上海富瀚微電子股份有限公司
審計報告及財務(wù)報表
2017 年度
上海富瀚微電子股份有限公司
審計報告及財務(wù)報表
(2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日止)
目 錄 頁 次
一、 審計報告 1-6
二、 財務(wù)報表
合并資產(chǎn)負債表和公司資產(chǎn)負債表 1-4
合并利潤表和公司利潤表 5-6
合并現(xiàn)金流量表和公司現(xiàn)金流量表 7-8
合并所有者權(quán)益變動表和公司所有者權(quán)益變動表 9-12
財務(wù)報表附注 1-61
審 計 報 告
信會師報字[2018]第 ZA12588 號
上海富瀚微電子股份有限公司全體股東：
一、 審計意見
我們審計了后附的上海富瀚微電子股份有限公司(以下簡稱貴公
司)財務(wù)報表，包括 2017 年 12 月 31 日的合并及母公司資產(chǎn)負債表，
2017 年度的合并及母公司利潤表、合并及母公司現(xiàn)金流量表、合并
及母公司所有者權(quán)益變動表以及財務(wù)報表附注。
我們認為，貴公司財務(wù)報表在所有重大方面按照企業(yè)會計準則的
規(guī)定編制，公允反映了貴公司 2017 年 12 月 31 日的合并及母公司財
務(wù)狀況以及 2017 年度的合并及母公司經(jīng)營成果和現(xiàn)金流量。
二、 形成審計意見的基礎(chǔ)
我們按照中國注冊會計師審計準則的規(guī)定執(zhí)行了審計工作。審計
報告的“注冊會計師對財務(wù)報表審計的責任”部分進一步闡述了我
們在這些準則下的責任。按照中國注冊會計師職業(yè)道德守則，我們獨
立于貴公司，并履行了職業(yè)道德方面的其他責任。我們相信，我們獲
取的審計證據(jù)是充分、適當?shù)?，為發(fā)表審計意見提供了基礎(chǔ)。
三、 關(guān)鍵審計事項
關(guān)鍵審計事項是我們根據(jù)職業(yè)判斷，認為對本期財務(wù)報表審計最
為重要的事項。這些事項的應(yīng)對以對財務(wù)報表整體進行審計并形成審
計意見為背景，我們不對這些事項單獨發(fā)表意見。我們確定下列事項
是需要在審計報告中溝通的關(guān)鍵審計事項。
審計報告 第 1 頁
關(guān)鍵審計事項 該事項在審計中是如何應(yīng)對的
（一）收入確認
貴公司主要從事數(shù)字信號處理芯片的 審計應(yīng)對
研發(fā)和銷售，產(chǎn)品采用直銷和經(jīng)銷的方 （1） 我們了解、評價了貴公司自審批客
式。2017 年度，貴公司銷售產(chǎn)品的收入 戶訂單至銷售交易入賬的收入流程以及管
金額為 43,409 萬元，約占營業(yè)收入總額 理層關(guān)鍵內(nèi)部控制制度的設(shè)計和運行的有
的 96.63%。 效性；
根據(jù)財務(wù)報表附注“三、重要會計政策 （2） 我們通過審閱貴公司與客戶簽訂的
及會計估計”之“（十九）收入”所述， 銷售合同及訪談管理層，對合同關(guān)鍵條款
貴公司根據(jù)與客戶簽訂的銷售合同（訂 進行核實，如（a）發(fā)貨及驗收；（b）付款
單）發(fā)貨，將產(chǎn)品送至銷售合同（訂單） 及結(jié)算；（c）換貨及退貨政策等，了解和
約定的交貨地點，客戶完成到貨驗收 評估了貴公司的收入確認政策；
后，產(chǎn)品所有權(quán)上的主要風險報酬轉(zhuǎn) （3） 我們對貴公司收入和成本執(zhí)行分析
移，公司確認銷售收入。 程序，包括：各年度分月收入、成本、毛
由于收入是貴公司的關(guān)鍵業(yè)績指標之 利波動分析，主要產(chǎn)品本期收入、成本、
一，從而存在管理層為了達到特定目標 毛利率與比較期間對比分析等分析程序；
或期望而操縱收入確認時點的固有風 （4） 我們通過查詢貴公司客戶的工商資
險，我們將貴公司收入確認識別為關(guān)鍵 料，詢問貴公司管理層、相關(guān)人員及實地
審計事項。 訪談部分經(jīng)銷商，以確認經(jīng)銷商與貴公司
是否存在關(guān)聯(lián)關(guān)系；通過了解經(jīng)銷商的變
動情況，了解雙方的合同執(zhí)行情況、經(jīng)銷
商的合理庫存、終端銷售等事項，以確認
是否存在貨物雖存放于經(jīng)銷商但產(chǎn)品仍由
公司控制的情況等；
（5） 我們?nèi)〉煤ｊP(guān)出口報關(guān)數(shù)據(jù)并與貴
公司外銷收入進行核對；
（6） 我們結(jié)合其他收入審計程序，評價
營業(yè)收入的真實性及完整性，如（a）選取
樣本檢查報告期貴公司與客戶的合同、購
貨訂單、發(fā)貨單據(jù)、運輸單據(jù)、客戶簽收
審計報告 第 2 頁
單據(jù)、記賬憑證、回款單據(jù)、定期對賬函
等資料；（b）根據(jù)客戶交易的特點和性質(zhì)，
挑選樣本向客戶函證報告期往來款項余額
及各期間銷售金額等；
（7） 我們對于資產(chǎn)負債表日前后記錄的
收入交易選取樣本，核對至領(lǐng)用并確認簽
收的支持性文件，以評價營業(yè)收入是否被
記錄于恰當?shù)臅嬈陂g。
（二）關(guān)聯(lián)交易
貴公司主要的關(guān)聯(lián)方?？低曄蒂F公 除一般對收入執(zhí)行的審計程序以外，我們
司董事持股企業(yè)。2017 年度貴公司向海 執(zhí)行了以下審計程序：
康威視銷售商品金額為 219,300,788.40 （1）貴公司對關(guān)聯(lián)交易采取公平、公正、
元 , 向 海 康 威 視 提 供 勞 務(wù) 金 額 為 自愿、誠信以及對貴公司有利的原則。關(guān)
15,000,000.00 元,合計占本期收入金額 聯(lián)交易定價按照公平市場價格，充分保護
的 52.16%，屬于重大關(guān)聯(lián)交易，我們將 各方投資者的利益,必要時聘請獨立財務(wù)顧
貴公司關(guān)聯(lián)交易確認識別為關(guān)鍵審計 問或?qū)I(yè)評估師對其進行評價并按規(guī)定披
事項。 露。根據(jù)《深圳證券交易所創(chuàng)業(yè)板股票上
市規(guī)則》和《公司章程》的相關(guān)規(guī)定,公司
明確劃分股東大會和董事會對關(guān)聯(lián)交易的
審批權(quán)限。重大關(guān)聯(lián)交易在經(jīng)獨立董事認
可后,方提交董事會審議。
（2）通過函證及核對對賬單等信息確認關(guān)
聯(lián)交易金額的準確性與完整性。
（3）將關(guān)聯(lián)交易價格與非關(guān)聯(lián)方價格進行
比較，核實關(guān)聯(lián)交易的公允性。
審計報告 第 3 頁
四、 其他信息
貴管理層（以下簡稱管理層）對其他信息負責。其他信息包括貴
公司 2017 年年度報告中涵蓋的信息，但不包括財務(wù)報表和我們的審
計報告。
我們對財務(wù)報表發(fā)表的審計意見不涵蓋其他信息，我們也不對其
他信息發(fā)表任何形式的鑒證結(jié)論。
結(jié)合我們對財務(wù)報表的審計，我們的責任是閱讀其他信息，在此
過程中，考慮其他信息是否與財務(wù)報表或我們在審計過程中了解到的
情況存在重大不一致或者似乎存在重大錯報。
基于我們已執(zhí)行的工作，如果我們確定其他信息存在重大錯報，
我們應(yīng)當報告該事實。在這方面，我們無任何事項需要報告。
五、 管理層和治理層對財務(wù)報表的責任
貴公司管理層負責按照企業(yè)會計準則的規(guī)定編制財務(wù)報表，使其
實現(xiàn)公允反映，并設(shè)計、執(zhí)行和維護必要的內(nèi)部控制，以使財務(wù)報表
不存在由于舞弊或錯誤導(dǎo)致的重大錯報。
在編制財務(wù)報表時，貴公司管理層負責評估貴公司的持續(xù)經(jīng)營能
力，披露與持續(xù)經(jīng)營相關(guān)的事項（如適用），并運用持續(xù)經(jīng)營假設(shè)，
除非計劃進行清算、終止運營或別無其他現(xiàn)實的選擇。
治理層負責監(jiān)督貴公司的財務(wù)報告過程。
六、 注冊會計師對財務(wù)報表審計的責任
我們的目標是對財務(wù)報表整體是否不存在由于舞弊或錯誤導(dǎo)致
的重大錯報獲取合理保證，并出具包含審計意見的審計報告。合理保
證是高水平的保證，但并不能保證按照審計準則執(zhí)行的審計在某一重
大錯報存在時總能發(fā)現(xiàn)。錯報可能由于舞弊或錯誤導(dǎo)致，如果合理預(yù)
期錯報單獨或匯總起來可能影響財務(wù)報表使用者依據(jù)財務(wù)報表作出
審計報告 第 4 頁
的經(jīng)濟決策，則通常認為錯報是重大的。
在按照審計準則執(zhí)行審計工作的過程中，我們運用職業(yè)判斷，并
保持職業(yè)懷疑。同時，我們也執(zhí)行以下工作：
（1） 識別和評估由于舞弊或錯誤導(dǎo)致的財務(wù)報表重大錯報風險，
設(shè)計和實施審計程序以應(yīng)對這些風險，并獲取充分、適當?shù)膶徲嬜C據(jù)，
作為發(fā)表審計意見的基礎(chǔ)。由于舞弊可能涉及串通、偽造、故意遺漏、
虛假陳述或凌駕于內(nèi)部控制之上，未能發(fā)現(xiàn)由于舞弊導(dǎo)致的重大錯報
的風險高于未能發(fā)現(xiàn)由于錯誤導(dǎo)致的重大錯報的風險。
（2） 了解與審計相關(guān)的內(nèi)部控制，以設(shè)計恰當?shù)膶徲嫵绦?，但?br/>的并非對內(nèi)部控制的有效性發(fā)表意見。
（3） 評價管理層選用會計政策的恰當性和作出會計估計及相關(guān)
披露的合理性。
（4） 對管理層使用持續(xù)經(jīng)營假設(shè)的恰當性得出結(jié)論。同時，根據(jù)
獲取的審計證據(jù)，就可能導(dǎo)致對貴公司持續(xù)經(jīng)營能力產(chǎn)生重大疑慮的
事項或情況是否存在重大不確定性得出結(jié)論。如果我們得出結(jié)論認為
存在重大不確定性，審計準則要求我們在審計報告中提請報表使用者
注意財務(wù)報表中的相關(guān)披露；如果披露不充分，我們應(yīng)當發(fā)表非無保
留意見。我們的結(jié)論基于截至審計報告日可獲得的信息。然而，未來
的事項或情況可能導(dǎo)致貴公司不能持續(xù)經(jīng)營。
（5） 評價財務(wù)報表的總體列報、結(jié)構(gòu)和內(nèi)容（包括披露），并評
價財務(wù)報表是否公允反映相關(guān)交易和事項。
（6） 就貴公司中實體或業(yè)務(wù)活動的財務(wù)信息獲取充分、適當?shù)膶?br/>計證據(jù)，以對財務(wù)報表發(fā)表審計意見。我們負責指導(dǎo)、監(jiān)督和執(zhí)行集
團審計，并對審計意見承擔全部責任。
我們與治理層就計劃的審計范圍、時間安排和重大審計發(fā)現(xiàn)等事
項進行溝通，包括溝通我們在審計中識別出的值得關(guān)注的內(nèi)部控制缺
陷。
我們還就已遵守與獨立性相關(guān)的職業(yè)道德要求向治理層提供聲
明，并與治理層溝通可能被合理認為影響我們獨立性的所有關(guān)系和其
他事項，以及相關(guān)的防范措施（如適用）。
審計報告 第 5 頁
從與治理層溝通過的事項中，我們確定哪些事項對本期財務(wù)報表
審計最為重要，因而構(gòu)成關(guān)鍵審計事項。我們在審計報告中描述這些
事項，除非法律法規(guī)禁止公開披露這些事項，或在極少數(shù)情形下，如
果合理預(yù)期在審計報告中溝通某事項造成的負面后果超過在公眾利
益方面產(chǎn)生的益處，我們確定不應(yīng)在審計報告中溝通該事項。
立信會計師事務(wù)所 中國注冊會計師：（項目合伙人）
（特殊普通合伙）
中國注冊會計師：
中國上海 二 O 一八年四月二十三日
審計報告 第 6 頁
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合并資產(chǎn)負債表
(除特別注明外，金額單位均為人民幣元)
資產(chǎn) 附注五 期末余額 年初余額
流動資產(chǎn)：
貨幣資金 (一) 665,732,516.17 192,095,531.62
結(jié)算備付金 - -
拆出資金 - -
以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產(chǎn) - -
衍生金融資產(chǎn) - -
應(yīng)收票據(jù) (二) 27,847,459.00 32,963,198.25
應(yīng)收賬款 (三) 115,376,456.25 44,403,738.35
預(yù)付款項 (四) 2,967,447.93 2,879,564.23
應(yīng)收保費 - -
應(yīng)收分保賬款 - -
應(yīng)收分保合同準備金 - -
應(yīng)收利息 - -
應(yīng)收股利 - -
其他應(yīng)收款 (五) 998,013.79 5,512,669.19
買入返售金融資產(chǎn) - -
存貨 (六) 40,841,087.19 39,242,958.67
持有待售資產(chǎn)
一年內(nèi)到期的非流動資產(chǎn) - -
其他流動資產(chǎn) (七) 102,323,850.51 1,093,276.97
流動資產(chǎn)合計 956,086,830.84 318,190,937.28
非流動資產(chǎn)：
發(fā)放委托貸款及墊款 - -
可供出售金融資產(chǎn) - -
持有至到期投資 - -
長期應(yīng)收款 - -
長期股權(quán)投資 - -
投資性房地產(chǎn) - -
固定資產(chǎn) (八) 18,628,775.93 12,667,548.18
在建工程 (九) 91,749,145.68 -
工程物資 - -
固定資產(chǎn)清理 - -
生產(chǎn)性生物資產(chǎn) - -
油氣資產(chǎn) - -
無形資產(chǎn) (十) 11,783,913.38 3,323,096.32
開發(fā)支出 - -
商譽 (十一) - -
長期待攤費用 - -
遞延所得稅資產(chǎn) (十二) - -
其他非流動資產(chǎn) - -
非流動資產(chǎn)合計 122,161,834.99 15,990,644.50
資產(chǎn)總計 1,078,248,665.83 334,181,581.78
后附財務(wù)報表附注為財務(wù)報表的組成部分。
企業(yè)法定代表人： 主管會計工作負責人： 會計機構(gòu)負責人：
財務(wù)報表 第 1 頁
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合并資產(chǎn)負債表(續(xù))
(除特別注明外，金額單位均為人民幣元)
負債和所有者權(quán)益 附注五 期末余額 年初余額
流動負債：
短期借款 - -
向中央銀行借款 - -
吸收存款及同業(yè)存放 - -
拆入資金 - -
以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債 - -
衍生金融負債 - -
應(yīng)付票據(jù) - -
應(yīng)付賬款 (十三) 14,661,749.01 8,009,116.66
預(yù)收款項 (十四) 1,782,308.13 17,266,486.96
賣出回購金融資產(chǎn)款 - -
應(yīng)付手續(xù)費及傭金 - -
應(yīng)付職工薪酬 (十五) 19,978,333.23 17,498,768.45
應(yīng)交稅費 (十六) 6,911,936.11 8,352,034.31
應(yīng)付利息 - -
應(yīng)付股利 - -
其他應(yīng)付款 (十七) 79,350,668.73 375,690.73
應(yīng)付分保賬款 - -
保險合同準備金 - -
代理買賣證券款 - -
代理承銷證券款 - -
持有待售負債 - -
一年內(nèi)到期的非流動負債 - -
其他流動負債 - -
流動負債合計 122,684,995.21 51,502,097.11
非流動負債：
長期借款 - -
應(yīng)付債券 - -
長期應(yīng)付款 - -
長期應(yīng)付職工薪酬 - -
專項應(yīng)付款 - -
預(yù)計負債 - -
遞延收益 (十八) 7,870,000.00 7,570,000.00
遞延所得稅負債 （十二） 409,991.12 102,660.42
其他非流動負債 - -
非流動負債合計 8,279,991.12 7,672,660.42
負債合計 130,964,986.33 59,174,757.53
所有者權(quán)益：
股本 (十九) 45,315,900.00 33,333,300.00
其他權(quán)益工具 - -
資本公積 (二十) 671,457,560.05 26,909,170.99
減：庫存股 (二十一) 77,832,785.00 -
其他綜合收益 (二十二) 670,600.80 1,532,556.75
專項儲備 - -
盈余公積 (二十三） 22,657,950.00 16,666,650.00
一般風險準備 - -
未分配利潤 (二十四) 282,453,694.34 193,583,947.60
歸屬于母公司所有者權(quán)益合計 944,722,920.19 272,025,625.34
少數(shù)股東權(quán)益 2,560,759.31 2,981,198.91
所有者權(quán)益合計 947,283,679.50 275,006,824.25
負債和所有者權(quán)益總計 1,078,248,665.83 334,181,581.78
后附財務(wù)報表附注為財務(wù)報表的組成部分。
企業(yè)法定代表人： 主管會計工作負責人： 會計機構(gòu)負責人：
財務(wù)報表 第 2 頁
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資產(chǎn)負債表
(除特別注明外，金額單位均為人民幣元)
資產(chǎn) 附注十五 期末余額 年初余額
流動資產(chǎn)：
貨幣資金 648,683,056.61 180,133,097.96
以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產(chǎn) - -
衍生金融資產(chǎn) - -
應(yīng)收票據(jù) 27,847,459.00 32,963,198.25
應(yīng)收賬款 (一) 115,376,456.25 44,403,738.35
預(yù)付款項 2,967,447.93 2,865,080.42
應(yīng)收利息 - -
應(yīng)收股利 - -
其他應(yīng)收款 (二) 998,013.79 5,512,669.19
存貨 40,128,109.46 38,092,876.25
持有待售資產(chǎn) - -
一年內(nèi)到期的非流動資產(chǎn) - -
其他流動資產(chǎn) 102,306,074.21 517,271.76
流動資產(chǎn)合計 938,306,617.25 304,487,932.18
非流動資產(chǎn)：
可供出售金融資產(chǎn) - -
持有至到期投資 - -
長期應(yīng)收款 - -
長期股權(quán)投資 (三) 10,617,960.00 10,617,960.00
投資性房地產(chǎn) - -
固定資產(chǎn) 18,588,075.72 12,607,310.88
在建工程 91,749,145.68 -
工程物資 - -
固定資產(chǎn)清理 - -
生產(chǎn)性生物資產(chǎn) - -
油氣資產(chǎn) - -
無形資產(chǎn) 11,783,913.38 3,323,096.32
開發(fā)支出 - -
商譽 - -
長期待攤費用 - -
遞延所得稅資產(chǎn) - -
其他非流動資產(chǎn) - -
非流動資產(chǎn)合計 132,739,094.78 26,548,367.20
資產(chǎn)總計 1,071,045,712.03 331,036,299.38
后附財務(wù)報表附注為財務(wù)報表的組成部分。
企業(yè)法定代表人： 主管會計工作負責人： 會計機構(gòu)負責人：
財務(wù)報表 第 3 頁
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資產(chǎn)負債表(續(xù))
(除特別注明外，金額單位均為人民幣元)
負債和所有者權(quán)益 附注十五 期末余額 年初余額
流動負債：
短期借款 - -
以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債 - -
衍生金融負債 - -
應(yīng)付票據(jù) - -
應(yīng)付賬款 17,439,773.03 11,953,350.85
預(yù)收款項 1,244,968.32 17,111,578.96
應(yīng)付職工薪酬 18,906,389.56 16,732,368.24
應(yīng)交稅費 6,559,186.68 8,335,711.31
應(yīng)付利息 - -
應(yīng)付股利 - -
其他應(yīng)付款 82,179,614.93 937,605.61
持有待售的負債 - -
一年內(nèi)到期的非流動負債 - -
其他流動負債 - -
流動負債合計 126,329,932.52 55,070,614.97
非流動負債：
長期借款 - -
應(yīng)付債券 - -
長期應(yīng)付款 - -
長期應(yīng)付職工薪酬 - -
專項應(yīng)付款 - -
預(yù)計負債 - -
遞延收益 7,870,000.00 7,570,000.00
遞延所得稅負債 409,991.12 102,660.42
其他非流動負債 - -
非流動負債合計 8,279,991.12 7,672,660.42
負債合計 134,609,923.64 62,743,275.39
所有者權(quán)益：
股本 45,315,900.00 33,333,300.00
其他權(quán)益工具 - -
資本公積 671,457,560.05 26,909,170.99
減：庫存股 77,832,785.00 -
其他綜合收益 - -
專項儲備 - -
盈余公積 22,657,950.00 16,666,650.00
未分配利潤 274,837,163.34 191,383,903.00
所有者權(quán)益合計 936,435,788.39 268,293,023.99
負債和所有者權(quán)益總計 1,071,045,712.03 331,036,299.38
后附財務(wù)報表附注為財務(wù)報表的組成部分。
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合并利潤表
（除特別注明外，金額單位均為人民幣元）
項 目 附注五 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
一、營業(yè)總收入 449,213,027.97 321,696,017.18
其中：營業(yè)收入 (二十五) 449,213,027.97 321,696,017.18
利息收入 - -
已賺保費 - -
手續(xù)費及傭金收入 - -
