南陽森霸光電股份有限公司
審計報告
天 職 業(yè) 字 [2018]6490 號
目 錄
審計報告
2017 年度財務報表
2017 年度財務報表附注
審計報告
天職業(yè)字[2018]6490 號
南陽森霸光電股份有限公司全體股東：
一、審計意見
我們審計了南陽森霸光電股份有限公司（以下簡稱“森霸股份”）財務報表，包括 2017
年 12 月 31 日的合并及母公司資產負債表，2017 年度的合并及母公司利潤表、合并及母公
司現金流量表、合并及母公司股東權益變動表，以及財務報表附注。
我們認為，后附的財務報表在所有重大方面按照企業(yè)會計準則的規(guī)定編制，公允反映了
森霸股份 2017 年 12 月 31 日的合并及母公司財務狀況，以及 2017 年度的合并及母公司經營
成果和現金流量。
二、形成審計意見的基礎
我們按照中國注冊會計師審計準則的規(guī)定執(zhí)行了審計工作。審計報告的“注冊會計師對
財務報表審計的責任”部分進一步闡述了我們在這些準則下的責任。按照中國注冊會計師職
業(yè)道德守則，我們獨立于森霸股份，并履行了職業(yè)道德方面的其他責任。我們相信，我們獲
取的審計證據是充分、適當的，為發(fā)表審計意見提供了基礎。
三、關鍵審計事項
關鍵審計事項是我們根據職業(yè)判斷，認為對本期財務報表審計最為重要的事項。這些事
項的應對以對財務報表整體進行審計并形成審計意見為背景，我們不對這些事項單獨發(fā)表意
見。
審計報告(續(xù))
天職業(yè)字[2018]6490 號
關鍵審計事項 該事項在審計中是如何應對的
收入確認
1、了解、評價和測試與收入確認相關的關鍵內部控制設計和
運行的有效性；
2、通過對管理層訪談了解收入確認政策，檢查主要客戶合同
相關條款，并分析評價實際執(zhí)行的收入確認政策是否適當，復
如財務報表附注六、24，森霸股份
核相關會計政策是否一貫地運用；
2017 年度營業(yè)收入 17,742.69 萬元，
3、將收入和毛利率進行同期、月度、同行業(yè)比較分析，分析
銷售收入來源光電傳感器系列電子
相關財務指標的變動，復核收入的合理性；
元器件產品銷售，存在單個產品價值
4、選取樣本檢查本期交易的銷售合同、發(fā)貨單或送貨單、快
較低，產品類型多，客戶數量多，交
遞單、報關單、發(fā)票等與收入確認相關的支持性文件，以評價
易頻繁，以客戶驗收確認或報關出口
收入確認是否與披露的會計政策一致；
作為收入確認時點的特點，從而存在
5、抽樣對森霸股份的客戶進行函證，包括本期交易金額、期
收入計入錯誤會計期間的錯報風險，
末應收賬款和預收款項余額等信息；對外銷收入前往海關函
故此，我們將收入確認識別為關鍵審
證，并將海關查詢數據和賬面記錄進行核對；
計事項。
6、抽樣對森霸股份客戶回款的銀行流水進行檢查，以評價收
入確認的真實性；
7、抽樣對資產負債表日前后確認收入的支持性文件進行檢查，
以評估收入是否記錄于恰當的會計期間。
訴訟事項
1、獲取艾爾默斯半導體股份公司的民事起訴狀和森霸股份
如財務報表附注十一、2 所述，艾 的應訴狀進行分析，以評估該案件標的影響程度；
爾默斯半導體股份公司于 2017 年 1 2、獲取森霸股份向中國國家知識產權局專利復審委員會提
月 18 日起訴森霸股份對其享有的 請專利無效宣告請求書、浙江省寧波市中級人民法院裁定中
第 ZL 201520479789.3 號實用新型 止本案審理的裁定書、專利委員會無效宣告請求審查決定
專利權的侵權行為的案件，鑒于該 書、查詢中國裁判文書網，以了解案件的進展情況和結果的
案件尚未判決，對于案件可能的結 可能性；
果進而對財務報表可能的影響涉 3、與森霸股份相關人員、法律顧問討論訴訟的具體情況，
及管理層做出重大的判斷和估計， 從聘請中國國際貿易促進委員會專利商標事務所取得法律
故此，我們將該訴訟確認為關鍵審 意見書，并函證負責該案件的律師，以評估管理層根據律師
計事項。 專業(yè)意見所作出的判斷是否合理，相關信息在財務報表中的
列報和披露是否準確。
四、其他信息
森霸股份管理層（以下簡稱管理層）對其他信息負責。其他信息包括森霸股份 2017 年
度報告中涵蓋的信息，但不包括財務報表和我們的審計報告。
我們對財務報表發(fā)表的審計意見不涵蓋其他信息，我們也不對其他信息發(fā)表任何形式的
鑒證結論。
結合我們對財務報表的審計，我們的責任是閱讀其他信息，在此過程中，考慮其他信息
是否與財務報表或我們在審計過程中了解到的情況存在重大不一致或者似乎存在重大錯報。
基于我們已執(zhí)行的工作，如果我們確定其他信息存在重大錯報，我們應當報告該事實。
在這方面，我們無任何事項需要報告。
審計報告(續(xù))
天職業(yè)字[2018]6490 號
五、管理層和治理層對財務報表的責任
管理層負責按照企業(yè)會計準則的規(guī)定編制財務報表，使其實現公允反映，并設計、執(zhí)行
和維護必要的內部控制，以使財務報表不存在由于舞弊或錯誤導致的重大錯報。
在編制財務報表時，管理層負責評估森霸股份的持續(xù)經營能力，披露與持續(xù)經營相關的
事項（如適用），并運用持續(xù)經營假設，除非計劃進行清算、終止運營或別無其他現實的選
擇。
治理層負責監(jiān)督森霸股份的財務報告過程。
六、注冊會計師對財務報表審計的責任
我們的目標是對財務報表整體是否不存在由于舞弊或錯誤導致的重大錯報獲取合理保
證，并出具包含審計意見的審計報告。合理保證是高水平的保證，但并不能保證按照審計準
則執(zhí)行的審計在某一重大錯報存在時總能發(fā)現。錯報可能由于舞弊或錯誤導致，如果合理預
期錯報單獨或匯總起來可能影響財務報表使用者依據財務報表作出的經濟決策，則通常認為
錯報是重大的。
在按照審計準則執(zhí)行審計工作的過程中，我們運用職業(yè)判斷，并保持職業(yè)懷疑。同時，
我們也執(zhí)行以下工作：
（1）識別和評估由于舞弊或錯誤導致的財務報表重大錯報風險，設計和實施審計程序
以應對這些風險，并獲取充分、適當的審計證據，作為發(fā)表審計意見的基礎。由于舞弊可能
涉及串通、偽造、故意遺漏、虛假陳述或凌駕于內部控制之上，未能發(fā)現由于舞弊導致的重
大錯報的風險高于未能發(fā)現由于錯誤導致的重大錯報的風險。
（2）了解與審計相關的內部控制，以設計恰當的審計程序，但目的并非對內部控制的
有效性發(fā)表意見。
（3）評價管理層選用會計政策的恰當性和作出會計估計及相關披露的合理性。
（4）對管理層使用持續(xù)經營假設的恰當性得出結論。同時，根據獲取的審計證據，就
可能導致對森霸股份持續(xù)經營能力產生重大疑慮的事項或情況是否存在重大不確定性得出
結論。如果我們得出結論認為存在重大不確定性，審計準則要求我們在審計報告中提請報表
使用者注意財務報表中的相關披露；如果披露不充分，我們應當發(fā)表非無保留意見。我們的
結論基于截至審計報告日可獲得的信息。然而，未來的事項或情況可能導致森霸股份不能持
續(xù)經營。
（5）評價財務報表的總體列報、結構和內容（包括披露），并評價財務報表是否公允反
審計報告(續(xù))
天職業(yè)字[2018]6490 號
映相關交易和事項。
（6）就森霸股份中實體或業(yè)務活動的財務信息獲取充分、適當的審計證據，以對財務
報表發(fā)表審計意見。我們負責指導、監(jiān)督和執(zhí)行集團審計，并對審計意見承擔全部責任。
我們與治理層就計劃的審計范圍、時間安排和重大審計發(fā)現等事項進行溝通，包括溝通
我們在審計中識別出的值得關注的內部控制缺陷。
我們還就已遵守與獨立性相關的職業(yè)道德要求向治理層提供聲明，并與治理層溝通可能
被合理認為影響我們獨立性的所有關系和其他事項，以及相關的防范措施（如適用）。
從與治理層溝通過的事項中，我們確定哪些事項對本期財務報表審計最為重要，因而構
成關鍵審計事項。我們在審計報告中描述這些事項，除非法律法規(guī)禁止公開披露這些事項，
或在極少數情形下，如果合理預期在審計報告中溝通某事項造成的負面后果超過在公眾利益
方面產生的益處，我們確定不應在審計報告中溝通該事項。
審計報告(續(xù))
天職業(yè)字[2018]6490 號
[此頁無正文]
中國注冊會計師
（項目合伙人）： 黎明
中國北京
二○一八年三月二十三日
中國注冊會計師：
楊輝斌
合并資產負債表
編制單位：南陽森霸光電股份有限公司 2017年12月31日 金額單位：元
項 目 期末余額 期初余額 附注編號
流動資產
貨幣資金 36,697,394.93 56,158,680.69 六、1
△結算備付金
△拆出資金
以公允價值計量且其變動計入當期損益的金
融資產
衍生金融資產
應收票據 2,189,375.90 1,279,095.00 六、2
應收賬款 17,026,636.81 14,359,264.53 六、3
預付款項 1,032,330.46 1,085,710.66 六、4
△應收保費
△應收分保賬款
△應收分保合同準備金
應收利息
應收股利
其他應收款 245,036.43 2,793,555.06 六、5
△買入返售金融資產
存貨 19,676,516.59 18,837,948.30 六、6
持有待售資產
一年內到期的非流動資產
其他流動資產 323,000,000.00 39,300,000.00 六、7
流動資產合計 399,867,291.12 133,814,254.24
非流動資產
△發(fā)放貸款及墊款
可供出售金融資產
持有至到期投資
長期應收款
長期股權投資
投資性房地產
固定資產 45,192,719.43 46,751,426.40 六、8
在建工程 2,998,825.43 2,778,323.90 六、9
工程物資
固定資產清理
生產性生物資產
油氣資產
無形資產 8,359,701.72 8,487,529.37 六、10
開發(fā)支出
商譽
長期待攤費用 880,620.18 1,256,498.98 六、11
遞延所得稅資產 425,975.51 509,351.05 六、12
其他非流動資產 620,237.63 六、13
非流動資產合計 58,478,079.90 59,783,129.70
資 產 總 計 458,345,371.02 193,597,383.94
法定代表人： 單森林 主管會計工作負責人： 張金鑫 會計機構負責人：趙金朋
合并資產負債表（續(xù)）
編制單位：南陽森霸光電股份有限公司 2017年12月31日 金額單位：元
項 目 期末余額 期初余額 附注編號
流動負債
短期借款
△向中央銀行借款
△吸收存款及同業(yè)存款
△拆入資金
以公允價值計量且其變動計入當期損益的金
融負債
衍生金融負債
應付票據
應付賬款 11,600,120.79 14,075,375.39 六、14
預收款項 758,370.07 670,510.83 六、15
△賣出回購金融資產款
△應付手續(xù)費及傭金
應付職工薪酬 3,532,764.19 3,558,088.00 六、16
應交稅費 3,906,737.77 2,911,963.12 六、17
應付利息
應付股利
其他應付款 200,280.19 53,303.77 六、18
△應付分保賬款
△保險合同準備金
△代理買賣證券款
△代理承銷證券款
持有待售負債
一年內到期的非流動負債
其他流動負債
流動負債合計 19,998,273.01 21,269,241.11
非流動負債
長期借款
應付債券
其中:優(yōu)先股
永續(xù)債
長期應付款
長期應付職工薪酬
專項應付款
預計負債
遞延收益 1,300,000.00 1,500,000.00 六、19
遞延所得稅負債
其他非流動負債
非流動負債合計 1,300,000.00 1,500,000.00
負 債 合 計 21,298,273.01 22,769,241.11
所有者權益
股本 80,000,000.00 60,000,000.00 六、20
其他權益工具
其中:優(yōu)先股
永續(xù)債
資本公積 223,130,933.77 6,964,198.95 六、21
減:庫存股
其他綜合收益
專項儲備
盈余公積 22,077,812.44 16,203,855.73 六、22
△一般風險準備
未分配利潤 111,838,351.80 87,660,088.15 六、23
歸屬于母公司所有者權益合計 437,047,098.01 170,828,142.83
少數股東權益
所有者權益合計 437,047,098.01 170,828,142.83
負債及所有者權益合計 458,345,371.02 193,597,383.94
法定代表人： 單森林 主管會計工作負責人： 張金鑫 會計機構負責人：趙金朋
合并利潤表
編制單位：南陽森霸光電股份有限公司 2017年度 金額單位：元
項 目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額 附注編號
一、營業(yè)總收入 177,426,946.85 155,445,813.35
其中: 營業(yè)收入 177,426,946.85 155,445,813.35 六、24
△利息收入
△已賺保費
△手續(xù)費及傭金收入
二、營業(yè)總成本 109,550,236.62 101,850,797.38
其中:營業(yè)成本 82,387,907.12 76,541,634.90 六、24
△利息支出
△手續(xù)費及傭金支出
△退保金
△賠付支出凈額
△提取保險合同準備金凈額
△保單紅利支出
△分保費用
稅金及附加 2,387,503.23 2,034,775.59 六、25
銷售費用 6,093,599.35 5,767,588.21 六、26
管理費用 19,010,328.04 17,327,220.35 六、27
財務費用 22,497.92 -272,882.49 六、28
資產減值損失 -351,599.04 452,460.82 六、29
加：公允價值變動收益（損失以“－”號填列）
投資收益（損失以“－”號填列） 1,800,166.67 1,000,714.90 六、30
其中:對聯營企業(yè)和合營企業(yè)的投資收益
資產處置收益（虧損以“-”號填列） 10,146.60 六、31
△匯兌收益（損失以“－”號填列）
其他收益
三、營業(yè)利潤（虧損以“－”號填列） 69,687,023.50 54,595,730.87
加: 營業(yè)外收入 676,278.36 359,409.35 六、32
減：營業(yè)外支出 15,592.16 59,794.41 六、33
四、利潤總額（虧損總額以“－”號填列） 70,347,709.70 54,895,345.81
減：所得稅費用 10,295,489.34 8,053,270.88 六、34
五、凈利潤（凈虧損以“－”號填列） 60,052,220.36 46,842,074.93
其中:被合并方在合并前實現的凈利潤
（一）按經營持續(xù)性分類：
1.持續(xù)經營凈利潤（凈虧損以“－”號填列） 60,052,220.36 46,842,074.93
2.終止經營凈利潤（凈虧損以“－”號填列）
（二）按所有權歸屬分類：
1.少數股東損益（凈虧損以“－”號填列）
2.歸屬于母公司股東的凈利潤（凈虧損以“－”號填列） 60,052,220.36 46,842,074.93
六、其他綜合收益的稅后凈額 - -
歸屬母公司所有者的其他綜合收益的稅后凈額 - -
(一) 以后不能重分類進損益的其他綜合收益 - -
1.重新計量設定受益計劃凈負債或凈資產的變動
2.權益法下在被投資單位不能重分類進損益的其他綜合收益中享有的份額
(二) 以后將重分類進損益的其他綜合收益 - -
1.權益法下在被投資單位以后將重分類進損益的其他綜合收益中享有的份額
2.可供出售金融資產公允價值變動損益
3.持有至到期投資重分類為可供出售金融資產損益
4.現金流量套期損益的有效部分
5.外幣財務報表折算差額
6.其他
歸屬于少數股東的其他綜合收益的稅后凈額
七、綜合收益總額 60,052,220.36 46,842,074.93
歸屬于母公司所有者的綜合收益總額 60,052,220.36 46,842,074.93
歸屬于少數股東的綜合收益總額 - -
八、每股收益
(一) 基本每股收益 0.92 0.78 十五、1
(二) 稀釋每股收益 0.92 0.78 十五、1
法定代表人： 單森林 主管會計工作負責人： 張金鑫 會計機構負責人：趙金朋
合并現金流量表
編制單位：南陽森霸光電股份有限公司 2017年度 金額單位：元
項 目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額 附注編號
一、經營活動產生的現金流量：
銷售商品、提供勞務收到的現金 203,447,815.33 182,122,808.82
△客戶存款和同業(yè)存放款項凈增加額
△向中央銀行借款凈增加額
△向其他金融機構拆入資金凈增加額
△收到原保險合同保費取得的現金
△收到再保險業(yè)務現金凈額
△保戶儲金及投資款凈增加額
△處置以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產凈增加額
△收取利息、手續(xù)費及傭金的現金
△拆入資金凈增加額
△回購業(yè)務資金凈增加額
收到的稅費返還
收到其他與經營活動有關的現金 4,254,478.78 389,424.04 六、35
經營活動現金流入小計 207,702,294.11 182,512,232.86
購買商品、接受勞務支付的現金 78,632,023.52 63,985,818.02
△客戶貸款及墊款凈增加額
△存放中央銀行和同業(yè)款項凈增加額
△支付原保險合同賠付款項的現金
