國(guó)信證券股份有限公司
關(guān)于江門(mén)市科恒實(shí)業(yè)股份有限公司 2017 年度
募集資金存放與使用專(zhuān)項(xiàng)核查報(bào)告
根據(jù)《證券發(fā)行上市保薦業(yè)務(wù)管理辦法》、《深圳證券交易所創(chuàng)業(yè)板股票上市
規(guī)則》、《深圳證券交易所創(chuàng)業(yè)板上市公司規(guī)范運(yùn)作指引》及《創(chuàng)業(yè)板信息披露業(yè)
務(wù)備忘錄第 1 號(hào)——超募資金及閑置募集資金使用》等法律法規(guī)的要求，作為江
門(mén)市科恒實(shí)業(yè)有限公司（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“科恒股份”或“公司”）首次公開(kāi)發(fā)行并在
創(chuàng)業(yè)板上市的保薦機(jī)構(gòu)，國(guó)信證券股份有限公司（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“國(guó)信證券”或“保
薦機(jī)構(gòu)”）對(duì)公司 2017 年度募集資金存放與使用情況進(jìn)行了認(rèn)真、審慎的核查。
核查的具體情況如下：
一、保薦機(jī)構(gòu)進(jìn)行的核查工作
國(guó)信證券保薦代表人通過(guò)與公司董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員、內(nèi)部審計(jì)、注
冊(cè)會(huì)計(jì)師等人員交談，查詢(xún)了募集資金專(zhuān)戶(hù)，查閱了募集資金專(zhuān)戶(hù)、年度募集資
金存放與使用的專(zhuān)項(xiàng)說(shuō)明、會(huì)計(jì)師募集資金年度使用情況鑒證報(bào)告以及各項(xiàng)業(yè)務(wù)
和管理規(guī)章制度，從公司募集資金的管理、募集資金的用途、募集資金的信息披
露情況等方面對(duì)其募集資金制度的完整性、合理性及有效性進(jìn)行了核查。
二、募集資金基本情況
1、首次公開(kāi)募集資金基本情況
經(jīng)中國(guó)證監(jiān)會(huì)《關(guān)于核準(zhǔn)江門(mén)市科恒實(shí)業(yè)股份有限公司首次公開(kāi)發(fā)行股票并
在創(chuàng)業(yè)板上市的批復(fù)》（證監(jiān)許可[2012]869 號(hào)）文核準(zhǔn)，公司向社會(huì)公開(kāi)發(fā)行人
民幣普通股（A 股）1,250 萬(wàn)股，發(fā)行價(jià)格每股人民幣 48.00 元，募集資金總額
60,000.00 萬(wàn)元，扣除發(fā)行費(fèi)用 4,639.55 萬(wàn)元后，實(shí)際募集資金凈額為 55,360.45
萬(wàn)元。立信會(huì)計(jì)師事務(wù)所（特殊普通合伙）已于 2012 年 7 月 19 日對(duì)發(fā)行人首次
公開(kāi)發(fā)行股票的資金到位情況進(jìn)行了審驗(yàn)，并出具信會(huì)師報(bào)字[2012]第 310315
號(hào)《驗(yàn)資報(bào)告》。
2017 年度共使用募集資金 3,120.32 萬(wàn)元，截止 2017 年 12 月 31 日累計(jì)使用
募集資金 58,147.15 萬(wàn)元；2017 年度募集資金存款利息收入 32.69 萬(wàn)元，截止 2017
年 12 月 31 日，募集資金累計(jì)存款利息收入 3,464.81 萬(wàn)元；2017 年度因使用募
集資金發(fā)生手續(xù)費(fèi) 0.07 萬(wàn)元，截止 2017 年 12 月 31 日，因使用募集資金共發(fā)生
手續(xù)費(fèi) 1.08 萬(wàn)元。
2、2016 年度發(fā)行股份及支付現(xiàn)金購(gòu)買(mǎi)資產(chǎn)并配套募集資金基本情況