二、營業(yè)總成本 348,637,865.68 207,073,625.98
其中：營業(yè)成本 (二十五) 235,388,854.02 138,461,253.84
利息支出 - -
手續(xù)費及傭金支出 - -
退保金 - -
賠付支出凈額 - -
提取保險合同準備金凈額 - -
保單紅利支出 - -
分保費用 - -
稅金及附加 (二十六) 727,732.53 796,668.57
銷售費用 (二十七) 5,255,797.61 5,905,328.89
管理費用 (二十八) 99,418,870.72 71,367,306.84
財務(wù)費用 (二十九) 7,208,589.60 (9,650,310.23)
資產(chǎn)減值損失 (三十) 638,021.20 193,378.07
加：公允價值變動收益（損失以“-”號填列） - -
投資收益（損失以“-”號填列） (三十一) 938,622.38 -
其中：對聯(lián)營企業(yè)和合營企業(yè)的投資收益 - -
資產(chǎn)處置收益(損失以“-”號填列) (三十二) (6,190.34) (102,525.21)
匯兌收益（損失以“-”號填列） - -
其他收益 - -
三、營業(yè)利潤（虧損以“-”號填列） 101,507,594.33 114,519,865.99
加：營業(yè)外收入 (三十三) 12,883,030.00 4,686,618.00
減：營業(yè)外支出 (三十四) 314,740.00 20,000.00
四、利潤總額（虧損總額以“-”號填列） 114,075,884.33 119,186,483.99
減：所得稅費用 (三十五) 8,435,187.75 9,326,816.70
五、凈利潤（凈虧損以“-”號填列） 105,640,696.58 109,859,667.29
（一）按經(jīng)營持續(xù)性分類
1、持續(xù)經(jīng)營凈利潤（凈虧損以“-”號填列） 105,640,696.58 109,859,667.29
2、終止經(jīng)營凈利潤（凈虧損以“-”號填列） - -
（二）按所有權(quán)歸屬分類
1、少數(shù)股東損益 (420,439.60) (1,981,016.23)
2、歸屬于母公司股東的凈利潤 106,061,136.18 111,840,683.52
六、其他綜合收益的稅后凈額 (861,955.95) 792,863.75
歸屬母公司所有者的其他綜合收益的稅后凈額 (861,955.95) 792,863.75
（一）以后不能重分類進損益的其他綜合收益 - -
1．重新計量設(shè)定受益計劃凈負債凈資產(chǎn)的變動 - -
2．權(quán)益法下在被投資單位不能重分類進損益的其他綜合收益中享有的份額
（二）以后將重分類進損益的其他綜合收益 (861,955.95) 792,863.75
1．權(quán)益法下在被投資單位以后將重分類進損益的其他綜合收益中享有的份額 - -
2．可供出售金融資產(chǎn)公允價值變動損益 - -
3．持有至到期投資重分類為可供出售金融資產(chǎn)損益 - -
4．現(xiàn)金流量套期損益的有效部分 - -
5．外幣財務(wù)報表折算差額 (861,955.95) 792,863.75
6．其他 - -
歸屬于少數(shù)股東的其他綜合收益的稅后凈額 - -
七、綜合收益總額 104,778,740.63 110,652,531.04
歸屬于母公司所有者的綜合收益總額 105,199,180.23 112,633,547.27
歸屬于少數(shù)股東的綜合收益總額 (420,439.60) (1,981,016.23)
八、每股收益：
（一）基本每股收益（元/股） 2.49 3.36
（二）稀釋每股收益（元/股） 2.49 3.36
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利潤表
(除特別注明外，金額單位均為人民幣元)
項 目 附注十五 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
一、營業(yè)收入 (四) 434,019,262.03 321,602,677.49
減：營業(yè)成本 (四) 228,438,667.32 138,647,122.97
稅金及附加 725,674.80 796,668.57
銷售費用 4,596,718.28 2,251,861.92
管理費用 97,112,901.18 66,882,364.36
財務(wù)費用 7,275,503.67 (9,666,580.14)
資產(chǎn)減值損失 638,021.20 193,378.07
加：公允價值變動收益（損失以“－”號填列） - -
投資收益（損失以“-”號填列） 938,622.38 -
其中：對聯(lián)營企業(yè)和合營企業(yè)的投資收益 - -
資產(chǎn)處置收益(損失以“-”號填列) (6,190.34) (102,525.21)
其他收益 - -
二、營業(yè)利潤（虧損以“-”填列） 96,164,207.62 122,395,336.53
加：營業(yè)外收入 12,882,230.00 4,686,618.00
減：營業(yè)外支出 314,740.00 20,000.00
三、利潤總額（虧損總額以“-”號填列） 108,731,697.62 127,061,954.53
減：所得稅費用 8,087,047.84 9,347,478.75
四、凈利潤（凈虧損以“-”號填列） 100,644,649.78 117,714,475.78
（一）持續(xù)經(jīng)營凈利潤(凈虧損以“-”號填列) 100,644,649.78 117,714,475.78
（二）終止經(jīng)營凈利潤(凈虧損以“-”號填列) - -
五、其他綜合收益的稅后凈額 - -
（一）以后不能重分類進損益的其他綜合收益 - -
1．重新計量設(shè)定受益計劃凈負債凈資產(chǎn)的變動 - -
2．權(quán)益法下在被投資單位不能重分類進損益的其他綜合
收益中享有的份額 - -
（二）以后將重分類進損益的其他綜合收益 - -
1．權(quán)益法下在被投資單位以后將重分類進損益的其他綜
合收益中享有的份額 - -
2．可供出售金融資產(chǎn)公允價值變動損益 - -
3．持有至到期投資重分類為可供出售金融資產(chǎn)損益 - -
4．現(xiàn)金流量套期損益的有效部分 - -
5．外幣財務(wù)報表折算差額 - -
6．其他 - -
六、綜合收益總額 100,644,649.78 117,714,475.78
七、每股收益： -
（一）基本每股收益（元/股） 2.36 3.53
（二）稀釋每股收益（元/股） 2.36 3.53
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合并現(xiàn)金流量表
(除特別注明外，金額單位均為人民幣元)
項目 附注五 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
一、經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量
銷售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金 413,803,019.39 322,093,543.47
客戶存款和同業(yè)存放款項凈增加額 - -
向中央銀行借款凈增加額 - -
向其他金融機構(gòu)拆入資金凈增加額 - -
收到原保險合同保費取得的現(xiàn)金 - -
收到再保險業(yè)務(wù)現(xiàn)金凈額 - -
保戶儲金及投資款凈增加額 - -
處置以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產(chǎn)
凈增加額 - -
收取利息、手續(xù)費及傭金的現(xiàn)金 - -
拆入資金凈增加額 - -
回購業(yè)務(wù)資金凈增加額 - -
收到的稅費返還 7,886,168.33 4,822,378.54
收到其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金 (三十六) 18,031,301.43 7,579,351.01
經(jīng)營活動現(xiàn)金流入小計 439,720,489.15 334,495,273.02
購買商品、接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金 273,489,067.54 182,429,832.78
客戶貸款及墊款凈增加額 - -
存放中央銀行和同業(yè)款項凈增加額 - -
支付原保險合同賠付款項的現(xiàn)金 - -
支付利息、手續(xù)費及傭金的現(xiàn)金 - -
支付保單紅利的現(xiàn)金 - -
支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)金 56,996,460.87 40,644,456.57
支付的各項稅費 12,955,700.95 11,852,301.19
支付其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金 (三十六) 25,426,826.14 14,831,286.32
經(jīng)營活動現(xiàn)金流出小計 368,868,055.50 249,757,876.86
經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額 (三十七) 70,852,433.65 84,737,396.16
二、投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量
收回投資收到的現(xiàn)金 - -
取得投資收益所收到的現(xiàn)金 994,939.72 -
處置固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)收回的現(xiàn)金
凈額 - -
處置子公司及其他營業(yè)單位收到的現(xiàn)金凈額 - -
收到其他與投資活動有關(guān)的現(xiàn)金 - -
投資活動現(xiàn)金流入小計 994,939.72 -
購建固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)支付的現(xiàn)金 121,704,597.23 11,738,973.17
投資支付的現(xiàn)金 100,000,000.00 -
質(zhì)押貸款凈增加額 - -
取得子公司及其他營業(yè)單位支付的現(xiàn)金凈額 - -
支付其他與投資活動有關(guān)的現(xiàn)金 - -
投資活動現(xiàn)金流出小計 221,704,597.23 11,738,973.17
投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額 (220,709,657.51) (11,738,973.17)
三、籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量
吸收投資收到的現(xiàn)金 644,840,213.21 -
其中：子公司吸收少數(shù)股東投資收到的現(xiàn)金 - -
取得借款收到的現(xiàn)金 - -
發(fā)行債券收到的現(xiàn)金 - -
收到其他與籌資活動有關(guān)的現(xiàn)金 (三十六) 9,350,580.89 -
籌資活動現(xiàn)金流入小計 654,190,794.10 -
償還債務(wù)支付的現(xiàn)金 - -
分配股利、利潤或償付利息支付的現(xiàn)金 11,200,089.44 -
其中：子公司支付給少數(shù)股東的股利、利潤 - -
支付其他與籌資活動有關(guān)的現(xiàn)金 (三十六) 6,638,222.40 -
籌資活動現(xiàn)金流出小計 17,838,311.84 -
籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額 636,352,482.26 -
四、匯率變動對現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物的影響 (12,858,273.85) 8,913,466.32
五、現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物凈增加額 473,636,984.55 81,911,889.31
加：期初現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物余額 192,095,531.62 110,183,642.31
六、期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物余額 (三十七) 665,732,516.17 192,095,531.62
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現(xiàn)金流量表
(除特別注明外，金額單位均為人民幣元)
項目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
一、經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量
銷售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金 395,357,912.74 321,735,359.91
收到的稅費返還 7,350,824.75 4,822,378.54
收到其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金 17,982,830.99 8,083,355.10
經(jīng)營活動現(xiàn)金流入小計 420,691,568.48 334,641,093.55
購買商品、接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金 269,322,101.94 182,216,673.84
支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)金 53,209,010.31 36,772,828.61
支付的各項稅費 12,950,445.37 11,852,301.19
支付其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金 20,290,624.91 11,145,974.40
經(jīng)營活動現(xiàn)金流出小計 355,772,182.53 241,987,778.04
經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額 64,919,385.95 92,653,315.51
二、投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量
收回投資收到的現(xiàn)金 - -
取得投資收益所收到的現(xiàn)金 994,939.72 -
處置固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)收回的現(xiàn)金凈額 - -
處置子公司及其他營業(yè)單位收到的現(xiàn)金凈額 - -
收到其他與投資活動有關(guān)的現(xiàn)金 - -
投資活動現(xiàn)金流入小計 994,939.72 -
購建固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)支付的現(xiàn)金 121,694,532.77 11,732,135.56
投資支付的現(xiàn)金 100,000,000.00 -
取得子公司及其他營業(yè)單位支付的現(xiàn)金凈額 - -
支付其他與投資活動有關(guān)的現(xiàn)金 - -
投資活動現(xiàn)金流出小計 221,694,532.77 11,732,135.56
投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額 (220,699,593.05) (11,732,135.56)
三、籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量
吸收投資收到的現(xiàn)金 644,840,213.21 -
取得借款收到的現(xiàn)金 - -
發(fā)行債券收到的現(xiàn)金 - -
收到其他與籌資活動有關(guān)的現(xiàn)金 9,350,580.89 -
籌資活動現(xiàn)金流入小計 654,190,794.10 -
償還債務(wù)支付的現(xiàn)金 - -
分配股利、利潤或償付利息支付的現(xiàn)金 11,200,089.44 -
支付其他與籌資活動有關(guān)的現(xiàn)金 6,638,222.40 -
籌資活動現(xiàn)金流出小計 17,838,311.84 -
籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額 636,352,482.26 -
四、匯率變動對現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物的影響 (12,022,316.51) 8,982,062.80
五、現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物凈增加額 468,549,958.65 89,903,242.75
加：期初現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物余額 180,133,097.96 90,229,855.21
六、期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物余額 648,683,056.61 180,133,097.96
后附財務(wù)報表附注為財務(wù)報表的組成部分。
企業(yè)法定代表人： 主管會計工作負責人： 會計機構(gòu)負責人：
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合并所有者權(quán)益變動表
(除特別注明外，金額單位均為人民幣元)
本期
歸屬于母公司所有者權(quán)益
其他權(quán)益
工具
優(yōu) 永
先 續(xù) 其 專項儲 一般風
項目 股本 股 債 他 資本公積 減：庫存股 其他綜合收益 備 盈余公積 險準備 未分配利潤 少數(shù)股東權(quán)益 所有者權(quán)益合計
一、上年年末余額 33,333,300.00 - - - 26,909,170.99 - 1,532,556.75 - 16,666,650.00 - 193,583,947.60 2,981,198.91 275,006,824.25
加：會計政策變更 - - - - - - - - - - - - -
前期差錯更正 - - - - - - - - - - - - -
同一控制下企業(yè)合并 - - - - - - - - - - - - -
其他 - - - - - - - - - - - - -
二、本年年初余額 33,333,300.00 26,909,170.99 - 1,532,556.75 - 16,666,650.00 - 193,583,947.60 2,981,198.91 275,006,824.25
三、本期增減變動金額（減少以“-”號填列） 11,982,600.00 - - - 644,548,389.06 77,832,785.00 (861,955.95) - 5,991,300.00 - 88,869,746.74 (420,439.60) 672,276,855.25
（一）綜合收益總額 - - - - - - (861,955.95) - - 106,061,136.18 (420,439.60) 104,778,740.63
（二）所有者投入和減少資本 11,982,600.00 - - - 644,548,389.06 77,832,785.00 - - - - - 578,698,204.06
1．股東投入的普通股 11,982,600.00 - - - 632,857,613.25 77,832,785.00 - - - - - 567,007,428.25
2．其他權(quán)益工具持有者投入資本 - - - - - - - - - - - - -
3．股份支付計入所有者權(quán)益的金額 - - - - 11,690,775.81 - - - - - - - 11,690,775.81
4．其他 - - - - - - - - - - - - -
（三）利潤分配 - - - - - - - - 5,991,300.00 - (17,191,389.44) - (11,200,089.44)
1．提取盈余公積 - - - - - - - - 5,991,300.00 - (5,991,300.00) - -
2．提取一般風險準備 - - - - - - - - - - - - -
3．對股東的分配 - - - - - - - - - - (11,200,089.44) - (11,200,089.44)
4．其他 - - - - - - - - - - - - -
（四）所有者權(quán)益內(nèi)部結(jié)轉(zhuǎn) - - - - - - - - - - - - -
1．資本公積轉(zhuǎn)增股本 - - - - - - - - - - - - -
2．盈余公積轉(zhuǎn)增股本 - - - - - - - - - - - - -
3．盈余公積彌補虧損 - - - - - - - - - - - - -
4．其他 - - - - - - - - - - - - -
（五）專項儲備 - - - - - - - - - - - - -
1．本期提取 - - - - - - - - - - - - -
2．本期使用 - - - - - - - - - - - - -
（六）其他 - - - - - - - - - - - -
四、本期期末余額 45,315,900.00 671,457,560.05 77,832,785.00 670,600.80 - 22,657,950.00 282,453,694.34 2,560,759.31 947,283,679.50
后附財務(wù)報表附注為財務(wù)報表的組成部分。
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合并所有者權(quán)益變動表(續(xù))
(除特別注明外，金額單位均為人民幣元)
上期
歸屬于母公司所有者權(quán)益
其他權(quán)益工
項 目
具 少數(shù)股東權(quán)益 所有者權(quán)益合計
一般風
股本 優(yōu) 永 資本公積 減：庫存股 其他綜合收益 專項儲備 盈余公積 未分配利潤
其 險準備
先 續(xù)
他
股 債
一、上年年末余額 33,333,300.00 19,880,594.98 - 739,693.00 - 7,382,581.55 91,027,332.53 4,962,215.14 157,325,717.20