△支付利息、手續(xù)費及傭金的現金
△支付保單紅利的現金
支付給職工以及為職工支付的現金 32,117,092.26 29,199,019.81
支付的各項稅費 25,817,019.36 24,718,340.51
支付其他與經營活動有關的現金 7,403,733.94 6,577,025.23 六、35
經營活動現金流出小計 143,969,869.08 124,480,203.57
經營活動產生的現金流量凈額 63,732,425.03 58,032,029.29
二、投資活動產生的現金流量：
收回投資收到的現金 159,060,902.41 77,927,041.36
取得投資收益收到的現金 245,863.02 115,173.97
處置固定資產、無形資產和其他長期資產收回的現金凈額 3,000.00
處置子公司及其他營業(yè)單位收到的現金凈額
收到其他與投資活動有關的現金
投資活動現金流入小計 159,309,765.43 78,042,215.33
購建固定資產、無形資產和其他長期資產支付的現金 6,606,488.53 9,091,904.79
投資支付的現金 441,100,000.00 80,300,000.00
△質押貸款凈增加額
取得子公司及其他營業(yè)單位支付的現金凈額
支付其他與投資活動有關的現金
投資活動現金流出小計 447,706,488.53 89,391,904.79
投資活動產生的現金流量凈額 -288,396,723.10 -11,349,689.46
三、籌資活動產生的現金流量：
吸收投資收到的現金 236,166,734.82
其中：子公司吸收少數股東投資收到的現金
取得借款收到的現金
△發(fā)行債券收到的現金
收到其他與籌資活動有關的現金
籌資活動現金流入小計 236,166,734.82 -
償還債務支付的現金
分配股利、利潤或償付利息支付的現金 30,318,830.00 20,000,000.00
其中：子公司支付給少數股東的股利、利潤
支付其他與籌資活動有關的現金
籌資活動現金流出小計 30,318,830.00 20,000,000.00
籌資活動產生的現金流量凈額 205,847,904.82 -20,000,000.00
四、匯率變動對現金的影響 -645,892.51 257,470.27
五、現金及現金等價物凈增加額 -19,462,285.76 26,939,810.10 六、36
加：期初現金及現金等價物的余額 56,158,680.69 29,218,870.59 六、36
六、期末現金及現金等價物余額 36,696,394.93 56,158,680.69 六、36
法定代表人： 單森林 主管會計工作負責人： 張金鑫 會計機構負責人：趙金朋
合并股東權益變動表
編制單位：南陽森霸光電股份有限公司 2017年度 金額單位:元
本期金額
歸屬于母公司所有者權益
項 目
其他權益工具 其他綜合 少數股東權益 所有者權益合計
股本 資本公積 減：庫存股 專項儲備 盈余公積 △一般風險準備 未分配利潤
優(yōu)先股 永續(xù)債 其他 收益
一、上年年末余額 60,000,000.00 6,964,198.95 16,251,627.62 88,090,035.13 171,305,861.70
加：會計政策變更 -
前期差錯更正 -47,771.89 -429,946.98 -477,718.87
同一控制下企業(yè)合并 -
其他 -
二、本年年初余額 60,000,000.00 - - - 6,964,198.95 - - - 16,203,855.73 - 87,660,088.15 - 170,828,142.83
三、本年增減變動金額（減少以“-”號填列） 20,000,000.00 - - - 216,166,734.82 - - - 5,873,956.71 - 24,178,263.65 - 266,218,955.18
（一）綜合收益總額 60,052,220.36 60,052,220.36
（二）所有者投入和減少資本 20,000,000.00 - - - 216,166,734.82 - - - - - - - 236,166,734.82
1.股東投入的普通股 20,000,000.00 216,166,734.82 236,166,734.82
2.其他權益工具持有者投入資本 -
3.股份支付計入股東權益的金額 -
4.其他 -
（三）利潤分配 - - - - - - - - 5,873,956.71 - -35,873,956.71 - -30,000,000.00
1.提取盈余公積 5,873,956.71 -5,873,956.71 -
2.提取一般風險準備 -
3.對所有者（或股東）的分配 -30,000,000.00 -30,000,000.00
4.其他 -
（四）所有者權益內部結轉 - - - - - - - - - - - - -
1.資本公積轉增資本（或股本） -
2.盈余公積轉增資本（或股本） -
3.盈余公積彌補虧損 -
4.結轉重新計量設定受益計劃凈負債或凈資產所產生的變動 -
5.其他 -
(五)專項儲備提取和使用 - - - - - - - - - - - - -
1.本年提取 -
2.本年使用 -
（六）其他 -
四、本年年末余額 80,000,000.00 - - - 223,130,933.77 - - - 22,077,812.44 - 111,838,351.80 - 437,047,098.01
法定代表人：單森林 主管會計工作負責人：張金鑫 會計機構負責人：趙金朋
合并股東權益變動表(續(xù))
編制單位：南陽森霸光電股份有限公司 2017年度 金額單位:元
上期金額
歸屬于母公司所有者權益
項 目
其他權益工具 其他綜合 少數股東權益 所有者權益合計
股本 資本公積 減：庫存股 專項儲備 盈余公積 △一般風險準備 未分配利潤
優(yōu)先股 永續(xù)債 其他 收益
一、上年年末余額 60,000,000.00 5,289,969.59 11,768,638.66 66,726,472.37 143,785,080.62
加：會計政策變更 -
前期差錯更正 1,116,152.91 -147,324.21 -1,325,917.87 -357,089.17
同一控制下企業(yè)合并 -
其他 -
二、本年年初余額 60,000,000.00 - - - 6,406,122.50 - - - 11,621,314.45 - 65,400,554.50 - 143,427,991.45
三、本年增減變動金額（減少以“-”號填列） - - - - 558,076.45 - - - 4,582,541.28 - 22,259,533.65 - 27,400,151.38
（一）綜合收益總額 46,842,074.93 46,842,074.93
（二）所有者投入和減少資本 - - - - 558,076.45 - - - - - - - 558,076.45
1.所有者投入的普通股 -
2.其他權益工具持有者投入資本 -
3.股份支付計入股東權益的金額 558,076.45 558,076.45
4.其他 -
（三）利潤分配 - - - - - - - 4,582,541.28 - -24,582,541.28 - -20,000,000.00
1.提取盈余公積 4,582,541.28 -4,582,541.28 -
2.提取一般風險準備 -
3.對所有者（或股東）的分配 -20,000,000.00 -20,000,000.00
4.其他 -
（四）所有者權益內部結轉 - - - - - - - - - - - - -
1.資本公積轉增資本（或股本） -
2.盈余公積轉增資本（或股本） -
3.盈余公積彌補虧損 -
4.結轉重新計量設定受益計劃凈負債或凈資產所產生的變動 -
5.其他 -
(五)專項儲備提取和使用 - - - - - - - - - - - - -
1.本年提取 -
2.本年使用 -
（六）其他 -
四、本年年末余額 60,000,000.00 - - - 6,964,198.95 - - - 16,203,855.73 - 87,660,088.15 - 170,828,142.83
法定代表人：單森林 主管會計工作負責人：張金鑫 會計機構負責人：趙金朋
資產負債表
編制單位：南陽森霸光電股份有限公司 2017年12月31日 金額單位：元
項 目 期末余額 期初余額 附注編號
流動資產
貨幣資金 36,564,103.53 56,077,644.76
△結算備付金
△拆出資金
以公允價值計量且其變動計入當期損益的金
融資產
衍生金融資產
應收票據 2,189,375.90 1,279,095.00
應收賬款 17,026,636.81 14,359,264.53 十四、1
預付款項 1,028,132.11 1,080,722.25
△應收保費
△應收分保賬款
△應收分保合同準備金
應收利息
應收股利
其他應收款 244,679.67 2,793,555.06 十四、2
△買入返售金融資產
存貨 19,562,491.28 18,740,498.11
持有待售資產
一年內到期的非流動資產
其他流動資產 323,000,000.00 39,300,000.00
流動資產合計 399,615,419.30 133,630,779.71
非流動資產
△發(fā)放貸款及墊款
可供出售金融資產
持有至到期投資
長期應收款
長期股權投資 3,749,543.80 3,749,543.80 十四、3
投資性房地產
固定資產 41,090,818.40 42,092,775.79
在建工程 2,998,825.43 2,778,323.90
工程物資
固定資產清理
生產性生物資產
油氣資產
無形資產 8,359,701.72 8,487,529.37
開發(fā)支出
商譽
長期待攤費用 880,620.18 1,256,498.98
遞延所得稅資產 422,714.82 508,318.04
其他非流動資產 620,237.63
非流動資產合計 58,122,461.98 58,872,989.88
資 產 總 計 457,737,881.28 192,503,769.59
法定代表人： 單森林 主管會計工作負責人： 張金鑫 會計機構負責人：趙金朋
資產負債表（續(xù)）
編制單位：南陽森霸光電股份有限公司 2017年12月31日 金額單位：元
項 目 期末余額 期初余額 附注編號
流動負債
短期借款
△向中央銀行借款
△吸收存款及同業(yè)存款
以公允價值計量且其變動計入當期損益的金
融負債
衍生金融負債
△拆入資金
應付票據
應付賬款 16,508,208.42 17,210,610.59
預收款項 758,370.07 670,510.83
△賣出回購金融資產款
△應付手續(xù)費及傭金
應付職工薪酬 2,796,897.19 2,780,538.00
應交稅費 3,564,718.32 2,603,745.36
應付利息
應付股利
其他應付款 193,583.29 28,562.77
△應付分保賬款
△保險合同準備金
△代理買賣證券款
△代理承銷證券款
持有待售負債
一年內到期的非流動負債
其他流動負債
流動負債合計 23,821,777.29 23,293,967.55
非流動負債
長期借款
應付債券
其中:優(yōu)先股
永續(xù)債
長期應付款
長期應付職工薪酬
專項應付款
預計負債
遞延收益 1,300,000.00 1,500,000.00
遞延所得稅負債
其他非流動負債
非流動負債合計 1,300,000.00 1,500,000.00
負 債 合 計 25,121,777.29 24,793,967.55
所有者權益
股本 80,000,000.00 60,000,000.00
其他權益工具
其中:優(yōu)先股
永續(xù)債
資本公積 223,130,933.77 6,964,198.95
減:庫存股
其他綜合收益
專項儲備
盈余公積 22,077,812.44 16,203,855.73
一般風險準備
未分配利潤 107,407,357.78 84,541,747.36
所有者權益合計 432,616,103.99 167,709,802.04
負債及所有者權益合計 457,737,881.28 192,503,769.59
法定代表人： 單森林 主管會計工作負責人： 張金鑫 會計機構負責人：趙金朋
利潤表
編制單位：南陽森霸光電股份有限公司 2017年度 金額單位：元
項 目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額 附注編號
一、營業(yè)總收入 178,104,323.65 156,122,488.40
其中: 營業(yè)收入 178,104,323.65 156,122,488.40 十四、4
△利息收入
△已賺保費
△手續(xù)費及傭金收入
二、營業(yè)總成本 111,967,320.24 103,860,407.85
其中:營業(yè)成本 85,017,300.45 78,739,544.54 十四、4
△利息支出
△手續(xù)費及傭金支出
△退保金
△賠付支出凈額
△提取保險合同準備金凈額
△保單紅利支出
△分保費用
稅金及附加 2,195,356.64 1,869,223.58
銷售費用 6,093,599.35 5,767,588.21
管理費用 18,992,422.85 17,306,045.71
財務費用 21,545.89 -274,455.01
資產減值損失 -352,904.94 452,460.82
加：公允價值變動收益（損失以“－”號填列）
投資收益（損失以“－”號填列） 1,800,166.67 1,000,714.90 十四、5
其中:對聯營企業(yè)和合營企業(yè)的投資收益
資產處置收益（虧損以“-”號填列） 10,146.60
△匯兌收益（損失以“－”號填列）
其他收益
三、營業(yè)利潤（虧損以“－”號填列） 67,947,316.68 53,262,795.45
加: 營業(yè)外收入 655,363.02 349,717.35
減：營業(yè)外支出 13,342.36 58,868.30
四、利潤總額（虧損總額以“－”號填列） 68,589,337.34 53,553,644.50
減：所得稅費用 9,849,770.21 7,728,231.69
五、凈利潤（凈虧損以“－”號填列） 58,739,567.13 45,825,412.81
（一）持續(xù)經營凈利潤（凈虧損以“－”號填列） 58,739,567.13 45,825,412.81
（二）終止經營凈利潤（凈虧損以“－”號填列）
六、其他綜合收益的稅后凈額 - -
(一) 以后不能重分類進損益的其他綜合收益 - -
1.重新計量設定受益計劃凈負債或凈資產的變動
2.權益法下在被投資單位不能重分類進損益的其他綜合收益中享有的份額
(二) 以后將重分類進損益的其他綜合收益 - -
1.權益法下在被投資單位以后將重分類進損益的其他綜合收益中享有的份額
2.可供出售金融資產公允價值變動損益
3.持有至到期投資重分類為可供出售金融資產損益
4.現金流量套期損益的有效部分
5.外幣財務報表折算差額
6.其他
七、綜合收益總額 58,739,567.13 45,825,412.81
八、每股收益
(一) 基本每股收益
(二) 稀釋每股收益
法定代表人： 單森林 主管會計工作負責人： 張金鑫 會計機構負責人：趙金朋
現金流量表
編制單位：南陽森霸光電股份有限公司 2017年度 金額單位：元
項 目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額 附注編號
一、經營活動產生的現金流量：
銷售商品、提供勞務收到的現金 202,009,948.69 180,903,641.65
△客戶存款和同業(yè)存放款項凈增加額
△向中央銀行借款凈增加額
△向其他金融機構拆入資金凈增加額
△收到原保險合同保費取得的現金
△收到再保險業(yè)務現金凈額
△保戶儲金及投資款凈增加額
△處置以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產凈增加額
△收取利息、手續(xù)費及傭金的現金
△拆入資金凈增加額
△回購業(yè)務資金凈增加額
收到的稅費返還
收到其他與經營活動有關的現金 4,253,786.82 388,839.15
經營活動現金流入小計 206,263,735.51 181,292,480.80
購買商品、接受勞務支付的現金 88,560,849.15 73,731,744.28
△客戶貸款及墊款凈增加額
△存放中央銀行和同業(yè)款項凈增加額
△支付原保險合同賠付款項的現金
△支付利息、手續(xù)費及傭金的現金
△支付保單紅利的現金
支付給職工以及為職工支付的現金 23,627,967.91 21,422,887.99
支付的各項稅費 23,339,889.14 22,633,820.02
支付其他與經營活動有關的現金 7,384,184.76 6,559,732.09
經營活動現金流出小計 142,912,890.96 124,348,184.38
經營活動產生的現金流量凈額 63,350,844.55 56,944,296.42
二、投資活動產生的現金流量：
收回投資收到的現金 159,060,902.41 77,927,041.36
取得投資收益收到的現金 245,863.02 115,173.97
處置固定資產、無形資產和其他長期資產收回的現金凈額 3,000.00
處置子公司及其他營業(yè)單位收到的現金凈額
收到其他與投資活動有關的現金
投資活動現金流入小計 159,309,765.43 78,042,215.33