經(jīng)中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)《關(guān)于核準(zhǔn)江門(mén)市科恒實(shí)業(yè)股份有限公司向陳榮
等發(fā)行股份購(gòu)買(mǎi)資產(chǎn)并募集配套資金的批復(fù)》（證監(jiān)許可[2016]2473 號(hào)）核準(zhǔn)，
公司向唐芬女士、南通領(lǐng)鑫創(chuàng)恒投資合伙企業(yè)（有限合伙）等 2 名對(duì)象非公開(kāi)發(fā)
行股票 6,451,691 股，發(fā)行價(jià)格為人民幣 22 元/股，募集資金總額為人民幣
141,937,225.00 元，扣除各項(xiàng)發(fā)行費(fèi)用人民幣 12,764,150.93 元后，募集資金凈額
為人民幣 129,173,074.07 元。國(guó)信證券在扣除本次發(fā)行的承銷(xiāo)及保薦費(fèi)用后，將
募集資金余額劃撥至發(fā)行人指定的銀行賬戶(hù)。上述募集資金到位情況業(yè)經(jīng)立信會(huì)
計(jì)師事務(wù)所（特殊普通合伙）出具《驗(yàn)資報(bào)告》（信會(huì)師報(bào)字[2016]第 310913 號(hào)）
驗(yàn)證。
項(xiàng)目名稱(chēng) 金額（萬(wàn)元）
本次非公開(kāi)發(fā)行股票募集資金總額 14,193.72
減：使用募集資金投入（承諾） 12,890.72
減：支付的承銷(xiāo)費(fèi)用 1,000.00
減：發(fā)生手續(xù)費(fèi) 0.13
減：預(yù)先投入的自籌資金 303.00
加：利息收入 3.38
2017 年 12 月 31 日募集資金余額 3.25
三、募集資金管理情況
為了規(guī)范募集資金的管理和使用，保護(hù)投資者權(quán)益，公司依照《公司法》、
《證券法》、《深圳證券交易所股票上市規(guī)則》、《深圳證券交易所創(chuàng)業(yè)板上市公司
規(guī)范運(yùn)作指引》和《創(chuàng)業(yè)板信息披露業(yè)務(wù)備忘錄第 1 號(hào)——超募資金使用（2014
年 12 月修訂）》的有關(guān)規(guī)定，結(jié)合公司實(shí)際情況，制定了《募集資金管理制度》。
根據(jù)上述管理制度的規(guī)定，公司對(duì)募集資金實(shí)行專(zhuān)戶(hù)存儲(chǔ)。
2012 年 8 月 17 日，公司與國(guó)信證券股份有限公司、中國(guó)建設(shè)銀行股份有限
公司江門(mén)市分行、江門(mén)融和農(nóng)村商業(yè)銀行股份有限公司外海支行、中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行
股份有限公司江門(mén)江南支行、興業(yè)銀行股份有限公司廣州珠江新城支行、中信銀
行股份有限公司江門(mén)分行簽訂了《募集資金三方監(jiān)管協(xié)議》，共同對(duì)募集資金的
存儲(chǔ)和使用進(jìn)行監(jiān)管，簽署的《募集資金三方監(jiān)管協(xié)議》與深圳證券交易所三方
監(jiān)管協(xié)議范本不存在重大差異。該協(xié)議規(guī)定的履行不存在問(wèn)題。
2016 年 12 月 9 日，公司與國(guó)信證券股份有限公司、中國(guó)銀行股份有限公司
江門(mén)分行簽署《發(fā)行股份及支付現(xiàn)金購(gòu)買(mǎi)資產(chǎn)并募集配套資金暨關(guān)聯(lián)交易之募集
配套資金非公開(kāi)發(fā)行股票募集資金三方監(jiān)管協(xié)議》, 共同對(duì)募集資金的存儲(chǔ)和使
用進(jìn)行監(jiān)管, 簽署的《募集資金三方監(jiān)管協(xié)議》與深圳證券交易所三方監(jiān)管協(xié)議
