。
3. 與公司日常經(jīng)營活動相關的政府補助，按照經(jīng)濟業(yè)務實質，計入其他收益或沖減相
關成本費用。與公司日常活動無關的政府補助，計入營業(yè)外收支。
4. 政策性優(yōu)惠貸款貼息的會計處理方法
(1)財政將貼息資金撥付給貸款銀行，由貸款銀行以政策性優(yōu)惠利率向公司提供貸款的，
以實際收到的借款金額作為借款的入賬價值，按照借款本金和該政策性優(yōu)惠利率計算相關借
款費用。
(2)財政將貼息資金直接撥付給公司的，將對應的貼息沖減相關借款費用。
(二十四) 遞延所得稅資產(chǎn)、遞延所得稅負債
1. 根據(jù)資產(chǎn)、負債的賬面價值與其計稅基礎之間的差額（未作為資產(chǎn)和負債確認的項
目按照稅法規(guī)定可以確定其計稅基礎的，該計稅基礎與其賬面數(shù)之間的差額），按照預期收
回該資產(chǎn)或清償該負債期間的適用稅率計算確認遞延所得稅資產(chǎn)或遞延所得稅負債。
2. 確認遞延所得稅資產(chǎn)以很可能取得用來抵扣可抵扣暫時性差異的應納稅所得額為
限。資產(chǎn)負債表日，有確鑿證據(jù)表明未來期間很可能獲得足夠的應納稅所得額用來抵扣可抵
扣暫時性差異的，確認以前會計期間未確認的遞延所得稅資產(chǎn)。
3. 資產(chǎn)負債表日，對遞延所得稅資產(chǎn)的賬面價值進行復核，如果未來期間很可能無法
獲得足夠的應納稅所得額用以抵扣遞延所得稅資產(chǎn)的利益，則減記遞延所得稅資產(chǎn)的賬面價
值。在很可能獲得足夠的應納稅所得額時，轉回減記的金額。
4. 公司當期所得稅和遞延所得稅作為所得稅費用或收益計入當期損益，但不包括下列
情況產(chǎn)生的所得稅：(1) 企業(yè)合并；(2) 直接在所有者權益中確認的交易或者事項。
(二十五) 經(jīng)營租賃
公司為承租人時，在租賃期內各個期間按照直線法將租金計入相關資產(chǎn)成本或確認為當
期損益，發(fā)生的初始直接費用，直接計入當期損益?；蛴凶饨鹪趯嶋H發(fā)生時計入當期損益。
公司為出租人時，在租賃期內各個期間按照直線法將租金確認為當期損益，發(fā)生的初始
直接費用，除金額較大的予以資本化并分期計入損益外，均直接計入當期損益?；蛴凶饨鹪?br/>實際發(fā)生時計入當期損益。
(二十六) 分部報告
公司以內部組織結構、管理要求、內部報告制度等為依據(jù)確定經(jīng)營分部。公司的經(jīng)營
分部是指同時滿足下列條件的組成部分：
1. 該組成部分能夠在日常活動中產(chǎn)生收入、發(fā)生費用；
2. 管理層能夠定期評價該組成部分的經(jīng)營成果，以決定向其配置資源、評價其業(yè)績；
3. 能夠通過分析取得該組成部分的財務狀況、經(jīng)營成果和現(xiàn)金流量等有關會計信息。
(二十七) 重要會計政策變更
企業(yè)會計準則變化引起的會計政策變更
1. 本公司自2017年5月28日起執(zhí)行財政部制定的《企業(yè)會計準則第42號——持有待售的
非流動資產(chǎn)、處置組和終止經(jīng)營》，自2017年6月12日起執(zhí)行經(jīng)修訂的《企業(yè)會計準則第16
號——政府補助》。本次會計政策變更采用未來適用法處理。
2. 本公司編制2017年度報表執(zhí)行《財政部關于修訂印發(fā)一般企業(yè)財務報表格式的通知》
(財會〔2017〕30號)，將原列報于“營業(yè)外收入”和“營業(yè)外支出”的非流動資產(chǎn)處置利得
和損失和非貨幣性資產(chǎn)交換利得和損失變更為列報于“資產(chǎn)處置收益”。此項會計政策變
更 采 用 追 溯 調 整 法 ， 調 減 2016 年 度 營 業(yè) 外 收 入 980,826.20 元 ， 調 增 資 產(chǎn) 處 置 收 益
980,826.20元。
四、稅項
(一) 主要稅種及稅率
稅 種 計稅依據(jù) 稅 率
增值稅 銷售貨物或提供應稅勞務 17%；出口退稅率為 17%
從價計征的，按房產(chǎn)原值一次減除 30%后
房產(chǎn)稅 余值的 1.2%計繳；從租計征的，按租金收 1.2%、12%
入的 12%計繳
城市維護建設稅 應繳流轉稅稅額 7%、5%
教育費附加 應繳流轉稅稅額 3%
地方教育附加 應繳流轉稅稅額 2%
企業(yè)所得稅 應納稅所得額 15%、20%、25%
不同稅率的納稅主體企業(yè)所得稅稅率說明
納稅主體名稱 所得稅稅率
本公司、杰利半導體公司 15%
揚杰半導體公司、杰盈芯片公司、揚杰電力公司、
25%
深圳美微科公司、江蘇美微科公司、重慶杰偉公司
怡嘉半導體公司、上海派騏公司 20%
(二) 稅收優(yōu)惠
1.根據(jù)江蘇省高新技術企業(yè)認定管理工作協(xié)調小組蘇高企協(xié)〔2015〕9 號文，本公司通
過高新技術企業(yè)復審，認定期自 2016 年至 2018 年。本期按 15%稅率計繳企業(yè)所得稅。
2.根據(jù)《關于公示江蘇省 2017 年第二批擬認定高新技術企業(yè)的通知》，子公司杰利半導
體公司通過高新技術企業(yè)復審，認定期自 2017 年至 2019 年，本期按 15%稅率計繳企業(yè)所得
稅。
3.根據(jù)財政局、稅務總局財稅〔2017〕43 號文，子公司怡嘉半導體公司、上海派騏公
司為小微企業(yè)，其所得減按 50%計入應納稅所得額，并按 20%稅率計繳企業(yè)所得稅。
(三) 其他
子公司香港美微科公司、CS 公司、美國美微科公司、臺灣美微科公司和揚杰韓國公司
注冊地分別為香港、維爾京群島、美國、臺灣和韓國，按注冊所在地的相關稅收政策計繳。
五、合并財務報表項目注釋
(一) 合并資產(chǎn)負債表項目注釋
1. 貨幣資金
(1) 明細情況
項 目 期末數(shù) 期初數(shù)
庫存現(xiàn)金 105,574.63 60,778.99
銀行存款 457,655,843.04 110,025,497.59
其他貨幣資金 171,051,285.82 107,054,424.00
合 計 628,812,703.49 217,140,700.58
其中：存放在境外的款項總額 33,587,986.88 19,826,826.10
(2) 其他說明
期末其他貨幣資金中 105,000,000.00 元為用于取得借款的保證金，51,489.50 元為開
立信用證保證金，65,999,796.32 元為票據(jù)保證金。
2. 應收票據(jù)
(1) 明細情況
期末數(shù) 期初數(shù)
項 目
賬面余額 壞賬準備 賬面價值 賬面余額 壞賬準備 賬面價值
銀行承兌匯票 177,385,094.47 177,385,094.47 81,165,124.19 81,165,124.19
商業(yè)承兌匯票 49,682,322.04 49,682,322.04 13,865,428.08 13,865,428.08
臺灣銀行支票 257,460.42 257,460.42 1,211,879.32 1,211,879.32
合 計 227,324,876.93 227,324,876.93 96,242,431.59 96,242,431.59
(2) 期末公司已質押的應收票據(jù)情況
項 目 期末已質押金額
銀行承兌匯票 133,691,481.37
小 計 133,691,481.37
(3) 期末公司已背書或貼現(xiàn)且在資產(chǎn)負債表日尚未到期的應收票據(jù)情況
期末終止 期末未終止
項 目
確認金額 確認金額
銀行承兌匯票 298,355,667.36
小 計 298,355,667.36
銀行承兌匯票的承兌人是商業(yè)銀行，由于商業(yè)銀行具有較高的信用，銀行承兌匯票到期
不獲支付的可能性較低，故本公司將已背書或貼現(xiàn)的銀行承兌匯票予以終止確認。但如果該
等票據(jù)到期不獲支付，依據(jù)《票據(jù)法》之規(guī)定，公司仍將對持票人承擔連帶責任。
3. 應收賬款
(1) 明細情況
1) 類別明細情況
期末數(shù)
種 類 賬面余額 壞賬準備
賬面價值
金額 比例(%) 金額 計提比例(%)
單項金額重大并單項計提壞
賬準備
按信用風險特征組合計提壞
479,687,485.45 100.00 24,689,855.67 5.15 454,997,629.78
賬準備
單項金額不重大但單項計提
壞賬準備
合 計 479,687,485.45 100.00 24,689,855.67 5.15 454,997,629.78
(續(xù)上表)
種 類 期初數(shù)
賬面余額 壞賬準備
賬面價值
金額 比例(%) 金額 計提比例(%)
單項金額重大并單項計提壞
賬準備
按信用風險特征組合計提壞
383,574,408.73 100.00 20,595,152.68 5.37 362,979,256.05
賬準備
單項金額不重大但單項計提
壞賬準備
合 計 383,574,408.73 100.00 20,595,152.68 5.37 362,979,256.05
2) 組合中，采用賬齡分析法計提壞賬準備的應收賬款
期末數(shù)
賬 齡
賬面余額 壞賬準備 計提比例(%)
1 年以內 477,717,472.14 23,885,873.61 5.00
1-2 年 1,192,544.99 119,254.50 10.00
2-3 年 185,481.52 92,740.76 50.00
3 年以上 591,986.80 591,986.80 100.00
小 計 479,687,485.45 24,689,855.67 5.15
(2) 本期計提壞賬準備金額 7,646,383.89 元。
(3) 本期實際核銷應收賬款 3,551,680.90 元。
(4) 應收賬款金額前 5 名情況
占應收賬款余額
單位名稱 賬面余額 壞賬準備
的比例(%)
江西晶科光伏材料有限公司 21,050,201.13 4.39 1,052,510.06
重慶平偉實業(yè)股份有限公司 14,285,091.11 2.98 714,254.56
浙江人和光伏科技有限公司 13,462,910.19 2.81 673,145.51
強茂電子（無錫）有限公司 11,688,824.01 2.44 584,441.20
寧波明禾新能源科技有限公司 11,028,346.51 2.30 551,417.33
小 計 71,515,372.95 14.92 3,575,768.66
4. 預付款項
(1) 賬齡分析
賬 齡 期末數(shù) 期初數(shù)
賬面余額 比例(%) 壞賬準備 賬面價值 賬面余額 比例(%) 壞賬準備 賬面價值
1 年以內 7,062,382.14 87.29 7,062,382.14 5,981,354.24 99.23 5,981,354.24
1-2 年 1,028,531.70 12.71 1,028,531.70 46,511.05 0.77 46,511.05
合 計 8,090,913.84 100.00 8,090,913.84 6,027,865.29 100.00 6,027,865.29
(2) 預付款項金額前 5 名情況
占預付款項余額
單位名稱 賬面余額
的比例(%)
FILMTRONICS INC 2,770,141.42 34.24
江陰康強電子有限公司 1,125,000.00 13.90
江蘇寶浦萊半導體有限公司 1,021,731.70 12.63
HONGKE INTERNATIONAL TECHNOLOGY LTD 769,118.67 9.51
邑高科技有限公司 470,050.00 5.81
小 計 6,156,041.79 76.09
5. 應收利息
項 目 期末數(shù) 期初數(shù)
保證金存款利息 10,032,750.00 5,733,000.00
合 計 10,032,750.00 5,733,000.00
6. 其他應收款
(1) 明細情況
1) 類別明細情況
期末數(shù)
種 類 賬面余額 壞賬準備
賬面價值
金額 比例(%) 金額 計提比例(%)
單項金額重大并單項計提壞
賬準備
按信用風險特征組合計提壞
22,552,936.78 100.00 2,766,720.59 12.27 19,786,216.19
賬準備
單項金額不重大但單項計提
壞賬準備
合 計 22,552,936.78 100.00 2,766,720.59 12.27 19,786,216.19
(續(xù)上表)
期初數(shù)
種 類 賬面余額 壞賬準備
賬面價值
金額 比例(%) 金額 計提比例(%)
單項金額重大并單項計提壞
賬準備
按信用風險特征組合計提壞
11,968,474.58 100.00 1,793,529.58 14.99 10,174,945.00
賬準備
單項金額不重大但單項計提
壞賬準備
合 計 11,968,474.58 100.00 1,793,529.58 14.99 10,174,945.00
2) 組合中，采用賬齡分析法計提壞賬準備的其他應收款
期末數(shù)
賬 齡
賬面余額 壞賬準備 計提比例(%)
1 年以內 16,100,580.81 805,029.04 5.00
1-2 年 3,951,354.09 395,135.41 10.00
2-3 年 1,868,891.48 934,445.74 50.00
3 年以上 632,110.40 632,110.40 100.00
小 計 22,552,936.78 2,766,720.59 12.27
(2) 本期計提壞賬準備金額 973,191.01 元。
(3) 其他應收款款項性質分類情況
款項性質 期末數(shù) 期初數(shù)
預付進口代理報關稅費 9,698,916.47 1,563,877.40