購建固定資產、無形資產和其他長期資產支付的現金 6,277,163.52 7,941,366.10
投資支付的現金 441,100,000.00 80,300,000.00
△質押貸款凈增加額
取得子公司及其他營業(yè)單位支付的現金凈額
支付其他與投資活動有關的現金
投資活動現金流出小計 447,377,163.52 88,241,366.10
投資活動產生的現金流量凈額 -288,067,398.09 -10,199,150.77
三、籌資活動產生的現金流量：
吸收投資收到的現金 236,166,734.82
其中：子公司吸收少數股東投資收到的現金
取得借款收到的現金
△發(fā)行債券收到的現金
收到其他與籌資活動有關的現金
籌資活動現金流入小計 236,166,734.82 -
償還債務支付的現金
分配股利、利潤或償付利息支付的現金 30,318,830.00 20,000,000.00
其中：子公司支付給少數股東的股利、利潤
支付其他與籌資活動有關的現金
籌資活動現金流出小計 30,318,830.00 20,000,000.00
籌資活動產生的現金流量凈額 205,847,904.82 -20,000,000.00
四、匯率變動對現金的影響 -645,892.51 257,470.27
五、現金及現金等價物凈增加額 -19,514,541.23 27,002,615.92
加：期初現金及現金等價物的余額 56,077,644.76 29,075,028.84
六、期末現金及現金等價物余額 36,563,103.53 56,077,644.76
法定代表人： 單森林 主管會計工作負責人： 張金鑫 會計機構負責人：趙金朋
股東權益變動表
編制單位：南陽森霸光電股份有限公司 2017年度 金額單位：元
本期金額
項 目 其他權益工具
股本 資本公積 減：庫存股 其他綜合收益 專項儲備 盈余公積 △一般風險準備 未分配利潤 所有者權益合計
優(yōu)先股 永續(xù)債 其他
一、上年年末余額 60,000,000.00 6,964,198.95 16,251,627.62 84,971,694.34 168,187,520.91
加：會計政策變更 -
前期差錯更正 -47,771.89 -429,946.98 -477,718.87
其他 -
二、本年年初余額 60,000,000.00 - - - 6,964,198.95 - - - 16,203,855.73 - 84,541,747.36 167,709,802.04
三、本年增減變動金額（減少以“-”號填列） 20,000,000.00 - - - 216,166,734.82 - - - 5,873,956.71 - 22,865,610.42 264,906,301.95
（一）綜合收益總額 58,739,567.13 58,739,567.13
（二）所有者投入和減少資本 20,000,000.00 - - - 216,166,734.82 - - - - - - 236,166,734.82
1.股東投入的普通股 20,000,000.00 216,166,734.82 236,166,734.82
2.其他權益工具持有者投入資本 -
3.股份支付計入股東權益的金額 -
4.其他 -
（三）利潤分配 - - - - - - - - 5,873,956.71 - -35,873,956.71 -30,000,000.00
1.提取盈余公積 5,873,956.71 -5,873,956.71 -
2.提取一般風險準備 -
3.對所有者（或股東）的分配 -30,000,000.00 -30,000,000.00
4.其他 -
（四）所有者權益內部結轉 - - - - - - - - - - - -
1.資本公積轉增資本（或股本） -
2.盈余公積轉增資本（或股本） -
3.盈余公積彌補虧損 -
4.結轉重新計量設定受益計劃凈負債或凈資產所產生的變動 -
5.其他 -
(五)專項儲備提取和使用 - - - - - - - - - - - -
1.本年提取 -
2.本年使用 -
（六）其他 -
四、本年年末余額 80,000,000.00 - - - 223,130,933.77 - - - 22,077,812.44 - 107,407,357.78 432,616,103.99
法定代表人：單森林 主管會計工作負責人：張金鑫 會計機構負責人：趙金朋
股東權益變動表(續(xù))
編制單位：南陽森霸光電股份有限公司 2017年度 金額單位：元
上期金額
項 目 其他權益工具
股本 資本公積 減：庫存股 其他綜合收益 專項儲備 盈余公積 △一般風險準備 未分配利潤 所有者權益合計
優(yōu)先股 永續(xù)債 其他
一、上年年末余額 60,000,000.00 5,289,969.59 11,768,638.66 64,624,793.70 141,683,401.95
加：會計政策變更 -
前期差錯更正 1,116,152.91 -147,324.21 -1,325,917.87 -357,089.17
其他 -
二、本年年初余額 60,000,000.00 - - - 6,406,122.50 - - - 11,621,314.45 - 63,298,875.83 141,326,312.78
三、本年增減變動金額（減少以“-”號填列） - - - - 558,076.45 - - - 4,582,541.28 - 21,242,871.53 26,383,489.26
（一）綜合收益總額 45,825,412.81 45,825,412.81
（二）所有者投入和減少資本 - - - - 558,076.45 - - - - - - 558,076.45
1.所有者投入的普通股 -
2.其他權益工具持有者投入資本 -
3.股份支付計入股東權益的金額 558,076.45 558,076.45
4.其他 -
（三）利潤分配 - - - - - - - - 4,582,541.28 - -24,582,541.28 -20,000,000.00
1.提取盈余公積 4,582,541.28 -4,582,541.28 -
2.提取一般風險準備 -
3.對所有者（或股東）的分配 -20,000,000.00 -20,000,000.00
4.其他 -
（四）所有者權益內部結轉 - - - - - - - - - - - -
1.資本公積轉增資本（或股本） -
2.盈余公積轉增資本（或股本） -
3.盈余公積彌補虧損 -
4.結轉重新計量設定受益計劃凈負債或凈資產所產生的變動 -
5.其他 -
(五)專項儲備提取和使用 - - - - - - - - - - - -
1.本年提取 -
2.本年使用 -
（六）其他 -
四、本年年末余額 60,000,000.00 - - - 6,964,198.95 - - - 16,203,855.73 - 84,541,747.36 167,709,802.04
法定代表人：單森林 主管會計工作負責人：張金鑫 會計機構負責人：趙金朋
南陽森霸光電股份有限公司
2017 年度財務報表附注
（除另有注明外，所有金額均以人民幣元為貨幣單位）
一、公司的基本情況
南陽森霸光電股份有限公司（以下簡稱“公司”、“本公司”或“森霸股份”）前身系南陽
森霸光電有限公司，由鵬威國際集團（香港）有限公司（以下簡稱“鵬威國際”）出資，于 2005
年 8 月 18 日成立，取得了南陽市工商行政管理局核發(fā)的注冊號為企獨豫宛總字第 400 號的企
業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照,企業(yè)類型為：獨資經營（港資）。于 2012 年 12 月 24 日，經河南省商務廳以
豫商資管[2012]95 號文批復同意，并經河南省工商行政管理局核準，南陽森霸光電有限公司整
體變更為本公司。
2017 年 8 月 24 日，經中國證券監(jiān)督管理委員會證監(jiān)許可[2017]1565 號文《關于核準南陽
森霸光電股份有限公司首次公開發(fā)行股票的批復》的核準，森霸股份首次向社會公眾公開發(fā)行
人民幣普通股 2,000 萬股，公司股票已于 2017 年 9 月 15 日在深圳證券交易所掛牌交易。截止
至 2017 年 12 月 31 日，公司持有統一社會信用代碼為 91410000776548858N 的營業(yè)執(zhí)照，注冊
資本 80,000,000.00 元，股份總數 8,000 萬股（每股面值 1 元），其中，有限售條件的流通股
份 A 股 6,000 萬股,無限售條件的流通股份 A 股 2,000 萬股。注冊地址為社旗縣城關鎮(zhèn)，總部
地址為河南省南陽市社旗縣城關鎮(zhèn)，法定代表人單森林。
本公司屬于計算機、通信和其他電子設備制造業(yè)。主要經營范圍包括研究、開發(fā)、制造、
銷售紅外傳感器、可見光傳感器等光電傳感器系列產品、相關電子模塊、配件、組件；傳感器
及傳感器應用系統的研發(fā)、設計；與以上產品相關的嵌入式軟件的開發(fā)、銷售；與以上技術、
產品相關的服務。（依法須經批準的項目，經相關部門批準后方可開展經營活動）。
本年度納入合并范圍的子公司未發(fā)生變化，本年度納入合并范圍的子公司詳見本附注“八、
在其他主體中的權益”。
本財務報表于 2018 年 3 月 23 日經本公司董事會批準報出。
二、財務報表的編制基礎
（一）編制基礎
本財務報表以公司持續(xù)經營假設為基礎，根據實際發(fā)生的交易事項，按照企業(yè)會計準則的
有關規(guī)定，并基于以下所述重要會計政策、會計估計進行編制。
（二）持續(xù)經營
本公司自本報告期末至少 12 個月內具備持續(xù)經營能力，無影響持續(xù)經營能力的重大事項。
三、重要會計政策及會計估計
（一）遵循企業(yè)會計準則的聲明
本公司基于上述編制基礎編制的財務報表符合財政部已頒布的最新企業(yè)會計準則及其應
用指南、解釋以及其他相關規(guī)定(統稱“企業(yè)會計準則”)的要求，真實完整地反映了公司的財
務狀況、經營成果和現金流量等有關信息。
此外，本財務報表參照了《公開發(fā)行證券的公司信息披露編報規(guī)則第 15 號-財務報告的一
般規(guī)定》(2014 年修訂)(以下簡稱“第 15 號文(2014 年修訂)”)的列報和披露要求。
（二）會計期間和經營周期
本公司的會計年度從公歷 1 月 1 日至 12 月 31 日止，本報告的會計期間為 2017 年 1 月 1
日至 2017 年 12 月 31 日止。
（三）記賬本位幣
本公司采用人民幣作為記賬本位幣。
（四）計量屬性在本期發(fā)生變化的報表項目及其本期采用的計量屬性
本公司采用的計量屬性包括歷史成本、重置成本、可變現凈值、現值和公允價值。
（五）企業(yè)合并
1. 同一控制下企業(yè)合并的會計處理方法
本公司在一次交易取得或通過多次交易分步實現同一控制下企業(yè)合并，企業(yè)合并中取得的
資產和負債，按照合并日被合并方在最終控制方合并財務報表中的的賬面價值計量。本公司取
得的凈資產賬面價值與支付的合并對價賬面價值（或發(fā)行股份面值總額）的差額，調整資本公
積；資本公積不足沖減的，調整留存收益。
2. 非同一控制下企業(yè)合并的會計處理方法
本公司在購買日對合并成本大于合并中取得的被購買方可辨認凈資產公允價值份額的差
額，確認為商譽；如果合并成本小于合并中取得的被購買方可辨認凈資產公允價值份額，首先
對取得的被購買方各項可辨認資產、負債及或有負債的公允價值以及合并成本的計量進行復核，
經復核后合并成本仍小于合并中取得的被購買方可辨認凈資產公允價值份額的，其差額計入當
期損益。
通過多次交易分步實現非同一控制下企業(yè)合并，應按以下順序處理：
（1）調整長期股權投資初始投資成本。購買日之前持有股權采用權益法核算的，按照該
股權在購買日的公允價值進行重新計量，公允價值與其賬面價值的差額計入當期投資收益；購
買日之前持有的被購買方的股權涉及權益法核算下的其他綜合收益、其他所有者權益變動的，
轉為購買日所屬當期收益，由于被投資方重新計量設定受益計劃凈負債或凈資產變動而產生的
其他綜合收益除外。
（2）確認商譽（或計入當期損益的金額）。將第一步調整后長期股權投資初始投資成本與
購買日應享有子公司可辨認凈資產公允價值份額比較，前者大于后者，差額確認為商譽；前者
小于后者，差額計入當期損益。
通過多次交易分步處置股權至喪失對子公司控制權的情形
（1）判斷分步處置股權至喪失對子公司控制權過程中的各項交易是否屬于“一攬子交易”
的原則
處置對子公司股權投資的各項交易的條款、條件以及經濟影響符合以下一種或多種情況，
通常表明應將多次交易事項作為一攬子交易進行會計處理：
1）這些交易是同時或者在考慮了彼此影響的情況下訂立的；
2）這些交易整體才能達成一項完整的商業(yè)結果；
3）一項交易的發(fā)生取決于其他至少一項交易的發(fā)生；
4）一項交易單獨看是不經濟的，但是和其他交易一并考慮時是經濟的。
（2）分步處置股權至喪失對子公司控制權過程中的各項交易屬于“一攬子交易”的會計
處理方法
處置對子公司股權投資直至喪失控制權的各項交易屬于一攬子交易的，應當將各項交易作
為一項處置子公司并喪失控制權的交易進行會計處理；但是，在喪失控制權之前每一次處置價
款與處置投資對應的享有該子公司凈資產份額的差額，在合并財務報表中應當確認為其他綜合
收益，在喪失控制權時一并轉入喪失控制權當期的損益。
在合并財務報表中，對于剩余股權，應當按照其在喪失控制權日的公允價值進行重新計量。
處置股權取得的對價與剩余股權公允價值之和，減去按原持股比例計算應享有原子公司自購買
日開始持續(xù)計算的凈資產的份額之間的差額，計入喪失控制權當期的投資收益。與原子公司股
權投資相關的其他綜合收益，應當在喪失控制權時轉為當期投資收益。
（3）分步處置股權至喪失對子公司控制權過程中的各項交易不屬于“一攬子交易”的會
計處理方法
處置對子公司的投資未喪失控制權的，合并財務報表中處置價款與處置投資對應的享有該
子公司凈資產份額的差額計入資本公積（資本溢價或股本溢價），資本溢價不足沖減的，應當
調整留存收益。
處置對子公司的投資喪失控制權的，在合并財務報表中，對于剩余股權，應當按照其在喪
失控制權日的公允價值進行重新計量。處置股權取得的對價與剩余股權公允價值之和，減去按
原持股比例計算應享有原有子公司自購買日開始持續(xù)計算的凈資產的份額之間的差額，計入喪
失控制權當期的投資收益。與原有子公司股權投資相關的其他綜合收益，應當在喪失控制權時
轉為當期投資收益。
（六）合并財務報表的編制方法
合并財務報表的合并范圍以控制為基礎予以確定?？刂剖侵副竟緭碛袑Ρ煌顿Y方的權力，
通過參與被投資方的相關活動而享有可變回報，并且有能力運用對被投資方的權力影響該回報
金額。合并范圍包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的企業(yè)或主體。一旦相
關事實和情況的變化導致上述控制定義涉及的相關要素發(fā)生了變化，本公司將進行重新評估。
根據《企業(yè)會計準則第 33 號--合并財務報表》的要求，在母公司和子公司的會計政策、
會計期間保持一致的前提下，以母公司和子公司的財務報表為基礎，根據其他資料，對子公司
按照權益法調整長期股權投資，將母公司與各子公司及各子公司之間的投資、往來、存貨購銷
等內部交易及其未實現利潤抵銷后，由母公司編制合并財務報表。
（七）合營安排
1.合營安排的認定和分類
合營安排，是指一項由兩個或兩個以上的參與方共同控制的安排。合營安排具有下列特征：
（1)各參與方均受到該安排的約束；（2)兩個或兩個以上的參與方對該安排實施共同控制。任
何一個參與方都不能夠單獨控制該安排，對該安排具有共同控制的任何一個參與方均能夠阻止
其他參與方或參與方組合單獨控制該安排。
共同控制，是指按照相關約定對某項安排所共有的控制，并且該安排的相關活動必須經過
分享控制權的參與方一致同意后才能決策。
合營安排分為共同經營和合營企業(yè)。共同經營，是指合營方享有該安排相關資產且承擔該
安排相關負債的合營安排。合營企業(yè)，是指合營方僅對該安排的凈資產享有權利的合營安排。
2.合營安排的會計處理
共同經營參與方應當確認其與共同經營中利益份額相關的下列項目，并按照相關企業(yè)會計
準則的規(guī)定進行會計處理：（1)確認單獨所持有的資產，以及按其份額確認共同持有的資產；（2)
確認單獨所承擔的負債，以及按其份額確認共同承擔的負債；（3)確認出售其享有的共同經營
產出份額所產生的收入；（4)按其份額確認共同經營因出售產出所產生的收入；（5)確認單獨所
發(fā)生的費用，以及按其份額確認共同經營發(fā)生的費用。
合營企業(yè)參與方應當按照《企業(yè)會計準則第 2 號——長期股權投資》的規(guī)定對合營企業(yè)的
投資進行會計處理。
（八）現金流量表之現金及現金等價物的確定標準
現金流量表的現金指企業(yè)庫存現金及可以隨時用于支付的存款?，F金等價物指持有的期限
短（一般是指從購買日起三個月內到期）、流動性強、易于轉換為已知金額現金、價值變動風
險很小的投資。
（九）外幣業(yè)務和外幣報表折算
1. 外幣業(yè)務折算
外幣交易在初始確認時，采用交易發(fā)生日的即期匯率折算為人民幣金額。資產負債表日，
外幣貨幣性項目采用資產負債表日即期匯率折算，因匯率不同而產生的匯兌差額，除與購建符
合資本化條件資產有關的外幣專門借款本金及利息的匯兌差額外，計入當期損益；以歷史成本
計量的外幣非貨幣性項目仍采用交易發(fā)生日的即期匯率折算，不改變其人民幣金額；以公允價
值計量的外幣非貨幣性項目，采用公允價值確定日的即期匯率折算，差額計入當期損益或其他
綜合收益。
2. 外幣財務報表折算