加：會計政策變更 - - - - - - - - - - - - -
前期差錯更正 - - - - - - - - - - - - -
同一控制下企業(yè)合并 - - - - - - - - - - - - -
其他 - - - - - - - - - - - - -
二、本年年初余額 33,333,300.00 19,880,594.98 - 739,693.00 - 7,382,581.55 91,027,332.53 4,962,215.14 157,325,717.20
三、本期增減變動金額（減少以“-”號填列） - - - - 7,028,576.01 - 792,863.75 - 9,284,068.45 - 102,556,615.07 (1,981,016.23) 117,681,107.05
（一）綜合收益總額 - - - - - - 792,863.75 - - - 111,840,683.52 (1,981,016.23) 110,652,531.04
（二）所有者投入和減少資本 - - - - 7,028,576.01 - - - - - - - 7,028,576.01
1．股東投入的普通股 - - - - - - - - - - - - -
2．其他權(quán)益工具持有者投入資本 - - - - - - - - - - - - -
3．股份支付計入所有者權(quán)益的金額 - - - - 7,028,576.01 - - - - - - - 7,028,576.01
4．其他 - - - - - - - - - - - - -
（三）利潤分配 - - - - - - - - 9,284,068.45 - (9,284,068.45) - -
1．提取盈余公積 - - - - - - - - 9,284,068.45 - (9,284,068.45) - -
2．提取一般風險準備 - - - - - - - - - - - - -
3．對股東的分配 - - - - - - - - - - - - -
4．其他 - - - - - - - - - - - - -
（四）所有者權(quán)益內(nèi)部結(jié)轉(zhuǎn) - - - - - - - - - - - - -
1．資本公積轉(zhuǎn)增股本 - - - - - - - - - - - - -
2．盈余公積轉(zhuǎn)增股本 - - - - - - - - - - - - -
3．盈余公積彌補虧損 - - - - - - - - - - - - -
4．其他 - - - - - - - - - - - - -
（五）專項儲備 - - - - - - - - - - - - -
1．本期提取 - - - - - - - - - - - - -
2．本期使用 - - - - - - - - - - - - -
（六）其他 - - - - - - - - - - - - -
四、本期期末余額 33,333,300.00 26,909,170.99 - 1,532,556.75 - 16,666,650.00 - 193,583,947.60 2,981,198.91 275,006,824.25
后附財務(wù)報表附注為財務(wù)報表的組成部分。
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所有者權(quán)益變動表
(除特別注明外，金額單位均為人民幣元)
本期
項 目 其他權(quán)益工具
其他綜 專項儲
股本 其 資本公積 減：庫存股 盈余公積 未分配利潤 所有者權(quán)益合計
優(yōu)先股 永續(xù)債 合收益 備
他
一、上年年末余額 33,333,300.00 - - - 26,909,170.99 - - - 16,666,650.00 191,383,903.00 268,293,023.99
加：會計政策變更 - - - - - - - - - - -
前期差錯更正 - - - - - - - - - - -
其他 - - - - - - - - - - -
二、本年年初余額 33,333,300.00 - - - 26,909,170.99 - - - 16,666,650.00 191,383,903.00 268,293,023.99
三、本期增減變動金額（減少以“-”號填列） 11,982,600.00 - - - 644,548,389.06 77,832,785.00 - - 5,991,300.00 83,453,260.34 668,142,764.40
（一）綜合收益總額 - - - - - - - - - 100,644,649.78 100,644,649.78
（二）所有者投入和減少資本 11,982,600.00 - - - 644,548,389.06 77,832,785.00 - - - - 578,698,204.06
1．股東投入的普通股 11,982,600.00 - - - 632,857,613.25 77,832,785.00 - - - - 567,007,428.25
2．其他權(quán)益工具持有者投入資本 - - - - - - - - - - -
3．股份支付計入所有者權(quán)益的金額 - - - - 11,690,775.81 - - - - - 11,690,775.81
4．其他 - - - - - - - - - - -
（三）利潤分配 - - - - - - - - 5,991,300.00 (17,191,389.44) (11,200,089.44)
1．提取盈余公積 - - - - - - - - 5,991,300.00 (5,991,300.00) -
2．對股東的分配 - - - - - - - - - (11,200,089.44) (11,200,089.44)
3．其他 - - - - - - - - - - -
（四）所有者權(quán)益內(nèi)部結(jié)轉(zhuǎn) - - - - - - - - - - -
1．資本公積轉(zhuǎn)增股本 - - - - - - - - - - -
2．盈余公積轉(zhuǎn)增股本 - - - - - - - - - - -
3．盈余公積彌補虧損 - - - - - - - - - - -
4．其他 - - - - - - - - - - -
（五）專項儲備 - - - - - - - - - - -
1．本期提取 - - - - - - - - - - -
2．本期使用 - - - - - - - - - - -
（六）其他 - - - - - - - - - - -
四、本期期末余額 45,315,900.00 - - - 671,457,560.05 77,832,785.00 - - 22,657,950.00 274,837,163.34 936,435,788.39
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所有者權(quán)益變動表(續(xù))
(除特別注明外，金額單位均為人民幣元)
上期
項 目 其他權(quán)益工具
股本 其 資本公積 減：庫存股 其他綜合收益 專項儲備 盈余公積 未分配利潤 所有者權(quán)益合計
優(yōu)先股 永續(xù)債
他
一、上年年末余額 33,333,300.00 - - - 19,880,594.98 - - - 7,382,581.55 82,953,495.67 143,549,972.20
加：會計政策變更 - - - - - - - - - - -
前期差錯更正 - - - - - - - - - - -
其他 - - - - - - - - - - -
二、本年年初余額 33,333,300.00 - - - 19,880,594.98 - - - 7,382,581.55 82,953,495.67 143,549,972.20
三、本期增減變動金額（減少以“-”號填列） - - - - 7,028,576.01 - - - 9,284,068.45 108,430,407.33 124,743,051.79
（一）綜合收益總額 - - - - - - - - - 117,714,475.78 117,714,475.78
（二）所有者投入和減少資本 - - - - 7,028,576.01 - - - - - 7,028,576.01
1．股東投入的普通股 - - - - - - - - - - -
2．其他權(quán)益工具持有者投入資本 - - - - - - - - - - -
3．股份支付計入所有者權(quán)益的金額 - - - - 7,028,576.01 - - - - - 7,028,576.01
4．其他 - - - - - - - - - - -
（三）利潤分配 - - - - - - - - 9,284,068.45 (9,284,068.45) -
1．提取盈余公積 - - - - - - - - 9,284,068.45 (9,284,068.45) -
2．對股東的分配 - - - - - - - - - - -
3．其他 - - - - - - - - - - -
（四）所有者權(quán)益內(nèi)部結(jié)轉(zhuǎn) - - - - - - - - - - -
1．資本公積轉(zhuǎn)增股本 - - - - - - - - - - -
2．盈余公積轉(zhuǎn)增股本 - - - - - - - - - - -
3．盈余公積彌補虧損 - - - - - - - - - - -
4．其他 - - - - - - - - - - -
（五）專項儲備 - - - - - - - - - - -
1．本期提取 - - - - - - - - - - -
2．本期使用 - - - - - - - - - - -
（六）其他 - - - - - - - - - - -
四、本期期末余額 33,333,300.00 - - - 26,909,170.99 - - - 16,666,650.00 191,383,903.00 268,293,023.99
后附財務(wù)報表附注為財務(wù)報表的組成部分。
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2017 年度財務(wù)報表附注
(除特別注明外，金額均為人民幣元)
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2017 年度
財務(wù)報表附注
一、 公司基本情況
(一) 公司概況
2004 年 4 月 16 日公司由自然人陳春梅、楊小奇、何輝、陳洪和萬建軍共同出資設(shè)
立，注冊資本和實收資本為人民幣 250 萬元。
經(jīng)歷次增資和股權(quán)轉(zhuǎn)讓后，截至 2013 年 1 月 31 日止，公司注冊資本和實收資本為
374.3 萬元。
2013 年 4 月，經(jīng)富瀚有限公司董事會決議通過，以 2013 年 1 月 31 日為基準日，將
富瀚有限公司整體改制設(shè)立為股份有限公司，注冊資本為人民幣 30,000,000.00 元。
原富瀚有限公司的全體股東即為股份有限公司的全體發(fā)起人。根據(jù)立信會計師事務(wù)
所（特殊普通合伙）審計并于 2013 年 3 月 22 日出具的信會師報字（2013）第 150242
號審計報告，富瀚有限公司截至 2013 年 1 月 31 日止經(jīng)審計的凈資產(chǎn)人民幣
31,226,261.37 元按 1：0.96 的比例折合股份總額，共計 30,000,000 股，每股面值人
民幣 1 元，共計股本人民幣 30,000,000.00 元, 由原富瀚有限公司股東按原比例分別
持有。
2014 年 7 月 15 日，公司申請新增注冊資本及股本 3,333,300.00 元。該次增資已經(jīng)立
信會計師事務(wù)所(特殊普通合伙)審驗，并于 2014 年 11 月 18 日出具信會師報字（2014）
第 151425 號驗資報告驗證在案。
2017 年 1 月 20 日經(jīng)中國證券監(jiān)督管理委員會《關(guān)于核準上海富瀚微電子股份有限
公司首次公開發(fā)行股票的批復(fù)》(證監(jiān)許可[2017]160 號)核準，同意公司公開發(fā)行人
民幣普通股（A 股）1,111.15 萬股，股票面值為人民幣 1.00 元，發(fā)行價格為每股 55.64
元，扣除發(fā)行費用 51,236,431.79 元后，該次發(fā)行增加股本 11,111,500.00 元，增加資
本公積 522,562,628.21 元。該次發(fā)行完成后，公司注冊資本和股本為 44,444,800.00
元。該次發(fā)行的股本已經(jīng)立信會計師事務(wù)所(特殊普通合伙)審驗，并于 2017 年 2 月
14 日出具信會師報字[2017]第 ZA10175 號驗資報告驗證在案。
公司于 2017 年 2 月 20 日在深圳證券交易所創(chuàng)業(yè)板掛牌上市。
財務(wù)報表附注 第 1 頁
上海富瀚微電子股份有限公司
2017 年度財務(wù)報表附注
(除特別注明外，金額均為人民幣元)
2017 年 11 月 3 日公司第三次臨時股東大會決議和 2017 年 11 月 27 日公司第二屆董
事會十一次會議，同意向激勵對象定向發(fā)行 A 股普通股 871,100.00 元，分別由公司
62 名核心管理人員和核心技術(shù)（業(yè)務(wù)）人員于公司申請辦理增資變更登記前以貨幣
資金認繳。截至 2017 年 12 月 18 日止，公司已收到 62 名核心管理人員和核心技術(shù)
（業(yè)務(wù)）人員的款項合計人民幣 77,832,785.00 元，其中，新增注冊資本人民幣
871,100.00 元，資本公積人民幣 76,961,685.00 元，出資人以貨幣資金出資。該次增
資完成后，公司注冊資本和股本為 45,315,900.00 元。該次增資已經(jīng)立信會計師事務(wù)
所(特殊普通合伙)審驗，并于 2017 年 12 月 20 日出具信會師報字[2017]第 ZA16517
號驗資報告驗證在案。
公司的企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照注冊號為 91310000761199691M，所屬行業(yè)為集成電路設(shè)計
行業(yè)。
截至 2017 年 12 月 31 日止，本公司累計發(fā)行股本總數(shù) 4,531.59 萬股，公司注冊資本
為 4,531.59 萬元，注冊地：上海市桂平路 680 號 32 幢 620 室。
本公司主要經(jīng)營活動：集成電路芯片、電子產(chǎn)品、通訊設(shè)備的開發(fā)、設(shè)計，提供相
關(guān)技術(shù)咨詢和技術(shù)服務(wù)；計算機系統(tǒng)軟件的開發(fā)、設(shè)計、制作；自產(chǎn)產(chǎn)品銷售；集
成電路、電子產(chǎn)品、通訊設(shè)備、計算機及配件耗材的批發(fā)及上述商品的進出口，其
他相關(guān)的配套服務(wù)（不涉及國營貿(mào)易管理商品，涉及配額、許可證管理商品的，按
國家有關(guān)規(guī)定辦理申請）。【企業(yè)經(jīng)營涉及行政許可的，憑許可證件經(jīng)營】
本財務(wù)報表業(yè)經(jīng)公司全體董事于 2018 年 4 月 23 日批準報出。
(二) 合并財務(wù)報表范圍
截止 2017 年 12 月 31 日止，本公司合并財務(wù)報表范圍內(nèi)子公司如下：
子公司名稱
富瀚微電子香港有限公司(以下簡稱“香港富瀚”)
上海仰歌電子科技有限公司（以下簡稱“仰歌”）
本期合并財務(wù)報表范圍及其變化情況詳見本附注“六、合并范圍的變更”和“七、
在其他主體中的權(quán)益”。
財務(wù)報表附注 第 2 頁
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2017 年度財務(wù)報表附注
(除特別注明外，金額均為人民幣元)
二、 財務(wù)報表的編制基礎(chǔ)
(一) 編制基礎(chǔ)
公司以持續(xù)經(jīng)營為基礎(chǔ)，根據(jù)實際發(fā)生的交易和事項，按照財政部頒布的《企業(yè)會
計準則—基本準則》和各項具體會計準則、企業(yè)會計準則應(yīng)用指南、企業(yè)會計準則
解釋及其他相關(guān)規(guī)定(以下合稱“企業(yè)會計準則”)，以及中國證券監(jiān)督管理委員會《公
開發(fā)行證券的公司信息披露編報規(guī)則第 15 號—財務(wù)報告的一般規(guī)定》的披露規(guī)定
編制財務(wù)報表。
(二) 持續(xù)經(jīng)營
本公司對自報告期末起 12 個月的持續(xù)經(jīng)營能力進行了評估，未發(fā)現(xiàn)影響本公司持
續(xù)經(jīng)營能力的事項，本公司以持續(xù)經(jīng)營為基礎(chǔ)編制財務(wù)報表是合理的。
三、 重要會計政策及會計估計
以下披露內(nèi)容已涵蓋了本公司根據(jù)實際生產(chǎn)經(jīng)營特點制定的具體會計政策和會計估
計，詳見本附注 “三、（二十）收入”。
(一) 遵循企業(yè)會計準則的聲明
公司所編制的財務(wù)報表符合企業(yè)會計準則的要求，真實、完整地反映了報告期公司
的財務(wù)狀況、經(jīng)營成果、現(xiàn)金流量等有關(guān)信息。
(二) 會計期間
自公歷 1 月 1 日至 12 月 31 日止為一個會計年度。
(三) 營業(yè)周期
本公司營業(yè)周期為 12 個月。
(四) 記賬本位幣
本公司采用人民幣為記賬本位幣。
境外子公司以美金作為記賬本位幣，編制財務(wù)報表時折算為人民幣。
財務(wù)報表附注 第 3 頁
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2017 年度財務(wù)報表附注
(除特別注明外，金額均為人民幣元)
(五) 同一控制下和非同一控制下企業(yè)合并的會計處理方法
同一控制下企業(yè)合并：本公司在企業(yè)合并中取得的資產(chǎn)和負債，按照合并日在被合
并方資產(chǎn)、負債(包括最終控制方收購被合并方而形成的商譽)在最終控制方合并財
務(wù)報表中的賬面價值計量。在合并中取得的凈資產(chǎn)賬面價值與支付的合并對價賬面
價值(或發(fā)行股份面值總額)的差額，調(diào)整資本公積中的股本溢價，資本公積中的股
本溢價不足沖減的，調(diào)整留存收益。
非同一控制下企業(yè)合并：本公司在購買日對作為企業(yè)合并對價付出的資產(chǎn)、發(fā)生或
承擔的負債按照公允價值計量，公允價值與其賬面價值的差額，計入當期損益。本
公司對合并成本大于合并中取得的被購買方可辨認凈資產(chǎn)公允價值份額的差額，確
認為商譽；合并成本小于合并中取得的被購買方可辨認凈資產(chǎn)公允價值份額的差額，
經(jīng)復(fù)核后，計入當期損益。
為企業(yè)合并發(fā)生的審計、法律服務(wù)、評估咨詢等中介費用以及其他直接相關(guān)費用，
于發(fā)生時計入當期損益；為企業(yè)合并而發(fā)行權(quán)益性證券的交易費用，沖減權(quán)益。
(六) 合并財務(wù)報表的編制方法
1、 合并范圍
本公司合并財務(wù)報表的合并范圍以控制為基礎(chǔ)確定，所有子公司(包括本公司所控制
的被投資方可分割的部分)均納入合并財務(wù)報表。
2、 合并程序
本公司以自身和各子公司的財務(wù)報表為基礎(chǔ)，根據(jù)其他有關(guān)資料，編制合并財務(wù)報
表。本公司編制合并財務(wù)報表，將整個企業(yè)集團視為一個會計主體，依據(jù)相關(guān)企業(yè)
會計準則的確認、計量和列報要求，按照統(tǒng)一的會計政策，反映本企業(yè)集團整體財
務(wù)狀況、經(jīng)營成果和現(xiàn)金流量。
所有納入合并財務(wù)報表合并范圍的子公司所采用的會計政策、會計期間與本公司一
致，如子公司采用的會計政策、會計期間與本公司不一致的，在編制合并財務(wù)報表
時，按本公司的會計政策、會計期間進行必要的調(diào)整。對于非同一控制下企業(yè)合并
取得的子公司，以購買日可辨認凈資產(chǎn)公允價值為基礎(chǔ)對其財務(wù)報表進行調(diào)整。對
于同一控制下企業(yè)合并取得的子公司，以其資產(chǎn)、負債(包括最終控制方收購該子公
司而形成的商譽)在最終控制方財務(wù)報表中的賬面價值為基礎(chǔ)對其財務(wù)報表進行調(diào)
整。
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(除特別注明外，金額均為人民幣元)
子公司所有者權(quán)益、當期凈損益和當期綜合收益中屬于少數(shù)股東的份額分別在合并
資產(chǎn)負債表中所有者權(quán)益項目下、合并利潤表中凈利潤項目下和綜合收益總額項目
下單獨列示。子公司少數(shù)股東分擔的當期虧損超過了少數(shù)股東在該子公司期初所有
者權(quán)益中所享有份額而形成的余額，沖減少數(shù)股東權(quán)益。
(1) 增加子公司或業(yè)務(wù)
在報告期內(nèi)，若因同一控制下企業(yè)合并增加子公司或業(yè)務(wù)的，則調(diào)整合并資產(chǎn)負債
表的期初數(shù)；將子公司或業(yè)務(wù)合并當期期初至報告期末的收入、費用、利潤納入合
并利潤表；將子公司或業(yè)務(wù)合并當期期初至報告期末的現(xiàn)金流量納入合并現(xiàn)金流量
表，同時對比較報表的相關(guān)項目進行調(diào)整，視同合并后的報告主體自最終控制方開
始控制時點起一直存在。
在報告期內(nèi)，若因非同一控制下企業(yè)合并增加子公司或業(yè)務(wù)的，則不調(diào)整合并資產(chǎn)
負債表期初數(shù)；將該子公司或業(yè)務(wù)自購買日至報告期末的收入、費用、利潤納入合
并利潤表；該子公司或業(yè)務(wù)自購買日至報告期末的現(xiàn)金流量納入合并現(xiàn)金流量表。
(2) 處置子公司或業(yè)務(wù)
在報告期內(nèi)，本公司處置子公司或業(yè)務(wù)，則該子公司或業(yè)務(wù)期初至處置日的收入、
費用、利潤納入合并利潤表；該子公司或業(yè)務(wù)期初至處置日的現(xiàn)金流量納入合并現(xiàn)
金流量表。
因處置部分股權(quán)投資或其他原因喪失了對被投資方控制權(quán)時，對于處置后的剩余股
權(quán)投資，本公司按照其在喪失控制權(quán)日的公允價值進行重新計量。處置股權(quán)取得的
對價與剩余股權(quán)公允價值之和，減去按原持股比例計算應(yīng)享有原有子公司自購買日
或合并日開始持續(xù)計算的凈資產(chǎn)的份額與商譽之和的差額，計入喪失控制權(quán)當期的
投資收益。與原有子公司股權(quán)投資相關(guān)的其他綜合收益或除凈損益、其他綜合收益
及利潤分配之外的其他所有者權(quán)益變動，在喪失控制權(quán)時轉(zhuǎn)為當期投資收益，由于
被投資方重新計量設(shè)定受益計劃凈負債或凈資產(chǎn)變動而產(chǎn)生的其他綜合收益除外。
(3) 購買子公司少數(shù)股權(quán)
本公司因購買少數(shù)股權(quán)新取得的長期股權(quán)投資與按照新增持股比例計算應(yīng)享有子公
司自購買日(或合并日)開始持續(xù)計算的凈資產(chǎn)份額之間的差額，調(diào)整合并資產(chǎn)負債表