押金保證金 8,559,228.38 7,899,640.51
資金拆借 1,600,000.00
應收暫付款 721,863.63 2,146,076.35
其他 1,972,928.30 358,880.32
合 計 22,552,936.78 11,968,474.58
(4) 其他應收款金額前 5 名情況
占其他應收款余
單位名稱 款項性質 賬面余額 賬齡 壞賬準備
額的比例(%)
上海海關 預付代理報關稅費 9,698,916.47 1 年以內 43.01 484,945.82
CYPRESS POINTE SIMI VALLEY LLC. 倉庫押金 3,267,100.00 1-2 年 14.49 326,710.00
浙江人和光伏科技有限公司 質量保證金 2,000,000.00 1 年以內 8.87 100,000.00
邗江國土局 土地保證金 1,740,000.00 1 年以內 7.72 87,000.00
安徽鉅芯半導體科技有限公司 資金拆借 1,600,000.00 1 年以內 7.09 80,000.00
小 計 18,306,016.47 81.18 1,078,655.82
7. 存貨
(1) 明細情況
項 目 期末數(shù) 期初數(shù)
賬面余額 跌價準備 賬面價值 賬面余額 跌價準備 賬面價值
原材料 41,318,235.00 813,368.09 40,504,866.91 18,151,339.56 627,079.58 17,524,259.98
在產(chǎn)品 61,512,331.99 901,694.10 60,610,637.89 29,256,866.86 1,240,046.92 28,016,819.94
庫存商品 121,370,646.99 7,471,680.87 113,898,966.12 85,955,734.20 10,198,119.22 75,757,614.98
委托加工物資 1,824,411.70 1,824,411.70 2,524,491.10 2,524,491.10
合 計 226,025,625.68 9,186,743.06 216,838,882.62 135,888,431.72 12,065,245.72 123,823,186.00
(2) 存貨跌價準備
1) 明細情況
本期增加 本期減少
項 目 期初數(shù) 期末數(shù)
計提 其他 轉回或轉銷 其他
原材料 627,079.58 638,339.17 452,050.66 813,368.09
在產(chǎn)品 1,240,046.92 32,107.99 370,460.81 901,694.10
庫存商品 10,198,119.22 3,540,205.64 6,266,643.99 7,471,680.87
小 計 12,065,245.72 4,210,652.80 7,089,155.46 9,186,743.06
2) 確定可變現(xiàn)凈值的具體依據(jù)、本期轉回或轉銷存貨跌價準備的原因說明
期末公司對部分直接用于出售的庫存商品和部分需進一步加工的原材料、在產(chǎn)品按生產(chǎn)
完成后產(chǎn)成品的估計售價減去至完工時估計將要發(fā)生的成本、估計的銷售費用和相關稅費后
的金額所確定的可變現(xiàn)凈值低于成本的存貨，按單個存貨的可變現(xiàn)凈值低于其成本的差額提
取存貨跌價準備。本期轉銷存貨跌價準備 7,089,155.46 元，均系隨存貨生產(chǎn)、銷售而轉出
的存貨跌價準備。
8. 其他流動資產(chǎn)
項 目 期末數(shù) 期初數(shù)
保本固定收益型理財產(chǎn)品 52,321,000.00 600,000,000.00
投資基金及資產(chǎn)管理計劃 450,282,000.00 335,000,000.00
可抵扣增值稅額 5,298,484.46 1,158,247.79
預繳企業(yè)所得稅 1,460,773.84
合 計 509,362,258.30 936,158,247.79
9. 可供出售金融資產(chǎn)
(1) 明細情況
期末數(shù) 期初數(shù)
項 目
賬面余額 減值準備 賬面價值 賬面余額 減值準備 賬面價值
可供出售權益工具
按成本計量的 234,000,000.00 234,000,000.00
合 計 234,000,000.00 234,000,000.00
(2)期末按成本計量的可供出售金融資產(chǎn)
賬面余額
被投資單位
期初數(shù) 本期增加 本期減少 期末數(shù)
北京廣盟半導體產(chǎn)業(yè)投資
234,000,000.00 234,000,000.00
中心（有限合伙）[注]
小 計 234,000,000.00 234,000,000.00
[注]：本公司作為北京廣盟半導體產(chǎn)業(yè)投資中心（有限合伙）的有限合伙人，不執(zhí)行有
限合伙企業(yè)事務，故分類為可供出售金融資產(chǎn)反映。具體情況詳見其他重要事項之說明。
10. 長期股權投資
(1) 分類情況
期末數(shù) 期初數(shù)
項 目
賬面余額 減值準備 賬面價值 賬面余額 減值準備 賬面價值
對聯(lián)營企業(yè)投資 19,520,730.24 19,520,730.24 18,573,923.85 18,573,923.85
合 計 19,520,730.24 19,520,730.24 18,573,923.85 18,573,923.85
(2) 明細情況
本期增減變動
被投資單位 期初數(shù) 權益法下確認 其他綜合
追加投資 減少投資
的投資損益 收益調整
聯(lián)營企業(yè)
揚州國宇電子有限公司[注] 18,573,923.85 946,806.39
合 計 18,573,923.85 946,806.39
[注]：以下簡稱國宇電子公司。
(續(xù)上表)
本期增減變動
被投資單位 其他權 宣告發(fā)放現(xiàn)金 計提減 期末數(shù) 減值準備期末余額
其他
益變動 股利或利潤 值準備
聯(lián)營企業(yè)
國宇電子公司 19,520,730.24
合 計 19,520,730.24
11. 固定資產(chǎn)
(1) 明細情況
房屋及
項 目 通用設備 專用設備 運輸工具 合 計
建筑物
賬面原值
期初數(shù) 163,514,233.65 12,181,982.07 397,162,847.67 8,207,936.82 581,067,000.21
本期增加金額 54,558,595.80 5,229,071.02 150,527,644.40 1,379,451.87 211,694,763.09
1) 購置 14,624,195.64 3,791,027.43 3,954,307.39 1,379,451.87 23,748,982.33
2) 在 建 工
39,934,400.16 1,438,043.59 146,573,337.01 187,945,780.76
程轉入
本期減少金額 201,710.44 12,178,665.48 223,582.00 12,603,957.92
1) 處置 201,710.44 12,178,665.48 223,582.00 12,603,957.92
期末數(shù) 218,072,829.45 17,209,342.65 535,511,826.59 9,363,806.69 780,157,805.38
累計折舊
期初數(shù) 21,374,904.36 7,020,893.04 127,085,624.84 5,719,708.25 161,201,130.49
本期增加金額 8,385,092.50 2,509,275.49 55,279,173.53 1,008,653.98 67,182,195.50
計提 8,385,092.50 2,509,275.49 55,279,173.53 1,008,653.98 67,182,195.50
本期減少金額 200,898.22 6,702,125.34 209,899.00 7,112,922.56
處置 200,898.22 6,702,125.34 209,899.00 7,112,922.56
期末數(shù) 29,759,996.86 9,329,270.31 175,662,673.03 6,518,463.23 221,270,403.43
減值準備
期初數(shù)
本期增加金額
1) 計提
本期減少金額
1) 處置
期末數(shù)
賬面價值
期末賬面價值 188,312,832.59 7,880,072.34 359,849,153.56 2,845,343.46 558,887,401.95
期初賬面價值 142,139,329.29 5,161,089.03 270,077,222.83 2,488,228.57 419,865,869.72
(2) 未辦妥產(chǎn)權證書的固定資產(chǎn)的情況
項 目 賬面價值 未辦妥產(chǎn)權證書原因
新廠區(qū) 7#樓 15,232,707.34 因房屋建造較原規(guī)劃有變更，正在辦理過程中
新廠區(qū) 8#樓 6,003,436.78 因房屋建造較原規(guī)劃有變更，正在辦理過程中
小 計 21,236,144.12
12. 在建工程
(1) 明細情況
期末數(shù) 期初數(shù)
項 目
賬面余額 減值準備 賬面價值 賬面余額 減值準備 賬面價值
節(jié)能型 功率 器 件芯片
45,816,757.61 45,816,757.61 43,583,919.62 43,583,919.62
建設項目
SiC 芯片、器件研發(fā)及
61,098,450.25 61,098,450.25 9,560,090.19 9,560,090.19
產(chǎn)業(yè)化建設項目
智慧型 電源芯 片封裝
59,985,575.02 59,985,575.02 25,025,146.12 25,025,146.12
測試項目
其他零星工程建設 1,316,488.43 1,316,488.43 6,922,428.46 6,922,428.46
其他設備安裝工程 17,129,102.97 17,129,102.97 12,275,319.34 12,275,319.34
預付購房款 32,600,181.72 32,600,181.72 32,474,791.00 32,474,791.00
合 計 217,946,556.00 217,946,556.00 129,841,694.73 129,841,694.73
(2) 重要在建工程項目本期變動情況
工程名稱 預算數(shù)（萬元） 期初數(shù) 本期增加 轉入固定資產(chǎn) 其他減少 期末數(shù)
節(jié)能型功率器件芯片
35,928.00 43,583,919.62 68,851,582.84 59,760,506.23 6,858,238.62 45,816,757.61
建設項目
SiC 芯片、器件研發(fā)
15,233.40 9,560,090.19 82,774,734.39 31,193,852.97 42,521.36 61,098,450.25
及產(chǎn)業(yè)化建設項目
智慧型電源芯片封裝
24,701.14 25,025,146.12 79,374,881.59 44,204,452.70 209,999.99 59,985,575.02
測試項目
其他零星工程建設 6,922,428.46 5,685,131.49 8,011,821.17 3,279,250.35 1,316,488.43
其他設備安裝工程 12,275,319.34 17,215,251.43 12,300,356.69 61,111.11 17,129,102.97
預付購房款 32,474,791.00 32,600,181.72 32,474,791.00 32,600,181.72
小 計 129,841,694.73 286,501,763.46 187,945,780.76 10,451,121.43 217,946,556.00
(續(xù)上表)
工程累計投入 利息資本 本期利息 本期利息資本
工程名稱 工程進度(%) 資金來源
占預算比例(%) 化累計金額 資本化金額 化率(%)
節(jié)能型功率器件芯片
49.71 49 募集資金
建設項目
SiC 芯片、器件研發(fā)
77.43 77 募集資金
及產(chǎn)業(yè)化建設項目
智慧型電源芯片封裝
51.04 51 募集資金
測試項目
其他零星工程建設 自有資金
其他設備安裝工程 自有資金
預付購房款 自有資金
小 計
13. 無形資產(chǎn)
項 目 土地使用權 軟件 合 計
賬面原值
期初數(shù) 44,787,235.20 4,199,465.32 48,986,700.52
本期增加金額 8,643,128.84 8,643,128.84
購置 8,643,128.84 8,643,128.84
本期減少金額 133,904.63 133,904.63
匯率變動影響 133,904.63 133,904.63
期末數(shù) 44,787,235.20 12,708,689.53 57,495,924.73
累計攤銷
期初數(shù) 2,865,918.75 3,690,528.40 6,556,447.15
本期增加金額 1,072,480.74 259,472.74 1,331,953.48
計提 1,072,480.74 259,472.74 1,331,953.48
本期減少金額 125,751.77 125,751.77
匯率變動影響 125,751.77 125,751.77
期末數(shù) 3,938,399.49 3,824,249.37 7,762,648.86