資產負債表中的資產和負債項目，采用資產負債表日的即期匯率折算；所有者權益項目除
“未分配利潤”項目外，其他項目采用交易發(fā)生日的即期匯率折算；利潤表中的收入和費用項
目，采用交易發(fā)生日的即期匯率折算。按照上述折算產生的外幣財務報表折算差額，確認為其
他綜合收益。
（十）金融工具
1. 金融資產和金融負債的分類
金融資產在初始確認時劃分為以下四類：以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資
產（包括交易性金融資產和指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產）、持有
至到期投資、貸款和應收款項、可供出售金融資產。
金融負債在初始確認時劃分為以下兩類：以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負
債（包括交易性金融負債和指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債）、其他
金融負債。
2. 金融資產和金融負債的確認依據、計量方法和終止確認條件
本公司成為金融工具合同的一方時，確認一項金融資產或金融負債。初始確認金融資產或
金融負債時，按照公允價值計量；對于以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產和金
融負債，相關交易費用直接計入當期損益；對于其他類別的金融資產或金融負債，相關交易費
用計入初始確認金額。
本公司按照公允價值對金融資產進行后續(xù)計量，且不扣除將來處置該金融資產時可能發(fā)生
的交易費用，但下列情況除外：（1）持有至到期投資以及貸款和應收款項采用實際利率法，
按攤余成本計量；（2）在活躍市場中沒有報價且其公允價值不能可靠計量的權益工具投資，
以及與該權益工具掛鉤并須通過交付該權益工具結算的衍生金融資產，按照成本計量。
本公司采用實際利率法，按攤余成本對金融負債進行后續(xù)計量，但下列情況除外：（1）
以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債，按照公允價值計量，且不扣除將來結清金
融負債時可能發(fā)生的交易費用；（2）與在活躍市場中沒有報價、公允價值不能可靠計量的權
益工具掛鉤并須通過交付該權益工具結算的衍生金融負債，按照成本計量；（3）不屬于指定
為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債的財務擔保合同，或沒有指定為以公允價
值計量且其變動計入當期損益并將以低于市場利率貸款的貸款承諾，在初始確認后按照下列兩
項金額之中的較高者進行后續(xù)計量：1）按照《企業(yè)會計準則第 13 號——或有事項》確定的金
額；2）初始確認金額扣除按照《企業(yè)會計準則第 14 號——收入》的原則確定的累積攤銷額后
的余額。
金融資產或金融負債公允價值變動形成的利得或損失，除與套期保值有關外，按照如下方
法處理：（1）以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產或金融負債公允價值變動形
成的利得或損失，計入公允價值變動損益；在資產持有期間所取得的利息或現金股利，確認為
投資收益；處置時，將實際收到的金額與初始入賬金額之間的差額確認為投資收益，同時調整
公允價值變動損益。（2）可供出售金融資產的公允價值變動計入其他綜合收益；持有期間按
實際利率法計算的利息，計入投資收益；可供出售權益工具投資的現金股利，于被投資單位宣
告發(fā)放股利時計入投資收益；處置時，將實際收到的金額與賬面價值扣除原直接計入其他綜合
收益的公允價值變動累計額之后的差額確認為投資收益。
當收取某項金融資產現金流量的合同權利已終止或該金融資產所有權上幾乎所有的風險
和報酬已轉移時，終止確認該金融資產；當金融負債的現時義務全部或部分解除時，相應終止
確認該金融負債或其一部分。
3. 金融資產轉移的確認依據和計量方法
本公司已將金融資產所有權上幾乎所有的風險和報酬轉移給了轉入方的，終止確認該金融
資產；保留了金融資產所有權上幾乎所有的風險和報酬的，繼續(xù)確認所轉移的金融資產，并將
收到的對價確認為一項金融負債。本公司既沒有轉移也沒有保留金融資產所有權上幾乎所有的
風險和報酬的，分別下列情況處理：（1） 放棄了對該金融資產控制的，終止確認該金融資產；
（2） 未放棄對該金融資產控制的，按照繼續(xù)涉入所轉移金融資產的程度確認有關金融資產，
并相應確認有關負債。
金融資產整體轉移滿足終止確認條件的，將下列兩項金額的差額計入當期損益：（1） 所
轉移金融資產的賬面價值；（2） 因轉移而收到的對價，與原直接計入其他綜合收益的公允價
值變動累計額之和。金融資產部分轉移滿足終止確認條件的，將所轉移金融資產整體的賬面價
值，在終止確認部分和未終止確認部分之間，按照各自的相對公允價值進行分攤，并將下列兩
項金額的差額計入當期損益：（1） 終止確認部分的賬面價值；（2） 終止確認部分的對價，
與原直接計入其他綜合收益的公允價值變動累計額中對應終止確認部分的金額之和。
4. 主要金融資產和金融負債的公允價值確定方法
存在活躍市場的金融資產或金融負債，以活躍市場的報價確定其公允價值；不存在活躍市
場的金融資產或金融負債，采用估值技術（包括參考熟悉情況并自愿交易的各方最近進行的市
場交易中使用的價格、參照實質上相同的其他金融工具的當前公允價值、現金流量折現法和期
權定價模型等）確定其公允價值；初始取得或源生的金融資產或承擔的金融負債，以市場交易
價格作為確定其公允價值的基礎。
5. 金融資產的減值測試和減值準備計提方法
資產負債表日對以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產以外的金融資產的賬
面價值進行檢查，如有客觀證據表明該金融資產發(fā)生減值的，計提減值準備。
對單項金額重大的金融資產單獨進行減值測試；對單項金額不重大的金融資產，可以單獨
進行減值測試，或包括在具有類似信用風險特征的金融資產組合中進行減值測試；單獨測試未
發(fā)生減值的金融資產（包括單項金額重大和不重大的金融資產），包括在具有類似信用風險特
征的金融資產組合中再進行減值測試。
按攤余成本計量的金融資產，期末有客觀證據表明其發(fā)生了減值的，根據其賬面價值與預
計未來現金流量現值之間的差額確認減值損失。在活躍市場中沒有報價且其公允價值不能可靠
計量的權益工具投資，或與該權益工具掛鉤并須通過交付該權益工具結算的衍生金融資產發(fā)生
減值時，將該權益工具投資或衍生金融資產的賬面價值，與按照類似金融資產當時市場收益率
對未來現金流量折現確定的現值之間的差額，確認為減值損失。
可供出售金融資產的公允價值發(fā)生較大幅度下降，或在綜合考慮各種相關因素后，預期這
種下降趨勢屬于非暫時性的，確認其減值損失，并將原直接計入其他綜合收益的公允價值累計
損失一并轉出計入減值損失。
（十一）應收款項
1.資產負債表日，如果有客觀證據表明應收款項發(fā)生減值，則將其賬面價值減記至可收回
金額，減記的金額確認為資產減值損失，計入當期損益。
2.單項金額重大并單項計提壞賬準備的應收款項壞賬準備確認標準、計提方法
公司將期末余額 100 萬元及以上的應收賬款和期末余額 50 萬元及以上的其他應收款確認
為單項金額重大的應收款項。對于單項金額重大的應收款項單獨進行減值測試，如有客觀證據
表明其發(fā)生了減值的，根據其未來現金流量現值低于其賬面價值的差額，確認減值損失，計提
壞賬準備。
3.按風險組合計提壞賬準備的應收款項壞賬準備確認標準、計提方法
A．確定組合的依據
賬齡組合 以應收款項的賬齡為信用風險特征劃分組合
按照應收款項與交易對象的關系 以關聯方劃分組合
B．按組合計提壞賬準備的計提方法
賬齡組合 按照賬齡分析法計提壞賬準備。
按照個別認定法計提壞賬準備。本公司與關聯方發(fā)生的應收款項一
般不提壞賬準備，但如果有確鑿證據表明債務單位已撤銷、破產、
按照應收款項與交易對象的關系 資不抵債、現金流量嚴重不足等，根據預計可能發(fā)生的壞賬損失，
計提相應的壞賬準備，對于其中預計全部無法收回的應收款項全額
計提壞賬準備。
（1）采用賬齡分析法的應收款項壞賬準備計提比例
對經單獨測試后未減值的應收款項（包括單項金額重大和不重大的應收款項）按賬齡劃分
為若干組合，根據以前年度與之相同或相類似信用風險特征的應收款項組合的實際損失率為基
礎，結合現時情況確定本期各項組合計提壞賬準備的比例，具體列示如下：
賬齡 計提比例(%)
1 年以內（含 1 年）
1 至 2 年（含 2 年）
2 至 3 年（含 3 年）
3 年以上
（2）采用其他方法的應收款項壞賬準備計提比例
按照應收款項與交易對象的關系 計提比例(%)
本公司關聯方 個別認定
4.單項金額雖不重大但單項計提壞賬準備的應收款項壞賬準備確認標準、計提方法
對于單項金額雖不重大的應收款項單獨進行減值測試，如有客觀證據表明其發(fā)生了減值的，
根據其未來現金流量現值低于其賬面價值的差額，確認減值損失，計提壞賬準備。
5.壞賬的確認標準：債務人破產或者死亡，以其破產財產或者遺產清償后，仍然無法收回；
債務人逾期未履行清償義務，且具有明顯特征表明無法收回。對確實無法收回的應收賬款，經
過批準后作為壞賬損失，并沖銷提取的壞賬準備。
6.對應收票據、預付款項、應收利息、長期應收款等其他應收款項，根據其未來現金流量
現值低于其賬面價值的差額計提壞賬準備。
（十二）存貨
1.存貨的分類
本公司存貨主要包括原材料、在產品、庫存商品、發(fā)出商品、委托加工物資、低值易耗品
等。
2.存貨的計價方法
存貨的取得按實際成本計價，原材料、庫存商品、發(fā)出商品和委托加工物資的發(fā)出采用月
末一次加權平均法核算，低值易耗品在領用時采用一次攤銷法核算。
3.存貨的盤存制度
存貨盤存制度采用對重要存貨項目實行永續(xù)盤存制，對次要存貨項目采用實地盤存制。每
期末，公司對所有存貨進行一次全面盤點，并將盤點結果與永續(xù)盤存制下存貨的賬面記錄相核
對，對于實地盤點結果與賬面數量的差異，在查明原因后，根據不同的發(fā)生原因，將盤盈、盤
虧存貨的價值分別轉入管理費用和營業(yè)外收支。
4.存貨可變現凈值的確定依據及存貨跌價準備的計提方法
在資產負債表日，存貨按照成本與可變現凈值孰低計量。存貨成本高于其可變現凈值的，
計提存貨跌價準備，計入當期損益。產成品和用于出售的其他存貨，以其估計售價減去估計的
銷售費用和相關稅費后的金額，確定其可變現凈值；在產品以其所生產的產成品的估計售價減
去至完工時估計將要發(fā)生的成本、估計的銷售費用和相關稅費后的金額，確定其可變現凈值。
如果以后存貨價值又得以恢復，在已提跌價準備的范圍內轉回。
公司按照單個存貨項目計提存貨跌價準備，但對于數量繁多、單價低的存貨，按照存貨類
別計提存貨跌價準備。對經單獨測試未減值，但庫齡超過 1 年且未領用的存貨按照 10%計提減
值準備。
（十三）持有待售資產
本公司將同時滿足下列條件的企業(yè)組成部分（或非流動資產）劃分為持有待售：(1) 根據
類似交易中出售此類資產或處置組的慣例，在當前狀況下即可立即出售；(2) 出售極可能發(fā)生，
已經就一項出售計劃作出決議且獲得確定的購買承諾（確定的購買承諾，是指企業(yè)與其他方簽
訂的具有法律約束力的購買協議，該協議包含交易價格、時間和足夠嚴厲的違約懲罰等重要條
款，使協議出現重大調整或者撤銷的可能性極小。），預計出售將在一年內完成。已經獲得按
照有關規(guī)定需得到相關權力機構或者監(jiān)管部門的批準。
本公司將持有待售的預計凈殘值調整為反映其公允價值減去出售費用后的凈額（但不得超
過該項持有待售的原賬面價值），原賬面價值高于調整后預計凈殘值的差額，作為資產減值損
失計入當期損益，同時計提持有待售資產減值準備。對于持有待售的處置組確認的資產減值損
失金額，應當先抵減處置組中商譽的賬面價值，再根據處置組中適用本準則計量規(guī)定的各項非
流動資產賬面價值所占比重，按比例抵減其賬面價值。
后續(xù)資產負債表日持有待售的非流動資產公允價值減去出售費用后的凈額增加的，以前減
記的金額應當予以恢復，并在劃分為持有待售類別后確認的資產減值損失金額內轉回，轉回金
額計入當期損益。劃分為持有待售類別前確認的資產減值損失不得轉回。后續(xù)資產負債表日持
有待售的處置組公允價值減去出售費用后的凈額增加的，以前減記的金額應當予以恢復，并在
劃分為持有待售類別后適用本準則計量規(guī)定的非流動資產確認的資產減值損失金額內轉回，轉
回金額計入當期損益。已抵減的商譽賬面價值，以及適用本準則計量規(guī)定的非流動資產在劃分
為持有待售類別前確認的資產減值損失不得轉回。持有待售的處置組確認的資產減值損失后續(xù)
轉回金額， 應當根據處置組中除商譽外適用本準則計量規(guī)定的各項非流動資產賬面價值所占
比重，按比例增加其賬面價值。
企業(yè)因出售對子公司的投資等原因導致其喪失對子公司控制權的，無論出售后企業(yè)是否保
留部分權益性投資，應當在擬出售的對子公司投資滿足持有待售類別劃分條件時，在母公司個
別財務報表中將對子公司投資整體劃分為持有待售類別，在合并財務報表中將子公司所有資產
和負債劃分為持有待售類別。
（十四）終止經營
終止經營，是指企業(yè)滿足下列條件之一的、能夠單獨區(qū)分的組成部分，且該組成部分已經
處置或劃分為持有待售類別：
1.該組成部分代表一項獨立的主要業(yè)務或一個單獨的主要經營地區(qū)；
2.該組成部分是擬對一項獨立的主要業(yè)務或一個單獨的主要經營地區(qū)進行處置的一項相
關聯計劃的一部分；
3.該組成部分是專為轉售而取得的子公司。
企業(yè)應當在利潤表中分別列示持續(xù)經營損益和終止經營損益。不符合終止經營定義的持有
待售的非流動資產或處置組，其減值損失和轉回金額及處置損益應當作為持續(xù)經營損益列報。
終止經營的減值損失和轉回金額等經營損益及處置損益應當作為終止經營損益列報。
（十五）長期股權投資
1. 投資成本的確定
（1） 同一控制下的企業(yè)合并形成的，合并方以支付現金、轉讓非現金資產、承擔債務或
發(fā)行權益性證券作為合并對價的，在合并日按照被合并方所有者權益在最終控制方合并財務報
表中的賬面價值的份額作為其初始投資成本。長期股權投資初始投資成本與支付的合并對價的
賬面價值或發(fā)行股份的面值總額之間的差額調整資本公積(資本溢價或股本溢價)；資本公積不
足沖減的，調整留存收益。
分步實現同一控制下企業(yè)合并的，應當以持股比例計算的合并日應享有被合并方賬面所有
者權益份額作為該項投資的初始投資成本。初始投資成本與其原長期股權投資賬面價值加上合
并日取得進一步股份新支付對價的賬面價值之和的差額，調整資本公積（資本溢價或股本溢價），
資本公積不足沖減的，沖減留存收益。
（2） 非同一控制下的企業(yè)合并形成的，在購買日按照支付的合并對價的公允價值作為其
初始投資成本。
（3） 除企業(yè)合并形成以外的：以支付現金取得的，按照實際支付的購買價款作為其初始
投資成本；以發(fā)行權益性證券取得的，按照發(fā)行權益性證券的公允價值作為其初始投資成本；
投資者投入的，按照投資合同或協議約定的價值作為其初始投資成本（合同或協議約定價值不
公允的除外）。
2. 后續(xù)計量及損益確認方法
本公司能夠對被投資單位實施控制的長期股權投資,在本公司個別財務報表中采用成本法
核算；對具有共同控制或重大影響的長期股權投資，采用權益法核算。
采用成本法時,長期股權投資按初始投資成本計價,除取得投資時實際支付的價款或對價
中包含的已宣告但尚未發(fā)放的現金股利或利潤外,按享有被投資單位宣告分派的現金股利或利
潤,確認為當期投資收益,并同時根據有關資產減值政策考慮長期投資是否減值。
采用權益法時,長期股權投資的初始投資成本大于投資時應享有被投資單位可辨認凈資產
公允價值份額的,歸入長期股權投資的初始投資成本；長期股權投資的初始投資成本小于投資
時應享有被投資單位可辨認凈資產公允價值份額的,其差額計入當期損益,同時調整長期股權
投資的成本。
采用權益法時,取得長期股權投資后,按照應享有或應分擔的被投資單位實現的凈損益的
份額,確認投資損益并調整長期股權投資的賬面價值。在確認應享有被投資單位凈損益的份額
時,以取得投資時被投資單位各項可辨認資產等的公允價值為基礎,按照本公司的會計政策及
會計期間,并抵銷與聯營企業(yè)及合營企業(yè)之間發(fā)生的內部交易損益按照持股比例計算歸屬于投
資企業(yè)的部分(但內部交易損失屬于資產減值損失的,應全額確認),對被投資單位的凈利潤進
行調整后確認。按照被投資單位宣告分派的利潤或現金股利計算應分得的部分,相應減少長期
股權投資的賬面價值。本公司確認被投資單位發(fā)生的凈虧損,以長期股權投資的賬面價值以及
其他實質上構成對被投資單位凈投資的長期權益減記至零為限,本公司負有承擔額外損失義務
的除外。對于被投資單位除凈損益以外所有者權益的其他變動,調整長期股權投資的賬面價值
并計入所有者權益。
3. 確定對被投資單位具有控制、重大影響的依據
控制，是指擁有對被投資方的權力，通過參與被投資方的相關活動而享有可變回報，并且
有能力運用對被投資方的權力影響回報金額；重大影響，是指投資方對被投資單位的財務和經
營政策有參與決策的權力，但并不能夠控制或者與其他方一起共同控制這些政策的制定。
4. 長期股權投資的處置
（1）部分處置對子公司的長期股權投資，但不喪失控制權的情形
部分處置對子公司的長期股權投資，但不喪失控制權時，應當將處置價款與處置投資對應
的賬面價值的差額確認為當期投資收益。
（2）部分處置股權投資或其他原因喪失了對子公司控制權的情形
部分處置股權投資或其他原因喪失了對子公司控制權的，對于處置的股權，應結轉與所售