中的資本公積中的股本溢價，資本公積中的股本溢價不足沖減的，調(diào)整留存收益。
(七) 現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物的確定標準
在編制現(xiàn)金流量表時，將本公司庫存現(xiàn)金以及可以隨時用于支付的存款確認為現(xiàn)金。
將同時具備期限短(從購買日起三個月內(nèi)到期)、流動性強、易于轉(zhuǎn)換為已知現(xiàn)金、價
值變動風險很小四個條件的投資，確定為現(xiàn)金等價物。
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(八) 外幣業(yè)務(wù)和外幣報表折算
1. 外幣業(yè)務(wù)
外幣業(yè)務(wù)采用交易發(fā)生當月月初的匯率作為折算匯率將外幣金額折合成記賬本位幣
記賬。
外幣貨幣性項目余額按資產(chǎn)負債表日即期匯率折算，由此產(chǎn)生的匯兌差額，除屬于
與購建符合資本化條件的資產(chǎn)相關(guān)的外幣專門借款產(chǎn)生的匯兌差額按照借款費用資
本化的原則處理外，均計入當期損益。
2. 外幣財務(wù)報表的折算
資產(chǎn)負債表中的資產(chǎn)和負債項目，采用資產(chǎn)負債表日的即期匯率折算。所有者權(quán)益
中除“未分配利潤”項目外，其他項目采用發(fā)生時的即期匯率折算。未分配利潤項目
以折算后所有者權(quán)益變動表中該項目的金額列示。利潤表中的收入與費用項目及境
外經(jīng)營的現(xiàn)金流量項目，采用按照全年平均匯率折算。在編制合并財務(wù)報表時，香
港富瀚的外幣財務(wù)報表已折算為人民幣財務(wù)報表。
(九) 金融工具
金融工具包括金融資產(chǎn)、金融負債和權(quán)益工具。
1、 金融工具的分類
金融資產(chǎn)和金融負債于初始確認時分類為：以公允價值計量且其變動計入當期損益
的金融資產(chǎn)或金融負債，包括交易性金融資產(chǎn)或金融負債和直接指定為以公允價值
計量且其變動計入當期損益的金融資產(chǎn)或金融負債；持有至到期投資；應(yīng)收款項；
可供出售金融資產(chǎn)；其他金融負債等。
2、 金融工具的確認依據(jù)和計量方法
(1) 以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產(chǎn)(金融負債)
取得時以公允價值（扣除已宣告但尚未發(fā)放的現(xiàn)金股利或已到付息期但尚未領(lǐng)取的
債券利息）作為初始確認金額，相關(guān)的交易費用計入當期損益。
持有期間將取得的利息或現(xiàn)金股利確認為投資收益，期末將公允價值變動計入當期
損益。
處置時，其公允價值與初始入賬金額之間的差額確認為投資收益，同時調(diào)整公允價
值變動損益。
(2) 持有至到期投資
取得時按公允價值(扣除已到付息期但尚未領(lǐng)取的債券利息)和相關(guān)交易費用之和作
為初始確認金額。
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持有期間按照攤余成本和實際利率計算確認利息收入，計入投資收益。實際利率在
取得時確定，在該預(yù)期存續(xù)期間或適用的更短期間內(nèi)保持不變。
處置時，將所取得價款與該投資賬面價值之間的差額計入投資收益。
(3) 應(yīng)收款項
公司對外銷售商品或提供勞務(wù)形成的應(yīng)收債權(quán)，以及公司持有的其他企業(yè)的不包括
在活躍市場上有報價的債務(wù)工具的債權(quán)，包括應(yīng)收賬款、其他應(yīng)收款等，以向購貨
方應(yīng)收的合同或協(xié)議價款作為初始確認金額；具有融資性質(zhì)的，按其現(xiàn)值進行初始
確認。
收回或處置時，將取得的價款與該應(yīng)收款項賬面價值之間的差額計入當期損益。
(4) 可供出售金融資產(chǎn)
取得時按公允價值（扣除已宣告但尚未發(fā)放的現(xiàn)金股利或已到付息期但尚未領(lǐng)取的
債券利息）和相關(guān)交易費用之和作為初始確認金額。
持有期間將取得的利息或現(xiàn)金股利確認為投資收益。期末以公允價值計量且將公允
價值變動計入其他綜合收益。但是，在活躍市場中沒有報價且其公允價值不能可靠
計量的權(quán)益工具投資，以及與該權(quán)益工具掛鉤并須通過交付該權(quán)益工具結(jié)算的衍生
金融資產(chǎn)，按照成本計量。
處置時，將取得的價款與該金融資產(chǎn)賬面價值之間的差額，計入投資損益；同時，
將原直接計入其他綜合收益的公允價值變動累計額對應(yīng)處置部分的金額轉(zhuǎn)出，計入
當期損益。
(5) 其他金融負債
按其公允價值和相關(guān)交易費用之和作為初始確認金額。采用攤余成本進行后續(xù)計量。
3、 金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移的確認依據(jù)和計量方法
公司發(fā)生金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移時，如已將金融資產(chǎn)所有權(quán)上幾乎所有的風險和報酬轉(zhuǎn)移給
轉(zhuǎn)入方，則終止確認該金融資產(chǎn)；如保留了金融資產(chǎn)所有權(quán)上幾乎所有的風險和報
酬的，則不終止確認該金融資產(chǎn)。
在判斷金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移是否滿足上述金融資產(chǎn)終止確認條件時，采用實質(zhì)重于形式的
原則。公司將金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移區(qū)分為金融資產(chǎn)整體轉(zhuǎn)移和部分轉(zhuǎn)移。金融資產(chǎn)整體轉(zhuǎn)
移滿足終止確認條件的，將下列兩項金額的差額計入當期損益：
(1) 所轉(zhuǎn)移金融資產(chǎn)的賬面價值；
(2) 因轉(zhuǎn)移而收到的對價，與原直接計入所有者權(quán)益的公允價值變動累計額（涉及轉(zhuǎn)移
的金融資產(chǎn)為可供出售金融資產(chǎn)的情形）之和。
金融資產(chǎn)部分轉(zhuǎn)移滿足終止確認條件的，將所轉(zhuǎn)移金融資產(chǎn)整體的賬面價值，在終
止確認部分和未終止確認部分之間，按照各自的相對公允價值進行分攤，并將下列
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兩項金額的差額計入當期損益：
(1) 終止確認部分的賬面價值；
(2) 終止確認部分的對價，與原直接計入所有者權(quán)益的公允價值變動累計額中對應(yīng)終止
確認部分的金額（涉及轉(zhuǎn)移的金融資產(chǎn)為可供出售金融資產(chǎn)的情形）之和。
金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移不滿足終止確認條件的，繼續(xù)確認該金融資產(chǎn)，所收到的對價確認為
一項金融負債。
4、 金融負債終止確認條件
金融負債的現(xiàn)時義務(wù)全部或部分已經(jīng)解除的，則終止確認該金融負債或其一部分；
本公司若與債權(quán)人簽定協(xié)議，以承擔新金融負債方式替換現(xiàn)存金融負債，且新金融
負債與現(xiàn)存金融負債的合同條款實質(zhì)上不同的，則終止確認現(xiàn)存金融負債，并同時
確認新金融負債。
對現(xiàn)存金融負債全部或部分合同條款作出實質(zhì)性修改的，則終止確認現(xiàn)存金融負債
或其一部分，同時將修改條款后的金融負債確認為一項新金融負債。
金融負債全部或部分終止確認時，終止確認的金融負債賬面價值與支付對價(包括轉(zhuǎn)
出的非現(xiàn)金資產(chǎn)或承擔的新金融負債)之間的差額，計入當期損益。
本公司若回購部分金融負債的，在回購日按照繼續(xù)確認部分與終止確認部分的相對
公允價值，將該金融負債整體的賬面價值進行分配。分配給終止確認部分的賬面價
值與支付的對價(包括轉(zhuǎn)出的非現(xiàn)金資產(chǎn)或承擔的新金融負債)之間的差額，計入當期
損益。
5、 金融資產(chǎn)和金融負債公允價值的確定方法
存在活躍市場的金融工具，以活躍市場中的報價確定其公允價值。不存在活躍市場
的金融工具，采用估值技術(shù)確定其公允價值。在估值時，本公司采用在當前情況下
適用并且有足夠可利用數(shù)據(jù)和其他信息支持的估值技術(shù)，選擇與市場參與者在相關(guān)
資產(chǎn)或負債的交易中所考慮的資產(chǎn)或負債特征相一致的輸入值，并優(yōu)先使用相關(guān)可
觀察輸入值。只有在相關(guān)可觀察輸入值無法取得或取得不切實可行的情況下，才使
用不可觀察輸入值。
6、 金融資產(chǎn)（不含應(yīng)收款項）減值準備計提
除以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產(chǎn)外，本公司于資產(chǎn)負債表日對
金融資產(chǎn)的賬面價值進行檢查，如果有客觀證據(jù)表明某項金融資產(chǎn)發(fā)生減值的，計
提減值準備。
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(1) 可供出售金融資產(chǎn)的減值準備
期末如果可供出售金融資產(chǎn)的公允價值發(fā)生嚴重下降，或在綜合考慮各種相關(guān)因素
后，預(yù)期這種下降趨勢屬于非暫時性的，就認定其已發(fā)生減值，將原直接計入所有
者權(quán)益的公允價值下降形成的累計損失一并轉(zhuǎn)出，確認減值損失。
對于已確認減值損失的可供出售債務(wù)工具，在隨后的會計期間公允價值已上升且客
觀上與確認原減值損失確認后發(fā)生的事項有關(guān)的，原確認的減值損失予以轉(zhuǎn)回，計
入當期損益。
可供出售權(quán)益工具投資發(fā)生的減值損失，不通過損益轉(zhuǎn)回。
(2) 持有至到期投資的減值準備
持有至到期投資減值損失的計量比照應(yīng)收款項減值損失計量方法處理。
(十) 應(yīng)收款項壞賬準備
1. 單項金額重大并單獨計提壞賬準備的應(yīng)收款項
單項金額重大的判斷依據(jù)或金額標準
占應(yīng)收賬款、其他應(yīng)收款余額 5％以上且余額大于人民幣 50 萬元以上。
單項金額重大應(yīng)收款項壞賬準備的計提方法
單獨進行減值測試，如有客觀證據(jù)表明其已發(fā)生減值，按預(yù)計未來現(xiàn)金流量現(xiàn)值低
于其賬面價值的差額計提壞賬準備，計入當期損益。單獨測試未發(fā)生減值的應(yīng)收款
項，包括在具有類似信用風險特征的應(yīng)收款項組合中再進行減值測試。
2. 按信用風險特征組合計提壞賬準備的應(yīng)收款項
確定組合的依據(jù)
組合 1 將已納入合并報表范圍的公司間應(yīng)收款項作為特定資產(chǎn)組合
組合 2 以應(yīng)收款項賬齡作為信用風險特征劃分組合
組合 1，已納入合并報表范圍的公司間應(yīng)收款項不計提壞賬準備；
組合 2，采用賬齡分析法計提壞賬準備，計提比例如下：
賬齡 應(yīng)收賬款計提比例(%) 其他應(yīng)收款計提比例(%)
0－6 個月（含 6 個月） 1
6 個月－1 年（含 1 年） 5
1－2 年（含 2 年） 10
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2－3 年（含 3 年） 20
3－4 年（含 4 年） 50
4－5 年（含 5 年） 70
5 年以上 100
3. 單項金額不重大但單獨計提壞賬準備的應(yīng)收賬款
(1) 單項計提壞賬準備的理由
如有客觀證據(jù)表明其發(fā)生了減值的，則單獨進行減值測試。
(2) 壞賬準備的計提方法
根據(jù)其未來現(xiàn)金流量現(xiàn)值低于其賬面價值的差額，確認減值損失，計提壞賬準備。
(十一) 存貨
1. 存貨的分類
存貨分類為：在途物資、原材料、在產(chǎn)品、產(chǎn)成品、發(fā)出商品等。
2. 發(fā)出存貨的計價方法
存貨發(fā)出時按移動加權(quán)平均法計價。
3. 不同類別存貨可變現(xiàn)凈值的確定依據(jù)
產(chǎn)成品、發(fā)出商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存貨，在正常生產(chǎn)經(jīng)營
過程中，以該存貨的估計售價減去估計的銷售費用和相關(guān)稅費后的金額，確定其可
變現(xiàn)凈值；需要經(jīng)過加工的材料存貨，在正常生產(chǎn)經(jīng)營過程中，以所生產(chǎn)的產(chǎn)成品
的估計售價減去至完工時估計將要發(fā)生的成本、估計的銷售費用和相關(guān)稅費后的金
額，確定其可變現(xiàn)凈值；為執(zhí)行銷售合同或者勞務(wù)合同而持有的存貨，其可變現(xiàn)凈
值以合同價格為基礎(chǔ)計算，若持有存貨的數(shù)量多于銷售合同訂購數(shù)量的，超出部分
的存貨的可變現(xiàn)凈值以一般銷售價格為基礎(chǔ)計算。
期末按照單個存貨項目計提存貨跌價準備；但對于數(shù)量繁多、單價較低的存貨，按
照存貨類別計提存貨跌價準備；與在同一地區(qū)生產(chǎn)和銷售的產(chǎn)品系列相關(guān)、具有相
同或類似最終用途或目的，且難以與其他項目分開計量的存貨，則合并計提存貨跌
價準備。
除有明確證據(jù)表明資產(chǎn)負債表日市場價格異常外，存貨項目的可變現(xiàn)凈值以資產(chǎn)負
債表日市場價格為基礎(chǔ)確定。
本期期末存貨項目的可變現(xiàn)凈值以資產(chǎn)負債表日市場價格為基礎(chǔ)確定。
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4. 存貨的盤存制度
采用永續(xù)盤存制。
(十二) 長期股權(quán)投資
1. 共同控制、重大影響的判斷標準
共同控制，是指按照相關(guān)約定對某項安排所共有的控制，并且該安排的相關(guān)活動必
須經(jīng)過分享控制權(quán)的參與方一致同意后才能決策。本公司與其他合營方一同對被投
資單位實施共同控制且對被投資單位凈資產(chǎn)享有權(quán)利的，被投資單位為本公司的合
營企業(yè)。
重大影響，是指對一個企業(yè)的財務(wù)和經(jīng)營決策有參與決策的權(quán)力，但并不能夠控制
或者與其他方一起共同控制這些政策的制定。本能夠?qū)Ρ煌顿Y單位施加重大影響的，
被投資單位為本公司聯(lián)營企業(yè)。
2. 初始投資成本的確定
(1) 企業(yè)合并形成的長期股權(quán)投資
同一控制下的企業(yè)合并：公司以支付現(xiàn)金、轉(zhuǎn)讓非現(xiàn)金資產(chǎn)或承擔債務(wù)方式以及以
發(fā)行權(quán)益性證券作為合并對價的，在合并日按照取得被合并方所有者權(quán)益在最終控
制方合并財務(wù)報表中的賬面價值的份額作為長期股權(quán)投資的初始投資成本。
非同一控制下的企業(yè)合并：公司按照購買日確定的合并成本作為長期股權(quán)投資的初
始投資成本。
(2) 其他方式取得的長期股權(quán)投資
以支付現(xiàn)金方式取得的長期股權(quán)投資，按照實際支付的購買價款作為初始投資成本。
以發(fā)行權(quán)益性證券取得的長期股權(quán)投資，按照發(fā)行權(quán)益性證券的公允價值作為初始
投資成本。
3. 后續(xù)計量及損益確認方法
(1) 成本法核算的長期股權(quán)投資
公司對子公司的長期股權(quán)投資，采用成本法核算。除取得投資時實際支付的價款或
對價中包含的已宣告但尚未發(fā)放的現(xiàn)金股利或利潤外，公司按照享有被投資單位宣
告發(fā)放的現(xiàn)金股利或利潤確認當期投資收益。
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(2) 權(quán)益法核算的長期股權(quán)投資
對聯(lián)營企業(yè)和合營企業(yè)的長期股權(quán)投資，采用權(quán)益法核算。初始投資成本大于投資
時應(yīng)享有被投資單位可辨認凈資產(chǎn)公允價值份額的差額，不調(diào)整長期股權(quán)投資的初
始投資成本；初始投資成本小于投資時應(yīng)享有被投資單位可辨認凈資產(chǎn)公允價值份
額的差額，計入當期損益。
公司按照應(yīng)享有或應(yīng)分擔的被投資單位實現(xiàn)的凈損益和其他綜合收益的份額，分別
確認投資收益和其他綜合收益，同時調(diào)整長期股權(quán)投資的賬面價值；按照被投資單
位宣告分派的利潤或現(xiàn)金股利計算應(yīng)享有的部分，相應(yīng)減少長期股權(quán)投資的賬面價
值；對于被投資單位除凈損益、其他綜合收益和利潤分配以外所有者權(quán)益的其他變
動，調(diào)整長期股權(quán)投資的賬面價值并計入所有者權(quán)益。
在確認應(yīng)享有被投資單位凈損益的份額時，以取得投資時被投資單位可辨認凈資產(chǎn)
的公允價值為基礎(chǔ)，并按照公司的會計政策及會計期間，對被投資單位的凈利潤進
行調(diào)整后確認。在持有投資期間，被投資單位編制合并財務(wù)報表的，以合并財務(wù)報
表中的凈利潤、其他綜合收益和其他所有者權(quán)益變動中歸屬于被投資單位的金額為
基礎(chǔ)進行核算。
在公司確認應(yīng)分擔被投資單位發(fā)生的虧損時，按照以下順序進行處理：首先，沖減
長期股權(quán)投資的賬面價值。其次，長期股權(quán)投資的賬面價值不足以沖減的，以其他
實質(zhì)上構(gòu)成對被投資單位凈投資的長期權(quán)益賬面價值為限繼續(xù)確認投資損失，沖減
長期應(yīng)收項目等的賬面價值。最后，經(jīng)過上述處理，按照投資合同或協(xié)議約定企業(yè)
仍承擔額外義務(wù)的，按預(yù)計承擔的義務(wù)確認預(yù)計負債，計入當期投資損失。
(3) 長期股權(quán)投資的處置
處置長期股權(quán)投資，其賬面價值與實際取得價款的差額，計入當期損益。
采用權(quán)益法核算的長期股權(quán)投資，在處置該項投資時，采用與被投資單位直接處置
相關(guān)資產(chǎn)或負債相同的基礎(chǔ)，按相應(yīng)比例對原計入其他綜合收益的部分進行會計處
理。因被投資單位除凈損益、其他綜合收益和利潤分配以外的其他所有者權(quán)益變動
而確認的所有者權(quán)益，按比例結(jié)轉(zhuǎn)入當期損益，由于被投資方重新計量設(shè)定受益計
劃凈負債或凈資產(chǎn)變動而產(chǎn)生的其他綜合收益除外。
因處置部分股權(quán)投資等原因喪失了對被投資單位的共同控制或重大影響的，處置后
的剩余股權(quán)改按金融工具確認和計量準則核算，其在喪失共同控制或重大影響之日
的公允價值與賬面價值之間的差額計入當期損益。原股權(quán)投資因采用權(quán)益法核算而
確認的其他綜合收益，在終止采用權(quán)益法核算時采用與被投資單位直接處置相關(guān)資
產(chǎn)或負債相同的基礎(chǔ)進行會計處理。因被投資方除凈損益、其他綜合收益和利潤分
配以外的其他所有者權(quán)益變動而確認的所有者權(quán)益，在終止采用權(quán)益法核算時全部
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轉(zhuǎn)入當期損益。
因處置部分股權(quán)投資、因其他投資方對子公司增資而導(dǎo)致本公司持股比例下降等原
因喪失了對被投資單位控制權(quán)的，在編制個別財務(wù)報表時，處置后的剩余股權(quán)能夠
對被投資單位實施共同控制或重大影響的，改按權(quán)益法核算，并對該剩余股權(quán)視同
自取得時即采用權(quán)益法核算進行調(diào)整；處置后的剩余股權(quán)不能對被投資單位實施共
同控制或施加重大影響的，改按金融工具確認和計量準則的有關(guān)規(guī)定進行會計處理，
其在喪失控制之日的公允價值與賬面價值間的差額計入當期損益。
處置的股權(quán)是因追加投資等原因通過企業(yè)合并取得的，在編制個別財務(wù)報表時，處
置后的剩余股權(quán)采用成本法或權(quán)益法核算的，購買日之前持有的股權(quán)投資因采用權(quán)
益法核算而確認的其他綜合收益和其他所有者權(quán)益按比例結(jié)轉(zhuǎn)；處置后的剩余股權(quán)
改按金融工具確認和計量準則進行會計處理的，其他綜合收益和其他所有者權(quán)益全
部結(jié)轉(zhuǎn)。
(十三) 固定資產(chǎn)
1. 固定資產(chǎn)確認條件
固定資產(chǎn)指為生產(chǎn)商品、提供勞務(wù)、出租或經(jīng)營管理而持有，并且使用壽命超過一
個會計年度的有形資產(chǎn)。固定資產(chǎn)在同時滿足下列條件時予以確認：
(1) 與該固定資產(chǎn)有關(guān)的經(jīng)濟利益很可能流入企業(yè)；
(2) 該固定資產(chǎn)的成本能夠可靠地計量。
2. 折舊方法
固定資產(chǎn)折舊采用年限平均法分類計提，根據(jù)固定資產(chǎn)類別、預(yù)計使用壽命和預(yù)計
凈殘值率確定折舊率。如固定資產(chǎn)各組成部分的使用壽命不同或者以不同方式為企
業(yè)提供經(jīng)濟利益，則選擇不同折舊率或折舊方法，分別計提折舊。
各類固定資產(chǎn)折舊方法、折舊年限、殘值率和年折舊率為：
類別 折舊年限(年) 殘值率(%) 年折舊率(%)
機器設(shè)備 3 5 31.67
電子設(shè)備 3 5 31.67
運輸工具 5 5
辦公設(shè)備 5 5
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(十四) 在建工程
在建工程項目按建造該項資產(chǎn)達到預(yù)定可使用狀態(tài)前所發(fā)生的必要支出，作為固定
資產(chǎn)的入賬價值。所建造的固定資產(chǎn)在建工程已達到預(yù)定可使用狀態(tài)，但尚未辦理
竣工決算的，自達到預(yù)定可使用狀態(tài)之日起，根據(jù)工程預(yù)算、造價或者工程實際成
本等，按估計的價值轉(zhuǎn)入固定資產(chǎn)，并按本公司固定資產(chǎn)折舊政策計提固定資產(chǎn)的
折舊，待辦理竣工決算后，再按實際成本調(diào)整原來的暫估價值，但不調(diào)整原已計提
的折舊額。
(十五) 借款費用
借款費用，包括借款利息、折價或者溢價的攤銷、輔助費用以及因外幣借款而發(fā)生
的匯兌差額等。
公司發(fā)生的借款費用，可直接歸屬于符合資本化條件的資產(chǎn)的購建或者生產(chǎn)的，予
以資本化，計入相關(guān)資產(chǎn)成本；其他借款費用，在發(fā)生時根據(jù)其發(fā)生額確認為費用，
計入當期損益。
符合資本化條件的資產(chǎn)，是指需要經(jīng)過相當長時間的購建或者生產(chǎn)活動才能達到預(yù)