減值準備
期初數(shù)
本期增加金額
計提
本期減少金額
期末數(shù)
賬面價值
期末賬面價值 40,848,835.71 8,884,440.16 49,733,275.87
期初賬面價值 41,921,316.45 508,936.92 42,430,253.37
14. 商譽
(1) 商譽賬面原值
被投資單位名稱或 本期減少
期初數(shù) 本期企業(yè)合并形成 期末數(shù)
形成商譽的事項 處置 其他減少
CS 公司 102,553,622.99 102,553,622.99
深圳美微科公司 343,177.48 343,177.48
上海派騏公司 1,944,739.19 1,944,739.19
合 計 102,896,800.47 1,944,739.19 104,841,539.66
(2) 商譽減值準備
被投資單位名稱或 期初數(shù) 本期增加 本期減少 期末數(shù)
形成商譽的事項 計提 其他 處置 其他
上海派騏公司 1,944,739.19 1,944,739.19
小 計 1,944,739.19 1,944,739.19
(3) 商譽的減值測試過程、參數(shù)及商譽減值損失確認方法
1) 本公司 2015 年收購深圳美微科公司全部股權以及通過全資子公司香港美微科公司
收購 CS 公司及其全資子公司美國美微科公司和臺灣美微科公司的全部股權,該等公司均為
銷售型公司,本公司通過收購其全部股權獲得了其擁有的銷售渠道，并進行了相關協(xié)同整合
活動。商譽的可收回金額按照預計未來現(xiàn)金流量的現(xiàn)值計算，其預計現(xiàn)金流量根據(jù)公司批準
的 6 年期現(xiàn)金流量預測為基礎，現(xiàn)金流量預測使用的折現(xiàn)率 12.00%，預測期以后的現(xiàn)金流
量，基于謹慎性原則假設增長率 0%推斷得出，該增長率不高于電子元器件行業(yè)總體長期平
均增長率。
減值測試中采用的其他關鍵數(shù)據(jù)包括：產(chǎn)品預計售價、銷量、生產(chǎn)成本及其他相關費用。
公司根據(jù)歷史經(jīng)驗及對市場發(fā)展的預測確定上述關鍵數(shù)據(jù)。公司采用的折現(xiàn)率是反映當前市
場貨幣時間價值和相關資產(chǎn)組特定風險的稅前利率。
上述對可收回金額的預計表明商譽并未出現(xiàn)減值損失。
2) 本公司 2017 年收購上海派騏公司全部股權,該公司為新設公司，經(jīng)營成果具有不確
定性，故對其商譽全額計提減值準備。
15. 長期待攤費用
項 目 期初數(shù) 本期增加 本期攤銷 期末數(shù)
裝修費 8,363,796.42 20,920,042.41 7,749,663.70 21,534,175.13
房租 384,919.52 398,225.65 384,919.52 398,225.65
合 計 8,748,715.94 21,318,268.06 8,134,583.22 21,932,400.78
16. 遞延所得稅資產(chǎn)、遞延所得稅負債
(1) 未經(jīng)抵銷的遞延所得稅資產(chǎn)
期末數(shù) 期初數(shù)
項 目 可抵扣 遞延 可抵扣 遞延
暫時性差異 所得稅資產(chǎn) 暫時性差異 所得稅資產(chǎn)
資產(chǎn)減值準備 28,659,712.20 4,540,552.63 24,037,760.84 3,762,086.72
股權激勵費用 20,201,518.47 3,030,227.77 23,844,806.25 3,576,720.94
可抵扣虧損 563,135.33 140,783.83
內部未實現(xiàn)利潤 8,389,073.66 1,258,361.05 5,713,445.60 857,016.84
合 計 57,813,439.66 8,969,925.28 53,596,012.69 8,195,824.50
(2) 未經(jīng)抵銷的遞延所得稅負債
期末數(shù) 期初數(shù)
項 目 應納稅 遞延 應納稅 遞延
暫時性差異 所得稅負債 暫時性差異 所得稅負債
香港美微科公司實現(xiàn)
76,166,700.40 11,425,005.06 41,441,066.20 6,216,159.94
的凈利潤
合 計 76,166,700.40 11,425,005.06 41,441,066.20 6,216,159.94
(3) 未確認遞延所得稅資產(chǎn)明細
項 目 期末數(shù) 期初數(shù)
可抵扣暫時性差異 7,161,625.72 8,622,637.56
可抵扣虧損 17,791,887.27 27,254,343.49
小 計 24,953,512.99 35,876,981.05
(4) 未確認遞延所得稅資產(chǎn)的可抵扣虧損將于以下年度到期
年 份 期末數(shù) 期初數(shù) 備注
2025 年 2,698,337.56 2,698,337.56
2024 年 2,168,947.21 7,458,419.09
2023 年 1,743,901.74
按當?shù)囟惙ㄒ?guī)定，美國
2022 年 1,852,623.89 570,832.36 美微科公司可抵扣虧
2021 年 4,720,654.87 4,720,654.87 損可在未來 10 年內抵
扣。
2020 年 1,678,324.83 1,678,324.83
2019 年 2,488,337.54 2,488,337.54
2018 年 2,184,661.37 3,872,126.80
2017 年 2,023,408.70
小 計 17,791,887.27 27,254,343.49
17. 短期借款
項 目 期末數(shù) 期初數(shù)
信用借款 240,000,000.00 50,000,000.00
保證借款 80,000,000.00
質押借款 15,000,000.00
合 計 335,000,000.00 50,000,000.00
18. 應付票據(jù)
項 目 期末數(shù) 期初數(shù)
銀行承兌匯票 216,413,403.43 1,132,164.16
臺灣銀行支票 425,943.69 369,866.03
合 計 216,839,347.12 1,502,030.19
19. 應付賬款
項 目 期末數(shù) 期初數(shù)
材料款 235,114,884.10 182,817,560.92
工程設備款 68,829,782.44 39,937,023.25
合 計 303,944,666.54 222,754,584.17
20. 預收款項
項 目 期末數(shù) 期初數(shù)
貨款 2,461,192.40 2,491,797.44
預收設備處置款 280,030.80 595,634.10
合 計 2,741,223.20 3,087,431.54
21. 應付職工薪酬
(1) 明細情況
項 目 期初數(shù) 本期增加 本期減少 期末數(shù)
短期薪酬 32,187,227.20 236,966,695.70 228,754,269.18 40,399,653.72
離職后福利—設定提存計劃 93,164.57 8,065,817.29 8,049,006.72 109,975.14
合 計 32,280,391.77 245,032,512.99 236,803,275.90 40,509,628.86
(2) 短期薪酬明細情況
項 目 期初數(shù) 本期增加 本期減少 期末數(shù)
工資、獎金、津貼和補貼 29,033,330.10 203,516,338.21 197,151,290.13 35,398,378.18
職工福利費 12,017,069.44 12,017,069.44
社會保險費 63,087.27 10,771,981.71 10,760,884.29 74,184.69
其中：醫(yī)療保險費 56,716.92 9,895,345.50 9,886,440.11 65,622.31
工傷保險費 4,677.15 596,566.03 594,682.02 6,561.16
生育保險費 1,693.20 280,070.18 279,762.16 2,001.22
住房公積金 1,632.00 4,337,296.78 4,312,698.78 26,230.00
工會經(jīng)費 990,221.91 4,160,320.00 4,032,631.22 1,117,910.69
職工教育經(jīng)費 2,098,955.92 2,163,689.56 479,695.32 3,782,950.16
小 計 32,187,227.20 236,966,695.70 228,754,269.18 40,399,653.72
(3) 設定提存計劃明細情況
項 目 期初數(shù) 本期增加 本期減少 期末數(shù)
基本養(yǎng)老保險 88,641.70 7,244,848.94 7,229,771.33 103,719.31
失業(yè)保險費 4,522.87 820,968.35 819,235.39 6,255.83
小 計 93,164.57 8,065,817.29 8,049,006.72 109,975.14
22. 應交稅費
項 目 期末數(shù) 期初數(shù)
增值稅 161,395.90 2,824,038.07
企業(yè)所得稅 3,549,413.72 10,699,394.43
代扣代繳個人所得稅 5,381,019.85 5,210,664.09
城市維護建設稅 84,856.15 601,880.00
房產(chǎn)稅 332,128.90 280,437.88
土地使用稅 148,855.41 129,760.52
教育費附加 37,529.96 257,948.57
地方教育附加 25,019.97 171,965.71
印花稅 42,522.12 28,800.10
合 計 9,762,741.98 20,204,889.37
23. 應付利息
項 目 期末數(shù) 期初數(shù)
短期借款應付利息 394,543.59 66,458.33
長期借款應付利息 59,815.97 157,886.61
合 計 454,359.56 224,344.94
24. 其他應付款
項 目 期末數(shù) 期初數(shù)
限制性股票回購義務 30,200,710.80 48,810,744.00
收購股權應付款 1,448,500.00 20,348,356.50
應付暫收款 1,581,459.38 996,571.95
押金保證金 155,922.70 265,793.77
購房款 13,084,600.00
其他 2,547,336.13 1,629,141.60
合 計 49,018,529.01 72,050,607.82
25. 一年內到期的非流動負債
項 目 期末數(shù) 期初數(shù)
一年內到期的長期借款（質押借款） 19,602,600.00
合 計 19,602,600.00
26. 長期借款
項 目 期末數(shù) 期初數(shù)
質押借款 41,622,000.00
合 計 41,622,000.00
27. 遞延收益
(1) 明細情況
項 目 期初數(shù) 本期增加 本期減少 期末數(shù) 形成原因
政府補助 13,687,231.57 16,151,000.00 3,444,213.07 26,394,018.50 與資產(chǎn)相關
合 計 13,687,231.57 16,151,000.00 3,444,213.07 26,394,018.50
(2) 政府補助明細情況
本期新增 本期計入其他收 與資產(chǎn)相關/
項 目 期初數(shù) 期末數(shù)
補助金額 益金額[注] 與收益相關
電子芯片及模塊項目補貼 2,586,240.80 443,167.71 2,143,073.09 與資產(chǎn)相關
戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)發(fā)展專項資金項目 4,572,540.73 3,000,000.00 2,056,008.11 5,516,532.62 與資產(chǎn)相關
江蘇省戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)項目 4,563,798.95 662,772.00 3,901,026.95 與資產(chǎn)相關
揚州市科技計劃項目 408,333.33 50,000.04 358,333.29 與資產(chǎn)相關
企業(yè)技術改造專項政府補貼 1,556,317.76 176,186.88 1,380,130.88 與資產(chǎn)相關
工業(yè)和信息產(chǎn)業(yè)轉型升級專項補貼 710,000.00 46,792.49 663,207.51 與資產(chǎn)相關
大功率 MOSFET 芯片及封裝產(chǎn)業(yè)化項
1,500,000.00 9,285.84 1,490,714.16 與資產(chǎn)相關
目
碳化硅功率器件研發(fā)與產(chǎn)業(yè)化項目 8,000,000.00 8,000,000.00 與資產(chǎn)相關
SiC 芯片、器件研發(fā)及產(chǎn)業(yè)化建設項
2,615,000.00 2,615,000.00 與資產(chǎn)相關
目
智能集成系統(tǒng)控制補貼 326,000.00 326,000.00 與資產(chǎn)相關
小 計 13,687,231.57 16,151,000.00 3,444,213.07 26,394,018.50