股權相對應的長期股權投資的賬面價值，出售所得價款與處置長期股權投資賬面價值之間差額，
確認為投資收益（損失）；同時，對于剩余股權，應當按其賬面價值確認為長期股權投資或其
它相關金融資產。處置后的剩余股權能夠對子公司實施共同控制或重大影響的，應按有關成本
法轉為權益法的相關規(guī)定進行會計處理。
5. 減值測試方法及減值準備計提方法
對子公司、聯營企業(yè)及合營企業(yè)的投資，在資產負債表日有客觀證據表明其發(fā)生減值的，
按照賬面價值與可收回金額的差額計提相應的減值準備。
（十六）固定資產
1.固定資產確認條件
公司固定資產是指為生產商品、提供勞務、出租或經營管理而持有的使用壽命超過一個會
計年度的有形資產。固定資產在同時滿足下列條件時予以確認：
（1）與該固定資產有關的經濟利益很可能流入企業(yè)；
（2）該固定資產的成本能夠可靠地計量。
與固定資產有關的后續(xù)支出，符合該確認條件的，計入固定資產成本；否則，在發(fā)生時計
入當期損益。
2.固定資產的分類
固定資產分類為房屋和建筑物、機器設備、運輸工具、電子設備和辦公設備及其他。
3.固定資產的初始計量
固定資產取得時按照成本進行初始計量。
外購固定資產的成本，包括購買價款、相關稅費、使固定資產達到預定可使用狀態(tài)前所發(fā)
生的可歸屬于該項資產的運輸費、裝卸費、安裝費和專業(yè)人員服務費等。
購買固定資產的價款超過正常信用條件延期支付，實質上具有融資性質的，固定資產的成
本以購買價款的現值為基礎確定。
自行建造固定資產的成本，由建造該項資產達到預定可使用狀態(tài)前所發(fā)生的必要支出構成。
非貨幣性資產交換、債務重組、企業(yè)合并和融資租賃取得的固定資產的成本，分別按照《企
業(yè)會計準則第 7 號——非貨幣性資產交換》、《企業(yè)會計準則第 12 號——債務重組》、《企業(yè)會
計準則第 20 號——企業(yè)合并》和《企業(yè)會計準則第 21 號——租賃》確定。
4.固定資產的折舊方法
固定資產折舊采用直線法平均計算，并按各類固定資產的原值和估計的經濟使用年限扣除
殘值確定其折舊率，各類固定資產的使用年限及年折舊率如下：
資產類別 折舊年限（年） 凈殘值率（%） 年折舊率（%）
房屋及建筑物 20 10 4.50
機器設備 4-10 10 9.00-22.50
運輸工具 4 10 22.50
電子設備 3-5 10 18.00-30.00
辦公設備及其他 2-5 10 18.00-45.00
公司在每個會計年度終了，對固定資產的使用壽命、預計凈殘值和折舊方法進行復核。使
用壽命與原先估計數有差異的，調整固定資產使用壽命；預計凈殘值與原先估計數有差異的，
調整預計凈殘值。
每期末，對固定資產逐項進行檢查，將可收回金額低于其賬面價值的差額作為固定資產減
值準備，計入當期損益。固定資產減值準備按單項資產計提。
已計提減值準備的固定資產在計提折舊時,按照該項固定資產的扣除已計提減值準備后的
賬面價值,以及尚可使用年限重新計算確定折舊率和折舊額。
5.融資租賃的認定依據、計價方法、折舊方法
公司在租入的固定資產實質上轉移了與資產有關的全部風險的報酬時確認該項固定資產
的租賃為融資租賃。
公司融資租賃取得的固定資產的成本，按租賃開始日租賃資產公允價值與最低租賃付款額
現值兩者中較低者確定。
公司融資租入的固定資產采用與自有應計折舊資產相一致的折舊政策。能夠合理確定租賃
期屆滿時將會取得租賃資產所有權的，在租賃資產尚可使用年限內計提折舊；無法合理確定租
賃期屆滿時能夠取得租賃資產所有權的，在租賃期與租賃資產尚可使用年限兩者中較短的期間
內計提折舊。
（十七）在建工程
1.在建工程按實際成本計價，按實施方式的不同，分為自營工程和出包工程進行核算。工
程在建造過程中實際發(fā)生的全部支出、工程達到預定可使用狀態(tài)前發(fā)生的工程借款利息和因進
行試運轉所發(fā)生的凈支出計入在建固定資產的成本。
2.在建工程已達到預定可使用狀態(tài)時轉入固定資產，并按規(guī)定計提折舊。期末公司對在建
工程按賬面價值與可收回金額孰低計量，對單項資產可收回金額低于賬面價值的差額，分項提
取在建工程減值準備，并計入當期損益。
（十八） 借款費用
1.借款費用資本化的確認原則
借款費用包括因借款而發(fā)生的借款利息、折價或者溢價的攤銷、輔助費用以及因外幣借款
而發(fā)生的匯兌差額等?？芍苯託w屬于固定資產的購建和需要經過 1 年以上（含 1 年）時間的建
造或生產過程，才能達到可使用或可銷售狀態(tài)的存貨、投資性房產的借款費用，予以資本化；
其他借款費用，在發(fā)生時根據其發(fā)生額確認為費用，計入當期損益。
2.借款費用資本化期間
（1）當借款費用同時滿足下列條件時，開始資本化：1）資產支出已經發(fā)生；2）借款費
用已經發(fā)生；3）為使資產達到預定可使用或可銷售狀態(tài)所必要的購建或者生產活動已經開始。
（2）若符合資本化條件的資產在購建或者生產過程中發(fā)生非正常中斷，并且中斷時間連
續(xù)超過 3 個月，暫停借款費用的資本化；中斷期間發(fā)生的借款費用確認為當期費用，直至資產
的購建或者生產活動重新開始。
（3）當所購建或者生產符合資本化條件的資產達到預定可使用或可銷售狀態(tài)時，借款費
用停止資本化。之后發(fā)生的借款費用于發(fā)生時根據其發(fā)生額直接計入當期財務費用。
3．借款費用資本化金額
（1）借款利息的資本化金額：為購建或者生產符合資本化條件的資產而借入專門借款的，
每一會計期間的利息資本化金額，不超過專門借款當期實際發(fā)生的利息費用，減去將尚未動用
的借款資金存入銀行取得的利息收入或進行暫時性投資取得的投資收益后的金額。
為購建或者生產開發(fā)符合資本化條件的資產而占用了一般借款的，根據累計資產支出超過
專門借款部分的資產支出加權平均數乘以所占用一般借款的資本化率，計算確定一般借款應予
資本化的利息金額。資本化率根據一般借款加權平均利率計算確定。每一會計期間的利息資本
化金額，不超過當期相關借款實際發(fā)生的利息金額。
借款存在折價或溢價的，按照實際利率法確定每一會計期間應攤銷的折價或者溢價金額，
調整每期利息金額。
（2）輔助費用：專門借款發(fā)生的輔助費用，在所購建或者生產的符合資本化條件的資產
達到預定可使用或者可銷售狀態(tài)之前發(fā)生的，應當在發(fā)生時根據其發(fā)生額予以資本化，計入符
合資本化條件的資產成本；在所購建或者生產的符合資本化條件的資產達到預定可使用或者可
銷售狀態(tài)之后發(fā)生的，在發(fā)生時根據其發(fā)生額確認為費用，計入當期損益。
一般借款發(fā)生的輔助費用，在發(fā)生時根據其發(fā)生額確認為費用，計入當期損益。
（3）資本化期間內，屬于借款費用資本化范圍的外幣借款本金及利息的匯兌差額，予以
資本化。
（十九）無形資產
1.無形資產包括專利權、非專利技術、商標權、著作權、土地使用權、特許權等。
公司的無形資產按取得時的實際成本計價。自行研究開發(fā)的無形資產，其研究階段的支出，
于發(fā)生時計入當期損益；其開發(fā)階段的支出，同時滿足下列條件的，確認為無形資產（專利技
術和非專利技術）：
（1）完成該無形資產以使其能夠使用或出售在技術上具有可行性；
（2）具有完成該無形資產并使用或出售的意圖；
（3）運用該無形資產生產的產品存在市場或無形資產自身存在市場；
（4）有足夠的技術、財務資源和其他資源支持，以完成該無形資產的開發(fā)，并有能力使
用或出售該無形資產；
（5）歸屬于該無形資產開發(fā)階段的支出能夠可靠地計量。
2.使用壽命有限的無形資產，在使用壽命內按照與該項無形資產有關的經濟利益的預期實
現方式系統合理地攤銷，無法可靠確定預期實現方式的，采用直線法攤銷。具體年限如下：
項目 攤銷年限（年）
土地使用權 土地使用權證登記的使用年限
專利技術
軟件
3.公司至少于每年年度終了，對使用壽命有限的無形資產的使用壽命及攤銷方法進行復核，
必要時進行調整。經復核本年末無形資產的使用壽命及攤銷方法與以前估計未有不同。無法預
見無形資產為公司帶來經濟利益期限的，視為使用壽命不確定的無形資產。每年末，對使用壽
命不確定的無形資產的使用壽命進行復核。本年公司無使用壽命不確定的無形資產。
4.無形資產減值準備的確認標準和計提方法
對受益年限不確定的無形資產，每期末進行減值測試，估計其可收回金額，按其可收回金
額低于賬面價值的差額計提無形資產減值準備。
對其他無形資產，期末進行檢查，當存在以下減值跡象時估計其可收回金額，按其可收回
金額低于賬面價值的差額計提無形資產減值準備。
（1）新技術所代替，使其為公司創(chuàng)造經濟利益的能力受到重大不利影響；
（2）市價在當期大幅下跌，在剩余攤銷年限內預期不會恢復；
（3）已超過法律保護期限，但仍然具有部分使用價值；
（4）其他足以證明實際上已經發(fā)生減值的情形。
（二十）長期待攤費用
本公司的長期待攤費用是指已經支出，但攤銷期限在 1 年以上（不含 1 年）的各項費用，
如以經營租賃方式租入的固定資產發(fā)生的改良支出等。長期待攤費在各費用項目的預計受益期
間內分期平均攤銷，如果長期待攤費用項目不能使以后會計期間受益的，將尚未攤銷的該項目
的攤余價值全部轉入當期損益。
（二十一）職工薪酬
職工薪酬,是指本公司為獲得職工提供的服務或解除勞動關系而給予的除股份支付以外各
種形式的報酬或補償。職工薪酬包括短期薪酬、離職后福利、辭退福利和其他長期職工福利。
本公司提供給職工配偶、子女、受贍養(yǎng)人、已故員工遺屬及其他受益人等的福利，也屬于職工
薪酬。
1.短期薪酬
本公司在職工提供服務的會計期間，將實際發(fā)生的短期薪酬確認為負債，并計入當期損益
或相關資產成本。其中，非貨幣性福利按照公允價值計量。
2.辭退福利
本公司在職工勞動合同到期之前解除與職工的勞動關系、或者為鼓勵職工自愿接受裁減而
提出給予補償，在本公司不能單方面撤回解除勞動關系計劃或裁減建議時和確認與涉及支付辭
退福利的重組相關的成本費用時兩者孰早日，確認因解除與職工的勞動關系給予補償而產生的
負債，同時計入當期損益。
3.設定提存計劃
本公司設定提存計劃主要包括社會基本養(yǎng)老保險和失業(yè)保險。本公司職工參加了由當地勞
動和社會保障部門組織實施的社會基本養(yǎng)老保險和失業(yè)保險。本公司以當地規(guī)定的社會基本養(yǎng)
老保險和失業(yè)保險繳納基數和比例，按月向當地社會保險經辦機構繳納養(yǎng)老保險費和失業(yè)保險
費。本公司在職工提供服務的會計期間，將根據上述社保規(guī)定計算應繳納的金額確認為負債，
并計入當期損益或相關資產成本。
（二十二）預計負債
1.因對外提供擔保、訴訟事項、產品質量保證、虧損合同等或有事項形成的義務成為本公
司承擔的現時義務，履行該義務很可能導致經濟利益流出公司，且該義務的金額能夠可靠的計
量時，本公司將該項義務確認為預計負債。
2.本公司按照履行相關現時義務所需支出的最佳估計數對預計負債進行初始計量，并在資
產負債表日對預計負債的賬面價值進行復核。
（二十三）股份支付
1. 股份支付的種類
包括以權益結算的股份支付和以現金結算的股份支付。
2. 權益工具公允價值的確定方法
（1）存在活躍市場的，按照活躍市場中的報價確定。
（2）不存在活躍市場的，采用估值技術確定，包括參考熟悉情況并自愿交易的各方最近
進行的市場交易中使用的價格、參照實質上相同的其他金融工具的當前公允價值、現金流量折
現法和期權定價模型等。
3. 確認可行權權益工具最佳估計的依據
根據最新取得的可行權職工數變動等后續(xù)信息進行估計。
4. 實施、修改、終止股份支付計劃的相關會計處理
（1）以權益結算的股份支付
授予后立即可行權的換取職工服務的以權益結算的股份支付，在授予日按照權益工具的公
允價值計入相關成本或費用，相應調整資本公積。完成等待期內的服務或達到規(guī)定業(yè)績條件才
可行權的換取職工服務的以權益結算的股份支付，在等待期內的每個資產負債表日，以對可行
權權益工具數量的最佳估計為基礎，按權益工具授予日的公允價值，將當期取得的服務計入相
關成本或費用，相應調整資本公積。
換取其他方服務的權益結算的股份支付，如果其他方服務的公允價值能夠可靠計量的，按
照其他方服務在取得日的公允價值計量；如果其他方服務的公允價值不能可靠計量，但權益工
具的公允價值能夠可靠計量的，按照權益工具在服務取得日的公允價值計量，計入相關成本或
費用，相應增加所有者權益。
（2）以現金結算的股份支付
授予后立即可行權的換取職工服務的以現金結算的股份支付，在授予日按本公司承擔負債
的公允價值計入相關成本或費用，相應增加負債。完成等待期內的服務或達到規(guī)定業(yè)績條件才
可行權的換取職工服務的以現金結算的股份支付，在等待期內的每個資產負債表日，以對可行
權情況的最佳估計為基礎，按本公司承擔負債的公允價值，將當期取得的服務計入相關成本或
費用和相應的負債。
（3）修改、終止股份支付計劃
如果修改增加了所授予的權益工具的公允價值，本公司按照權益工具公允價值的增加相應
地確認取得服務的增加；如果修改增加了所授予的權益工具的數量，本公司將增加的權益工具
的公允價值相應地確認為取得服務的增加；如果本公司按照有利于職工的方式修改可行權條件，
公司在處理可行權條件時，考慮修改后的可行權條件。
如果修改減少了授予的權益工具的公允價值，本公司繼續(xù)以權益工具在授予日的公允價值
為基礎，確認取得服務的金額，而不考慮權益工具公允價值的減少；如果修改減少了授予的權
益工具的數量，本公司將減少部分作為已授予的權益工具的取消來進行處理；如果以不利于職
工的方式修改了可行權條件，在處理可行權條件時，不考慮修改后的可行權條件。
如果本公司在等待期內取消了所授予的權益工具或結算了所授予的權益工具（因未滿足可
行權條件而被取消的除外），則將取消或結算作為加速可行權處理，立即確認原本在剩余等待
期內確認的金額。
（二十四）收入
1.收入確認的一般原則
（1）銷售商品
銷售商品收入在同時滿足下列條件時予以確認：1）將商品所有權上的主要風險和報酬轉
移給購貨方；2）不再保留通常與所有權相聯系的繼續(xù)管理權，也不再對已售出的商品實施有
效控制；3）收入的金額能夠可靠地計量；4）相關的經濟利益很可能流入；5）相關的已發(fā)生
或將發(fā)生的成本能夠可靠地計量。
（2）提供勞務
提供勞務交易的結果在資產負債表日能夠可靠估計的（同時滿足收入的金額能夠可靠地計
量、相關經濟利益很可能流入、交易的完工進度能夠可靠地確定、交易中已發(fā)生和將發(fā)生的成
本能夠可靠地計量），采用完工百分比法確認提供勞務的收入。提供勞務交易的結果在資產負
債表日不能夠可靠估計的，若已經發(fā)生的勞務成本預計能夠得到補償，按已經發(fā)生的勞務成本
金額確認提供勞務收入，并按相同金額結轉勞務成本；若已經發(fā)生的勞務成本預計不能夠得到
補償，將已經發(fā)生的勞務成本計入當期損益，不確認勞務收入。
（3）讓渡資產使用權
讓渡資產使用權在同時滿足相關的經濟利益很可能流入、收入金額能夠可靠計量時，確認
讓渡資產使用權的收入。利息收入按照他人使用本公司貨幣資金的時間和實際利率計算確定；
使用費收入按有關合同或協議約定的收費時間和方法計算確定。
2.收入確認的具體原則
公司銷售的產品為標準的電子元器件，銷售收入分為國內銷售收入和境外銷售收入，本公
司收入確認的具體時點如下：
（1）國內銷售收入確認原則：公司根據銷售合同約定的交貨方式將產品交付給客戶，且
經客戶驗收合格后，公司以銷售合同、銷售出庫單、收貨單或送貨單確認收入。
（2）境外銷售收入確認原則：公司根據銷售合同約定已將產品報關出口，以取得的報關
單確認收入。
（二十五）政府補助
1.政府補助包括與資產相關的政府補助和與收益相關的政府補助。
2.政府補助為貨幣性資產的，按照收到或應收的金額計量；政府補助為非貨幣性資產的，
按照公允價值計量，公允價值不能可靠取得的，按照名義金額計量。
3.政府補助采用總額法：
（1）與資產相關的政府補助，確認為遞延收益，在相關資產使用壽命內按照合理、系統
的方法分期計入損益。相關資產在使用壽命結束前被出售、轉讓、報廢或發(fā)生毀損的，將尚未
分配的相關遞延收益余額轉入資產處置當期的損益。
（2）與收益相關的政府補助，用于補償以后期間的相關費用或損失的，確認為遞延收益，
在確認相關費用的期間，計入當期損益；用于補償已發(fā)生的相關費用或損失的，直接計入當期
損益。
4.政府補助采用凈額法：
（1）與資產相關的政府補助，沖減相關資產的賬面價值；
（2）與收益相關的政府補助，用于補償以后期間的相關費用或損失的，確認為遞延收益，
在確認相關費用的期間，沖減相關成本；用于補償已發(fā)生的相關費用或損失的，直接沖減相關
成本。
5.對于同時包含與資產相關部分和與收益相關部分的政府補助，區(qū)分不同部分分別進行會
計處理；難以區(qū)分的，整體歸類為與收益相關的政府補助。
6.本公司政府補助采用總額法核算，將與本公司日?；顒酉嚓P的政府補助按照經濟業(yè)務實
質計入其他收益；將與本公司日?；顒訜o關的政府補助，計入營業(yè)外收支。
7.本公司將取得的政策性優(yōu)惠貸款貼息按照財政將貼息資金撥付給貸款銀行和財政將貼
息資金直接撥付給本公司兩種情況處理：
（1）財政將貼息資金撥付給貸款銀行，由貸款銀行以政策性優(yōu)惠利率向本公司提供貸款
的，本公司選擇按照下列方法進行會計處理：
1）以實際收到的借款金額作為借款的入賬價值，按照借款本金和該政策性優(yōu)惠利率計算
相關借款費用。
2）以借款的公允價值作為借款的入賬價值并按照實際利率法計算借款費用，實際收到的
金額與借款公允價值之間的差額確認為遞延收益。遞延收益在借款存續(xù)期內采用實際利率法攤
銷，沖減相關借款費用。