范本不存在重大差異。該協(xié)議規(guī)定的履行不存在問(wèn)題。
四、募集資金投資項(xiàng)目相關(guān)情況
截至 2017 年 12 月 31 日，募集資金項(xiàng)目的實(shí)際使用情況如下表所示：
首次公開(kāi)發(fā)行普通股募集資金使用情況對(duì)照表
本年度投入募
募集資金總額 55,360.45 3,120.32
集資金總額
報(bào)告期內(nèi)變更用途的募集資金總額 3,778.90
已累計(jì)投入募 58,147.15
累計(jì)變更用途的募集資金總額 3,778.90
集資金總額
累計(jì)變更用途的募集資金總額比例 6.83% —
項(xiàng)目可行
是否已變 截止期末投資 本年度 是否達(dá)
募集資金承 調(diào)整后投 本年度投 截止期末累計(jì) 項(xiàng)目達(dá)到預(yù)定可 性是否發(fā)
承諾投資項(xiàng)目和超募資金投向 更項(xiàng)（含部 進(jìn)度（%）(3) 實(shí)現(xiàn)的 到預(yù)計(jì)
諾投資總額 資總額(1) 入金額 投入金額(2) 使用狀態(tài)日期 生重大變
分變更） ＝(2)/(1) 效益 效益
化
承諾投資項(xiàng)目
2014 年 12 月 31
1.研發(fā)中心擴(kuò)建項(xiàng)目 否 3,086.00 3,086.00 - 3,162.29 102.47 不適用 不適用 否
日
2015 年 12 月 31
2.年產(chǎn) 800 噸稀土發(fā)光材料擴(kuò)建項(xiàng)目 是 8,931.00 6,416.58 - 6,394.18 99.65 -767.64 否 是
日
3.新型稀土發(fā)光材料產(chǎn)業(yè)化項(xiàng)目——符合一
2015 年 12 月 31
級(jí)能效、EUP 指令等標(biāo)準(zhǔn)要求的稀土發(fā)光材 是 5,335.70 4,998.22 - 4,711.41 94.26 581.54 是 否
日
料產(chǎn)業(yè)化項(xiàng)目
承諾投資項(xiàng)目小計(jì) 17,352.70 14,500.8 - 14,267.88 98.39 -186.10
超募資金投向
1、永久性補(bǔ)充流動(dòng)資金 25,500.00 25,500.00 - 25,500.00 100.00 不適用 否
2、投資湖南雅城新材料發(fā)展有限公司 2,700.00 2,700.00 - 2,700.00 100.00 6,559.06 否
3、認(rèn)繳浩能科技新增 10%注冊(cè)資本 5,000.00 5,000.00 - 5,000.00 100.00 不適用 否
4、年產(chǎn) 2500 噸鋰離子電池正極材料技術(shù)改 2017 年 12 月 31
10,911.41 10,911.41 3,120.32 10,679.27 97.87 1,618.98 否
造項(xiàng)目 日
超募資金投向小計(jì) 44,111.41 44,111.41 3,120.32 43,879.27 99.47 8,178.04
合計(jì) 61,464.11 58,612.21 3,120.32 58,147.15 99.21 7,991.94
年產(chǎn) 800 噸稀土發(fā)光材料擴(kuò)建項(xiàng)目沒(méi)能達(dá)到預(yù)期收益，主要原因是近年來(lái)由于受稀土原材料價(jià)格下滑、產(chǎn)品價(jià)格下調(diào)、LED 替代節(jié)能燈等因素影響，
未達(dá)到計(jì)劃進(jìn)度或預(yù)計(jì)收益的情況和原因
稀土發(fā)光材料市場(chǎng)需求下滑，且無(wú)明顯改善跡象，行業(yè)需求與原先的市場(chǎng)發(fā)展預(yù)期相差較大，造成募投項(xiàng)目產(chǎn)能未能完全釋放和銷(xiāo)售收入低于預(yù)期，
（分具體項(xiàng)目）
從而未能實(shí)現(xiàn)預(yù)期收益。