[注]：政府補助本期計入當期損益或沖減相關成本金額情況詳見本財務報表附注合并財
務報表項目注釋其他之政府補助說明。
28. 股本
本期增減變動（減少以“—”表示）
項 目 期初數(shù) 期末數(shù)
發(fā)行新股 送股 公積金轉股 其他 小計
股份總數(shù) 472,490,843 472,490,843
29. 資本公積
(1) 明細情況
項 目 期初數(shù) 本期增加 本期減少 期末數(shù)
資本溢價（股本溢價） 967,771,324.31 14,661,187.75 982,432,512.06
其他資本公積 23,844,806.25 17,441,794.56 14,661,187.75 26,625,413.06
合 計 991,616,130.56 32,102,982.31 14,661,187.75 1,009,057,925.12
(2) 其他說明
1) 公司首期限制性股票激勵計劃首次授予的限制性股票第二個解鎖期解鎖條件成就，
對應的 8,309,193.75 元其他資本公積轉入資本公積（股本溢價）。
2) 公司首期限制性股票激勵計劃預留限制性股票第一個解鎖期解鎖條件成就，對應的
1,165,000.00 元其他資本公積轉入資本公積（股本溢價）。
3) 公司第二期限制性股票激勵計劃首次授予的限制性股票第一個解鎖期解鎖條件成
就，對應的 5,186,994.00 元其他資本公積轉入資本公積（股本溢價）。
4) 本公司實施以權益結算的股份支付，本期以股份支付換取的職工服務金額為
11,017,899.97 元，相應增加其他資本公積。
5) 本期公司將限制性股票解鎖時按照會計準則規(guī)定確認的成本費用金額與按照稅法規(guī)
定與股份支付相關的支出允許稅前扣除的金額的差異對應交所得稅的影響增加資本公積
6,423,894.59 元。
30. 庫存股
項 目 期初數(shù) 本期增加 本期減少 期末數(shù)
限制性普通股 48,810,744.00 18,610,033.20 30,200,710.80
合 計 48,810,744.00 18,610,033.20 30,200,710.80
31. 其他綜合收益
本期發(fā)生額
減：前期計入
項 目 期初數(shù) 稅后歸 期末數(shù)
本期所得稅前發(fā) 其他綜合收 減：所得 稅后歸屬于母
屬于少
生額 益當期轉入 稅費用 公司
數(shù)股東
損益
以后將重分類進損
-2,191,310.33 1,621,740.53 1,621,740.53 -569,569.80
益的其他綜合收益
其中：外幣財務報
-2,191,310.33 1,621,740.53 1,621,740.53 -569,569.80
表折算差額
其他綜合收益合計 -2,191,310.33 1,621,740.53 1,621,740.53 -569,569.80
32. 盈余公積
項 目 期初數(shù) 本期增加 本期減少 期末數(shù)
法定盈余公積 53,512,702.46 19,569,475.40 73,082,177.86
合 計 53,512,702.46 19,569,475.40 73,082,177.86
33. 未分配利潤
項 目 本期數(shù) 上年同期數(shù)
期初未分配利潤 554,491,436.25 392,132,851.94
加：本期歸屬于母公司所有者的凈利潤 266,556,925.90 201,820,895.86
減：提取法定盈余公積 19,569,475.40 14,302,811.55
應付普通股股利 56,686,704.99 25,159,500.00
期末未分配利潤 744,792,181.76 554,491,436.25
(二) 合并利潤表項目注釋
1. 營業(yè)收入/營業(yè)成本
本期數(shù) 上年同期數(shù)
項 目
收入 成本 收入 成本
主營業(yè)務收入 1,435,686,708.72 938,731,201.99 1,142,845,400.38 733,028,970.05
其他業(yè)務收入 33,821,681.13 7,994,219.63 47,317,434.86 36,348,078.10
合 計 1,469,508,389.85 946,725,421.62 1,190,162,835.24 769,377,048.15
2. 稅金及附加
項 目 本期數(shù) 上年同期數(shù)
城市維護建設稅 2,846,620.99 3,317,617.87
教育費附加 1,334,141.47 1,421,836.23
地方教育費附加 889,427.65 947,890.84
印花稅[注] 373,275.24 652,668.94
房產(chǎn)稅[注] 1,417,718.05 645,340.35
土地使用稅[注] 578,295.28 339,546.62
合 計 7,439,478.68 7,324,900.85
[注]：根據(jù)財政部《增值稅會計處理規(guī)定》(財會〔2016〕22 號)以及《關于有關問題的解讀》，本公司將 2016 年 5-12 月及 2017 年度房產(chǎn)稅、土地使用稅
和印花稅的發(fā)生額列報于“稅金及附加”項目，2016 年 5 月之前的發(fā)生額仍列報于“管理
費用”項目。
3. 銷售費用
項 目 本期數(shù) 上年同期數(shù)
職工薪酬 37,837,515.94 30,013,557.93
運輸費 9,097,453.03 7,380,779.24
辦公費 4,820,914.81 3,721,919.43
差旅費 3,564,893.05 1,689,675.37
業(yè)務招待費 2,877,773.66 2,138,043.19
業(yè)務宣傳費 1,275,831.12 2,299,740.40
其他 4,448,115.60 2,490,155.41
合 計 63,922,497.21 49,733,870.97
4. 管理費用
項 目 本期數(shù) 上年同期數(shù)
技術開發(fā)費 72,316,337.73 49,899,300.05
職工薪酬 52,607,347.98 40,014,729.45
折舊及攤銷 12,531,618.01 10,774,401.42
中介機構服務費 6,256,732.78 3,691,550.04
辦公費 11,314,792.15 9,481,172.55
業(yè)務招待費 1,805,725.11 2,307,783.76
稅金[注] 532,916.23
差旅費 2,305,394.40 2,179,417.84
股權激勵費用攤銷 11,017,899.97 18,253,100.00
其他 1,879,386.04 2,543,718.48
合 計 172,035,234.17 139,678,089.82
[注]：詳見本財務報表附注稅金及附加之說明。
5. 財務費用
項 目 本期數(shù) 上年同期數(shù)
利息支出 13,302,957.30 2,070,489.27
利息收入 -6,011,930.33 -6,357,176.55
匯兌損益 6,948,927.79 -3,499,947.10
其他 1,297,714.37 1,091,484.90
合 計 15,537,669.13 -6,695,149.48
6. 資產(chǎn)減值損失
項 目 本期數(shù) 上年同期數(shù)
壞賬損失 8,619,574.90 3,674,735.35
存貨跌價損失 4,210,652.81 4,104,800.25
商譽減值損失 1,944,739.19
合 計 14,774,966.90 7,779,535.60
7. 投資收益
項 目 本期數(shù) 上年同期數(shù)
理財產(chǎn)品收益 47,360,447.07 1,582,702.07
權益法核算的長期股權投資收益 946,806.39 759,271.47
合 計 48,307,253.46 2,341,973.54
8. 資產(chǎn)處置收益
計入本期非經(jīng)常
項 目 本期數(shù) 上年同期數(shù)
性損益的金額
固定資產(chǎn)處置利得 -268,511.80 980,826.20 -268,511.80
合 計 -268,511.80 980,826.20 -268,511.80
9. 其他收益
計入本期非經(jīng)常
項 目 本期數(shù) 上年同期數(shù)
性損益的金額
其他各項補助 1,940,000.00 1,940,000.00
遞延收益攤銷 3,444,213.07 3,444,213.07
合 計 5,384,213.07 5,384,213.07
本期計入其他收益的政府補助情況詳見本財務報表附注合并財務報表項目注釋其他之
政府補助說明。
10. 營業(yè)外收入
(1) 明細情況
計入本期非經(jīng)常性
項 目 本期數(shù) 上年同期數(shù)
損益的金額
非流動資產(chǎn)處置利得合計 29,882.09
其中：固定資產(chǎn)處置利得 29,882.09
政府補助 2,890,880.48 11,877,396.05 2,890,880.48
CS 公司原股東資產(chǎn)性補償 4,041,360.00 4,041,360.00
質量賠款收入 1,707,501.74 947,729.77 1,707,501.74
其他 943,879.70 372,650.77 943,879.70
合 計 9,583,621.92 13,227,658.68 9,583,621.92
(2) 政府補助明細
與資產(chǎn)相關/
補助項目 本期數(shù) 上年同期數(shù)
與收益相關
企業(yè)上市補貼 2,000,000.00 與收益相關
其他專項補助 4,644,538.06 與收益相關
其他各項獎勵 2,890,880.48 3,008,644.78 與收益相關
遞延收益攤銷 2,224,213.21 與資產(chǎn)相關
小 計 2,890,880.48 11,877,396.05
本期計入營業(yè)外收入的政府補助情況詳見本財務報表附注合并財務報表項目注釋其他
之政府補助說明。
11. 營業(yè)外支出
計入本期非經(jīng)常性
項 目 本期數(shù) 上年同期數(shù)
損益的金額
非流動資產(chǎn)報廢損失合計 290,902.58 203,300.54 290,902.58
其中：固定資產(chǎn)報廢損失 290,902.58 203,300.54 290,902.58
防洪保安基金 34,776.17
對外捐贈 673,000.00 658,789.40 673,000.00
質量賠款支出 396,417.06 872,759.49 396,417.06
其他 344,591.44 684,445.48 344,591.44
合 計 1,704,911.08 2,454,071.08 1,704,911.08
12. 所得稅費用
(1) 明細情況
項 目 本期數(shù) 上年同期數(shù)
當期所得稅費用 38,518,748.33 32,474,206.36
遞延所得稅費用 4,434,744.34 2,308,629.71
合 計 42,953,492.67 34,782,836.07
(2) 會計利潤與所得稅費用調整過程
項 目 本期數(shù) 上年同期數(shù)
利潤總額 310,374,787.71 237,060,926.67
按適用稅率 15%計算的所得稅費用 46,556,218.16 35,559,139.00
子公司適用不同稅率的影響 729,878.60 877,295.42
調整以前期間所得稅的影響 -265,749.73 -47,276.13
不可抵扣的成本、費用和損失的影響 885,338.05 812,244.98
研發(fā)費加計扣除的影響 -4,784,596.02 -3,342,105.57
使用前期未確認遞延所得稅資產(chǎn)的可抵扣虧損的
-556,631.12 -133,372.29
影響
本期未確認遞延所得稅資產(chǎn)的可抵扣暫時性差異
277,893.58 708,098.23
或可抵扣虧損的影響
其他調整事項的影響 111,141.15 348,812.43
所得稅費用 42,953,492.67 34,782,836.07
13. 其他綜合收益的稅后凈額
其他綜合收益的稅后凈額詳見本財務報表附注合并資產(chǎn)負債表項目注釋之其他綜合收
益說明。
(三) 合并現(xiàn)金流量表項目注釋
1. 收到其他與經(jīng)營活動有關的現(xiàn)金
項 目 本期數(shù) 上年同期數(shù)
政府補助 4,830,880.48 9,653,182.84
利息收入 1,712,180.33 2,057,426.55
收回票據(jù)保證金 1,000,000.00
其他 771,570.28 1,320,380.54
合 計 8,314,631.09 13,030,989.93
2. 支付其他與經(jīng)營活動有關的現(xiàn)金
項 目 本期數(shù) 上年同期數(shù)
辦公費 16,135,706.96 13,203,091.98
運輸費用 9,097,453.03 7,380,779.24
技術開發(fā)費 8,216,183.07 7,325,732.59
支付各類保證金 65,999,796.32 4,545,119.89
業(yè)務招待費 4,683,498.77 4,445,826.95
差旅費 5,870,287.45 3,869,093.21
中介機構服務費 6,256,732.78 3,691,550.04
業(yè)務宣傳費 1,275,831.12 2,299,740.40