（2）財政將貼息資金直接撥付給本公司的，本公司將對應的貼息沖減相關借款費用。
（二十六）遞延所得稅資產和遞延所得稅負債
1.根據資產、負債的賬面價值與其計稅基礎之間的差額（未作為資產和負債確認的項目按
照稅法規(guī)定可以確定其計稅基礎的，該計稅基礎與其賬面數之間的差額），按照預期收回該資
產或清償該負債期間的適用稅率計算確認遞延所得稅資產或遞延所得稅負債。
2.確認遞延所得稅資產以很可能取得用來抵扣可抵扣暫時性差異的應納稅所得額為限。資
產負債表日，有確鑿證據表明未來期間很可能獲得足夠的應納稅所得額用來抵扣可抵扣暫時性
差異的，確認以前會計期間未確認的遞延所得稅資產。
3.資產負債表日，對遞延所得稅資產的賬面價值進行復核，如果未來期間很可能無法獲得
足夠的應納稅所得額用以抵扣遞延所得稅資產的利益，則減記遞延所得稅資產的賬面價值。在
很可能獲得足夠的應納稅所得額時，轉回減記的金額。
4.本公司當期所得稅和遞延所得稅作為所得稅費用或收益計入當期損益，但不包括下列情
況產生的所得稅：（1）企業(yè)合并；（2）直接在所有者權益中確認的交易或者事項。
（二十七）經營租賃、融資租賃
1.經營租賃
（1）本公司作為經營租賃承租人時，將經營租賃的租金支出，在租賃期內各個期間按照
直線法或根據租賃資產的使用量計入當期損益。作為承租人發(fā)生的初始直接費用，計入管理費
用，或有租金于發(fā)生時確認為當期費用。出租人提供免租期的，公司將租金總額在不扣除免租
期的整個租賃期內，按直線法或其他合理的方法進行分攤，免租期內確認租金費用及相應的負
債。出租人承擔了承租人某些費用的，公司按該費用從租金費用總額中扣除后的租金費用余額
在租賃期內進行分攤。
（2）本公司作為經營租賃出租人時，采用直線法將收到的租金在租賃期內確認為收益。
初始直接費用，計入當期損益。金額較大的予以資本化，在整個經營租賃期內按照與確認租金
收入相同的基礎分期計入當期損益。如協議約定或有租金的在實際發(fā)生時計入當期收益。出租
人提供免租期的，出租人將租金總額在不扣除免租期的整個租賃期內，按直線法或其他合理的
方法進行分配，免租期內出租人也確認租金收入。承擔了承租人某些費用的，公司按該費用自
租金收入總額中扣除后的租金收入余額在租賃期內進行分配。
2.融資租賃
（1）本公司作為融資租賃承租人時，在租賃期開始日，將租賃開始日租賃資產公允價值
與最低租賃付款額現值兩者中較低者作為租入資產的入賬價值，將最低租賃付款額作為長期應
付款的入賬價值，其差額作為未確認融資費用。在租賃期內各個期間采用實際利率法進行分攤，
確認為當期融資費用，計入財務費用。發(fā)生的初始直接費用，應當計入租入資產價值。
在計提融資租賃資產折舊時，公司采用與自有應折舊資產相一致的折舊政策，折舊期間以
租賃合同而定。如果能夠合理確定租賃期屆滿時公司將會取得租賃資產所有權，以租賃期開始
日租賃資產的壽命作為折舊期間；如果無法合理確定租賃期屆滿后公司是否能夠取得租賃資產
的所有權，以租賃期與租賃資產壽命兩者中較短者作為折舊期間。
（2）本公司作為融資租賃出租人時，于租賃期開始日將租賃開始日最低租賃應收款額與
初始直接費用之和作為應收融資租賃款的入賬價值，計入資產負債表的長期應收款，同時記錄
未擔保余值；將最低租賃應收款額、初始直接費用及未擔保余值之和與其現值之和的差額作為
未實現融資收益，在租賃期內各個期間采用實際利率法確認為租賃收入，計入其他業(yè)務收入。
四、稅項
（一） 主要稅種及稅率
稅種 計稅依據 稅率
銷售貨物或提供應稅勞務、
增值稅 17.00%、6.00%、5.00%
金融服務、房屋租賃
從價計征的，按房產原值一次減除 30%后余值的
房產稅 1.20%、12.00%
1.2%計繳；從租計征的，按租金收入的 12%計繳
城市維護建設稅 應繳流轉稅稅額 5.00%
教育費附加 應繳流轉稅稅額 3.00%
地方教育費附加 應繳流轉稅稅額 2.00%
企業(yè)所得稅 應納稅所得額 15.00%、25.00%
（二）重要稅收優(yōu)惠政策及其依據
1．企業(yè)所得稅
2015 年 11 月 16 日，本公司取得河南省科學技術廳、河南省財政廳、河南省國家稅務局和
河南省地方稅務局聯合核發(fā)的 GF201541000119 號《高新技術企業(yè)證書》，認定有效期為三年。
根據《中華人民共和國企業(yè)所得稅法》的相關規(guī)定，并經主管稅務機關備案通過，本公司 2017
年度企業(yè)所得稅按 15%的優(yōu)惠稅率計繳。
按上述政策的規(guī)定，公司及下屬子公司報告期各期企業(yè)所得稅執(zhí)行稅率如下表：
公司名稱 2017 年度 2016 年度
南陽森霸光電股份有限公司 15% 15%
南陽沃鼎光電科技有限公司 25% 25%
2．增值稅
本公司取得《中華人民共和國進出口企業(yè)資格證書》，經南陽市國家稅務局核準，自營出
口貨物銷售增值稅享受“免、抵、退”優(yōu)惠政策，退稅率為 15%或 17%。
五、會計政策和會計估計變更以及前期差錯更正的說明
（一）會計政策的變更
1.執(zhí)行修訂的《企業(yè)會計準則第 16 號——政府補助》
根據財政部于 2017 年 5 月 10 日修訂的《企業(yè)會計準則第 16 號——政府補助》（財會〔2017〕
15 號）的規(guī)定，企業(yè)應采用未來適用法，對 2017 年 1 月 1 日存在及新增的政府補助，將與企
業(yè)日?；顒佑嘘P的計入“其他收益”或沖減相關成本費用，與企業(yè)日常活動無關的計入營業(yè)外
收入。經本公司第二屆第十次董事會決議，自 2017 年 1 月 1 日執(zhí)行上述會計政策，本會計政
策變更對本公司報表項目沒有影響。
2.執(zhí)行印發(fā)的《企業(yè)會計準則第 42 號——持有待售的非流動資產、處置組及終止經營》
根據財政部于 2017 年 4 月 28 日印發(fā)的《企業(yè)會計準則第 42 號——持有待售的非流動資
產、處置組及終止經營》（財會〔2017〕13 號）相關規(guī)定，企業(yè)應自 2017 年 5 月 28 日起，對
于存在的持有待售的非流動資產、處置組和終止經營，應當采用未來適用法處理。經本公司第
二屆第十五次董事會決議，自 2017 年 5 月 28 執(zhí)行上述會計政策，本次會計政策變更導致影響
如下：
會計政策變更的內容和原因 受影響的報表項目名稱和金額
增加合并利潤表持續(xù)經營凈利潤 60,052,220.36 元，
增加合并利潤表終止經營凈利潤 0.00 元。
區(qū)分終止經營損益、持續(xù)經營損益列報
增加母公司利潤表持續(xù)經營凈利潤 58,739,567.13
元，增加母公司利潤表終止經營凈利潤 0.00 元。
3.執(zhí)行財政部《關于修訂印發(fā)一般企業(yè)財務報表格式的通知》
財政部于 2017 年 12 月 25 日發(fā)布了《關于修訂印發(fā)一般企業(yè)財務報表格式的通知》，對一
般企業(yè)財務報表格式進行了修訂，適用于 2017 年度及以后期間的財務報表。經本公司第二屆
第十五次董事會決議，本公司自 2017 年 1 月 1 日執(zhí)行上述會計政策，本次會計政策變更導致
影響如下：
會計政策變更的內容和原因 受影響的報表項目名稱和金額
調增合并利潤表資產處置收益本期金額 10,146.60 元，
調減合并利潤表營業(yè)外收入本期金額 11,600.95 元，調
利潤表新增“資產處置收益”項目，并追溯調整。
減本年營業(yè)外支出 1,454.35 元。調增母公司利潤表資產
非流動資產毀損報廢按利得、損失總額分別列示，
處置收益本期金額 10,146.60 元，調減母公司利潤表營
并追溯調整。
業(yè)外收入本期金額 11,600.95 元，調減本年營業(yè)外支出
1,454.35 元。
（二）會計估計的變更
本公司本財務報告期內無會計估計變更。
（三）前期會計差錯更正
本公司 2017 年 7 月 7 日第二屆第九次董事會審議通過了公司《關于公司會計差錯調整的
議案》，決定根據《企業(yè)會計準則第 28 號—會計政策、會計估計變更及差錯更正》、《公開發(fā)行
證券的公司信息披露編報規(guī)則第 19 號—財務信息更正及相關披露》的規(guī)定和要求，對庫齡 1
年以上且未按個別認定法計提減值準備的存貨按余額的 10%計提存貨跌價準備，及補提自備井
取水未繳納的水資源費和代理報關費計入制造費用事項按會計差錯予以更正。
本公司對上述會計差錯采用追溯重述法進行了更正，具體影響情況如下：
1、對 2016 年度合并財務報表的影響
財務報表項目 調整前 影響數 調整后
存貨 18,934,088.14 -96,139.84 18,837,948.30
遞延所得稅資產 494,930.08 14,420.97 509,351.05
應付賬款 13,679,375.39 396,000.00 14,075,375.39
盈余公積 16,251,627.62 -47,771.89 16,203,855.73
未分配利潤 88,090,035.13 -429,946.98 87,660,088.15
營業(yè)成本 76,422,834.90 118,800.00 76,541,634.90
管理費用 17,314,020.35 13,200.00 17,327,220.35
資產減值損失 465,837.66 -13,376.84 452,460.82
所得稅 8,051,264.34 2,006.54 8,053,270.88
凈利潤 46,962,704.63 -120,629.70 46,842,074.93
2、對 2016 年度母公司財務報表的影響
財務報表項目 調整前 影響數 調整后
存貨 18,836,637.95 -96,139.84 18,740,498.11
遞延所得稅資產 493,897.07 14,420.97 508,318.04
應付賬款 16,814,610.59 396,000.00 17,210,610.59
盈余公積 16,251,627.62 -47,771.89 16,203,855.73
未分配利潤 84,971,694.34 -429,946.98 84,541,747.36
營業(yè)成本 78,620,744.54 118,800.00 78,739,544.54
管理費用 17,292,845.71 13,200.00 17,306,045.71
資產減值損失 465,837.66 -13,376.84 452,460.82
所得稅 7,726,225.15 2,006.54 7,728,231.69
凈利潤 45,946,042.51 -120,629.70 45,825,412.81
六、合并財務報表主要項目注釋
說明：期初指2016年12月31日，期末指2017年12月31日，上期指2016年度，本期指2017年
度。
1.貨幣資金
（1）分類列示
項目 期末余額 期初余額
現金 369.10 32,749.29
銀行存款 36,385,967.15 33,622,742.16
其他貨幣資金 311,058.68 22,503,189.24
合計 36,697,394.93 56,158,680.69
（2）期末其他貨幣資金余額系支付寶賬戶余額 311,058.68 元，其中保證金 1,000.00 元，
系受限的資金。
（3）期末不存在存放在境外的款項。
（4）期末不存在抵押、質押、凍結等對使用有限制的款項。
2.應收票據
（1）分類列示
項目 期末余額 期初余額
銀行承兌匯票 2,189,375.90 1,279,095.00
合計 2,189,375.90 1,279,095.00
（2）期末無已貼現的商業(yè)承兌匯票。
（3）期末無已質押的應收票據。
（4）期末已背書但尚未到期的應收票據
項目 期末終止確認金額 期末未終止確認金額 備注
銀行承兌匯票 6,556,596.79
合計 6,556,596.79
3.應收賬款
（1）分類列示
期末余額
類別 賬面余額 壞賬準備
賬面價值
金額 比例（%） 金額 計提比例（%）
單項金額重大并單
獨計提壞賬準備的
應收賬款
按信用風險特征組
合計提壞賬準備的 17,922,775.59 99.01 896,138.78 5.00 17,026,636.81
應收賬款
單項金額不重大但
單獨計提壞賬準備 179,085.00 0.99 179,085.00 100.00
的應收賬款
合計 18,101,860.59 100.00 1,075,223.78 5.94 17,026,636.81
接上表：
期初余額
類別 賬面余額 壞賬準備
賬面價值
金額 比例（%） 金額 計提比例（%）
單項金額重大并單
獨計提壞賬準備的
應收賬款
按信用風險特征組
合計提壞賬準備的 15,115,015.29 98.77 755,750.76 5.00 14,359,264.53
應收賬款
單項金額不重大但
單獨計提壞賬準備 188,085.00 1.23 188,085.00 100.00
的應收賬款
合計 15,303,100.29 100.00 943,835.76 6.17 14,359,264.53
（2）組合中，按賬齡分析法計提壞賬準備的應收賬款
期末余額 期初余額
賬齡 比例 計提比 比例 計提比
金額 壞賬準備 金額 壞賬準備
（%） 例（%） （%） 例（%）
1 年以內(含 1 年) 17,922,775.59 100.00 896,138.78 5.00 15,115,015.29 100.00 755,750.76 5.00
合計 17,922,775.59 100.00 896,138.78 5.00 15,115,015.29 100.00 755,750.76 5.00
（3）單項金額不重大但單項計提壞賬準備的應收賬款
單位名稱 期末余額 壞賬準備期末余額 計提比例（%） 計提理由
寧波杰友升意瑪爾電氣燈具有限公司 149,085.00 149,085.00 100.00 預計無法收回
寧波市科邁隆電器有限公司 30,000.00 30,000.00 100.00 預計無法收回
合計 179,085.00 179,085.00 100.00
（4）本期計提、收回或轉回的壞賬準備情況
項目 本期發(fā)生額
本期計提應收賬款壞賬準備 140,388.02
本期收回或轉回的應收賬款壞賬準備
（5）本期實際核銷的應收賬款情況
項目 本期發(fā)生額
實際核銷的應收銷售款 9,000.00
合計 9,000.00
本期重要的應收賬款核銷情況
單位名稱 核銷金額 款項性質 核銷理由 是否因關聯交易產生
深圳市華逸光電科技有限公司 9,000.00 應收銷售款 無法收回 否
合計 9,000.00
（6）期末應收賬款中無持公司 5%（含 5%）以上表決權股份的股東單位及其他關聯方欠款。
（7）期末應收賬款金額前五名情況
單位名稱 與本公司關系 金額 占應收賬款余額的比例（%） 計提的壞賬準備
第一名 非關聯方 1,464,949.00 8.09 73,247.45
第二名 非關聯方 1,200,000.00 6.63 60,000.00
第三名 非關聯方 961,568.00 5.31 48,078.40
第四名 非關聯方 955,245.60 5.28 47,762.28
第五名 非關聯方 658,628.41 3.64 32,931.42
合計 5,240,391.01 28.95 262,019.55
4. 預付款項
（1）按賬齡列示
賬齡 期末余額 比例(%) 期初余額 比例(%)
1 年以內（含 1 年） 1,011,494.60 97.98 1,052,257.66 96.92
1-2 年（含 2 年） 14,235.86 1.38 33,453.00 3.08
2-3 年(含 3 年) 6,600.00 0.64
合計 1,032,330.46 100.00 1,085,710.66 100.00
（2）期末預付款項金額前五名單位情況
占預付款項余
單位名稱 與本公司關系 金額 年限 原因
額的比例（%）
第一名 非關聯方 293,845.38 1 年以內 28.46 業(yè)務尚未完結
第二名 非關聯方 109,466.23 1 年以內 10.60 業(yè)務尚未完結
第三名 非關聯方 90,000.00 1 年以內 8.72 業(yè)務尚未完結
第四名 非關聯方 80,000.00 1 年以內 7.75 業(yè)務尚未完結
第五名 非關聯方 55,205.00 1 年以內 5.35 業(yè)務尚未完結
合計 628,516.61 60.88
（3）期末預付款項中無持公司5%（含5%）以上表決權股份的股東單位及其他關聯方款項。
5.其他應收款
（1）分類列示
期末余額
類別 賬面余額 壞賬準備
賬面價值
金額 比例（%） 金額 計提比例（%）
單項金額重大并單獨計提壞賬
準備的其他應收款
按信用風險特征組合計提壞賬
287,829.19 100.00 42,792.76 14.87 245,036.43
準備的其他應收款
單項金額不重大但單獨計提壞
賬準備的其他應收款
合計 287,829.19 100.00 42,792.76 14.87 245,036.43
接上表：
期初余額
類別 賬面余額 壞賬準備
賬面價值
金額 比例（%） 金額 計提比例（%）
單項金額重大并單獨計提壞
賬準備的其他應收款
按信用風險特征組合計提壞
3,546,226.57 100.00 752,671.51 21.22 2,793,555.06
賬準備的其他應收款
單項金額不重大但單獨計提
壞賬準備的其他應收款
合計 3,546,226.57 100.00 752,671.51 21.22 2,793,555.06
（2）組合中，按賬齡分析法計提壞賬準備的其他應收款
