關(guān)于對(duì)江門(mén)市科恒實(shí)業(yè)股份有限公司
控股股東及其他關(guān)聯(lián)方占用資金情況的
專(zhuān) 項(xiàng) 審 計(jì) 說(shuō) 明
信會(huì)師報(bào)字[2018]第 ZI10245 號(hào)
江門(mén)市科恒實(shí)業(yè)股份有限公司董事會(huì)：
我們審計(jì)了后附的江門(mén)市科恒實(shí)業(yè)股份有限公司（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“貴
公司”）2017 年度控股股東及其他關(guān)聯(lián)方占用資金情況匯總表（以下
簡(jiǎn)稱(chēng)“匯總表”）。該匯總表已由貴公司管理層按照監(jiān)管機(jī)構(gòu)的有關(guān)規(guī)
定編制以滿(mǎn)足監(jiān)管要求。
一、管理層對(duì)匯總表的責(zé)任
管理層負(fù)責(zé)按照中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)和國(guó)務(wù)院國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)
督管理委員會(huì)印發(fā)的《關(guān)于規(guī)范上市公司與關(guān)聯(lián)方資金往來(lái)及上市公
司對(duì)外擔(dān)保若干問(wèn)題的通知》（證監(jiān)發(fā)[2003]56 號(hào)）及其他相關(guān)規(guī)定
編制匯總表以滿(mǎn)足監(jiān)管要求，并負(fù)責(zé)設(shè)計(jì)、執(zhí)行和維護(hù)必要的內(nèi)部控
制，以使匯總表不存在由于舞弊或錯(cuò)誤導(dǎo)致的重大錯(cuò)報(bào)。
二、注冊(cè)會(huì)計(jì)師的責(zé)任
我們的責(zé)任是在執(zhí)行審計(jì)工作的基礎(chǔ)上對(duì)匯總表發(fā)表專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)
意見(jiàn)。我們按照中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師審計(jì)準(zhǔn)則的規(guī)定執(zhí)行了審計(jì)工作。中
國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師審計(jì)準(zhǔn)則要求我們遵守中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師職業(yè)道德守則，
計(jì)劃和執(zhí)行審計(jì)工作以對(duì)匯總表是否不存在重大錯(cuò)報(bào)獲取合理保證。
審計(jì)工作涉及實(shí)施審計(jì)程序，以獲取有關(guān)匯總表金額和披露的審
計(jì)證據(jù)。選擇的審計(jì)程序取決于注冊(cè)會(huì)計(jì)師的判斷，包括對(duì)由于舞弊
或錯(cuò)誤導(dǎo)致的匯總表重大錯(cuò)報(bào)風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)估。在進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估時(shí)，注冊(cè)
會(huì)計(jì)師考慮與匯總表編制相關(guān)的內(nèi)部控制，以設(shè)計(jì)恰當(dāng)?shù)膶徲?jì)程序，
但目的并非對(duì)內(nèi)部控制的有效性發(fā)表意見(jiàn)。審計(jì)工作還包括評(píng)價(jià)管理
層選用會(huì)計(jì)政策的恰當(dāng)性和作出會(huì)計(jì)估計(jì)的合理性，以及評(píng)價(jià)匯總表
的總體列報(bào)。
專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)說(shuō)明 第 1 頁(yè)
我們相信，我們獲取的審計(jì)證據(jù)是充分、適當(dāng)?shù)?，為發(fā)表專(zhuān)項(xiàng)審
計(jì)意見(jiàn)提供了基礎(chǔ)。
三、專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)意見(jiàn)
我們認(rèn)為，貴公司 2017 年度控股股東及其他關(guān)聯(lián)方占用資金情
況匯總表的財(cái)務(wù)信息在所有重大方面按照監(jiān)管機(jī)構(gòu)的相關(guān)規(guī)定編制
以滿(mǎn)足監(jiān)管要求。
四、編制基礎(chǔ)和本專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)說(shuō)明使用者、使用目的的限制
我們提醒匯總表使用者關(guān)注，匯總表是江門(mén)市科恒實(shí)業(yè)股份有限
公司為滿(mǎn)足中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)等監(jiān)管機(jī)構(gòu)的要求而編制的。因
此，匯總表可能不適于其他用途。本專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)說(shuō)明僅供江門(mén)市科恒實(shí)
業(yè)股份有限公司 2017 年年度報(bào)告披露之目的，不得用作任何其他用
途。本段內(nèi)容不影響已發(fā)表的審計(jì)意見(jiàn)。
立信會(huì)計(jì)師事務(wù)所 中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師：
（特殊普通合伙） （項(xiàng)目合伙人）
中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師：
中國(guó)上海 二〇一八年四月二十日
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