定可使用或者可銷售狀態(tài)的固定資產(chǎn)和存貨等資產(chǎn)。
借款費用同時滿足下列條件時開始資本化：
(1) 資產(chǎn)支出已經(jīng)發(fā)生，資產(chǎn)支出包括為購建或者生產(chǎn)符合資本化條件的資產(chǎn)而以支付
現(xiàn)金、轉(zhuǎn)移非現(xiàn)金資產(chǎn)或者承擔帶息債務(wù)形式發(fā)生的支出；
(2) 借款費用已經(jīng)發(fā)生；
(3) 為使資產(chǎn)達到預(yù)定可使用或者可銷售狀態(tài)所必要的購建或者生產(chǎn)活動已經(jīng)開始。
(十六) 無形資產(chǎn)
1. 無形資產(chǎn)的計價方法
(1) 公司取得無形資產(chǎn)時按成本進行初始計量。
外購無形資產(chǎn)的成本，包括購買價款、相關(guān)稅費以及直接歸屬于使該項資產(chǎn)達到預(yù)
定用途所發(fā)生的其他支出。
(2) 后續(xù)計量
在取得無形資產(chǎn)時分析判斷其使用壽命。
對于使用壽命有限的無形資產(chǎn)，在為企業(yè)帶來經(jīng)濟利益的期限內(nèi)按直線法攤銷；無
法預(yù)見無形資產(chǎn)為企業(yè)帶來經(jīng)濟利益期限的，視為使用壽命不確定的無形資產(chǎn)，不
予攤銷。
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2. 使用壽命有限的無形資產(chǎn)的預(yù)計使用壽命情況
(1) 專利使用權(quán)：專利使用權(quán)按投入之日起至專利權(quán)有效期內(nèi)平均攤銷。
(2) 軟件：管理類軟件按預(yù)計使用年限 10 年平均攤銷；研發(fā)類軟件按預(yù)計使用年限 2 年
平均攤銷。
(3) 定期復(fù)核使用壽命和攤銷方法
每年度終了，對使用壽命有限的無形資產(chǎn)的預(yù)計使用壽命及攤銷方法于每年年度終
了進行復(fù)核。經(jīng)復(fù)核，期末各無形資產(chǎn)的使用壽命及攤銷方法與以前估計未有不同。
3. 劃分研究階段和開發(fā)階段的具體標準
公司內(nèi)部研究開發(fā)項目的支出分為研究階段支出和開發(fā)階段支出。
研究階段：為獲取并理解新的科學(xué)或技術(shù)知識等而進行的獨創(chuàng)性的有計劃調(diào)查、研
究活動的階段。
開發(fā)階段：在進行商業(yè)性生產(chǎn)或使用前，將研究成果或其他知識應(yīng)用于某項計劃或
設(shè)計，以生產(chǎn)出新的或具有實質(zhì)性改進的材料、裝置、產(chǎn)品等活動的階段。
4. 開發(fā)階段支出資本化的具體條件
企業(yè)自行研究開發(fā)項目在開發(fā)階段發(fā)生的支出，同時滿足下列條件的，才能予以資
本化，確認為無形資產(chǎn)：
(1) 完成該無形資產(chǎn)以使其能夠使用或出售在技術(shù)上具有可行性；
(2) 具有完成該無形資產(chǎn)并使用或出售的意圖；
(3) 無形資產(chǎn)產(chǎn)生經(jīng)濟利益的方式，包括能夠證明運用該無形資產(chǎn)生產(chǎn)的產(chǎn)品存在市場
或無形資產(chǎn)自身存在市場，無形資產(chǎn)將在企業(yè)內(nèi)部使用的應(yīng)當證明其有用性；
(4) 有足夠的技術(shù)、財務(wù)資源和其他資源支持，以完成該無形資產(chǎn)的開發(fā)，并有能力使
用或出售該無形資產(chǎn)；
(5) 歸屬于該無形資產(chǎn)開發(fā)階段的支出能夠可靠地計量。
企業(yè)研究階段的支出及開發(fā)階段的不符合資本化條件的支出，全部予以費用化計入
當期損益。
(十七) 長期資產(chǎn)減值
長期股權(quán)投資、固定資產(chǎn)、在建工程、使用壽命有限的無形資產(chǎn)等長期資產(chǎn)，于資
產(chǎn)負債表日存在減值跡象的，進行減值測試。減值測試結(jié)果表明資產(chǎn)的可收回金額
低于其賬面價值的，按其差額計提減值準備并計入減值損失?？墒栈亟痤~為資產(chǎn)的
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公允價值減去處置費用后的凈額與資產(chǎn)預(yù)計未來現(xiàn)金流量的現(xiàn)值兩者之間的較高
者。資產(chǎn)減值準備按單項資產(chǎn)為基礎(chǔ)計算并確認，如果難以對單項資產(chǎn)的可收回金
額進行估計的，以該資產(chǎn)所屬的資產(chǎn)組確定資產(chǎn)組的可收回金額。資產(chǎn)組是能夠獨
立產(chǎn)生現(xiàn)金流入的最小資產(chǎn)組合。
商譽和使用壽命不確定的無形資產(chǎn)至少在每年年度終了進行減值測試。
本公司進行商譽減值測試，對于因企業(yè)合并形成的商譽的賬面價值，自購買日起按
照合理的方法分攤至相關(guān)的資產(chǎn)組；難以分攤至相關(guān)的資產(chǎn)組的，將其分攤至相關(guān)
的資產(chǎn)組組合。在將商譽的賬面價值分攤至相關(guān)的資產(chǎn)組或者資產(chǎn)組組合時，按照
各資產(chǎn)組或者資產(chǎn)組組合的公允價值占相關(guān)資產(chǎn)組或者資產(chǎn)組組合公允價值總額的
比例進行分攤。公允價值難以可靠計量的，按照各資產(chǎn)組或者資產(chǎn)組組合的賬面價
值占相關(guān)資產(chǎn)組或者資產(chǎn)組組合賬面價值總額的比例進行分攤。
在對包含商譽的相關(guān)資產(chǎn)組或者資產(chǎn)組組合進行減值測試時，如與商譽相關(guān)的資產(chǎn)
組或者資產(chǎn)組組合存在減值跡象的，先對不包含商譽的資產(chǎn)組或者資產(chǎn)組組合進行
減值測試，計算可收回金額，并與相關(guān)賬面價值相比較，確認相應(yīng)的減值損失。再
對包含商譽的資產(chǎn)組或者資產(chǎn)組組合進行減值測試，比較這些相關(guān)資產(chǎn)組或者資產(chǎn)
組組合的賬面價值(包括所分攤的商譽的賬面價值部分)與其可收回金額，如相關(guān)資產(chǎn)
組或者資產(chǎn)組組合的可收回金額低于其賬面價值的，確認商譽的減值損失。
上述資產(chǎn)減值損失一經(jīng)確認，在以后會計期間不予轉(zhuǎn)回。
(十八) 職工薪酬
1、 短期薪酬的會計處理方法
本公司在職工為本公司提供服務(wù)的會計期間，將實際發(fā)生的短期薪酬確認為負債，
并計入當期損益或相關(guān)資產(chǎn)成本。
本公司為職工繳納的社會保險費和住房公積金，以及按規(guī)定提取的工會經(jīng)費和職工
教育經(jīng)費，在職工為本公司提供服務(wù)的會計期間，根據(jù)規(guī)定的計提基礎(chǔ)和計提比例
計算確定相應(yīng)的職工薪酬金額。
職工福利費為非貨幣性福利的，如能夠可靠計量的，按照公允價值計量。
2、 離職后福利的會計處理方法
本公司按當?shù)卣南嚓P(guān)規(guī)定為職工繳納基本養(yǎng)老保險和失業(yè)保險，在職工為本公
司提供服務(wù)的會計期間，按以當?shù)匾?guī)定的繳納基數(shù)和比例計算應(yīng)繳納金額，確認為
負債，并計入當期損益或相關(guān)資產(chǎn)成本。
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3、 辭退福利的會計處理方法
本公司在不能單方面撤回因解除勞動關(guān)系計劃或裁減建議所提供的辭退福利時，或
確認與涉及支付辭退福利的重組相關(guān)的成本或費用時（兩者孰早），確認辭退福利
產(chǎn)生的職工薪酬負債，并計入當期損益。
(十九) 股份支付
本公司的股份支付是為了獲取職工[或其他方]提供服務(wù)而授予權(quán)益工具或者承擔
以權(quán)益工具為基礎(chǔ)確定的負債的交易。本公司的股份支付為以權(quán)益結(jié)算的股份支
付。
以權(quán)益結(jié)算的股份支付及權(quán)益工具
以權(quán)益結(jié)算的股份支付換取職工提供服務(wù)的，以授予職工權(quán)益工具的公允價值計
量。本公司以限制性股票進行股份支付的，職工出資認購股票，股票在達到解鎖條
件并解鎖前不得上市流通或轉(zhuǎn)讓；如果最終股權(quán)激勵計劃規(guī)定的解鎖條件未能達
到，則本公司按照事先約定的價格回購股票。本公司取得職工認購限制性股票支付
的款項時，按照取得的認股款確認股本和資本公積（股本溢價），同時就回購義務(wù)
全額確認一項負債并確認庫存股。在等待期內(nèi)每個資產(chǎn)負債表日，本公司根據(jù)最新
取得的是否達到規(guī)定業(yè)績條件等后續(xù)信息對可行權(quán)權(quán)益工具數(shù)量作出最佳估計，以
此為基礎(chǔ)，按照授予日的公允價值，將當期取得的服務(wù)計入相關(guān)成本或費用，相應(yīng)
增加資本公積。在可行權(quán)日之后不再對已確認的相關(guān)成本或費用和所有者權(quán)益總額
進行調(diào)整。但授予后立即可行權(quán)的，在授予日按照公允價值計入相關(guān)成本或費用，
相應(yīng)增加資本公積。
對于最終未能行權(quán)的股份支付，不確認成本或費用，除非行權(quán)條件是市場條件或非
可行權(quán)條件，此時無論是否滿足市場條件或非可行權(quán)條件，只要滿足所有可行權(quán)條
件中的非市場條件，即視為可行權(quán)。
如果修改了以權(quán)益結(jié)算的股份支付的條款，至少按照未修改條款的情況確認取得的
服務(wù)。此外，任何增加所授予權(quán)益工具公允價值的修改，或在修改日對職工有利的
變更，均確認取得服務(wù)的增加。
如果取消了以權(quán)益結(jié)算的股份支付，則于取消日作為加速行權(quán)處理，立即確認尚未
確認的金額。職工或其他方能夠選擇滿足非可行權(quán)條件但在等待期內(nèi)未滿足的，作
為取消以權(quán)益結(jié)算的股份支付處理。但是，如果授予新的權(quán)益工具，并在新權(quán)益工
具授予日認定所授予的新權(quán)益工具是用于替代被取消的權(quán)益工具的，則以與處理原
權(quán)益工具條款和條件修改相同的方式，對所授予的替代權(quán)益工具進行處理。
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(二十) 收入
1. 銷售產(chǎn)品收入確認和計量原則
(1) 銷售產(chǎn)品收入確認的一般原則
公司已將產(chǎn)品所有權(quán)上的主要風險和報酬轉(zhuǎn)移給購買方；公司既沒有保留與所有權(quán)
相聯(lián)系的繼續(xù)管理權(quán)，也沒有對已售出的產(chǎn)品實施有效控制；收入的金額能夠可靠
地計量；相關(guān)的經(jīng)濟利益很可能流入企業(yè)；相關(guān)的已發(fā)生或?qū)l(fā)生的成本能夠可靠
地計量時，確認產(chǎn)品銷售收入實現(xiàn)。
(2) 具體原則
公司根據(jù)與客戶簽訂的銷售合同（訂單）發(fā)貨，將產(chǎn)品送至銷售合同（訂單）約定
的交貨地點，客戶完成到貨驗收后，產(chǎn)品所有權(quán)上的主要風險報酬轉(zhuǎn)移，公司確認
銷售收入。
2. 提供勞務(wù)收入的確認和計量原則
(1) 提供勞務(wù)收入確認的一般原則
資產(chǎn)負債表日勞務(wù)已經(jīng)提供，其提供勞務(wù)交易的結(jié)果能夠可靠估計，且與交易相關(guān)
的經(jīng)濟利益很可能流入企業(yè)，可確認為勞務(wù)收入。
(2) 具體原則
公司提供的技術(shù)服務(wù)，根據(jù)合同約定不需要客戶驗收的，公司在技術(shù)服務(wù)已提供且
客戶支付價款后確認收入；合同約定需要客戶驗收的，公司在客戶完成驗收后確認
收入。
(二十一) 政府補助
1、 類型
政府補助，是本公司從政府無償取得的貨幣性資產(chǎn)與非貨幣性資產(chǎn)。分為與資產(chǎn)相
關(guān)的政府補助和與收益相關(guān)的政府補助。
與資產(chǎn)相關(guān)的政府補助，是指本公司取得的、用于購建或以其他方式形成長期資產(chǎn)
的政府補助，包括購買固定資產(chǎn)或無形資產(chǎn)的財政撥款、固定資產(chǎn)專門借款的財政
貼息等。與收益相關(guān)的政府補助，是指除與資產(chǎn)相關(guān)的政府補助之外的政府補助。
本公司將政府補助劃分為與資產(chǎn)相關(guān)的具體標準為：政府補助合同中明確規(guī)定應(yīng)將
資金用于購建長期資產(chǎn)的情形，確認為與資產(chǎn)相關(guān)的政府補助。
本公司將政府補助劃分為與收益相關(guān)的具體標準為：政府補助合同中未明確規(guī)定應(yīng)
將資金用于購建長期資產(chǎn)的情形，確認為與收益相關(guān)的政府補助。
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2、 確認時點
(1) 需驗收的項目：在收到政府補助款且完工驗收后予以確認。
(2) 無需驗收的項目：在收到政府補助款后予以確認。
3、 會計處理
與資產(chǎn)相關(guān)的政府補助，沖減相關(guān)資產(chǎn)賬面價值或確認為遞延收益。確認為遞延收
益的，在相關(guān)資產(chǎn)使用壽命內(nèi)按照合理、系統(tǒng)的方法分期計入當期損益（與本公司
日?；顒酉嚓P(guān)的，計入其他收益；與本公司日常活動無關(guān)的，計入營業(yè)外收入）；
與收益相關(guān)的政府補助，用于補償本公司以后期間的相關(guān)成本費用或損失的，確認
為遞延收益，并在確認相關(guān)成本費用或損失的期間，計入當期損益（與本公司日常
活動相關(guān)的，計入其他收益；與本公司日?；顒訜o關(guān)的，計入營業(yè)外收入）或沖減
相關(guān)成本費用或損失；用于補償本公司已發(fā)生的相關(guān)成本費用或損失的，直接計入
當期損益（與本公司日?；顒酉嚓P(guān)的，計入其他收益；與本公司日?；顒訜o關(guān)的，
計入營業(yè)外收入）或沖減相關(guān)成本費用或損失。
(二十二) 遞延所得稅資產(chǎn)和遞延所得稅負債
對于可抵扣暫時性差異確認遞延所得稅資產(chǎn)，以未來期間很可能取得的用來抵扣可
抵扣暫時性差異的應(yīng)納稅所得額為限。對于能夠結(jié)轉(zhuǎn)以后年度的可抵扣虧損和稅款
抵減，以很可能獲得用來抵扣可抵扣虧損和稅款抵減的未來應(yīng)納稅所得額為限，確
認相應(yīng)的遞延所得稅資產(chǎn)。
對于應(yīng)納稅暫時性差異，除特殊情況外，確認遞延所得稅負債。
不確認遞延所得稅資產(chǎn)或遞延所得稅負債的特殊情況包括：商譽的初始確認；除企
業(yè)合并以外的發(fā)生時既不影響會計利潤也不影響應(yīng)納稅所得額(或可抵扣虧損)的其
他交易或事項。
當擁有以凈額結(jié)算的法定權(quán)利，且意圖以凈額結(jié)算或取得資產(chǎn)、清償負債同時進行
時，當期所得稅資產(chǎn)及當期所得稅負債以抵銷后的凈額列報。
當擁有以凈額結(jié)算當期所得稅資產(chǎn)及當期所得稅負債的法定權(quán)利，且遞延所得稅資
產(chǎn)及遞延所得稅負債是與同一稅收征管部門對同一納稅主體征收的所得稅相關(guān)或者
是對不同的納稅主體相關(guān)，但在未來每一具有重要性的遞延所得稅資產(chǎn)及負債轉(zhuǎn)回
的期間內(nèi)，涉及的納稅主體意圖以凈額結(jié)算當期所得稅資產(chǎn)和負債或是同時取得資
產(chǎn)、清償負債時，遞延所得稅資產(chǎn)及遞延所得稅負債以抵銷后的凈額列報。
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(二十三) 經(jīng)營租賃
公司租入資產(chǎn)所支付的租賃費，在不扣除免租期的整個租賃期內(nèi)，按直線法進行分
攤，計入當期費用。公司支付的與租賃交易相關(guān)的初始直接費用，計入當期費用。
資產(chǎn)出租方承擔了應(yīng)由公司承擔的與租賃相關(guān)的費用時，公司將該部分費用從租金
總額中扣除，按扣除后的租金費用在租賃期內(nèi)分攤，計入當期費用。
(二十四) 重要會計政策、會計估計的變更
1、 重要會計政策變更
政策變更的性質(zhì)、內(nèi)容和原因
財政部于 2017 年度修訂了《企業(yè)會計準則第 16 號——政府補助》，修訂后的準則
自 2017 年 6 月 12 日起施行，對于 2017 年 1 月 1 日存在的政府補助，要求采用未
來適用法處理；對于 2017 年 1 月 1 日至施行日新增的政府補助，也要求按照修訂
后的準則進行調(diào)整。
財政部于 2017 年度發(fā)布了《企業(yè)會計準則第 42 號——持有待售的非流動資產(chǎn)、處
置組和終止經(jīng)營》，自 2017 年 5 月 28 日起施行，對于施行日存在的持有待售的非
流動資產(chǎn)、處置組和終止經(jīng)營，要求采用未來適用法處理。
財政部于 2017 年度發(fā)布了《財政部關(guān)于修訂印發(fā)一般企業(yè)財務(wù)報表格式的通知》，
對一般企業(yè)財務(wù)報表格式進行了修訂，適用于 2017 年度及以后期間的財務(wù)報表。
本公司執(zhí)行上述三項規(guī)定的主要影響如下：
序 審批程序
會計政策變更的內(nèi)容和原因 受影響的報表項目名稱
號
在利潤表中分別列示“持續(xù)經(jīng)營凈利 列示持續(xù)經(jīng)營凈利潤本年金額
1 潤”和“終止經(jīng)營凈利潤”，比較數(shù)據(jù) 董事會 105,640,696.58 元，列示終止經(jīng)營
相應(yīng)調(diào)整。 凈利潤本年金額為 0 元。
與本公司日?；顒酉嚓P(guān)的政府補助，計
2 入其他收益，不再計入營業(yè)外收入。比 董事會 不適用
較數(shù)據(jù)不調(diào)整。
在利潤表中新增“資產(chǎn)處置收益”項目，
將部分原列示為“營業(yè)外收入”的資產(chǎn) 營業(yè)外支出減少 6190.34 元，重分
3 董事會
處置損益重分類至“資產(chǎn)處置收益”項 類至資產(chǎn)處置收益。
目。比較數(shù)據(jù)相應(yīng)調(diào)整。
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2、 重要會計估計變更
本報告期內(nèi)未發(fā)生重要的會計估計變更。
四、 稅項
(一) 主要稅種和稅率
法定稅率
稅 種 計稅依據(jù)
2017 年度 2016 年度
按稅法規(guī)定計算的銷售貨物和應(yīng)
稅勞務(wù)收入為基礎(chǔ)計算銷項稅
增值稅 6%、17% 6%、17%
額，在扣除本期允許抵扣的進項
稅額后，差額部分為應(yīng)交增值稅
城市維護建設(shè)稅 按實際繳納的增值稅計繳 7% 7%
教育費附加 按實際繳納的增值稅計繳 3% 3%
地方教育費附加 按實際繳納的增值稅計繳 2% 2%
河道管理費 按實際繳納的增值稅計繳 1% 1%
公司及合并范圍內(nèi)子公司所得稅稅率
實際所得稅率
納稅主體名稱 法定所得稅率
2017 年度 2016 年度
本公司 25% 10% 10%
香港富瀚 16.5% 16.5% -
仰歌 25% - -
(二) 稅收優(yōu)惠
1、 根據(jù)財稅[2012]27 號《關(guān)于進一步鼓勵軟件產(chǎn)業(yè)和集成電路產(chǎn)業(yè)發(fā)展企業(yè)所得稅政
策的通知》以及財稅[2016]49 號《關(guān)于軟件和集成電路產(chǎn)業(yè)企業(yè)所得稅優(yōu)惠政策有
關(guān)問題的通知》，公司屬于國家規(guī)劃布局內(nèi)的集成電路設(shè)計企業(yè)，可減按 10%的稅
率征收企業(yè)所得稅。公司 2017 年度企業(yè)所得稅實際執(zhí)行稅率為 10%。
2、 2017 年度，仰歌應(yīng)納稅所得額為負數(shù)，無需繳納企業(yè)所得稅。
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五、 合并財務(wù)報表主要項目注釋
(一) 貨幣資金
1、 貨幣資金余額
項 目 期末余額 年初余額
庫存現(xiàn)金 6,412.78 15,899.07
銀行存款 665,726,103.39 192,079,632.55
合 計 665,732,516.17 192,095,531.62
其中：存放在境外的款項總額 11,040,840.98 5,296,670.18
2、 截至 2017 年 12 月 31 日止，貨幣資金余額中無抵押、質(zhì)押或凍結(jié)等限制變現(xiàn)或存放
在境外且資金匯回受到限制的款項。
(二) 應(yīng)收票據(jù)
1、 應(yīng)收票據(jù)列示
項 目 期末余額 年初余額
銀行承兌匯票 27,847,459.00 32,963,198.25
合 計 27,847,459.00 32,963,198.25
2、 截至 2017 年 12 月 31 日止，無期末已質(zhì)押、期末已背書或貼現(xiàn)但尚未到期及因出票
人未履約而轉(zhuǎn)為應(yīng)收賬款的票據(jù)。
(三) 應(yīng)收賬款
1、 應(yīng)收賬款分類披露
期末余額
種 類 賬面余額 壞賬準備
賬面價值
金額 比例(%) 金額 比例(%)
賬齡組合 116,611,686.28 100.00 1,235,230.03 1.06 115,376,456.25
合 計 116,611,686.28 100.00 1,235,230.03 1.06 115,376,456.25
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(續(xù)上表)
年初余額
種 類 賬面余額 壞賬準備
賬面價值
金額 比例(%) 金額 比例(%)
賬齡組合 44,852,260.96 100.00 448,522.61 1.00 44,403,738.35
合 計 44,852,260.96 100.00 448,522.61 1.00 44,403,738.35
組合中，按賬齡分析法計提壞賬準備的應(yīng)收賬款
期末余額
賬 齡
應(yīng)收賬款 壞賬準備 計提比例（%）
0-6 個月(含 6 個月) 114,883,857.08 1,148,838.57 1.00
6 個月-1 年（含 1 年） 1,727,829.20 86,391.46 5.00
1-2 年(含 2 年) - - -
合 計 116,611,686.28 1,235,230.03 1.06
2、本期計提、轉(zhuǎn)回或收回的壞賬準備情況
本期計提壞賬準備金額 786,707.42 元。
3、 本報告期內(nèi)無核銷的應(yīng)收賬款。
4、按欠款方歸集的應(yīng)收賬款情況
期末余額
單位名稱 占應(yīng)收賬款合計數(shù)
應(yīng)收賬款 壞賬準備
的比例(%)
?？低? 108,306,257.08 92.87 1,083,062.57