其他 6,020,279.02 6,081,601.53
合 計 123,555,768.52 52,842,535.83
3. 收到其他與投資活動有關的現(xiàn)金
項 目 本期數(shù) 上年同期數(shù)
收回理財產(chǎn)品 1,765,000,000.00 110,000,000.00
收到與資產(chǎn)相關政府補助 16,151,000.00 1,571,000.00
收回購買土地保證金 420,000.00
收回信用證保證金 3,973,184.68
收到 CS 公司原股東資產(chǎn)性補償 3,896,160.00
合 計 1,785,467,160.00 115,544,184.68
4. 支付其他與投資活動有關的現(xiàn)金
項 目 本期數(shù) 上年同期數(shù)
購買理財產(chǎn)品 1,332,603,000.00 1,045,000,000.00
資金拆借款 1,600,000.00
股權收購款 18,899,856.50 2,000,000.00
開具信用證及票據(jù)保證金 1,098,980.68
購買土地保證金 420,000.00
合 計 1,353,102,856.50 1,048,518,980.68
5. 收到其他與籌資活動有關的現(xiàn)金
項 目 本期數(shù) 上年同期數(shù)
代收股票解禁個人所得稅 4,765,185.90
合 計 4,765,185.90
6. 支付其他與籌資活動有關的現(xiàn)金
項 目 本期數(shù) 上年同期數(shù)
支付發(fā)行費用 1,200,000.00
歸還往來款 16,240,028.46
合 計 17,440,028.46
7. 現(xiàn)金流量表補充資料
(1) 現(xiàn)金流量表補充資料
補充資料 本期數(shù) 上年同期數(shù)
1) 將凈利潤調節(jié)為經(jīng)營活動現(xiàn)金流量：
凈利潤 267,421,295.04 202,278,090.60
加：資產(chǎn)減值準備 14,774,966.90 7,779,535.60
固定資產(chǎn)折舊、油氣資產(chǎn)折耗、生產(chǎn)性生物資
67,182,195.50 45,615,077.20
產(chǎn)折舊
無形資產(chǎn)攤銷 1,331,953.48 1,019,850.16
長期待攤費用攤銷 8,134,583.22 5,762,793.09
處置固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)的
268,511.80 -980,826.20
損失(收益 以“－”號填列)
固定資產(chǎn)報廢損失(收益以“－”號填列) 290,902.58 173,418.45
公允價值變動損失(收益以“－”號填列)
財務費用(收益以“－”號填列) 20,251,885.09 -1,429,457.83
投資損失(收益以“－”號填列) -48,307,253.46 -2,341,973.54
遞延所得稅資產(chǎn)減少(增加以“－”號填列) -774,100.78 -1,734,847.65
遞延所得稅負債增加(減少以“－”號填列) 5,208,845.12 4,043,477.36
存貨的減少(增加以“－”號填列) -97,226,349.42 -14,857,133.54
經(jīng)營性應收項目的減少(增加以“－”號填列) -311,409,191.99 -39,084,238.40
經(jīng)營性應付項目的增加(減少以“－”號填列) 307,225,884.59 29,004,448.02
其他 11,017,899.97 18,253,100.00
經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額 245,392,027.64 253,501,313.32
2) 不涉及現(xiàn)金收支的重大投資和籌資活動：
債務轉為資本
一年內到期的可轉換公司債券
融資租入固定資產(chǎn)
3) 現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物凈變動情況：
現(xiàn)金的期末余額 457,761,417.67 110,086,276.58
減：現(xiàn)金的期初余額 110,086,276.58 76,573,413.12
加：現(xiàn)金等價物的期末余額
減：現(xiàn)金等價物的期初余額
現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物凈增加額 347,675,141.09 33,512,863.46
(2) 本期支付的取得子公司的現(xiàn)金凈額
項 目 本期數(shù)
本期發(fā)生的企業(yè)合并于本期支付的現(xiàn)金或現(xiàn)金等價物 2,519,400.00
其中：上海派騏公司 2,519,400.00
減：購買日子公司持有的現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物 586,289.79
其中：上海派騏公司 586,289.79
取得子公司支付的現(xiàn)金凈額 1,933,110.21
(3) 現(xiàn)金和現(xiàn)金等價物的構成
項 目 期末數(shù) 期初數(shù)
1) 現(xiàn)金 457,761,417.67 110,086,276.58
其中：庫存現(xiàn)金 105,574.63 60,778.99
可隨時用于支付的銀行存款 457,655,843.04 110,025,497.59
可隨時用于支付的其他貨幣資金
2) 現(xiàn)金等價物
其中：三個月內到期的債券投資
3) 期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物余額 457,761,417.67 110,086,276.58
(4) 現(xiàn)金流量表補充資料的說明
貨幣資金期末數(shù)中不能隨時支取的存款余額為 171,051,285.82 元，系借款保證金、開
立信用證保證金及開立銀行承兌匯票保證金存款，將其作為不屬于現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物的貨幣
資金。
(四) 其他
1. 所有權或使用權受到限制的資產(chǎn)
項 目 期末賬面價值 受限原因
借款保證金、開立信用證及銀
貨幣資金 171,051,285.82
行承兌匯票保證金存款
應收票據(jù) 133,691,481.37 質押用于開具銀行承兌匯票
合 計 304,742,767.19
2. 外幣貨幣性項目
(1) 明細情況
項 目 期末外幣余額 折算匯率 期末折算成人民幣余額
貨幣資金 40,745,782.37
其中：美元 5,992,548.43 6.5342 39,156,509.95
港幣 414,543.36 0.8359 346,516.79
新臺幣 5,530,273.00 0.2200 1,216,660.06
韓元 4,277,963.00 0.0061 26,095.57
應收賬款 107,421,805.26
其中：美元 15,686,816.49 6.5342 102,500,796.31
港幣 5,520,756.81 0.8359 4,614,800.62
新臺幣 382,816.00 0.2200 84,219.52
韓元 36,391,608.00 0.0061 221,988.81
其他應收款 3,825,506.77
其中：美元 524,766.25 6.5342 3,428,927.63
新臺幣 1,248,087.00 0.2200 274,579.14
韓元 20,000,000.00 0.0061 122,000.00
應付賬款 44,335,902.80
其中：美元 6,772,968.07 6.5342 44,255,927.96
新臺幣 363,522.00 0.2200 79,974.84
其他應付款 1,035,897.33
其中：新臺幣 1,834,200.00 0.2200 403,524.00
韓元 103,667,759.00 0.0061 632,373.33
一年內到期的長期借款 19,602,600.00
其中：美元 3,000,000.00 6.5342 19,602,600.00
(2) 境外經(jīng)營實體說明
境外經(jīng)營實體名稱 主要經(jīng)營地 記賬本位幣 選擇記賬本位幣的原因
美國美微科公司 美國 美元 當?shù)胤梢?br/>臺灣美微科公司 臺灣 臺幣 當?shù)胤梢?br/>香港美微科公司 香港 美元 當?shù)胤梢?br/>CS 公司 英屬維京群島 美元 當?shù)胤梢?br/>揚杰韓國公司 韓國 韓元 當?shù)胤梢?
3. 政府補助
(1)明細情況
1) 與資產(chǎn)相關的政府補助
期初 本期新增補 期末 本期攤銷
項 目 本期攤銷 說明
遞延收益 助 遞延收益 列報項目
蘇發(fā)改工業(yè)發(fā)〔2012〕1095
電子芯片及模塊項目
2,586,240.80 443,167.71 2,143,073.09 其他收益 號文、蘇經(jīng)信投資〔2012〕
補貼
578 號文
蘇發(fā)改高技發(fā)〔2014〕998
戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)發(fā)展
4,572,540.73 3,000,000.00 2,056,008.11 5,516,532.62 其他收益 號文、蘇財建〔2014〕271
專項資金項目
號文
江蘇省戰(zhàn)略性新興產(chǎn)
4,563,798.95 662,772.00 3,901,026.95 其他收益 蘇政辦發(fā)〔2014〕100 號文
業(yè)項目
揚州市科技計劃項目 408,333.33 50,000.04 358,333.29 其他收益 揚科發(fā)〔2014〕43 號文
企業(yè)技術改造專項政 揚經(jīng)信〔2016〕195 號文、
1,556,317.76 176,186.88 1,380,130.88 其他收益
府補貼 揚財工貿〔2016〕43 號文
工業(yè)和信息產(chǎn)業(yè)轉型
710,000.00 46,792.49 663,207.51 其他收益 蘇財工貿〔2017〕46 號文
升級專項補貼
大功率 MOSFET 芯片
1,500,000.00 9,285.84 1,490,714.16 其他收益 蘇財工貿〔2017〕79 號文
及封裝產(chǎn)業(yè)化項目
碳化硅功率器件研發(fā)
8,000,000.00 8,000,000.00 其他收益 揚財教〔2017〕63 號文
與產(chǎn)業(yè)化項目
SiC 芯片、器件研發(fā)
2,615,000.00 2,615,000.00 其他收益 揚財工貿〔2017〕32 號文
及產(chǎn)業(yè)化建設項目
智能集成系統(tǒng)控制補
326,000.00 326,000.00 其他收益 揚財工貿〔2017〕32 號文
貼
小 計 13,687,231.57 16,151,000.00 3,444,213.07 26,394,018.50
2) 與收益相關，且用于補償公司已發(fā)生的相關成本費用或損失的政府補助
項 目 金額 列報項目 說明
蘇財工貿〔2017〕5 號文、蘇財工貿
2017 年商務發(fā)展專項資金 1,513,900.00 其他收益 〔2017〕28 號文、蘇財工貿〔2017〕
45 號文、蘇財工貿〔2017〕57 號文
蘇組通〔2013〕61 號文、蘇人才辦
2013 年省雙創(chuàng)計劃團隊、人才 2016 年度終期撥
1,250,000.00 營業(yè)外收入 〔2013〕41 號文、揚人才辦〔2016〕
款資金
24 號文
綠揚金鳳領軍人才 800,000.00 營業(yè)外收入 揚人才〔2017〕6 號文
2016 年度企業(yè)穩(wěn)崗補貼 333,566.06 營業(yè)外收入 揚就中〔2017〕7 號文
2016 年江蘇省\"雙創(chuàng)計劃\" 200,000.00 營業(yè)外收入 揚人才辦〔2016〕24 號文
2016 年揚州市智能制造示范試點工程 154,000.00 其他收益 揚財工貿〔2017〕32 號文
零星獎勵 307,314.42 營業(yè)外收入
零星補助 272,100.00 其他收益
小 計 4,830,880.48
(2)本期計入當期損益的政府補助金額為 8,275,093.55 元。
六、合并范圍的變更
(一) 非同一控制下企業(yè)合并
1. 本期發(fā)生的非同一控制下企業(yè)合并
基本情況
股權取得 股權取得 股權取得 股權取得
被購買方名稱
時點 成本 比例(%) 方式
上海派騏公司 2017 年 6 月 2,519,400.00 100.00 非同一控制下企業(yè)合并
(續(xù)上表)
購買日的 購買日至期末 購買日至期末被
被購買方名稱 購買日
確定依據(jù) 被購買方的收入 購買方的凈利潤
上海派騏公司 2017 年 6 月 完成股權交割 -99,770.45
2. 合并成本及商譽
項 目 上海派騏公司
合并成本
現(xiàn)金 2,519,400.00
合并成本合計 2,519,400.00
減：取得的可辨認凈資產(chǎn)公允價值份額 574,660.81
商譽 1,944,739.19
3. 被購買方于購買日可辨認資產(chǎn)、負債
上海派騏公司
項 目 購買日 購買日
公允價值 賬面價值
資產(chǎn) 810,386.78 810,386.78