期末余額 期初余額
賬齡 比例 計提比 比例 計提比
金額 壞賬準備 金額 壞賬準備
（%） 例（%） （%） 例（%）
1 年以內(含 1 年) 104,487.19 36.30 5,224.36 5.00 349,988.03 9.87 17,499.40 5.00
1-2 年(含 2 年) 180,342.00 62.66 36,068.40 20.00 3,065,490.54 86.44 613,098.11 20.00
2-3 年(含 3 年) 3,000.00 1.04 1,500.00 50.00 17,348.00 0.49 8,674.00 50.00
3 年以上 113,400.00 3.20 113,400.00 100.00
合計 287,829.19 100.00 42,792.76 14.87 3,546,226.57 100.00 752,671.51 21.22
（3）本期計提、收回或轉回的壞賬準備情況
項目 本期發(fā)生額
本期計提其他應收款壞賬準備 18.78
本期收回或轉回的其他應收款壞賬準備 709,897.53
本期壞賬準備轉回或收回金額重要的情況
單位名稱 收回或轉回金額 收回方式
上市中介服務費 3,284,905.62 上市中介費用沖減發(fā)行溢價
（4）按性質分類其他應收款的賬面余額
款項性質 期末余額 期初余額
上市中介服務費 3,284,905.62
員工備用金 34,317.50 62,274.00
房屋租賃押金 239,302.30 180,342.00
代扣代繳員工社保 14,209.39 13,874.95
其他 4,830.00
合計 287,829.19 3,546,226.57
（5）期末其他應收款金額前五名情況
占其他應收款 壞賬準備
單位名稱 款項性質 期末余額 賬齡
余額的比例（%） 期末余額
第一名 房屋租賃押金 153,159.00 1 年以內、1-2 年 53.21 25,477.95
第二名 房屋租賃押金 84,143.30 1 年以內、1-2 年 29.23 13,438.47
第三名 代扣代繳員工社保 14,209.39 1 年以內 4.94 710.47
第四名 員工備用金 11,798.00 1 年以內 4.10 589.90
第五名 員工備用金 5,000.00 1 年以內 1.74 250.00
合計 268,309.69 93.22 40,466.79
（6）期末其他應收款中無應收持公司5%（含5%）以上表決權股份的股東單位及其他關聯
方款項。
6.存貨
（1）分類列示
期末余額 期初余額
項目
賬面余額 跌價準備 賬面價值 賬面余額 跌價準備 賬面價值
原材料 9,607,357.58 274,956.75 9,332,400.83 9,047,727.36 163,587.44 8,884,139.92
庫存商品 9,061,771.73 126,431.45 8,935,340.28 8,249,314.26 28,692.24 8,220,622.02
在產品 1,006,675.82 1,006,675.82 906,065.13 906,065.13
委托加工物資 333,416.36 333,416.36 580,070.32 580,070.32
發(fā)出商品 68,683.30 68,683.30 247,050.91 247,050.91
合計 20,077,904.79 401,388.20 19,676,516.59 19,030,227.98 192,279.68 18,837,948.30
（2）存貨跌價準備
本期增加金額 本期減少金額
項目 期初余額 期末余額
計提 其他 轉回或轉銷 其他
原材料 163,587.44 111,659.02 289.71 274,956.75
庫存商品 28,692.24 106,232.67 8,493.46 126,431.45
合計 192,279.68 217,891.69 8,783.17 401,388.20
（3）存貨跌價準備情況
項目 計提存貨跌價準備的依據 本期轉回存貨跌價準備的原因
原材料 庫齡超過 1 年未領用或殘次品 報廢處理
庫存商品 庫齡超過 1 年未銷售或殘次品 報廢處理
7.其他流動資產
項目 期末余額 期初余額
理財產品本金 323,000,000.00 39,300,000.00
合計 323,000,000.00 39,300,000.00
注：期末理財產品本金系本公司利用暫時閑置的資金購買的保本型理財產品。
8.固定資產
（1）分類列示
項目 房屋、建筑物 機器設備 運輸工具 電子設備 辦公及其他 合計
一、賬面原值
1.期初余額 32,868,582.91 31,032,414.64 2,026,100.51 3,286,970.37 1,745,142.63 70,959,211.06
2.本期增加金額 2,608,201.16 1,063,649.51 123,819.18 3,795,669.85
（1）購置 1,487,033.93 1,063,649.51 123,819.18 2,674,502.62
（2）在建工程轉入 1,121,167.23 1,121,167.23
（3）企業(yè)合并增加
3.本期減少金額 25,350.43 124,068.00 33,779.83 183,198.26
（1）處置或報廢 25,350.43 124,068.00 33,779.83 183,198.26
4.期末余額 32,868,582.91 33,615,265.37 1,902,032.51 4,316,840.05 1,868,961.81 74,571,682.65
二、累計折舊
1.期初余額 8,092,477.59 11,409,783.33 1,450,877.31 2,547,199.31 707,447.12 24,207,784.66
2.本期增加金額 1,568,496.72 2,870,582.99 320,609.73 254,031.38 314,080.30 5,327,801.12
（1）計提 1,568,496.72 2,870,582.99 320,609.73 254,031.38 314,080.30 5,327,801.12
3.本期減少金額 14,918.57 111,661.20 30,042.79 156,622.56
（1）處置或報廢 14,918.57 111,661.20 30,042.79 156,622.56
4.期末余額 9,660,974.31 14,265,447.75 1,659,825.84 2,771,187.90 1,021,527.42 29,378,963.22
三、減值準備
1.期初余額
2.本期增加金額
（1）計提
3.本期減少金額
（1）處置或報廢
4.期末余額
四、賬面價值
1.期末賬面價值 23,207,608.60 19,349,817.62 242,206.67 1,545,652.15 847,434.39 45,192,719.43
2.期初賬面價值 24,776,105.32 19,622,631.31 575,223.20 739,771.06 1,037,695.51 46,751,426.40
（2）未辦妥產權證書的固定資產情況
項目 固定資產凈值 未辦妥產權證書原因
房屋、建筑物 701,824.73 簡易設施
9.在建工程
（1）按項目列示
期末余額 期初余額
項目 減值 減值
賬面余額 賬面凈值 賬面余額 賬面凈值
準備 準備
員工餐廳擴建項目 150,000.00 150,000.00 150,000.00 150,000.00
鍍膜機、固晶機購置和改造 1,285,000.00 1,285,000.00
智能 PIR 車間裝飾改造項目 237,738.42 237,738.42
上蓋總成組裝線 2,164,005.86 2,164,005.86 1,080,000.00 1,080,000.00
智能熱釋電紅外傳感器擴產項目 384,308.97 384,308.97
其他項目 300,510.60 300,510.60 25,585.48 25,585.48
合計 2,998,825.43 2,998,825.43 2,778,323.90 2,778,323.90
（2）重要在建工程項目變化情況
工程累計
本期轉入固 其他減少
項目名稱 預算數 期初余額 本期增加 投入占預
定資產額 額
算的比例
員工餐廳擴建項目 150,000.00 （%）
鍍膜機、固晶機購置和改造 1,285,000.00 1,098,290.60 186,709.40
智能 PIR 車間裝飾改造項目 237,738.42 237,738.42
上蓋總成組裝線 3,600,000.00 1,080,000.00 1,084,005.86 70.33
智能熱釋電紅外傳感器擴產項目 384,308.97
其他項目 25,585.48 297,801.75 22,876.63
合計 2,778,323.90 1,766,116.58 1,121,167.23 424,447.82
接上表：
累計利息資 其中：本期利息 本期利息資
項目名稱 工程進度 資金來源 期末余額
本化金額 資本化金額 本化率（%）
員工餐廳擴建項目 建設中 自有資金 150,000.00
鍍膜機、固晶機購置和改造 已完成 自有資金
智能 PIR 車間裝飾改造項目 已完成 自有資金
上蓋總成組裝線 96.00% 自有資金 2,164,005.86
智能熱釋電紅外傳感器擴產項目 建設中 募集資金 384,308.97
其他項目 建設中 自有資金 300,510.60
合計 2,998,825.43
10.無形資產
項目 土地使用權 專利權 軟件 合計
一、賬面原值
1.期初余額 10,846,048.95 103,500.00 451,099.90 11,400,648.85
2.本期增加金額 195,159.84 195,159.84
（1）購置 195,159.84 195,159.84
（2）內部研發(fā)
（3）企業(yè)合并增加
3.本期減少金額
（1）處置
4.期末余額 10,846,048.95 103,500.00 646,259.74 11,595,808.69
二、累計攤銷
1.期初余額 2,669,469.45 55,200.00 188,450.03 2,913,119.48
2.本期增加金額 206,226.64 5,175.00 111,585.85 322,987.49
（1）計提 206,226.64 5,175.00 111,585.85 322,987.49
3.本期減少金額
（1）處置
4.期末余額 2,875,696.09 60,375.00 300,035.88 3,236,106.97
三、減值準備
1.期初余額
2.本期增加金額
（1）計提
3.本期減少金額
（1）處置
4.期末余額
四、賬面價值
1.期末賬面價值 7,970,352.86 43,125.00 346,223.86 8,359,701.72
2.期初賬面價值 8,176,579.50 48,300.00 262,649.87 8,487,529.37
11.長期待攤費用
項目 期初余額 本期增加 本期攤銷 其他減少 期末余額
車間裝修、改造工程 499,972.50 318,541.61 403,572.61 414,941.50
辦公室裝修工程 566,526.66 211,074.59 311,922.57 465,678.68
廠區(qū)綠化工程 189,999.82 189,999.82
合計 1,256,498.98 529,616.20 905,495.00 880,620.18
注：公司本期由在建工程轉入已完工智能 PIR 車間裝飾改造項目 237,460.52 元、新增光
學鍍膜車間改造費用 81,081.09 元；新增辦公室裝修費用 211,074.59 元。本期攤銷金額
905,495.00 元。
12.遞延所得稅資產
期末余額 期初余額
項目
可抵扣暫時性差異 遞延所得稅資產 可抵扣暫時性差異 遞延所得稅資產
壞賬準備 1,118,016.54 167,704.36 1,696,507.27 254,476.09
存貨跌價準備 401,388.20 60,336.94 192,279.68 28,841.95
遞延收益 1,300,000.00 195,000.00 1,500,000.00 225,000.00
未實現內部損益 19,561.40 2,934.21 6,886.74 1,033.01
合計 2,838,966.14 425,975.51 3,395,673.69 509,351.05
13.其他非流動資產
項目 期末余額 期初余額
預付資產采購款 620,237.63
合計 620,237.63
14.應付賬款
（1）分類列示
項目 期末余額 期初余額
應付材料款 9,133,815.81 10,848,449.70
應付資產采購款 1,113,921.77 1,838,632.04
應付外協加工費 632,960.10 568,705.52
應付水電、租金 396,000.00 400,734.32
其他 323,423.11 418,853.81
合計 11,600,120.79 14,075,375.39
（2）期末賬齡超過1年的重要應付賬款
項目 期末余額 未償還或結轉的原因
社旗縣非稅收入管理局 396,000.00 自備井水資源費
南陽光馳科技有限公司 155,000.00 固定資產購買質保金
合計 551,000.00
（3）期末應付賬款余額中無應付持有本公司5%（含5%）以上表決權股份的股東單位及其
他關聯方款項。
15. 預收款項
（1）分類列示
項目 期末余額 期初余額
預收銷售款 758,370.07 670,510.83
合計 758,370.07 670,510.83
（2）期末預收款項余額中賬齡超過1年的金額為13,647.86元系客戶尚未通知發(fā)貨，合同
尚未履行完畢。
16.應付職工薪酬
（1）分類列示
項目 期初余額 本期增加 本期減少 期末余額
短期薪酬 3,558,088.00 30,720,830.63 30,756,407.09 3,522,511.54
離職后福利中-設定提存計劃負債 1,372,859.55 1,362,606.90 10,252.65
辭退福利 20,000.00 20,000.00
合計 3,558,088.00 32,113,690.18 32,139,013.99 3,532,764.19
（2）短期薪酬
項目 期初余額 本期增加 本期減少 期末余額
一、工資、獎金、津貼和補貼 3,473,588.00 29,408,565.72 29,363,430.04 3,518,723.68
二、職工福利費 84,500.00 582,662.42 667,162.42
三、社會保險費 534,555.49 530,767.63 3,787.86
其中：1．醫(yī)療保險費 437,920.34 434,223.68 3,696.66
2．工傷保險費 44,002.11 44,002.11
3．生育保險費 52,633.04 52,541.84 91.20
四、住房公積金 195,047.00 195,047.00
五、工會經費和職工教育經費
六、短期帶薪缺勤
七、短期利潤分享計劃
八、其他短期薪酬
合計 3,558,088.00 30,720,830.63 30,756,407.09 3,522,511.54
（3）離職后福利中的設定提存計劃負債
項目 期初余額 本期增加 本期減少 期末余額
1.基本養(yǎng)老保險 1,323,260.76 1,313,008.11 10,252.65
2.失業(yè)保險費 49,598.79 49,598.79
合計 1,372,859.55 1,362,606.90 10,252.65
（4）辭退福利
項目 本期繳費金額 期末應付未付金額
離職補償 20,000.00
合計 20,000.00
17.應交稅費
項目 期末余額 期初余額
1.企業(yè)所得稅 2,358,181.45 1,940,184.38
2.增值稅 1,151,488.34 327,810.71
3.土地使用稅 46,692.68 46,692.68
4.房產稅 74,460.44 74,312.32
5.城市維護建設稅 74,567.08 39,819.70
6.教育費附加 44,740.25 23,891.82
7.代扣代繳個人所得稅 60,955.19 69,360.06
8.代扣代繳股東紅利稅 318,830.00
9.地方教育費附加 29,826.83 15,927.88
10.印花稅 63,551.81 55,133.57
11.水資源稅 2,273.70
合計 3,906,737.77 2,911,963.12
18.其他應付款
（1）按性質列示
款項性質 期末余額 期初余額
代扣代付未結算員工伙食費 9,449.44 32,524.44
其他 190,830.75 20,779.33
合計 200,280.19 53,303.77
（2）期末其他應付款余額中無賬齡超過 1 年的重要應付款項。
（3）期末其他應付款中無應付持有公司 5%（含 5%）以上表決權股份的股東單位及其他關
聯方款項。
19.遞延收益
（1）分類列示
項目 期初余額 本期增加 本期減少 期末余額
政府補助 1,500,000.00 200,000.00 1,300,000.00
合計 1,500,000.00 200,000.00 1,300,000.00
（2）政府補助情況
與資產相關
本期新增 本期計入營業(yè) 其他
項目 期初余額 期末余額 /與收益相
補助金額 外收入金額 變動
關
《熱釋電紅外傳感器