上海君旗電子科技有限公司 8,305,429.20 7.13 152,167.46
合 計 116,611,686.28 100.00 1,235,230.03
注：“海康威視”包括重慶?？低暱萍加邢薰竞秃贾莺？低暱萍加邢薰?。
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(四) 預(yù)付款項
1、 預(yù)付款項按賬齡列示
期末余額 年初余額
賬 齡
賬面余額 比例(%) 賬面余額 比例(%)
1 年以內(nèi)(含 1 年) 2,967,447.93 100.00 2,879,564.23 100.00
合 計 2,967,447.93 100.00 2,879,564.23 100.00
2、 按預(yù)付對象歸集的期末余額前五名的預(yù)付款情況
期末余額
預(yù)付對象 占預(yù)付款期末余額
賬面余額
合計數(shù)的比例（%）
Faraday Technology Corp. 1,328,259.11 44.76
中芯國際 593,943.90 20.02
上海海太家具有限公司 376,000.00 12.67
上海浩芯電子科技有限公司 313,040.00 10.55
Relx Inc.dba reed exhibitions 298,576.11 10.06
合 計 2,909,819.12 98.06
注：“中芯國際”包含中芯國際集成電路制造（北京）有限公司和中芯國際集成電
路制造（上海）有限公司。
(五) 其他應(yīng)收款
1、 其他應(yīng)收款分類披露
期末余額
種 類 賬面余額 壞賬準備
賬面價值
金額 比例(%) 金額 比例(%)
賬齡組合 1,041,892.97 100.00 43,879.18 4.21 998,013.79
合 計 1,041,892.97 100.00 43,879.18 4.21 998,013.79
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(續(xù)上表)
年初余額
種 類 賬面余額 壞賬準備
賬面價值
金額 比例(%) 金額 比例(%)
賬齡組合 5,705,234.59 100.00 192,565.40 3.38 5,512,669.19
合 計 5,705,234.59 100.00 192,565.40 3.38 5,512,669.19
組合中，采用賬齡分析法計提壞賬準備的其他應(yīng)收款
期末余額
賬 齡
其他應(yīng)收款 壞賬準備 計提比例（%）
1 年以內(nèi)(含 1 年) 892,886.78 8,928.87 1.00
1－2 年(含 2 年) 26,706.19 1,335.31 5.00
2－3 年(含 3 年) 20,000.00 3,000.00 15.00
3－4 年(含 4 年) - - 20.00
4－5 年(含 5 年) 1,500.00 375.00 25.00
5 年以上 100,800.00 30,240.00 30.00
合 計 1,041,892.97 43,879.18
2、 本期計提、轉(zhuǎn)回或收回的壞賬準備情況
本期轉(zhuǎn)回的壞賬準備金額為 148,686.22 元。
其中本期壞賬準備轉(zhuǎn)回或收回金額重要的：
確定原壞賬準備的
單位名稱 轉(zhuǎn)回或收回金額 轉(zhuǎn)回或收回原因 收回方式
依據(jù)或其合理性
廣發(fā)證券股份有限 采用賬齡分析法計 上市費用沖減資本
65,000.00 轉(zhuǎn)回
公司 提壞賬準備 公積
立信會計師事務(wù)所 采用賬齡分析法計 上市費用沖減資本
37,264.15 轉(zhuǎn)回
（特殊普通合伙） 提壞賬準備 公積
北京市金杜律師事 采用賬齡分析法計 上市費用沖減資本
44,811.32 轉(zhuǎn)回
務(wù)所上海分所 提壞賬準備 公積
合計 147,075.47
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3、 報告期內(nèi)無核銷的其他應(yīng)收款。
4、 其他應(yīng)收款按款項性質(zhì)分類情況
款項性質(zhì) 期末賬面余額 年初賬面余額
上市費用 - 3,281,132.06
押金及保證金 632,906.68 706,673.6
備用金 155,248.00 286,646.00
其他 253,738.29 1,430,782.93
合計 1,041,892.97 5,705,234.59
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5、 按欠款方歸集的期末余額前五名的其他應(yīng)收款情況
占其他應(yīng)收款
單位名稱 款項性質(zhì) 期末余額 賬齡 壞賬準備期末余額
期末余額合計數(shù)的比例(%)
第一太平戴維斯物業(yè)顧問（北京）有限公司上海分公司 押金 327,682.89 1 年以內(nèi) 31.45 3,276.83
深圳市創(chuàng)維建設(shè)發(fā)展有限公司 押金 135,961.60 1 年以內(nèi) 13.05 1,359.62
?？低? 保證金 100,000.00 5 年以上 9.60 30,000.00
員工 1 備用金 68,750.00 1 年以內(nèi) 6.60 687.5
員工 2 備用金 52,498.00 1 年以內(nèi) 5.04 524.98
合 計 684,892.49 65.74 35,848.93
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(六) 存貨
1、 存貨分類
期末余額
項 目
賬面余額 跌價準備 賬面價值
原材料 9,569,880.74 51,931.63 9,517,949.11
在產(chǎn)品 6,067,764.57 - 6,067,764.57
庫存商品 17,336,228.43 - 17,336,228.43
發(fā)出商品 7,919,145.08 - 7,919,145.08
合 計 40,893,018.82 51,931.63 40,841,087.19
(續(xù)上表)
年初余額
項 目
賬面余額 跌價準備 賬面價值
原材料 12,687,436.96 51,931.63 12,635,505.33
在產(chǎn)品 7,147,038.17 - 7,147,038.17
庫存商品 15,628,668.01 - 15,628,668.01
發(fā)出商品 3,831,747.16 - 3,831,747.16
合計 39,294,890.30 51,931.63 39,242,958.67
2、 存貨跌價準備
本期增加金額 本期減少金額
項 目 年初余額 轉(zhuǎn)回或 期末余額
計提 其他 其他
轉(zhuǎn)銷
在途物資 - - - - - -
原材料 51,931.63 - - - - 51,931.63
在產(chǎn)品 - - - - - -
庫存商品 - - - - -
發(fā)出商品 - - - - - -
合 計 51,931.63 - - - 51,931.63
3、 截至 2017 年 12 月 31 日止，存貨期末余額中無借款費用資本化金額。
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(七) 其他流動資產(chǎn)
項 目 期末余額 年初余額
待抵扣增值稅進項稅和預(yù)繳企業(yè)所得
2,323,850.51 1,093,276.97
稅
理財產(chǎn)品注 100,000,000.00 -
合 計 102,323,850.51 1,093,276.97
注：系購買的 5000 萬元招商銀行結(jié)構(gòu)性存款和 5000 萬元上海銀行“贏家”貨幣及債
券系列理財產(chǎn)品，其中招行結(jié)構(gòu)性存款期限為 2017 年 12 月 27 日至 2018 年 6 月 25 日，
保本浮動收益，預(yù)期年化收益率為 1.55%-4.23%；上海銀行理財產(chǎn)品期限為 2017 年 12
月 6 日至 2018 年 3 月 7 日，保本型，預(yù)期年化收益率 4.30%。
(八) 固定資產(chǎn)
1、 固定資產(chǎn)分類
項 目 機器設(shè)備 電子設(shè)備 運輸工具 辦公設(shè)備 合計
1．賬面原值
（1）年初余額 12,459,888.06 9,666,092.75 383,560.00 559,534.92 23,069,075.73
（2）本期增加金額 6,981,229.75 6,324,609.12 47,435.90 13,353,274.77
—購置 6,981,229.75 6,324,609.12 47,435.90 13,353,274.77
—企業(yè)合并增加 - - - - -
（3）本期減少金額 - 104,693.54 - 19,075.08 123,768.62
—處置或報廢 - 104,693.54 - 19,075.08 123,768.62
（4）期末余額 19,441,117.81 15,886,008.33 383,560.00 587,895.74 36,298,581.88
2．累計折舊
（1）年初余額 4,345,041.81 5,379,092.79 297,578.61 379,814.34 10,401,527.55
（2）本期增加金額 4,606,934.97 2,651,943.35 66,803.38 60,174.98 7,385,856.68
—計提 4,606,934.97 2,651,943.35 66,803.38 60,174.98 7,385,856.68
—企業(yè)合并增加
（3）本期減少金額 - 99,458.70 - 18,119.58 117,578.28
—處置或報廢 - 99,458.70 - 18,119.58 117,578.28
（4）期末余額 8,951,976.78 7,931,577.44 364,381.99 421,869.74 17,669,805.95
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項 目 機器設(shè)備 電子設(shè)備 運輸工具 辦公設(shè)備 合計
3．減值準備
（1）年初余額 - - - - -
（2）本期增加金額 - - - - -
—計提 - - - - -
（3）本期減少金額 - - - - -
—處置或報廢 - - - - -
（4）期末余額 - - - - -
4．賬面價值
（1）期末賬面價值 10,489,141.03 7,954,430.89 19,178.01 166,026.00 18,628,775.93
（2）年初賬面價值 8,114,846.25 4,286,999.96 85,981.39 179,720.58 12,667,548.18
2、 截至 2017 年 12 月 31 日止，無暫時閑置的固定資產(chǎn)。
3、 截至 2017 年 12 月 31 日止，無融資租賃租入的固定資產(chǎn)和經(jīng)營租賃租出的固定資產(chǎn)。
4、 截至 2017 年 12 月 31 日止，無所有權(quán)受限制的固定資產(chǎn)。
(九) 在建工程
1、 在建工程情況
期末余額
項目名稱
賬面余額 減值準備 賬面價值
宜山路辦公樓 89,319,145.68 - 89,319,145.68
辦公樓裝修費 2,430,000.00 - 2,430,000.00
合計 91,749,145.68 - 91,749,145.68
其他說明：截至 2017 年 12 月 31 日止，公司宜山路辦公樓尚未完成裝修交付。
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2、 重要在建工程項目變動情況
本期轉(zhuǎn) 本期 工程累計 其中：本
利息資本 本期利息
年初 本期增加 入固定 其他 投入占預(yù) 工程 期利息
項目名稱 預(yù)算數(shù) 期末余額 化累計金 資本化率 資金來源
余額 金額 資產(chǎn)金 減少 算比例 進度(%) 資本化
額 (%)
額 金額 (%) 金額
宜山路辦公樓 156,308,505.00 - 89,319,145.68 - - 89,319,145.68 57.14 57.14 - - - 自籌資金
辦公樓裝修費 4,495,500.00 - 2,430,000.00 - - 2,430,000.00 54.05 54.05 - - - 募集資金
合計 160,804,005.00 - 91,749,145.68 - - 91,749,145.68 - - - - -
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(十) 無形資產(chǎn)
1、 無形資產(chǎn)情況
項 目 軟件 專利使用權(quán)和非專利技術(shù) 合計
1．賬面原值
（1）年初余額 2,946,057.61 7,503,894.60 10,449,952.21
（2）本期增加金額 6,723,652.85 8,255,647.06 14,979,299.91
—購置 6,723,652.85 8,255,647.06 14,979,299.91
（3）本期減少金額 - -
—處置 - -
（4）期末余額 9,669,710.46 15,759,541.66 25,429,252.12
2．累計折舊
（1）年初余額 1,927,935.01 5,198,920.88 7,126,855.89
（2）本期增加金額 1,632,079.56 4,886,403.29 6,518,482.85
—計提 1,632,079.56 4,886,403.29 6,518,482.85
（3）本期減少金額 - - -
—處置 - - -
（4）期末余額 3,560,014.57 10,085,324.17 13,645,338.74
3．減值準備
（1）年初余額 - - -
（2）本期增加金額 - - -
—計提 - - -
（3）本期減少金額 - - -
—處置或報廢 - - -
（4）期末余額 - - -
4．賬面價值
（1）期末賬面價值 6,109,695.89 5,674,217.49 11,783,913.38
（2）年初賬面價值 1,018,122.60 2,304,973.72 3,323,096.32
2、 截至 2017 年 12 月 31 日止，無所有權(quán)受限制的無形資產(chǎn)。
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(十一) 商譽
1、 商譽賬面原值
被投資單位名稱或 本期增加 本期減少
年初余額 期末余額
形成商譽的事項 企業(yè)合并形成 其他 處置 其他
上海仰歌電子科技
4,321,368.33 - - - - 4,321,368.33
有限公司
合 計 4,321,368.33 - - - - 4,321,368.33
2、 商譽減值準備
被投資單位名稱或 本期增加 本期減少
年初余額 期末余額
形成商譽的事項 計提 其他 處置 其他
上海仰歌電子科技
4,321,368.33 4,321,368.33
有限公司 - - - -
合 計 4,321,368.33 - - - - 4,321,368.33
由于上海仰歌從成立至今持續(xù)虧損，未來開始盈利時間、產(chǎn)生可收回現(xiàn)金流時間及金額
存在不確定性，2016 年 12 月 31 日公司經(jīng)審慎復(fù)核后對商譽 432.14 萬元全額計提減值準
備。
(十二) 遞延所得稅資產(chǎn)和遞延所得稅負債
1、 未經(jīng)抵消的遞延所得稅資產(chǎn)
期末余額 年初余額
項 目 可抵扣暫時性 遞延所得稅資 可抵扣暫時性 遞延所得稅資
差異 產(chǎn) 差異 產(chǎn)
壞賬準備 1,279,109.21 127,910.92 641,088.01 64,108.80
存貨跌價準備 51,931.63 5,193.16 51,931.63 5,193.16
暫估入庫及預(yù)提費用 - - 1,427,945.58 142,794.56
合 計 1,331,040.84 133,104.08 2,120,965.22 212,096.52
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2、 未經(jīng)抵消的遞延所得稅負債
期末余額 年初余額
項 目 應(yīng)納稅暫時性 遞延所得稅負 應(yīng)納稅暫時性 遞延所得稅負
差異 債 差異 債
固定資產(chǎn)加速折舊 5,430,952.04 543,095.20 3,147,569.45 314,756.94
3、 以抵消后凈額列示的遞延所得稅資產(chǎn)或負債
期末余額 年初余額
抵消后遞延所得 抵消后遞延所得
項目 遞延所得稅資產(chǎn) 遞延所得稅資產(chǎn)
稅資產(chǎn)或負債 稅資產(chǎn)或負債
和負債互抵金額 和負債互抵金額
余額 余額
遞延所得稅資產(chǎn) 133,104.08 - 212,096.52 -
遞延所得稅負債 133,104.08 409,991.12 212,096.52 102,660.42
4、 未確認遞延所得稅資產(chǎn)明細
項 目 期末余額 年初余額
可抵扣虧損 7,713,960.58 6,855,920.58
5、 未確認遞延所得稅資產(chǎn)的可抵扣虧損將于以下年度到期
項 目 期末余額 年初余額
2019 年 2,813,030.31 2,813,030.31
2020 年 4,042,890.27 4,042,890.27
2021 年 858,040.00 -
合計 7,713,960.58 6,855,920.58
(十三) 應(yīng)付賬款
1、 應(yīng)付賬款列示
項 目 期末余額 年初余額
貨款 14,661,749.01 8,009,116.66
2、 截至 2017 年 12 月 31 日，無賬款超過 1 年的重要應(yīng)付賬款。
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(十四) 預(yù)收款項
1、 預(yù)收賬款列示
項 目 期末余額 年初余額
貨款 1,782,308.13 17,266,486.96
2、 截至 2017 年 12 月 31 日，無賬款超過 1 年的重要預(yù)收賬款。
(十五) 應(yīng)付職工薪酬
1、 應(yīng)付職工薪酬列示
項 目 年初余額 本期增加 本期減少 期末余額
短期薪酬 17,211,468.75 54,320,522.61 52,150,470.43 19,381,520.93
離職后福利-設(shè)定提存計劃 287,299.70 4,971,503.04 4,845,990.44 412,812.30
辭退福利 - 184,000.00 - 184,000.00
合 計 17,498,768.45 59,476,025.65 56,996,460.87 19,978,333.23
2、 短期薪酬列示
項 目 年初余額 本期增加 本期減少 期末余額
(1)工資、獎金、津貼和補貼 17,058,242.05 48,462,446.16 46,560,228.68 18,960,459.53
(2)職工福利費 - 791,752.62 791,752.62 -
(3)社會保險費 153,226.70 2,611,433.84 2,546,776.14 217,884.40
其中：醫(yī)療保險費 136,809.40 2,301,044.52 2,246,550.62 191,303.30
工傷保險費 2,736.30 73,450.12 69,742.52 6,443.90
生育保險費 13,681.00 236,939.20 230,483.00 20,137.20
(4)住房公積金 - 2,384,866.80 2,181,689.80 203,177.00
(5)職工教育經(jīng)費 - 70,023.19 70,023.19 -
(6)工會經(jīng)費 - - - -
(7)其他 - - - -
合 計 17,211,468.75 54,320,522.61 52,150,470.43 19,381,520.93
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3、 設(shè)定提存計劃列示
項 目 年初余額 本期增加 本期減少 期末余額
基本養(yǎng)老保險費 273,618.70 4,858,888.50 4,729,763.50 402,743.70
失業(yè)保險費 13,681.00 112,614.54 116,226.94 10,068.60
合 計 287,299.70 4,971,503.04 4,845,990.44 412,812.30
截至 2017 年 12 月 31 日止，應(yīng)付職工薪酬中無屬于拖欠性質(zhì)的款項。
(十六) 應(yīng)交稅費
稅費項目 期末余額 年初余額
增值稅 1,569,425.21 -
企業(yè)所得稅 4,793,545.34 8,160,966.83
個人所得稅 360,212.94 174,744.48
城市維護建設(shè)稅 109,859.76 16,323.00
教育費附加 47,082.76 -
地方教育費附加 31,388.50 -
印花稅 421.6 -
合 計 6,911,936.11 8,352,034.31
(十七) 其他應(yīng)付款
1、 按款項性質(zhì)列示其他應(yīng)付款
項 目 期末余額 年初余額
限制性股票回購義務(wù) 77,832,785.00 -
應(yīng)付手續(xù)費及其他 15,000.00 -
預(yù)提費用 866,078.51 35,307.56
勞務(wù)費 24,993.68 28,625.00
其他 611,811.54 311,758.17
合計 79,350,668.73 375,690.73
2、 截至 2017 年 12 月 31 日止，無賬齡超過一年的重要其他應(yīng)付款。
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(十八) 遞延收益
項 目 年初余額 本期增加 本期減少 期末余額 形成原因
政府補助 7,570,000.00 5,300,000.00 5,000,000.00 7,870,000.00 項目未驗收
合 計 7,570,000.00 5,300,000.00 5,000,000.00 7,870,000.00
涉及政府補助的項目：
本期計入
本期新增 其他變 與資產(chǎn)相關(guān)/
負債項目 年初余額 營業(yè)外收入 期末余額
補助金額 動 與收益相關(guān)
金額
集成電路產(chǎn)業(yè)研究與
2,000,000.00 2,000,000.00 - - 與收益相關(guān)
開發(fā)
科技小巨人工程 2,000,000.00 2,000,000.00 - - 與收益相關(guān)
2015 徐匯區(qū)高新技術(shù)
500,000.00 500,000.00 1,000,000.00 - - 與收益相關(guān)
產(chǎn)業(yè)重點項目
上海市軟件和集成電
2,160,000.00 - - - 2,160,000.00 與收益相關(guān)
路產(chǎn)業(yè)發(fā)展專項資金
2016 國家重點研發(fā)計
910,000.00 550,000.00 - - 1,460,000.00 與收益相關(guān)