公司 2012 年啟動(dòng)年產(chǎn) 1200 噸稀土發(fā)光材料擴(kuò)建項(xiàng)目的建設(shè)。截止 2015 年末，項(xiàng)目的廠房和基礎(chǔ)設(shè)施基本完成，部分產(chǎn)線已經(jīng)建成投產(chǎn)，產(chǎn)能達(dá)
到年產(chǎn) 800 噸，基本滿(mǎn)足公司稀土發(fā)光材料產(chǎn)能需求。由于受稀土原材料價(jià)格下滑、產(chǎn)品價(jià)格下調(diào)、LED 替代節(jié)能燈等因素影響，稀土發(fā)光材料市場(chǎng)
需求下滑，且無(wú)明顯改善跡象，行業(yè)需求與原先的市場(chǎng)發(fā)展預(yù)期相差較大。根據(jù)行業(yè)及市場(chǎng)需求變化情況，結(jié)合公司的具體情況，公司認(rèn)為原募投項(xiàng)
目“年產(chǎn) 1200 噸稀土發(fā)光材料擴(kuò)建項(xiàng)目”的可行性已發(fā)生變化，并于 2016 年 5 月 6 日，將《關(guān)于調(diào)整部分募投項(xiàng)目及募投項(xiàng)目結(jié)項(xiàng)的議案》提交公
項(xiàng)目可行性發(fā)生重大變化的情況說(shuō)明 司 2015 年度股東大會(huì)審議，經(jīng) 2015 年度股東大會(huì)審議，同意公司將募投項(xiàng)目“年產(chǎn) 1200 噸稀土發(fā)光材料擴(kuò)建項(xiàng)目”的投資規(guī)模由年產(chǎn) 1200 噸調(diào)整
為年產(chǎn) 800 噸，并進(jìn)行項(xiàng)目結(jié)項(xiàng)。隨著“年產(chǎn) 800 噸稀土發(fā)光材料擴(kuò)建項(xiàng)目”的建設(shè)完成，公司稀土發(fā)光材料的生產(chǎn)能力和制造工藝得到有效提升，
進(jìn)一步提高了公司稀土發(fā)光材料產(chǎn)品的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力和行業(yè)地位。
根據(jù)目前稀土發(fā)光材料行業(yè)情況并結(jié)合公司的最新經(jīng)營(yíng)情況來(lái)看，“年產(chǎn) 800 噸稀土發(fā)光材料擴(kuò)建項(xiàng)目” 的經(jīng)營(yíng)環(huán)境發(fā)生了較大程度的變化，鑒
于該募投項(xiàng)目已經(jīng)建設(shè)完畢，相關(guān)廠房和設(shè)備已投入使用，公司正在積極采取相應(yīng)的措施降低其影響。
公司 2012 年度公開(kāi)發(fā)行股票超募資金總額為 38,007.75 萬(wàn)元，2016 年 5 月 6 日，公司 2015 年度股東大會(huì)審議通過(guò)《關(guān)于調(diào)整部分募投項(xiàng)目及募投項(xiàng)目
結(jié)項(xiàng)的議案》，同意將募投項(xiàng)目結(jié)余資金和相關(guān)利息收入轉(zhuǎn)入超募資金賬戶(hù)管理，截止 2017 年 12 月 31 日，公司累計(jì)超募資金及相關(guān)利息收入總額為
44,111.41 萬(wàn)元，其中用途如下：
1、2013 年 3 月 17 日，公司第二屆董事會(huì)第十一次會(huì)議審議通過(guò)了《關(guān)于使用部分超募資金歸還銀行貸款的議案》，同意公司使用超募資金 7,000 萬(wàn)
元?dú)w還銀行貸款；
2、2013 年 8 月 23 日，公司第二屆董事會(huì)第十六次會(huì)議審議通過(guò)了《關(guān)于使用部分超募資金暫時(shí)補(bǔ)充流動(dòng)資金的議案》，使用超募資金 5,500 萬(wàn)元
暫時(shí)補(bǔ)充公司流動(dòng)資金，公司已將上述用于暫時(shí)補(bǔ)充流動(dòng)資金的超募資金 5,500 萬(wàn)元全部歸還至超募資金專(zhuān)用賬戶(hù)；