貨幣資金 586,289.79 586,289.79
預付款項 42,450.89 42,450.89
其他應收款 133,124.02 133,124.02
其他流動資產(chǎn) 48,522.08 48,522.08
負債 235,725.97 235,725.97
應付職工薪酬 163,918.08 163,918.08
應交稅費 50,199.47 50,199.47
其他應付款 21,608.42 21,608.42
凈資產(chǎn) 574,660.81 574,660.81
減：少數(shù)股東權益
取得的凈資產(chǎn) 574,660.81 574,660.81
(二) 其他原因的合并范圍變動
合并范圍增加
公司名稱 股權取得方式 股權取得時點 出資額 出資比例
重慶杰偉公司[注] 新設 2017 年 11 月 90.00%
[注]：重慶杰偉公司系杰利半導體公司與重慶平偉實業(yè)股份有限公司共同出資設立，注
冊資本 5,000 萬元，杰利半導體公司認繳其注冊資本的 90.00%，截至資產(chǎn)負債表日尚未出
資。
七、在其他主體中的權益
(一) 在重要子公司中的權益
1. 重要子公司的構成
持股比例(%)
子公司名稱 主要經(jīng)營地 注冊地 業(yè)務性質 取得方式
直接 間接
杰利半導體公司 揚州 揚州 電子元器件制造業(yè) 98.00 設立
杰盈芯片公司 揚州 揚州 電子元器件制造業(yè) 72.00 設立
揚杰半導體公司 揚州 揚州 電子元器件制造業(yè) 100.00 設立
香港美微科公司 香港 香港 投資和進出口貿易 100.00 設立
深圳美微科公司 深圳 深圳 貿易 100.00 收購
美國美微科公司 美國 美國 進出口貿易 100.00 收購
臺灣美微科公司 臺灣 臺灣 進出口貿易 100.00 收購
2. 重要的非全資子公司
少數(shù)股東 本期歸屬于少 本期向少數(shù)股東 期末少數(shù)股東
子公司名稱
持股比例 數(shù)股東的損益 宣告分派的股利 權益余額
杰利半導體公司 2.00% 791,069.64 170,000.00 3,280,452.23
杰盈芯片公司 28.00% -322,011.38 1,112,591.66
3. 重要非全資子公司的主要財務信息
(1) 資產(chǎn)和負債情況
子公司 期末數(shù)
名稱 流動資產(chǎn) 非流動資產(chǎn) 資產(chǎn)合計 流動負債 非流動負債 負債合計
杰利半導體公司 190,606,130.77 51,151,686.17 241,757,816.94 73,475,845.39 4,259,360.24 77,735,205.63
杰盈芯片公司 6,753,947.58 9,546,258.03 16,300,205.61 8,826,663.99 8,826,663.99
(續(xù)上表)
子公司 期初數(shù)
名稱 流動資產(chǎn) 非流動資產(chǎn) 資產(chǎn)合計 流動負債 非流動負債 負債合計
杰利半導體公司 116,446,675.24 48,364,912.90 164,811,588.14 26,870,326.37 4,972,132.28 31,842,458.65
杰盈芯片公司 13,175,318.17 7,684,588.71 20,859,906.88 12,236,324.62 12,236,324.62
(2) 損益和現(xiàn)金流量情況
子公司 本期數(shù)
名稱 營業(yè)收入 凈利潤 綜合收益總額 經(jīng)營活動現(xiàn)金流量
杰利半導體公司 272,870,343.19 39,553,481.82 39,553,481.82 4,017,015.64
杰盈芯片公司 16,045,311.57 -1,150,040.64 -1,150,040.64 4,575,168.01
(續(xù)上表)
子公司 上年同期數(shù)
名稱 營業(yè)收入 凈利潤 綜合收益總額 經(jīng)營活動現(xiàn)金流量
杰利半導體公司 163,529,917.03 31,033,083.89 31,033,083.89 16,221,674.81
杰盈芯片公司 16,209,122.02 -429,997.62 -429,997.62 389,207.50
(二) 在合營企業(yè)或聯(lián)營企業(yè)中的權益
不重要的合營企業(yè)和聯(lián)營企業(yè)的匯總財務信息
項 目 期末數(shù)/本期數(shù)
聯(lián)營企業(yè)
投資賬面價值合計 19,520,730.24
下列各項按持股比例計算的合計數(shù)
凈利潤 946,806.39
綜合收益總額 946,806.39
八、與金融工具相關的風險
本公司從事風險管理的目標是在風險和收益之間取得平衡，將風險對本公司經(jīng)營業(yè)績的
負面影響降至最低水平，使股東和其他權益投資者的利益最大化?；谠擄L險管理目標，本
公司風險管理的基本策略是確認和分析本公司面臨的各種風險，建立適當?shù)娘L險承受底線和
進行風險管理，并及時可靠地對各種風險進行監(jiān)督，將風險控制在限定的范圍內。
本公司在日?；顒又忻媾R各種與金融工具相關的風險，主要包括信用風險、流動風險及
市場風險。管理層已審議并批準管理這些風險的政策，概括如下。
(一) 信用風險
信用風險，是指金融工具的一方不能履行義務，造成另一方發(fā)生財務損失的風險。
本公司的信用風險主要來自銀行存款和應收款項。為控制上述相關風險，本公司分別采
取了以下措施。
1. 銀行存款
本公司將銀行存款存放于信用評級較高的金融機構，故其信用風險較低。
2. 應收款項
本公司定期對采用信用方式交易的客戶進行信用評估。根據(jù)信用評估結果，本公司選擇
與經(jīng)認可的且信用良好的客戶進行交易，并對其應收款項余額進行監(jiān)控，以確保本公司不會
面臨重大壞賬風險。
由于本公司的應收賬款風險點分布多個合作方和多個客戶，截至 2017 年 12 月 31 日，
本公司應收賬款 14.92%(2016 年 12 月 31 日：18.16%)源于前五大客戶，本公司不存在重大
的信用集中風險。
(1) 本公司的應收款項中未逾期且未減值的金額，以及雖已逾期但未減值的金額和逾期
賬齡分析如下：
期末數(shù)
項 目 已逾期未減值
未逾期未減值 合 計
1 年以內 1-2 年 2 年以上
應收票據(jù) 227,324,876.93 227,324,876.93
小 計 227,324,876.93 227,324,876.93
(續(xù)上表)
期初數(shù)
項 目 已逾期未減值
未逾期未減值 合 計
1 年以內 1-2 年 2 年以上
應收票據(jù) 96,242,431.59 96,242,431.59
小 計 96,242,431.59 96,242,431.59
(2) 單項計提減值的應收款項情況見本財務報表附注合并財務報表項目注釋之應收款
項說明。
(二) 流動風險
流動風險，是指本公司在履行以交付現(xiàn)金或其他金融資產(chǎn)的方式結算的義務時發(fā)生資金
短缺的風險。流動風險可能源于無法盡快以公允價值售出金融資產(chǎn)；或者源于對方無法償還
其合同債務；或者源于提前到期的債務；或者源于無法產(chǎn)生預期的現(xiàn)金流量。
為控制該項風險，本公司綜合運用票據(jù)結算、銀行借款等多種融資手段，并采取長、短
期融資方式適當結合，優(yōu)化融資結構的方法，保持融資持續(xù)性與靈活性之間的平衡。本公司
已從多家商業(yè)銀行取得銀行授信額度以滿足營運資金需求和資本開支。
金融負債按剩余到期日分類
期末數(shù)
項 目
賬面價值 未折現(xiàn)合同金額 1 年以內 1-3 年 3 年以上
金融負債
短期借款 335,000,000.00 341,876,625.00 341,876,625.00
應付票據(jù) 216,839,347.12 216,839,347.12 216,839,347.12
應付賬款 303,944,666.54 303,944,666.54 303,944,666.54
應付利息 454,359.56 454,359.56 454,359.56
其他應付款 49,018,529.01 49,018,529.01 49,018,529.01
一年內到期的
19,602,600.00 19,829,442.59 19,829,442.59
其他非流動負債
小 計 924,859,502.23 931,962,969.82 931,962,969.82
(續(xù)上表)
期初數(shù)
項 目
賬面價值 未折現(xiàn)合同金額 1 年以內 1-3 年 3 年以上
金融負債
短期借款 50,000,000.00 52,084,375.00 52,084,375.00
應付票據(jù) 1,502,030.19 1,502,030.19 1,502,030.19
應付賬款 222,754,584.17 222,754,584.17 222,754,584.17
應付利息 224,344.94 224,344.94 224,344.94
其他應付款 72,050,607.82 72,050,607.82 72,050,607.82
長期借款 41,622,000.00 43,611,032.86 753,890.96 42,857,141.90
小 計 388,153,567.12 392,226,974.98 349,369,833.08 42,857,141.90
(三) 市場風險
市場風險，是指金融工具的公允價值或未來現(xiàn)金流量因市場價格變動而發(fā)生波動的風
險。市場風險主要包括利率風險和外匯風險。
1. 利率風險
利率風險，是指金融工具的公允價值或未來現(xiàn)金流量因市場利率變動而發(fā)生波動的風
險。本公司面臨的市場利率變動的風險主要與本公司以浮動利率計息的借款有關。
截至2017年12月31日，本公司以浮動利率計息的銀行借款人民幣139,602,600.00元
(2016年12月31日：人民幣91,622,000.00元)，在其他變量不變的假設下，假定利率變動50
個基準點，不會對本公司的利潤總額和股東權益產(chǎn)生重大的影響。
2. 外匯風險
外匯風險，是指金融工具的公允價值或未來現(xiàn)金流量因外匯匯率變動而發(fā)生波動的風
險。本公司面臨的匯率變動的風險主要與本公司外幣貨幣性資產(chǎn)和負債有關。對于外幣資產(chǎn)
和負債，如果出現(xiàn)短期的失衡情況，本公司會在必要時按市場匯率買賣外幣，以確保將凈風
險敞口維持在可接受的水平。
本公司期末外幣貨幣性資產(chǎn)和負債情況見本財務報表附注合并財務報表項目注釋其他
之外幣貨幣性項目說明。
九、關聯(lián)方及關聯(lián)交易
(一) 關聯(lián)方情況
1. 本公司的母公司情況
(1) 本公司的母公司
母公司對本公司的 母公司對本公司的
母公司名稱 注冊地 業(yè)務性質 注冊資本
持股比例(%) 表決權比例(%)
揚杰投資公司 江蘇揚州 實業(yè)投資 2,000 萬 41.59 41.59
(2) 本公司最終控制方是梁勤。
2. 本公司的子公司情況詳見本財務報表附注在其他主體中的權益之說明。
3. 本公司的合營和聯(lián)營企業(yè)情況
本期與本公司發(fā)生關聯(lián)方交易，或前期與本公司發(fā)生關聯(lián)方交易形成余額的其他合營或
聯(lián)營企業(yè)情況如下：
合營或聯(lián)營企業(yè)名稱 與本公司關系
國宇電子公司 聯(lián)營企業(yè)
4. 本公司的其他關聯(lián)方情況
(1) 本公司的其他關聯(lián)方
其他關聯(lián)方名稱 其他關聯(lián)方與本公司關系
于燮康 公司獨立董事
常州銀河世紀微電子股份有限公司（常州銀河公司） 于燮康同任其獨立董事
(2) 其他說明
于燮康先生自 2016 年 10 月起任常州銀河公司獨立董事，自 2017 年 6 月 19 日起任公司
第三屆董事會獨立董事。根據(jù)《深圳證券交易所創(chuàng)業(yè)板股票上市規(guī)則（2014 年修訂）》，自
2017 年 6 月 19 日起，常州銀河公司成公司的關聯(lián)人，公司及子公司與常州銀河公司之間的
交易事項構成關聯(lián)交易。
(二) 關聯(lián)交易情況
1. 購銷商品、提供和接受勞務的關聯(lián)交易
(1) 采購商品和接受勞務的關聯(lián)交易
關聯(lián)方 關聯(lián)交易內容 本期數(shù) 上年同期數(shù)
國宇電子公司 采購材料 14,801,122.70 10,424,725.08
常州銀河公司 采購商品 11,460,919.94 -
(2) 出售商品和提供勞務的關聯(lián)交易
關聯(lián)方 關聯(lián)交易內容 本期數(shù) 上年同期數(shù)
常州銀河公司 銷售商品 928,388.34 -
2. 關聯(lián)擔保情況
本公司及子公司作為被擔保方
擔保 擔保 擔保是否已經(jīng)履行
擔保方 擔保金額
起始日 到期日 完畢
揚杰投資公司 8,000.00 萬元 2017 年 2 月 7 日 2020 年 1 月 12 日 否
3. 關鍵管理人員報酬
項 目 本期數(shù) 上年同期數(shù)
關鍵管理人員報酬 612.14 萬元 346.85 萬元
(三) 應收應付關聯(lián)方款項
1. 應收關聯(lián)方款項
期末數(shù) 期初數(shù)
項目名稱 關聯(lián)方
賬面余額 壞賬準備 賬面余額 壞賬準備
應收票據(jù) 常州銀河公司 530,000.00 - -