劃專項
2016 大張江項目 2017
- 1,200,000.00 - - 1,200,000.00 與收益相關(guān)
年科技創(chuàng)新發(fā)展
工業(yè)強基 - 3,050,000.00 - - 3,050,000.00 與收益相關(guān)
合 計 7,570,000.00 5,300,000.00 5,000,000.00 - 7,870,000.00
(十九) 股本
1、 股本變動情況
本期變動增（+）減（－）
項目 年初余額 公積金 期末余額
發(fā)行新股 送股 其他 小計
轉(zhuǎn)股
股份總額 33,333,300.00 11,982,600.00 - - - 11,982,600.00 45,315,900.00
2、 股本變動情況詳見本財務(wù)報表附注“一、公司基本情況”中披露。
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(二十) 資本公積
項目 年初余額 本期增加 本期減少 期末余額
股本溢價 7,892,861.37 632,857,613.25 - 640,750,474.62
其中：投資者投入的資本 7,892,861.37 632,857,613.25 - 640,750,474.62
其他資本公積 19,016,309.62 11,690,775.81 - 30,707,085.43
合計 26,909,170.99 644,548,389.06 - 671,457,560.05
其他說明：
1、本期增加中投資者投入的資本分別為募集資金資本溢價 607,132,360.04 元扣除上市費
用 51,236,431.79 元 后 的 金 額 555,895,928.25 元 及 本 次 股 權(quán) 激 勵 產(chǎn) 生 的 資 本 溢 價
76,961,685.00 元。
2、其他資本公積增加為上市前以權(quán)益結(jié)算的股份支付計入資本公積金額為 7,028,576.00
元，限制性股權(quán)激勵以權(quán)益結(jié)算的股份支付計入資本公積金額為 4,662,199.80 元。詳見
“附注十、股份支付(二) 以權(quán)益結(jié)算的股份支付情況”。
(二十一) 庫存股
項 目 年初余額 本期增加 本期減少 期末余額
2017 年限制性股權(quán)激勵計劃 - 77,832,785.00 - 77,832,785.00
合 計 - 77,832,785.00 - 77,832,785.00
本期增加的庫存股系 2017 年度限制性股票激勵計劃中尚未解禁的限制性股票金額。
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(二十二) 其他綜合收益
本期發(fā)生金額
項 目 年初余額 本期所得稅前 減：前期計入其他綜合 減：所得 稅后歸屬于母 稅后歸屬于 期末余額
發(fā)生額 收益本期轉(zhuǎn)入損益 稅費用 公司 少數(shù)股東
1．以后不能重分類進損益的其他綜合收益 - - - - - -
其中：重新計算設(shè)定受益計劃凈負債和凈資產(chǎn)的變動 - - - - - -
權(quán)益法下在被投資單位不能重分類進損益的其
他綜合收益中享有的份額 - - - - - -
2．以后將重分類進損益的其他綜合收益 1,532,556.75 - - - (861,955.95) - 670,600.80
其中：權(quán)益法下在被投資單位以后將重分類進損益的
其他綜合收益中享有的份額 - - - - - -
可供出售金融資產(chǎn)公允價值變動損益 - - - - - -
持有至到期投資重分類為可供出售金融資產(chǎn)損
益 - - - - - -
現(xiàn)金流量套期損益的有效部分 - - - - - -
外幣財務(wù)報表折算差額 1,532,556.75 - - - (861,955.95) - 670,600.80
其他綜合收益合計 1,532,556.75 - - - (861,955.95) - 670,600.80
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(二十三) 盈余公積
項 目 年初余額 本期增加 本期減少 期末余額
法定盈余公積 16,666,650.00 5,991,300.00 - 22,657,950.00
盈余公積說明：本期盈余公積按母公司 2017 年凈利潤的 10%提取，但提取 599.13 萬
元后盈余公積已達到注冊資本的 50%，我們不再提取。
(二十四) 未分配利潤
1、 未分配利潤變動情況
項 目 本期 上期
年初未分配利潤 193,583,947.60 91,027,332.53
加：本期歸屬于母公司所有者的凈利潤 106,061,136.18 111,840,683.52
減：提取法定盈余公積 5,991,300.00 9,284,068.45
應(yīng)付普通股股利 11,200,089.44 -
轉(zhuǎn)作股本的普通股股利 - -
期末未分配利潤 282,453,694.34 193,583,947.60
2、 有關(guān)法定盈余公積計提情況，詳見本財務(wù)報表附注“五、合并財務(wù)報表主要項目注釋”
之“(二十三)盈余公積部份披露。
3、 根據(jù) 2017 年 5 月 11 日召開的 2016 年度股東大會決議，公司合計分派股利 11,200,089.44
元。
(二十五) 營業(yè)收入和營業(yè)成本
本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
項 目
收入 成本 收入 成本
主營業(yè)務(wù) 449,213,027.97 235,388,854.02 321,696,017.18 138,461,253.84
其他業(yè)務(wù) - - - -
合 計 449,213,027.97 235,388,854.02 321,696,017.18 138,461,253.84
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(二十六) 稅金及附加
項 目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
城市維護建設(shè)稅 175,170.99 375,812.54
教育費附加 75,073.30 161,062.51
地方教育費附加 50,048.85 107,375.01
河道管理費 42.78 53,687.51
印花稅 427,396.61 98,731.00
合 計 727,732.53 796,668.57
(二十七) 銷售費用
項 目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
職工薪酬 2,881,677.22 2,060,660.36
展覽費 863,978.74 290,529.94
運輸費 655,010.44 499,501.96
股份支付分攤 332,899.58 -
市場推廣費 12,461.25 2,987,740.44
其他 509,770.38 66,896.19
合 計 5,255,797.61 5,905,328.89
(二十八) 管理費用
項目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
研發(fā)支出（不含股份支付分攤） 67,403,763.02
51,394,909.19
研發(fā)支出（股份支付分攤） 3,721,838.76
職工薪酬 8,846,409.02 12,137,821.60
股份支付分攤 7,636,037.47 7,028,576.01
房租及物業(yè)費用 3,589,466.09 2,879,687.81
辦公費 2,449,242.81 737,771.54
交通差旅費 1,151,483.42 1,067,617.20
業(yè)務(wù)招待費 751,861.99 715,841.53
折舊、攤銷等 210,801.36 192,257.10
其他 3,657,966.78 2,241,400.87
合計 99,418,870.72 71,367,306.84
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(二十九) 財務(wù)費用
類 別 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
利息支出
減：利息收入 4,848,271.43 790,054.56
匯兌損益 11,996,319.68 (8,913,466.32)
其他 60,541.35 53,210.65
合 計 7,208,589.60 (9,650,310.23)
(三十) 資產(chǎn)減值損失
項 目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
壞賬損失 638,021.20 193,378.07
存貨跌價損失 - -
商譽減值損失 - -
合 計 638,021.20 193,378.07
(三十一) 投資收益
項目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
銀行理財產(chǎn)品投資取得的投資收益 938,622.38 -
合計 938,622.38 -
(三十二) 資產(chǎn)處置收益
本期發(fā)生額 上期發(fā)生額 計入本期非經(jīng)常性損
項 目
益的金額
固定資產(chǎn)處置損失 6,190.34 102,525.21 6,190.34
(三十三) 營業(yè)外收入
本期發(fā)生額 上期發(fā)生額 計入本期非經(jīng)常性損
項 目
益的金額
政府補助 12,883,030.00 4,685,768.00 12,883,030.00
其他 - 850.00 -
合 計 12,883,030.00 4,686,618.00 12,883,030.00
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計入營業(yè)外收入的政府補助
與資產(chǎn)相關(guān)/與
項 目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
收益相關(guān)
遞延收益轉(zhuǎn)入
高性能數(shù)字視頻監(jiān)控 SoC 芯片研發(fā)及產(chǎn)業(yè)化 2,000,000.00 - 與收益相關(guān)
上海市科技小巨人工程-小巨人（培育）企業(yè) 2,000,000.00 - 與收益相關(guān)
全高清智能網(wǎng)絡(luò)攝像機 SoC 開發(fā)及產(chǎn)業(yè)化 1,000,000.00 - 與收益相關(guān)
面向智能移動終端的圖像信號處理（ISP）IP 的
- 2,000,000.00 與收益相關(guān)
開發(fā)和產(chǎn)業(yè)化應(yīng)用項目
高性能 ISP 芯片研發(fā)及產(chǎn)業(yè)化 - 900,000.00 與收益相關(guān)
高性能數(shù)字圖像信號處理芯片研發(fā)及產(chǎn)業(yè)化 - 600,000.00 與收益相關(guān)
上海市企事業(yè)專利工作試點單位項目 - 280,000.00 與收益相關(guān)
小計 5,000,000.00 3,780,000.00
直接計入營業(yè)外收入
產(chǎn)業(yè)發(fā)展引導(dǎo) 2,750,000.00 - 與收益相關(guān)
高新技術(shù)成果轉(zhuǎn)化項目政策資金 2,454,000.00 396,000.00 與收益相關(guān)
2017 年第五批信息化發(fā)展專項流片補助 1,552,100.00 - 與收益相關(guān)
企業(yè)發(fā)展專項 780,000.00 200,000.00 與收益相關(guān)
科技創(chuàng)新券 100,000.00 100,000.00 與收益相關(guān)
大型科學(xué)儀器設(shè)施共享服務(wù)獎勵與中小企業(yè)用
- 82,500.00 與收益相關(guān)
戶補貼
職工職業(yè)培訓(xùn)補貼 15,000.00 52,300.00 與收益相關(guān)
科技創(chuàng)新發(fā)展專項基金 35,000.00 35,000.00 與收益相關(guān)
專利資助 24,120.00 21,948.00 與收益相關(guān)
專精特新企業(yè)專項扶持 - 10,000.00 與收益相關(guān)
集成電路布圖設(shè)計登記資助 4,010.00 8,020.00 與收益相關(guān)
上海市企事業(yè)專利工作試點單位項目 120,000.00 - 與收益相關(guān)
中小企業(yè)開拓資金 48,000.00 - 與收益相關(guān)
版權(quán)協(xié)會資助 800.00 - 與收益相關(guān)
小計 7,883,030.00 905,768.00
合 計 12,883,030.00 4,685,768.00
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(三十四) 營業(yè)外支出
計入本期非經(jīng)常性損益
項 目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
的金額
對外捐贈 - 20,000.00
租賃違約金 314,740.00 - 314,740.00
合計 314,740.00 20,000.00 314,740.00
(三十五) 所得稅費用
1、 所得稅費用表
項 目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
本期所得稅費用 8,127,857.05 9,007,065.16
遞延所得稅費用 307,330.70 319,751.54
合 計 8,435,187.75 9,326,816.70
2、會計利潤與所得稅費用調(diào)整過程
項 目 本期發(fā)生額
利潤總額 114,075,884.33
按法定[或適用]稅率計算的所得稅費用 11,407,588.43
子公司適用不同稅率的影響 274,329.27
調(diào)整以前期間所得稅的影響 -
非應(yīng)稅收入的影響 -
不可抵扣的成本、費用和損失的影響 (2,786,121.92)
使用前期未確認遞延所得稅資產(chǎn)的可抵扣虧損的影響 (675,118.03)
本期未確認遞延所得稅資產(chǎn)的可抵扣暫時性差異或可抵扣虧損
214,510.00
的影響
所得稅費用 8,435,187.75
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(三十六) 現(xiàn)金流量表項目注釋
1、 收到其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金
項 目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
收到的政府補助 13,183,030.00
5,375,768.00
利息收入 4,848,271.43
790,054.56
其他 - 1,413,528.45
合 計 18,031,301.43 7,579,351.01
2、 支付其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金
項 目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
研發(fā)費(扣除工資、社保、折舊以及
12,505,205.85 5,034,056.12
攤銷等)
房租及物業(yè)費用 3,589,466.09 2,879,687.81
市場推廣費 12,461.25 2,987,740.44
業(yè)務(wù)招待費 751,861.99 715,841.53
上市費用 - 781,132.06
辦公費 2,449,242.81 737,771.54
運輸費 596,315.49 684,941.86
展覽費 863,978.74 290,529.94
手續(xù)費 60,541.35 53,210.65
其他 4,597,752.57 666,374.37
合計 25,426,826.14 14,831,286.32
3、 收到的其他與籌資活動有關(guān)的現(xiàn)金
項 目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
應(yīng)付保薦機構(gòu)保薦費 9,350,580.89 -
合 計 9,350,580.89 -
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(除特別注明外，金額均為人民幣元)
4、 支付的其他與籌資活動有關(guān)的現(xiàn)金
項 目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
募集資金中介費 6,638,222.40 -
合 計 6,638,222.40 -
(三十七) 現(xiàn)金流量表補充資料
1、 現(xiàn)金流量表補充資料
項 目 本期金額 上期金額
1、將凈利潤調(diào)節(jié)為經(jīng)營活動現(xiàn)金流量
凈利潤 106,061,136.18 111,840,683.52
加：少數(shù)股東損益（虧損以“－”號表示） (420,439.60) (1,981,016.23)
加：資產(chǎn)減值準備 638,021.20 193,378.07
固定資產(chǎn)折舊、油氣資產(chǎn)折耗、生產(chǎn)性生物
7,385,856.72 4,676,991.61
資產(chǎn)折舊
無形資產(chǎn)攤銷 6,518,482.85 2,767,089.02
長期待攤費用攤銷 1,368,132.09 -
處置固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)的
6,190.34 102,525.21
損失(收益以“－”號填列)
固定資產(chǎn)報廢損失(收益以“－”號填列) - -
公允價值變動損失(收益以“－”號填列) - -
財務(wù)費用(收益以“－”號填列) 11,996,317.90 (8,913,466.32)
投資損失(收益以“－”號填列) (938,622.38) -
遞延所得稅資產(chǎn)減少(增加以“－”號填列) 307,330.70 319,751.54
遞延所得稅負債增加(減少以“－”號填列) - -
存貨的減少(增加以“－”號填列) (1,598,126.73) (11,987,364.66)
經(jīng)營性應(yīng)收項目的減少(增加以“－”號填列) (69,142,210.79) (33,206,078.65)
經(jīng)營性應(yīng)付項目的增加(減少以“－”號填列) (3,020,410.64) 14,012,826.12
其他 11,690,775.81 6,912,076.93
經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額 70,852,433.65 84,737,396.16
2、不涉及現(xiàn)金收支的重大投資和籌資活動
債務(wù)轉(zhuǎn)為資本 - -
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(除特別注明外，金額均為人民幣元)
項 目 本期金額 上期金額
一年內(nèi)到期的可轉(zhuǎn)換公司債券 - -
融資租入固定資產(chǎn) - -
3、現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物凈變動情況 - -
現(xiàn)金的期末余額 665,732,516.17 192,095,531.62
減：現(xiàn)金的期初余額 192,095,531.62 110,183,642.31
加：現(xiàn)金等價物的期末余額 - -
減：現(xiàn)金等價物的期初余額 - -
現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物凈增加額 473,636,984.55 81,911,889.31
2、 現(xiàn)金和現(xiàn)金等價物的構(gòu)成：
項 目 期末余額 年初余額
一、現(xiàn) 金 665,732,516.17 192,095,531.62
其中：庫存現(xiàn)金 6,412.78 15,899.07
可隨時用于支付的銀行存款 665,726,103.39 192,079,632.55
可隨時用于支付的其他貨幣資金 -
可用于支付的存放中央銀行款項 -
存放同業(yè)款項 -
拆放同業(yè)款項 -
二、現(xiàn)金等價物 -
三、期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物余額 665,732,516.17 192,095,531.62
(三十八) 外幣貨幣性項目
1、 外幣貨幣性項目
項 目 期末外幣余額 折算匯率 期末折算人民幣余額
貨幣資金
其中：美元 1,590,230.00 6.5342 10,390,880.87
港幣 621,377.01 0.8359 519,415.26
2、 公司子公司富瀚微電子香港有限公司經(jīng)營地香港，記賬本位幣美元，記賬本位幣本期
未發(fā)生變化。
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六、 合并范圍的變更
本報告期內(nèi)未發(fā)生合并范圍的變更。
七、 在其他主體中的權(quán)益
在子公司中的權(quán)益
企業(yè)集團的構(gòu)成
持股比例(%)
子公司名稱 主要經(jīng)營地 注冊地 業(yè)務(wù)性質(zhì) 取得方式
直接 間接
富瀚微電子 設(shè)計開發(fā)/生
香港有限公 香港 香港 產(chǎn)/咨詢/銷 100.00 - 設(shè)立
司 售
上海仰歌電 技術(shù)開發(fā)、 非同一控
子科技有限 上海 上海 轉(zhuǎn)讓、服務(wù)、 51.00 - 制下企業(yè)
公司 咨詢 合并
八、 與金融工具相關(guān)的風險
本公司在經(jīng)營過程中面臨各種金融風險,主要包括信用風險、市場風險和流動性風險。
公司管理層全面負責風險管理目標和政策的確定，并對風險管理目標和政策承擔最終
責任。本公司風險管理的總體目標是在保證公司必要競爭力和應(yīng)變力的情況下，制定
盡可能降低風險的風險管理政策。
(一) 信用風險
信用風險是指金融工具的一方不履行義務(wù)，造成另一方發(fā)生財務(wù)損失的風險。本公司
主要面臨賒銷導(dǎo)致的客戶信用風險。在簽訂新合同之前，本公司會對新客戶的信用風
險進行評估，包括外部信用評級和在某些情況下的銀行資信證明（當此信息可獲取時）。
公司對每一客戶均設(shè)置了賒銷限額，該限額為無需獲得額外批準的最大額度。
公司通過應(yīng)收賬款賬齡分析的月度審核來確保公司的整體信用風險在可控的范圍內(nèi)。
在監(jiān)控客戶的信用風險時，按照客戶的信用特征對其分組。被評為“高風險”級別的客
戶會放在受限制客戶名單里，并且只有在額外批準的前提下，公司才可在未來期間內(nèi)