3、2014 年 4 月 8 日，公司第三屆董事會(huì)第二次會(huì)議決議審議通過(guò)了《關(guān)于使用部分超募資金永久補(bǔ)充流動(dòng)資金的議案》，同意公司使用超募資金 7,500
萬(wàn)元永久補(bǔ)充流動(dòng)資金；
4、2014 年 9 月 23 日是，公司 2014 年第一次臨時(shí)股東大會(huì)審議通過(guò)了《關(guān)于使用超募資金與關(guān)聯(lián)方共同對(duì)外投資的議案》，同意公司使用超募資金 2,700
超募資金的金額、用途及使用進(jìn)展情況
萬(wàn)元投資湖南雅城新材料發(fā)展有限公司；
5、2015 年 4 月 15 日，公司第三屆董事會(huì)第十一次會(huì)議決議審議通過(guò)了《關(guān)于使用部分超募資金永久補(bǔ)充流動(dòng)資金的議案》，同意公司使用超募資金
11,000 萬(wàn)元永久補(bǔ)充流動(dòng)資金。
6、2016 年 4 月 10 日，公司第三屆董事會(huì)第十九次會(huì)議審議通過(guò)了《關(guān)于使用超募資金對(duì)外投資的議案》，同意公司使用超募資金 5,000 萬(wàn)元認(rèn)繳深
圳市浩能科技有限公司新增注冊(cè)資本 555.5556 萬(wàn)元。
7、2016 年 5 月 6 日，公司 2015 年度股東大會(huì)審議通過(guò)了《關(guān)于調(diào)整部分募投項(xiàng)目及募投項(xiàng)目結(jié)項(xiàng)的議案》，同意公司調(diào)整“年產(chǎn) 1200 噸稀土發(fā)光材
料擴(kuò)建項(xiàng)目”投資規(guī)模并結(jié)項(xiàng)，同時(shí)將結(jié)余資金轉(zhuǎn)入超募資金賬戶(hù)管理，同意公司“研發(fā)中心擴(kuò)建項(xiàng)目”和“新型稀土發(fā)光材料產(chǎn)業(yè)化項(xiàng)目——符合
一級(jí)能效、EUP 指令等標(biāo)準(zhǔn)要求的稀土發(fā)光材料產(chǎn)業(yè)化項(xiàng)目”結(jié)項(xiàng)并將結(jié)余募集資金轉(zhuǎn)入超募資金賬戶(hù)管理。2016 年 5 月 13 日，公司第三屆董事會(huì)
第二十四次會(huì)議審議通過(guò)了《使用剩余超募資金投資“年產(chǎn) 2500 噸鋰離子電池正極材料技術(shù)改造項(xiàng)目”的議案》，同意使用剩余超募資金 10,911.41
萬(wàn)元投資“年產(chǎn) 2500 噸鋰離子電池正極材料技術(shù)改造項(xiàng)目。
募集資金投資項(xiàng)目實(shí)施地點(diǎn)變更情況 無(wú)
募集資金投資項(xiàng)目實(shí)施方式調(diào)整情況 無(wú)
募集資金投資項(xiàng)目先期投入及置換情況 無(wú)
用閑置募集資金暫時(shí)補(bǔ)充流動(dòng)資金情況 無(wú)
項(xiàng)目實(shí)施出現(xiàn)募集資金結(jié)余的金額及原因 無(wú)
尚未使用的募集資金用途及去向 尚未使用的募集資金存放在募集資金專(zhuān)戶(hù)
募集資金使用及披露中存在的問(wèn)題或其他情
無(wú)
況
2016 年度發(fā)行股份及支付現(xiàn)金購(gòu)買(mǎi)資產(chǎn)并配套募集資金使用情況對(duì)照表
本年度投入募
募集資金總額 14,193.72 14,193.72
集資金總額
報(bào)告期內(nèi)變更用途的募集資金總額
已累計(jì)投入募 14,193.72
累計(jì)變更用途的募集資金總額
集資金總額
累計(jì)變更用途的募集資金總額比例 —
項(xiàng)目可行
是否已變 調(diào)整后投 截止期末投資 本年度 是否達(dá)
募集資金承 本年度投入金 截止期末累計(jì) 項(xiàng)目達(dá)到預(yù)定可 性是否發(fā)