應收賬款 常州銀河公司 535,625.89 26,781.29 - -
小 計 1,065,625.89 26,781.29 - -
2. 應付關聯(lián)方款項
項目名稱 關聯(lián)方 期末數(shù) 期初數(shù)
應付賬款 國宇電子公司 3,081,258.64 2,273,068.52
應付賬款 常州銀河公司 3,359,237.32 -
小 計 6,440,495.96 2,273,068.52
十、股份支付
(一) 股份支付總體情況
1. 明細情況
項目 首期限制性股票激勵計劃 第二期限制性股票激勵計劃
公司本期授予的各項權益工具總額
公司本期行權的各項權益工具總額 2,196,250 股 815,160 股
公司本期失效的各項權益工具總額
公司期末發(fā)行在外的股票期權行權
價格的范圍和合同剩余期限
公司期末發(fā)行在外的其他權益工具
行權價格的范圍和合同剩余期限
(二) 以權益結算的股份支付情況
1. 明細情況
項 目 首期限制性股票激勵計劃 第二期限制性股票激勵計劃
授予日權益工具公允價值的確定方
B-S 期權定價模型 B-S 期權定價模型
法
可解鎖的限制性股票數(shù)量 可解鎖的限制性股票數(shù)量為
可行權權益工具數(shù)量的確定依據(jù) 為本期期末發(fā)行在外的數(shù) 本期期末發(fā)行在外的數(shù)量
量
本期估計與上期估計有重大差異的
無 無
原因
以權益結算的股份支付計入資本公
29,411,899.97 13,760,000.00
積的累計金額
本期以權益結算的股份支付確認的
4,822,299.97 6,195,600.00
費用總額
2. 其他說明
(1) 首期限制性股票激勵計劃
根據(jù)公司第二屆董事會第五次會議、2015 年度第一次臨時股東決議和第二屆董事會第
七次會議，本公司向劉從寧等 143 名激勵對象授予限制性人民幣普通股（A 股）2,730,000
股，增加注冊資本人民幣 2,730,000.00 元，增加股本 2,730,000 股。2015 年 3 月 6 日本公
司向劉從寧等 143 名激勵對象定向增發(fā)人民幣普通股（A 股）股票 2,730,000 股，每股面值
1 元，每股授予價格為人民幣 13.30 元。限制性股票自授予日起 12 個月內為鎖定期，鎖定
期后 36 個月為解鎖期，在滿足激勵計劃規(guī)定的解鎖條件時，激勵對象可分三次申請限制性
股票解鎖，分別自授予日起 12 個月后、24 個月后及 36 個月后申請所授予的限制性股票總
量的 30%、30%、40%。
根據(jù)公司第二屆董事會第五次、第七次、第八次、第十六次、第十七次會議決議和 2015
年第一次臨時股東大會決議，本公司向劉從寧、戴娟和王冬艷 3 名激勵對象授予限制性人民
幣普通股（A 股）500,000 股，增加注冊資本人民幣 500,000.00 元，增加股本 500,000 股。
2015 年 9 月 22 日本公司向劉從寧、戴娟和王冬艷 3 名激勵對象定向增發(fā)人民幣普通股（A 股）
股票 500,000 股，每股面值 1 元，每股授予價格為人民幣 6.99 元。限制性股票自授予日起
12 個月內為鎖定期，鎖定期后 24 個月為解鎖期，在滿足激勵計劃規(guī)定的解鎖條件時，激勵
對象可分兩次申請限制性股票解鎖，分別自授予日起 12 個月后及 24 個月后申請所授予的限
制性股票總量的 50%、50%。
根據(jù) B-S 期權定價模型，按照授予日權益工具的公允價值、授予價格計算確認的上述授
予日權益工具公允價值總額合計為 30,027,312.50 元。根據(jù)《企業(yè)會計準則—股份支付》的
相關規(guī)定，本公司按照限制性股票的等待解鎖期持有數(shù)量進行分期攤銷，本期確認以權益結
算的股份支付換取的職工服務金額為 4,822,299.97 元(累計 29,411,899.97 元)，計入管理
費用 4,822,299.97 元，同時增加資本公積。
(2) 第二期限制性股票激勵計劃
根據(jù)貴公司第二屆董事會第二十三次、第二十四次、第二十六次、第二十七次會議決議
和 2016 年第三次臨時股東大會決議，貴公司申請以定向增發(fā)的方式向劉從寧等 112 名激勵
對象授予限制性人民幣普通股（A 股）2,737,200 股，增加注冊資本人民幣 2,737,200.00
元，增加股本 2,737,200 股。2016 年 5 月 5 日公司向劉從寧等 112 名激勵對象定向增發(fā)人
民幣普通股（A 股）股票 2,737,200.00 股，每股面值 1 元，每股授予價格為人民幣 7.27 元。
限制性股票自授予日起 12 個月內為鎖定期，鎖定期后 36 個月為解鎖期，在滿足激勵計劃規(guī)
定的解鎖條件時，激勵對象可分三次申請限制性股票解鎖，分別自授予日起 12 個月后、24
個月后及 36 個月后申請所授予的限制性股票總量的 30%、30%、40%。
根據(jù) B-S 期權定價模型，按照授予日權益工具的公允價值、授予價格計算確認的上述授
予日權益工具公允價值總額合計為 17,289,980.00 元。根據(jù)《企業(yè)會計準則—股份支付》的
相關規(guī)定，本公司按照限制性股票的等待解鎖期持有數(shù)量進行分期攤銷，本期確認以權益結
算的股份支付換取的職工服務金額為 6,195,600.00 元(累計 13,760,000.00 元)，計入管理
費用 6,195,600.00 元，同時增加資本公積。
十一、承諾及或有事項
截至資產(chǎn)負債表日，本公司不存在需要披露的重要承諾事項及重要或有事項。
十二、資產(chǎn)負債表日后事項
(一) 資產(chǎn)負債表日后利潤分配情況
以截至 2018 年 3 月 26 日總股本 47,226.30 萬股為基數(shù)，向全
擬分配的利潤或股利
體股東每 10 股派發(fā)現(xiàn)金紅利 1.24 元人民幣（含稅）
(二) 其他資產(chǎn)負債表日后事項說明
1.根據(jù)公司 2017 年 12 月 26 日第三屆董事會第六次會議決議及公司與王全文先生、王
曉英女士、王權東先生簽訂的《關于揚州揚杰電子科技股份有限公司收購成都青洋電子材料
有限公司 60%股權之股權轉讓協(xié)議》，公司以現(xiàn)金 7,200 萬元人民幣購買王全文先生、王曉
英女士、王權東先生持有的成都青洋電子材料有限公司 60%股權，公司已于 2018 年 1 月 15
日支付股權轉讓款的 50%，即人民幣 3,600.00 萬元，并于 2018 年 1 月 4 日辦妥股權交割手
續(xù)，成都青洋電子材料有限公司自 2018 年 1 月成為公司控股子公司。
2. 根據(jù) 2017 年第三次臨時股東大會決議和修改后的章程，公司以現(xiàn)金方式回購已授予
裘立強等 9 人但尚未解鎖的限制性人民幣普通股（A 股）227,850 股，減少注冊資本人民幣
227,850.00 元。公司已于 2018 年 3 月 16 日在中國證券登記結算有限責任公司深圳分公司
完成回購注銷手續(xù)。
十三、其他重要事項
(一) 分部信息
1. 確定報告分部考慮的因素
公司以內部組織結構、管理要求、內部報告制度等為依據(jù)確定報告分部。以產(chǎn)品分部為
基礎確定報告分部，分別對半導體器件、半導體芯片的經(jīng)營業(yè)績進行考核。以地區(qū)分部為基
礎確定報告分部，主營業(yè)務收入、主營業(yè)務成本按最終實現(xiàn)銷售地進行劃分。由于各分部系
混合經(jīng)營，故無法將資產(chǎn)、負債在不同的分部之間準確分配。
2. 報告分部的財務信息
地區(qū)分部
項 目 境內 境外 合 計
主營業(yè)務收入 1,007,029,714.19 428,656,994.53 1,435,686,708.72
主營業(yè)務成本 686,851,744.49 251,879,457.50 938,731,201.99
產(chǎn)品分部
項 目 半導體器件 半導體芯片 合 計
主營業(yè)務收入 1,231,026,804.78 204,659,903.94 1,435,686,708.72
主營業(yè)務成本 808,548,069.08 130,183,132.91 938,731,201.99
(二) 其他對投資者決策有影響的重要交易和事項
經(jīng) 2017 年 1 月公司第二屆董事會第三十五次會議審議同意，公司出資 23,400 萬元收購
上海京恩資產(chǎn)管理合伙企業(yè)（有限合伙）持有的北京廣盟半導體產(chǎn)業(yè)投資中心（有限合伙）
全部有限合伙權益份額。轉讓完成后，公司成為北京廣盟半導體產(chǎn)業(yè)投資中心（有限合伙）
（以下簡稱“合伙企業(yè)”）的有限合伙人，并持有合伙企業(yè) 18,000 萬元人民幣有限合伙權益
份額，該合伙企業(yè)總出資份額為 20,381 萬元，其中普通合伙人北京建廣資產(chǎn)管理有限公司
持有出資份額 1 萬元，公司作為有限合伙人持有出資份額 18,000 萬元，南昌建恩半導體產(chǎn)
業(yè)投資中心（有限公司）作為有限合伙人持有出資份額 2,380 萬元。該合伙企業(yè)主要投資標
的為瑞能半導體有限公司，合伙企業(yè)對其累計投資金額為 3,060.00 萬美元，占瑞能半導體
有限公司的投資比例為 25.50%。
(三) 收到資產(chǎn)性補償事項
根據(jù)公司與 CS 公司原股東簽訂的《補償協(xié)議》，因 CS 公司交割時存在部分存貨呆滯等
情況，經(jīng)雙方協(xié)商，CS 公司原股東同意支付 60 萬美元作為補償，本期已收到該項補償款。
十四、母公司財務報表主要項目注釋
(一) 母公司資產(chǎn)負債表項目注釋
1. 應收賬款
(1) 明細情況
1) 類別明細情況
期末數(shù)
種 類 賬面余額 壞賬準備
賬面價值
金額 比例(%) 金額 計提比例(%)
單項金額重大并單項計提壞
賬準備
按信用風險特征組合計提壞
383,064,695.33 100.00 19,914,602.49 5.20 363,150,092.84
賬準備
單項金額不重大但單項計提
壞賬準備
合 計 383,064,695.33 100.00 19,914,602.49 5.20 363,150,092.84
(續(xù)上表)
期初數(shù)
種 類
賬面余額 壞賬準備 賬面價值
金額 比例(%) 金額 計提比例(%)
單項金額重大并單項計提壞
賬準備
按信用風險特征組合計提壞
299,237,098.44 100.00 16,242,449.41 5.43 282,994,649.03
賬準備
單項金額不重大但單項計提
壞賬準備
合 計 299,237,098.44 100.00 16,242,449.41 5.43 282,994,649.03
2) 組合中，采用賬齡分析法計提壞賬準備的應收賬款
期末數(shù)
賬 齡
賬面余額 壞賬準備 計提比例(%)
1 年以內 379,976,955.54 18,998,847.78 5.00
1-2 年 2,310,271.47 231,027.15 10.00
2-3 年 185,481.52 92,740.76 50.00
3 年以上 591,986.80 591,986.80 100.00
小 計 383,064,695.33 19,914,602.49 5.20
(2) 本期計提壞賬準備金額 7,197,062.23 元。
(3) 本期實際核銷應收賬款 3,524,909.15 元。
(4) 應收賬款金額前 5 名情況
占應收賬款余額
單位名稱 賬面余額 壞賬準備
的比例(%)
香港美微科公司 50,371,833.97 13.15 2,518,591.70
江西晶科光伏材料有限公司 21,050,201.13 5.50 1,052,510.06
浙江人和光伏科技有限公司 13,462,910.19 3.51 673,145.51
寧波明禾新能源科技有限公司 11,028,346.51 2.88 551,417.33
浙江弗沙朗能源股份有限公司 9,073,404.49 2.37 453,670.22
小 計 104,986,696.29 27.41 5,249,334.82
2. 其他應收款
(1) 明細情況
1) 類別明細情況
種 類 期末數(shù)
賬面余額 壞賬準備
賬面價值
金額 比例(%) 金額 計提比例(%)
單項金額重大并單項計提壞
賬準備
按信用風險特征組合計提壞
18,641,110.73 100.00 1,361,532.76 7.30 17,279,577.97
賬準備
單項金額不重大但單項計提
壞賬準備
合 計 18,641,110.73 100.00 1,361,532.76 7.30 17,279,577.97
(續(xù)上表)
期初數(shù)
種 類 賬面余額 壞賬準備
賬面價值
金額 比例(%) 金額 計提比例(%)
單項金額重大并單項計提壞
賬準備
按信用風險特征組合計提壞
5,944,656.63 100.00 1,200,777.63 20.20 4,743,879.00
賬準備
單項金額不重大但單項計提
壞賬準備
合 計 5,944,656.63 100.00 1,200,777.63 20.20 4,743,879.00
2) 組合中，采用賬齡分析法計提壞賬準備的其他應收款
期末數(shù)
賬 齡
賬面余額 壞賬準備 計提比例(%)
1 年以內 17,870,906.73 893,545.34 5.00
1-2 年 315,443.97 31,544.40 10.00
2-3 年 36,634.03 18,317.02 50.00
3 年以上 418,126.00 418,126.00 100.00
小 計 18,641,110.73 1,361,532.76 7.30