對其賒銷，否則必須要求其提前支付相應(yīng)款項。
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(二) 市場風險
金融工具的市場風險，是指金融工具的公允價值或未來現(xiàn)金流量因市場價格變動而發(fā)
生波動的風險，包括利率風險、外匯風險和其他價格風險。
1、 利率風險
利率風險，是指金融工具的公允價值或未來現(xiàn)金流量因市場利率變動而發(fā)生波動的風
險。
2、 外匯風險
外匯風險，是指金融工具的公允價值或未來現(xiàn)金流量因外匯匯率變動而發(fā)生波動的風
險。本公司盡可能將外幣收入與外幣支出相匹配以降低外匯風險。
3、 其他價格風險
無
(三) 流動性風險
流動風險，是指企業(yè)在履行以交付現(xiàn)金或其他金融資產(chǎn)的方式結(jié)算的義務(wù)時發(fā)生資金
短缺的風險。管理流動風險是，本公司保持管理層認為充分的現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物并對
其進行監(jiān)控，以滿足本公司經(jīng)營需求，并降低現(xiàn)金流量波動的影響。本公司管理層對
銀行借款的使用情況進行監(jiān)控并確保遵守借款協(xié)議。
九、 關(guān)聯(lián)方及關(guān)聯(lián)交易
(一) 本公司主要股東情況
截至 2017 年 12 月 31 日止，楊小奇持有的股份占公司總股本的 7.501%；楊小奇控制的
朗瀚出資人民幣 7,228,300.00 元，占公司總股本的 15.95%。楊小奇為本公司的實際控
制人 。楊小奇與謝煜璋、萬建軍、陳曉春、高厚新、馮小軍簽署《一致行動協(xié)議》，
萬建軍、謝煜璋、陳曉春、高厚新、馮小軍 5 人同意在上海朗瀚股東會投票中與楊小
奇保持一致；如上海朗瀚股東會選舉 5 人中任何一方擔任上海朗瀚董事，則其在上海
朗瀚董事會的投票中與楊小奇保持一致。楊小奇實際控制上海朗瀚合計 47.635%的股
權(quán)。楊小奇控制的騰瀚出資人民幣為 2,690,000 元，占公司總股本的 5.94%。
楊小奇為本公司的實際控制人。
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(二) 本公司的子公司情況
本公司子公司情況詳見本附注“七、在其他主體中的權(quán)益”。
(三) 本公司的其他關(guān)聯(lián)方情況
其他關(guān)聯(lián)方名稱 其他關(guān)聯(lián)方與本公司的關(guān)系
?？低? 本公司董事持股公司
(四) 關(guān)聯(lián)交易情況
1、 銷售商品和提供勞務(wù)的關(guān)聯(lián)交易
關(guān)聯(lián)方 關(guān)聯(lián)交易內(nèi)容 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
?？低? 向關(guān)聯(lián)方銷售商品 219,300,788.40 131,698,022.38
海康威視 向關(guān)聯(lián)方提供技術(shù)服務(wù) 15,000,000.00 -
關(guān)聯(lián)定價原則：公司與?？低曚N售商品和提供勞務(wù)的定價遵循市場原則。
2、 關(guān)鍵管理人員薪酬
項 目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
關(guān)鍵管理人員薪酬 5,866,000.00 6,325,500.00
(五) 關(guān)聯(lián)方應(yīng)收應(yīng)付款項
1、 應(yīng)收項目
期末余額 年初余額
項目名稱 關(guān)聯(lián)方
賬面余額 壞賬準備 賬面余額 壞賬準備
應(yīng)收賬款
海康威視 108,306,257.08 1,083,062.57 41,147,940.96 411,479.41
應(yīng)收票據(jù)
?？低? 13,255,554.00 - 7,247,383.25 -
其他應(yīng)收款
海康威視 100,000.00 30,000.00 100,000.00 30,000.00
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2、 應(yīng)付項目
賬面余額
項目名稱 關(guān)聯(lián)方 期末余額 年初余額
預(yù)收賬款
?？低? - 15,000,000.00
十、 股份支付
(一) 股份支付總體情況
項 目 本期金額 上期金額
公司本期行權(quán)的各項權(quán)益工具總額 136,010,147.65 40,102,037.65
公司本期失效的各項權(quán)益工具總額 - -
公司期末發(fā)行在外的股份期權(quán)行權(quán)價
- -
格的范圍和合同剩余期限
公司期末其他權(quán)益工具行權(quán)價格的范
- -
圍和合同剩余期限
(二) 以權(quán)益結(jié)算的股份支付情況
項 目 本期金額 上期金額
授予日當天股票的收盤 以授予日賬面可辨認凈資
授予日權(quán)益工具公允價值的確定方法
價格 產(chǎn)的評估價值確定
對可行權(quán)權(quán)益工具數(shù)量的最佳估計的
按照實際行權(quán)時的股數(shù)
確定方法
本期估計與上期估計有重大差異的原
無
因
以權(quán)益結(jié)算的股份支付計入資本公積
30,707,085.43 19,016,309.62
的累計金額
本期以權(quán)益結(jié)算的股份支付確認的費
11,690,775.81 7,028,576.01
用總額
其他說明：
根據(jù)本公司 2017 年 11 月 3 日第三次臨時股東大會決議和 2017 年 11 月 27 日第二屆董
事會十一次會議決議，公司申請增加注冊資本人民幣 871,100.00 元，增資總對價為
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77,832,785.00 元，限制性股票 2017 年 11 月 7 日執(zhí)行價格 89.35 元，分別由公司 62 名
核心管理人員和核心技術(shù)（業(yè)務(wù)）人員于公司申請辦理增資變更登記前以貨幣資金認
繳。其中，新增注冊資本人民幣 871,100.00 元，資本公積人民幣 76,961,685.00 元，出
資人以貨幣資金出資。授予日當日收盤價格為 199.45 元。該次授予的限制性股票分三
年解禁，每年解禁的數(shù)量分別為 26.133 萬股，26.133 萬股，34.844 萬股，2017 年攤銷
金額 466.22 萬元。
(三) 股份支付的修改、終止情況
無
十一、 政府補助
與收益相關(guān)的政府補助
計入本期損益或沖減相關(guān)成本費 計入本期損
用損失的金額 益或沖減相
種類 金額
關(guān)成本費用
本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
損失的項目
高性能數(shù)字視頻監(jiān)控 SoC 芯
2,000,000.00 2,000,000.00 - 營業(yè)外收入
片研發(fā)及產(chǎn)業(yè)化
上海市科技小巨人工程-小巨
2,000,000.00 2,000,000.00 - 營業(yè)外收入
人（培育）企業(yè)
全高清智能網(wǎng)絡(luò)攝像機 SoC
1,000,000.00 1,000,000.00 - 營業(yè)外收入
開發(fā)及產(chǎn)業(yè)化
面向智能移動終端的圖像信
號處理（ISP）IP 的開發(fā)和產(chǎn) - - 2,000,000.00 營業(yè)外收入
業(yè)化應(yīng)用項目
高性能 ISP 芯片研發(fā)及產(chǎn)業(yè)化 - - 900,000.00 營業(yè)外收入
高性能數(shù)字圖像信號處理芯
- - 600,000.00 營業(yè)外收入
片研發(fā)及產(chǎn)業(yè)化
上海市企事業(yè)專利工作試點
- - 280,000.00 營業(yè)外收入
單位項目
產(chǎn)業(yè)發(fā)展引導(dǎo) 2,750,000.00 2,750,000.00 - 營業(yè)外收入
高新技術(shù)成果轉(zhuǎn)化項目政策
2,454,000.00 2,454,000.00 396,000.00 營業(yè)外收入
資金
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(除特別注明外，金額均為人民幣元)
計入本期損益或沖減相關(guān)成本費 計入本期損
用損失的金額 益或沖減相
種類 金額
關(guān)成本費用
本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
損失的項目
2017 年第五批信息化發(fā)展專
1,552,100.00 1,552,100.00 - 營業(yè)外收入
項流片補助
企業(yè)發(fā)展專項 780,000.00 780,000.00 200,000.00 營業(yè)外收入
科技創(chuàng)新券 100,000.00 100,000.00 100,000.00 營業(yè)外收入
大型科學(xué)儀器設(shè)施共享服務(wù)
- - 82,500.00 營業(yè)外收入
獎勵與中小企業(yè)用戶補貼
職工職業(yè)培訓(xùn)補貼 15,000.00 15,000.00 52,300.00 營業(yè)外收入
科技創(chuàng)新發(fā)展專項基金 35,000.00 35,000.00 35,000.00 營業(yè)外收入
專利資助 24,120.00 24,120.00 21,948.00 營業(yè)外收入
專精特新企業(yè)專項扶持 - - 10,000.00 營業(yè)外收入
集成電路布圖設(shè)計登記資助 4,010.00 4,010.00 8,020.00 營業(yè)外收入
上海市專利試點單位項目 120,000.00 120,000.00 - 營業(yè)外收入
中小企業(yè)開拓資金 48,000.00 48,000.00 - 營業(yè)外收入
版權(quán)協(xié)會資助 800.00 800.00 - 營業(yè)外收入
合 計 12,883,030.00 12,883,030.00 4,685,768.00
十二、 承諾及或有事項
(一) 重要承諾事項
截至 2017 年 12 月 31 日止，本公司無需披露的重要承諾事項。
(二) 或有事項
截至 2017 年 12 月 31 日止，本公司無需披露的或有事項。
財務(wù)報表附注 第 53 頁
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(除特別注明外，金額均為人民幣元)
十三、 資產(chǎn)負債表日后事項
利潤分配情況
單位：萬元
擬分配的利潤或股利 1,064.92
經(jīng)審議批準宣告發(fā)放的利潤或股利
2018 年 4 月 23 日，公司第二屆董事會第十三次會議審議通過利潤分配預(yù)案：經(jīng)立信會
計師事務(wù)所（特殊普通合伙）審計認定，本公司 2017 年度歸屬于母公司的凈利潤為
106,061,136.18 元，母公司本年度末可供分配的利潤為 274,837,163.34 元。公司擬以 2017
年末的股份總數(shù) 4,531.59 萬股為基數(shù)，向本公司全體股東每 10 股派發(fā)現(xiàn)金紅利 2.35 元
（含稅），派發(fā)現(xiàn)金股利總額為 1,064.92 萬元。該議案尚需提交股東大會審議通過。
十四、 其他重要事項
截至 2017 年 12 月 31 日止，本公司無需披露的其他重要事項。
十五、 母公司財務(wù)報表主要項目注釋
(一) 應(yīng)收賬款
1、 應(yīng)收賬款分類披露
期末余額
種 類 賬面余額 壞賬準備
賬面價值
金額 比例(%) 金額 比例(%)
應(yīng) 收 控股 子
- - - - -
公司
賬齡組合 116,611,686.28 100.00 1,235,230.03 1.06 115,376,456.25
合 計 116,611,686.28 100.00 1,235,230.03 1.06 115,376,456.25
(續(xù)上表)
年初余額
種 類 賬面余額 壞賬準備
賬面價值
金額 比例(%) 金額 比例(%)
應(yīng) 收 控股 子
- - - - -
公司
賬齡組合 44,852,260.96 100.00 448,522.61 1.00 44,403,738.35
合 計 44,852,260.96 100.00 448,522.61 1.00 44,403,738.35
財務(wù)報表附注 第 54 頁
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組合中，按賬齡分析法計提壞賬準備的應(yīng)收賬款
期末余額
賬 齡
應(yīng)收賬款 壞賬準備 計提比例（%）
0-6 個月(含 6 個月) 114,883,857.08 1,148,838.57 1.00
6 個月-1 年（含 1 年） 1,727,829.20 86,391.46 5.00
1-2 年(含 2 年) - - -
合 計 116,611,686.28 1,235,230.03 1.06
2、 本期計提、轉(zhuǎn)回或收回的壞賬準備
本期計提壞賬準備金額 786,707.42 元。
3、 本報告期內(nèi)無核銷的應(yīng)收賬款。
4、 按欠款方歸集的應(yīng)收賬款情況
期末余額
單位名稱 占應(yīng)收賬款合計數(shù)
應(yīng)收賬款 壞賬準備
的比例(%)
?？低? 108,306,257.08 92.87 1,083,062.57
上海君旗電子科技有限公司 8,305,429.20 7.13 152,167.46
合 計 116,611,686.28 100.00 1,235,230.03
注：“?？低暋卑ㄖ貞c?？低暱萍加邢薰竞秃贾莺？低暱萍加邢薰?。
(二) 其他應(yīng)收款
1、 其他應(yīng)收款分類披露
期末余額
種 類 賬面余額 壞賬準備
賬面價值
金額 比例(%) 金額 比例(%)
應(yīng)收控股子公司
- - - - -
公司
賬齡組合 1,041,892.97 100.00 43,879.18 4.21 998,013.79
合 計 1,041,892.97 100.00 43,879.18 4.21 998,013.79
財務(wù)報表附注 第 55 頁
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(除特別注明外，金額均為人民幣元)
(續(xù)上表)
期末余額
種 類 賬面余額 壞賬準備
賬面價值
金額 比例(%) 金額 比例(%)
應(yīng)收控股子公司
- - - - -
公司
賬齡組合 5,705,234.59 100.00 192,565.40 3.38 5,512,669.19
合 計 5,705,234.59 100.00 192,565.40 3.38 5,512,669.19
組合中，采用賬齡分析法計提壞賬準備的其他應(yīng)收款
期末余額
賬 齡
其他應(yīng)收款 壞賬準備 計提比例（%）
1 年以內(nèi)(含 1 年) 892,886.78 8,928.87 1.00
1－2 年(含 2 年) 26,706.19 1,335.31 5.00
2－3 年(含 3 年) 20,000.00 3,000.00 15.00
3－4 年(含 4 年) - - 20.00
4－5 年(含 5 年) 1,500.00 375.00 25.00
5 年以上 100,800.00 30,240.00 30.00
合 計 1,041,892.97 43,879.18
2、 本期計提、轉(zhuǎn)回或收回的壞賬準備情況
本期轉(zhuǎn)回的壞賬準備金額為 148,686.22 元。
其中本期壞賬準備轉(zhuǎn)回或收回金額重要的：
確定原壞賬準備的依 轉(zhuǎn)回或收回
單位名稱 轉(zhuǎn)回或收回金額 收回方式
據(jù)或其合理性 原因
廣發(fā)證券股份有 采用賬齡分析法計提 上市費用沖減
65,000.00 轉(zhuǎn)回
限公司 壞賬準備 資本公積
立信會計師事務(wù)
采用賬齡分析法計提 上市費用沖減
所（特殊普通合 37,264.15 轉(zhuǎn)回
壞賬準備 資本公積
伙）
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(除特別注明外，金額均為人民幣元)
確定原壞賬準備的依 轉(zhuǎn)回或收回
單位名稱 轉(zhuǎn)回或收回金額 收回方式
據(jù)或其合理性 原因
北京市金杜律師 采用賬齡分析法計提 上市費用沖減
44,811.32 轉(zhuǎn)回
事務(wù)所上海分所 壞賬準備 資本公積
合計 147,075.47
3、 報告期內(nèi)無核銷的其他應(yīng)收款。
4、 其他應(yīng)收款按款項性質(zhì)分類情況
款項性質(zhì) 期末賬面余額 年初賬面余額
上市費用 - 3,281,132.06
押金及保證金 632,906.68 706,673.6
備用金 155,248.00 286,646.00
其他 253,738.29 1,430,782.93
合計 1,041,892.97 5,705,234.59
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(除特別注明外，金額均為人民幣元)
5、 按欠款方歸集的期末余額前五名的其他應(yīng)收款情況
占其他應(yīng)收款
單位名稱 款項性質(zhì) 期末余額 賬齡 壞賬準備期末余額
期末余額合計數(shù)的比例(%)
第一太平戴維斯物業(yè)顧問（北京）有
押金 327,682.89 1 年以內(nèi) 31.45 3,276.83
限公司上海分公司
深圳市創(chuàng)維建設(shè)發(fā)展有限公司 押金 135,961.60 1 年以內(nèi) 13.05 1,359.62
?？低? 保證金 100,000.00 5 年以上 9.60 30,000.00
員工 1 備用金 68,750.00 1 年以內(nèi) 6.60 687.5
員工 2 備用金 52,498.00 1 年以內(nèi) 5.04 524.98
合 計 684,892.49 65.74 35,848.93
(三) 長期股權(quán)投資
期末余額 年初余額
項 目
賬面余額 減值準備 賬面價值 賬面余額 減值準備 賬面價值
對子公司投資 10,617,960.00 - 10,617,960.00 10,617,960.00 - 10,617,960.00
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1、 對子公司投資
被投資單位 年初余額 本期增加 本期減少 期末余額 本期計提減值準備 減值準備期末余額
控股子公司：
美元 100,000.00 美元 100,000.00
富瀚微電子香港有限公司 - - - -
折合人民幣 617,960.00 折合人民幣 617,960.00
上海仰歌電子科技有限公司 10,000,000.00 - - 10,000,000.00 - -
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(四) 營業(yè)收入和營業(yè)成本
本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
項 目
收入 成本 收入 成本
主營業(yè)務(wù) 434,019,262.03 228,438,667.32 321,602,677.49 138,647,122.97
其他業(yè)務(wù) - - - -
合 計 434,019,262.03 228,438,667.32 321,602,677.49 138,647,122.97
(五) 投資收益
項目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
銀行理財產(chǎn)品投資取得的投資收益 938,622.38 -
合計 938,622.38 -
十六、 補充資料
1、 當期非經(jīng)常性損益明細表
項 目 金額 說明
非流動資產(chǎn)處置損益 (6,190.34)
越權(quán)審批或無正式批準文件的稅收返還、減免 -
計入當期損益的政府補助(與企業(yè)業(yè)務(wù)密切相關(guān)，按照國
12,883,030.00
家統(tǒng)一標準定額或定量享受的政府補助除外)
計入當期損益的對非金融企業(yè)收取的資金占用費 -
企業(yè)取得子公司、聯(lián)營企業(yè)及合營企業(yè)的投資成本小于
取得投資時應(yīng)享有被投資單位可辨認凈資產(chǎn)公允價值產(chǎn) -
生的收益
非貨幣性資產(chǎn)交換損益 -
委托他人投資或管理資產(chǎn)的損益 -
因不可抗力因素，如遭受自然災(zāi)害而計提的各項資產(chǎn)減
-
值準備
債務(wù)重組損益 -
企業(yè)重組費用，如安置職工的支出、整合費用等 -
交易價格顯失公允的交易產(chǎn)生的超過公允價值部分的損
-
益
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項 目 金額 說明
同一控制下企業(yè)合并產(chǎn)生的子公司期初至合并日的當期
-
凈損益
與公司正常經(jīng)營業(yè)務(wù)無關(guān)的或有事項產(chǎn)生的損益 -
除同公司正常經(jīng)營業(yè)務(wù)相關(guān)的有效套期保值業(yè)務(wù)外，持
有交易性金融資產(chǎn)、交易性金融負債產(chǎn)生的公允價值變 理財產(chǎn)品
938,622.38
動損益，以及處置交易性金融資產(chǎn)、交易性金融負債和 投資收益
可供出售金融資產(chǎn)取得的投資收益
單獨進行減值測試的應(yīng)收款項減值準備轉(zhuǎn)回 -
對外委托貸款取得的損益 -
采用公允價值模式進行后續(xù)計量的投資性房地產(chǎn)公允價
-
值變動產(chǎn)生的損益
根據(jù)稅收、會計等法律、法規(guī)的要求對當期損益進行一
-
次性調(diào)整對當期損益的影響
受托經(jīng)營取得的托管費收入 -
除上述各項之外的其他營業(yè)外收入和支出 (314,740.00) 租賃賠償金
其他符合非經(jīng)常性損益定義的損益項目(注) -
所得稅影響額 (1,350,192.20)
少數(shù)股東損益影響額(稅后) (294.00)
合 計 12,150,235.84
2、 凈資產(chǎn)收益率及每股收益
加權(quán)平均凈資產(chǎn) 每股收益(元)
報告期利潤
收益率(%) 基本每股收益 稀釋每股收益
歸屬于公司普通股股東的凈利潤 13.36 2.49 2.49
扣除非經(jīng)常性損益后歸屬于公司普
11.83 2.20 2.20
通股股東的凈利潤
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二〇一八年四月二十三日
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