承諾投資項(xiàng)目和超募資金投向 更項(xiàng)（含部 資總額 進(jìn)度（%）(3) 實(shí)現(xiàn)的 到預(yù)計(jì)
諾投資總額 額 投入金額(2) 使用狀態(tài)日期 生重大變
分變更） (1) ＝(2)/(1) 效益 效益
化
承諾投資項(xiàng)目
1. 中介費(fèi)用 否 1,303.00 1,303.00- 1,303.00 100.00 不適用 不適用 不適用 否
2. 支付交易現(xiàn)金對(duì)價(jià) 否 12,890.72 12,890.72 12,890.72 100.00 不適用 不適用 不適用 否
承諾投資項(xiàng)目小計(jì) 14,193.72 14,193.72 14,193.72 100.00
超募資金投向 不適用
合計(jì) 14,193.72 14,193.72 14,193.72 100.00
募集資金投資項(xiàng)目先期投入及置換情況 公司在募集資金到賬前，以自籌資金預(yù)先投入募集資金投資項(xiàng)目合計(jì)人民幣 3,030,000.00 元，截至 2017 年 12 月 31 日已從募集資金賬戶(hù)轉(zhuǎn)出。
五、募集資金投資項(xiàng)目變更的情況
2016 年 3 月 31 日，公司第三屆董事會(huì)第十八次會(huì)議和第三屆監(jiān)事會(huì)第十五
次會(huì)議審議通過(guò)，公司決定將募投項(xiàng)目“年產(chǎn) 1200 噸稀土發(fā)光材料擴(kuò)建項(xiàng)目”
的投資規(guī)模由年產(chǎn) 1200 噸調(diào)整為年產(chǎn) 800 噸。并將全部三個(gè)募投項(xiàng)目結(jié)項(xiàng)，余
款全部轉(zhuǎn)入超募資金專(zhuān)戶(hù)。2016 年 4 月 15 日，公司 2015 年度股東大會(huì)通過(guò)了
上述議案。
六、會(huì)計(jì)師對(duì) 2017 年度募集資金存放與使用情況的鑒證意見(jiàn)
立信會(huì)計(jì)師事務(wù)所對(duì)江門(mén)市科恒實(shí)業(yè)股份有限公司《關(guān)于公司募集資金存放
與實(shí)際使用情況的專(zhuān)項(xiàng)報(bào)告》進(jìn)行了專(zhuān)項(xiàng)審核，并出具了信會(huì)師報(bào)字[2018]第
ZI10243 號(hào)《募集資金存放與使用情況鑒證報(bào)告》，發(fā)表意見(jiàn)為：“我們認(rèn)為，貴
公司董事會(huì)編制的 2017 年度《關(guān)于公司募集資金存放與實(shí)際使用情況的專(zhuān)項(xiàng)報(bào)
告》符合《深圳證券交易所創(chuàng)業(yè)板上市公司規(guī)范運(yùn)作指引》及相關(guān)格式指引的規(guī)
定，如實(shí)反映了貴公司募集資金 2017 年度實(shí)際存放與使用情況?！?br/> 七、保薦機(jī)構(gòu)的核查意見(jiàn)
經(jīng)核查，保薦機(jī)構(gòu)認(rèn)為：2017 年度，公司嚴(yán)格執(zhí)行了募集資金專(zhuān)戶(hù)存儲(chǔ)制
度，有效地執(zhí)行了募集資金三方監(jiān)管協(xié)議，已披露的相關(guān)信息及時(shí)、真實(shí)、準(zhǔn)確、
完整，不存在違反《深圳證券交易所創(chuàng)業(yè)板上市公司規(guī)范運(yùn)作指引》等規(guī)定的情
況。
（以下無(wú)正文）
（本頁(yè)無(wú)正文，為《國(guó)信證券股份有限公司關(guān)于江門(mén)市科恒實(shí)業(yè)股份有
限公司 2017 年度募集資金存放與使用專(zhuān)項(xiàng)核查報(bào)告》之簽署頁(yè)）
財(cái)務(wù)顧問(wèn)主辦人：
張文 周兆偉
國(guó)信證券股份有限公司
2018 年 4 月 20 日