(2) 本期計提壞賬準備金額 160,755.13 元。
(3) 其他應收款款項性質分類情況
款項性質 期末數(shù) 期初數(shù)
預付進口代理報關稅費 9,698,916.47 1,563,877.40
押金保證金 3,107,298.00 1,760,364.00
應收暫付款 2,163,706.22 2,289,449.03
資金拆借 1,500,000.00
其他 2,171,190.04 330,966.20
合 計 18,641,110.73 5,944,656.63
(4) 其他應收款金額前 5 名情況
占其他應收款余
單位名稱 款項性質 賬面余額 賬齡 壞賬準備
額的比例(%)
上海海關 預付代理報關稅費 9,698,916.47 1 年以內 52.03 484,945.82
浙江人和光伏科技有限公司 質量保證金 2,000,000.00 1 年以內 10.73 100,000.00
揚州杰盈汽車芯片有限公司 應收暫付款 1,666,496.77 1 年以內 8.94 83,324.84
安徽鉅芯半導體科技有限公司 資金拆借 1,500,000.00 1 年以內 8.05 75,000.00
邗江區(qū)建設領域民工工資保證金 保證金 369,764.00 3 年以上 1.98 369,764.00
小 計 15,235,177.24 81.73 1,113,034.66
3. 長期股權投資
(1) 明細情況
期末數(shù) 期初數(shù)
項 目
賬面余額 減值準備 賬面價值 賬面余額 減值準備 賬面價值
對子公司投資 117,374,006.41 2,044,509.64 115,329,496.77 94,167,806.41 94,167,806.41
對聯(lián)營、合營企業(yè)投資 19,520,730.24 19,520,730.24 18,573,923.85 18,573,923.85
合 計 136,894,736.65 2,044,509.64 134,850,227.01 112,741,730.26 112,741,730.26
(2) 對子公司投資
本期計提 減值準備
被投資單位 期初數(shù) 本期增加 本期減少 期末數(shù)
減值準備 期末數(shù)
杰利半導體公司 16,540,000.00 16,540,000.00
揚杰半導體公司 19,500,000.00 19,500,000.00
杰盈芯片公司 7,115,196.25 7,115,196.25
揚杰電力公司 4,500,000.00 4,500,000.00
江蘇美微科公司 1,500,000.00 1,500,000.00
深圳美微科公司 4,344,767.90 4,344,767.90
香港美微科公司 40,099,100.00 20,686,800.00 60,785,900.00
揚杰韓國公司 568,742.26 568,742.26
上海派騏公司 2,519,400.00 2,519,400.00 2,044,509.64 2,044,509.64
小 計 94,167,806.41 23,206,200.00 117,374,006.41 2,044,509.64 2,044,509.64
(3) 對聯(lián)營企業(yè)投資
本期增減變動
被投資單位 期初數(shù) 權益法下確認的 其他綜合
追加投資 減少投資
投資損益 收益調整
聯(lián)營企業(yè)
國宇電子公司 18,573,923.85 946,806.39
小 計 18,573,923.85 946,806.39
(續(xù)上表)
本期增減變動
被投資單位 其他權 宣告發(fā)放現(xiàn)金 計提減 期末數(shù) 減值準備期末余額
其他
益變動 股利或利潤 值準備
聯(lián)營企業(yè)
國宇電子公司 19,520,730.24
小 計 19,520,730.24
(二) 母公司利潤表項目注釋
1. 營業(yè)收入/營業(yè)成本
本期數(shù) 上年同期數(shù)
項 目
收入 成本 收入 成本
主營業(yè)務收入 1,029,292,926.25 707,916,705.82 786,362,665.21 519,168,389.61
其他業(yè)務收入 78,801,610.69 62,294,799.04 28,975,304.07 22,383,684.14
合 計 1,108,094,536.94 770,211,504.86 815,337,969.28 541,552,073.75
2. 管理費用
項 目 本期數(shù) 上年同期數(shù)
技術開發(fā)費 56,603,915.38 40,674,425.11
職工薪酬 31,306,137.65 24,448,978.03
辦公費 5,738,411.03 4,188,712.83
中介機構服務費 4,547,254.93 2,717,487.79
業(yè)務招待費 1,564,021.88 1,027,490.01
折舊及攤銷 10,786,960.12 9,501,913.54
差旅費 1,119,228.42 1,023,364.24
稅金 436,996.03
股權激勵費用攤銷 11,017,899.97 18,253,100.00
其他 942,862.89 662,980.69
合 計 123,626,692.27 102,935,448.27
3. 投資收益
項 目 本期數(shù) 上年同期數(shù)
成本法核算的長期股權投資收益 8,330,000.00 9,281,000.00
理財產(chǎn)品投資收益 47,360,447.07 1,582,702.07
權益法核算的長期股權投資收益 946,806.39 759,271.47
合 計 56,637,253.46 11,622,973.54
十五、其他補充資料
(一) 非經(jīng)常性損益
項 目 金額 說明
非流動性資產(chǎn)處置損益，包括已計提資產(chǎn)減值準備的沖銷部分 -559,414.38
越權審批，或無正式批準文件，或偶發(fā)性的稅收返還、減免
計入當期損益的政府補助（與公司正常經(jīng)營業(yè)務密切相關，符
合國家政策規(guī)定、按照一定標準定額或定量持續(xù)享受的政府補 8,275,093.55
助除外）
計入當期損益的對非金融企業(yè)收取的資金占用費
企業(yè)取得子公司、聯(lián)營企業(yè)及合營企業(yè)的投資成本小于取得投
資時應享有被投資單位可辨認凈資產(chǎn)公允價值產(chǎn)生的收益
非貨幣性資產(chǎn)交換損益
委托他人投資或管理資產(chǎn)的損益
因不可抗力因素，如遭受自然災害而計提的各項資產(chǎn)減值準備
債務重組損益
企業(yè)重組費用，如安置職工的支出、整合費用等
交易價格顯失公允的交易產(chǎn)生的超過公允價值部分的損益
同一控制下企業(yè)合并產(chǎn)生的子公司期初至合并日的當期凈損益
與公司正常經(jīng)營業(yè)務無關的或有事項產(chǎn)生的損益
除同公司正常經(jīng)營業(yè)務相關的有效套期保值業(yè)務外，持有以公
允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產(chǎn)、金融負債產(chǎn)生
的公允價值變動收益，以及處置以公允價值計量且其變動計入 47,360,447.07
當期損益的金融資產(chǎn)、金融負債和可供出售金融資產(chǎn)取得的投
資收益
單獨進行減值測試的應收款項減值準備轉回
對外委托貸款取得的損益
采用公允價值模式進行后續(xù)計量的投資性房地產(chǎn)公允價值變動
產(chǎn)生的損益
根據(jù)稅收、會計等法律、法規(guī)的要求對當期損益進行一次性調
整對當期損益的影響
受托經(jīng)營取得的托管費收入
除上述各項之外的其他營業(yè)外收入和支出 5,278,732.94
其他符合非經(jīng)常性損益定義的損益項目
小 計 60,354,859.18
減：企業(yè)所得稅影響數(shù)（所得稅減少以“－”表示） 9,181,106.68
少數(shù)股東權益影響額(稅后) 40,691.73
歸屬于母公司所有者的非經(jīng)常性損益凈額 51,133,060.77
(二) 凈資產(chǎn)收益率及每股收益
1. 明細情況
加權平均凈資產(chǎn) 每股收益(元/股)
報告期利潤
收益率(%) 基本每股收益 稀釋每股收益
歸屬于公司普通股股東的凈利潤 12.50 0.57 0.57
扣除非經(jīng)常性損益后歸屬于公司
10.10 0.46 0.46
普通股股東的凈利潤
2. 加權平均凈資產(chǎn)收益率的計算過程
項 目 序號 本期數(shù)
歸屬于公司普通股股東的凈利潤 A 266,556,925.90
非經(jīng)常性損益 B 51,133,060.77
扣除非經(jīng)常性損益后的歸屬于公司普通股股東的凈利潤 C=A-B 215,423,865.13
歸屬于公司普通股股東的期初凈資產(chǎn) D 2,021,109,057.94
發(fā)行新股或債轉股等新增的、歸屬于公司普通股股東的凈
E
資產(chǎn)
新增凈資產(chǎn)次月起至報告期期末的累計月數(shù) F
回購或現(xiàn)金分紅等減少的、歸屬于公司普通股股東的凈資
G 56,686,704.99
產(chǎn)
減少凈資產(chǎn)次月起至報告期期末的累計月數(shù) H
首期股權激勵 I1 4,385,399.97
增加凈資產(chǎn)次月起至報告期期末的累計月數(shù) J1
首期股權激勵預留部分 I2 436,900.00
增加凈資產(chǎn)次月起至報告期期末的累計月數(shù) J2
第二期股權激勵 I3 6,195,600.00
增加凈資產(chǎn)次月起至報告期期末的累計月數(shù) J3
首期限制性股票本期解鎖 I4 10,892,700.00
增加凈資產(chǎn)次月起至報告期期末的累計月數(shù) J4
其他 首期限制性股票預留部分本期解鎖 I5 1,747,500.00
增加凈資產(chǎn)次月起至報告期期末的累計月數(shù) J5
第二期限制性股票本期解鎖 I6 5,969,833.20
增加凈資產(chǎn)次月起至報告期期末的累計月數(shù) J6
按照會計準則規(guī)定確認的成本費用金額與按
照稅法規(guī)定與股份支付相關的支出允許稅前 I7 6,423,894.59
扣除的金額的差異對應交所得稅的影響
增加凈資產(chǎn)次月起至報告期期末的累計月數(shù) J7
外幣報表折算差異 I8 1,621,740.53
增加凈資產(chǎn)次月起至報告期期末的累計月數(shù) J8
報告期月份數(shù) K
L= D+A/2+ E×F/K-G×
加權平均凈資產(chǎn) 2,132,694,129.96
H/K±I×J/K
加權平均凈資產(chǎn)收益率 M=A/L 12.50%
扣除非經(jīng)常損益加權平均凈資產(chǎn)收益率 N=C/L 10.10%
3. 基本每股收益和稀釋每股收益的計算過程
(1) 基本每股收益的計算過程
項 目 序號 本期數(shù)
歸屬于公司普通股股東的凈利潤 A 266,556,925.90
預計未來可解鎖限制性股票持有者的現(xiàn)金股利 B 592,154.56
扣除預計未來可解鎖限制性股票的現(xiàn)金股利后的
C=A-B 265,964,771.34
歸屬于公司普通股股東的凈利潤
非經(jīng)常性損益 D 51,133,060.77
扣除非經(jīng)常性損益后的歸屬于公司普通股股東的
E=C-D 214,831,710.57
凈利潤
期初股份總數(shù) F 472,490,843.00
期初股權激勵未解鎖部分 G -8,014,700.00
首期限制性股票本期解鎖 H1 1,946,250.00
增加股份次月起至報告期期末的累計月數(shù) I1
首期限制性股票預留部分本期解鎖 H2 250,000.00
增加股份次月起至報告期期末的累計月數(shù) I2
第二期限制性股票本期解鎖 H3 815,160.00
增加股份次月起至報告期期末的累計月數(shù) I3
因公積金轉增股本或股票股利分配等增加股份數(shù) J
發(fā)行新股或債轉股等增加股份數(shù) K
增加股份次月起至報告期期末的累計月數(shù) L
因回購等減少股份數(shù) M
減少股份次月起至報告期期末的累計月數(shù) N
報告期縮股數(shù)
報告期月份數(shù) P
Q=F+G+H×
發(fā)行在外的普通股加權平均數(shù) I/P+J+K*L/ 464,768,760.50
P-M×N/P-0
基本每股收益 R=C/N 0.57
扣除非經(jīng)常損益基本每股收益 S=E/N 0.46
(2) 稀釋每股收益的計算過程
項 目 序號 本期數(shù)
歸屬于公司普通股股東的凈利潤 A 266,556,925.90
稀釋性潛在普通股對凈利潤的影響數(shù) B
稀釋后歸屬于公司普通股股東的凈利潤 C=A-B 266,556,925.90
非經(jīng)常性損益 D 51,133,060.77
稀釋后扣除非經(jīng)常性損益后的歸屬于公司普通股股東的
E=C-D 215,423,865.13
凈利潤
發(fā)行在外的普通股加權平均數(shù) F 464,768,760.50
認股權證、股份期權、可轉換債券等增加的普通股加權
G 3,624,486.49
平均數(shù)
稀釋后發(fā)行在外的普通股加權平均數(shù) H=F+G 468,393,246.99
稀釋每股收益 M=C/H 0.57
扣除非經(jīng)常損益稀釋每股收益 N=E/H 0.46
揚州揚杰電子科技股份有限公司
二〇一八年三月二十六日