1,300,000.00 1,300,000.00 與收益相關
產業(yè)化項目》補助款
2014 年公共服務平臺/
光電傳感器公共技術 200,000.00 200,000.00 與收益相關
研發(fā)平臺建設資金
合計 1,500,000.00 200,000.00 1,300,000.00
20.股本
（1）分類列示
本期增減變動（+、-）
項目 期初余額 公積金 期末余額
發(fā)行新股 送股 其他 合計
轉股
一、有限售條件股份 60,000,000.00 60,000,000.00
1.境內法人持股 40,870,200.00 40,870,200.00
2.境外法人持股 19,129,800.00 19,129,800.00
二、無限售條件流通股份 20,000,000.00 20,000,000.00 20,000,000.00
人民幣普通股 20,000,000.00 20,000,000.00 20,000,000.00
股份合計 60,000,000.00 20,000,000.00 20,000,000.00 80,000,000.00
（2）2017 年 8 月 24 日，經中國證券監(jiān)督管理委員會證監(jiān)許可[2017]1565 號文《關于核
準南陽森霸光電股份有限公司首次公開發(fā)行股票的批復》的核準，本公司向社會公眾發(fā)行人民
幣普通股 2,000.00 萬股，根據修改后的章程，公司申請增加注冊資本人民幣 20,000,000.00
元，變更后的注冊資本為人民幣 80,000,000.00 元，公司本次增資業(yè)經天職國際會計師事務所
（特殊普通合伙）天職業(yè)字[2017]16623 號驗資報告審驗。
21.資本公積
（1）分類列示
項目 期初余額 本期增加 本期減少 期末余額
股本溢價 6,964,198.95 216,166,734.82 223,130,933.77
合計 6,964,198.95 216,166,734.82 223,130,933.77
（2）2017 年 9 月，本公司首次公開發(fā)行人民幣普通股 2,000.00 萬股，募集資金凈額人民
幣 236,166,734.82 元，增加股本人民幣 20,000,000.00 元，增加資本公積（股本溢價）人民
幣 216,166,734.82 元。
22.盈余公積
（1）分類列示
項目 期初余額 本期增加 本期減少 期末余額
法定盈余公積 16,203,855.73 5,873,956.71 22,077,812.44
合計 16,203,855.73 5,873,956.71 22,077,812.44
（2）公司根據《公司法》、《公司章程》和《企業(yè)會計準則》的相關規(guī)定，按照母公司當
年實現凈利潤的 10%計提法定盈余公積。
23.未分配利潤
（1）按項目列示
項目 本期金額 上期金額
上期期末未分配利潤 88,090,035.13 66,726,472.37
期初未分配利潤調整合計數 -429,946.98 -1,325,917.87
調整后期初未分配利潤 87,660,088.15 65,400,554.50
加：本期歸屬于母公司所有者的凈利潤 60,052,220.36 46,842,074.93
減：提取法定盈余公積 5,873,956.71 4,582,541.28
應付普通股股利 30,000,000.00 20,000,000.00
其他
期末未分配利潤 111,838,351.80 87,660,088.15
（2）利潤分配
公司 2015 年度股東大會于 2016 年 4 月 11 日審議通過了第二屆第五次董事會通過的《關
于公司 2015 年度利潤分配方案的議案》，同意公司以總股本 6,000.00 萬股為基數，按每 10 股
派發(fā)現金股利人民幣 3.3333 元（含稅），共分配現金股利 2,000.00 萬元。
公司 2016 年度股東大會于 2017 年 3 月 9 日審議通過了第二屆第八次董事會通過的《關于
公司 2016 年度利潤分配方案的議案》，同意以公司總股本 6,000.00 萬股為基數，按每 10 股派
發(fā)現金股利人民幣 5.00 元（含稅），共分配現金股利 3,000.00 萬元。
（3）期初未分配利潤調整事項
根據本公司 2016 年 12 月 2 日第二屆第七次董事會決議，對實際控制人單森林將持有深圳
市盈貝投資發(fā)展有限公司 19.4934%的股權低于轉讓日凈資產轉讓給本公司研究院院長鄭國恩
未作為股份支付會計核算事項按會計差錯予以更正，導致 上期期初未分配利潤調整減少
1,004,537.62 元。
根據本公司 2017 年 7 月 7 日第二屆第九次董事會決議，對庫齡 1 年以上且未按個別認定
法計提減值準備的存貨按余額的 10%計提存貨跌價準備，及補提自備井取水未繳納的水資源費
和代理報關費計入制造費用事項按會計差錯予以更正，導致上期期初未分配利潤調整減少
321,380.25 元，導致期初未分配利潤調整減少 429,946.98 元。
24.營業(yè)收入、營業(yè)成本
項目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
主營業(yè)務收入 171,005,792.36 149,284,849.51
其他業(yè)務收入 6,421,154.49 6,160,963.84
合計 177,426,946.85 155,445,813.35
主營業(yè)務成本 78,404,668.92 72,807,513.93
其他業(yè)務成本 3,983,238.20 3,734,120.97
合計 82,387,907.12 76,541,634.90
25.稅金及附加
項目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
營業(yè)稅 -8,640.00
城市維護建設稅 861,946.80 838,830.34
教育費附加 517,168.08 503,298.19
地方教育費附加 344,778.71 335,532.13
房產稅 297,397.40 200,067.09
土地使用稅 186,770.72 124,513.81
印花稅 171,645.34 36,755.71
車船使用稅 5,522.48 4,418.32
水資源稅 2,273.70
合計 2,387,503.23 2,034,775.59
26.銷售費用
費用性質 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
職工薪酬 3,118,272.88 3,111,080.92
運雜及報關費 1,235,106.03 1,206,753.21
廣告宣傳費 452,824.59 320,683.74
折舊及攤銷 144,621.56 149,370.92
差旅費 77,625.95 64,110.07
業(yè)務招待費 128,623.11 96,035.68
辦公費 138,444.83 108,918.82
租賃費 695,461.26 597,677.01
水電費 87,469.58 88,585.96
其他 15,149.56 24,371.88
合計 6,093,599.35 5,767,588.21
27.管理費用
費用性質 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
研發(fā)費用 7,439,692.97 6,440,542.94
職工薪酬 6,401,884.76 5,535,190.58
股份支付費用 558,076.45
中介咨詢服務費 1,084,564.05 386,520.28
折舊及攤銷 1,745,282.41 2,135,161.79
修理費 143,118.88 203,651.50
辦公費 334,645.00 326,896.82
業(yè)務招待費 397,893.51 171,831.75
差旅及交通費 682,677.72 611,787.95
水電及房租 131,673.97 221,552.31
稅金及其他 648,894.77 736,007.98
合計 19,010,328.04 17,327,220.35
28.財務費用
費用性質 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
利息收入 -693,818.35 -68,902.99
手續(xù)費 83,507.27 74,498.79
匯兌損益 632,809.00 -278,478.29
合計 22,497.92 -272,882.49
29.資產減值損失
項目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
壞賬損失 -569,490.73 479,214.51
存貨減值損失 217,891.69 -26,753.69
合計 -351,599.04 452,460.82
30.投資收益
項目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
理財產品投資收益 1,800,166.67 1,000,714.90
合計 1,800,166.67 1,000,714.90
31.資產處置收益
項目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
固定資產處置收益 10,146.60
合計 10,146.60
32.營業(yè)外收入
（1）分類列示
計入當期非經常性損益
項目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
的金額
1．政府補助 365,135.94 50,862.95 365,135.94
2．其他 311,142.42 308,546.40 311,142.42
合計 676,278.36 359,409.35 676,278.36
（2）計入當期損益的政府補助
補助項目 本期發(fā)生金額 上期發(fā)生金額 與資產相關/與收益相關
失業(yè)穩(wěn)崗補貼 5,135.94 20,862.95 與收益相關
社旗縣財政局進出口企業(yè)補助 100,000.00 與收益相關
2014 年公共服務平臺/光電傳感
200,000.00 與收益相關
器公共技術研發(fā)平臺建設資金
政府獎勵金 60,000.00 30,000.00 與收益相關
合計 365,135.94 50,862.95
33.營業(yè)外支出
項目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額 計入當期非經常性損益的金額
非流動資產毀損報廢損失 14,168.90 58,857.30 14,168.90
其他 1,423.26 937.11 1,423.26
合計 15,592.16 59,794.41 15,592.16
34.所得稅費用
（1）分類列示
項目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
所得稅費用 10,295,489.34 8,053,270.88
其中：當期所得稅 10,212,113.80 8,081,006.30
遞延所得稅 83,375.54 -27,735.42
（2）所得稅費用（收益）與會計利潤關系的說明
項目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
利潤總額 70,347,709.70 54,895,345.81
按法定[或適用]稅率計算的所得稅費用 10,552,156.46 8,234,301.87
某些子公司適用不同稅率的影響 179,048.13 120,875.08
不可抵扣的費用 54,310.22 127,076.84
加計扣除的技術開發(fā)費用 -490,025.47 -428,982.91
其他調整影響
所得稅費用合計 10,295,489.34 8,053,270.88
35.現金流量表項目注釋
（1）收到的其他與經營活動有關的現金
項目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
收到的往來款 3,284,905.62
利息收入 693,818.35 68,902.99
收到的政府補助 165,135.94 50,862.95
其他 110,618.87 269,658.10
合計 4,254,478.78 389,424.04
（2）支付的其他與經營活動有關的現金
項目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
付現的管理、銷售費用 7,291,689.61 6,298,300.69
支付的往來款 204,214.75
手續(xù)費 83,507.27 74,498.79
其他 28,537.06 11.00
合計 7,403,733.94 6,577,025.23
36.現金流量表補充資料
（1）凈利潤調節(jié)為經營活動現金流量
項目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
一、將凈利潤調節(jié)為經營活動現金流量
凈利潤 60,052,220.36 46,842,074.93
加：資產減值準備 -351,599.04 452,460.82
固定資產折舊、油氣資產折耗、生產性生物資產
5,327,801.12 5,089,444.42
折舊
無形資產攤銷 322,987.49 299,313.43
項目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
長期待攤費用攤銷 905,495.00 955,113.05
處置固定資產、無形資產和其他長期資產的損失
-10,146.60 59,783.41
（收益以“－”號填列）
固定資產報廢損失（收益以“－”號填列） 14,168.90
公允價值變動損失（收益以“－”號填列）
財務費用（收益以“－”號填列） 645,892.51 -257,470.27
投資損失（收益以“－”號填列） -1,800,166.67 -1,000,714.90
遞延所得稅資產減少（增加以“－”號填列） 83,375.54 -27,735.42
遞延所得稅負債增加（減少以“－”號填列）
存貨的減少（增加以“－”號填列） -1,298,911.51 -735,925.57
經營性應收項目的減少（增加以“－”號填列） -651,993.62 1,228,930.16
經營性應付項目的增加（減少以“－”號填列） 493,301.55 4,568,678.78
其他 558,076.45
經營活動產生的現金流量凈額 63,732,425.03 58,032,029.29
二、不涉及現金收支的投資和籌資活動：
債務轉為資本
一年內到期的可轉換公司債券
融資租入固定資產
三、現金及現金等價物凈增加情況：
現金的期末余額 36,696,394.93 56,158,680.69
減：現金的期初余額 56,158,680.69 29,218,870.59
加：現金等價物的期末余額
減：現金等價物的期初余額
現金及現金等價物凈增加額 -19,462,285.76 26,939,810.10
（2）現金和現金等價物的構成
項目 期末余額 期初余額
一、現金 36,696,394.93 56,158,680.69
其中：1.庫存現金 369.10 32,749.29
2.可隨時用于支付的銀行存款 36,385,967.15 33,622,742.16
3.可隨時用于支付的其他貨幣資金 310,058.68 22,503,189.24
二、現金等價物
其中：三個月內到期的債券投資
三、期末現金及現金等價物余額 36,696,394.93 56,158,680.69
其中：母公司或集團內子公司使用受限制的現金
和現金等價物
37.所有權或使用權受到限制的資產
項目 期末賬面價值 受限原因
貨幣資金-其他貨幣資金 1,000.00 支付寶賬戶保證金金
合計 1,000.00
38.外幣貨幣性項目
（1）分類列示
項目 期末外幣余額 折算匯率 期末折算人民幣余額
貨幣資金 3,883,115.91
其中：美元 518,306.26 6.534200 3,386,716.76
歐元 1,021.85 7.802300 7,972.78
港幣 584,263.43 0.835910 488,391.64
日元 600.00 0.057883 34.73
應收賬款 223,204.71
其中：美元 7,696.00 6.534200 50,287.20
港幣 206,861.40 0.835910 172,917.51
應付賬款 230,726.04
其中：美元 35,302.18 6.534200 230,671.50
歐元 6.99 7.802300 54.54
39.政府補助
種類 金額 列報項目 計入當期損益的金額
與收益相關 365,135.94 營業(yè)外收入 365,135.94
合計 365,135.94 365,135.94
七、合并范圍的變更
（一）非同一控制下企業(yè)合并
本公司本期不存在非同一控制下企業(yè)合并的情況。
（二）同一控制下企業(yè)合并
本公司本期不存在同一控制下企業(yè)合并的情況。
（三）其他原因的合并范圍變動
本公司本期不存在其他原因的合并范圍變動的情況。
八、在其他主體中的權益
（一）在子公司中的權益
1.本公司的構成
持股比例（%） 表決權比
子公司全稱 主要經營地 注冊地 業(yè)務性質 取得方式
直接 間接 例(%)
南陽沃鼎光電科技有限公司 南陽社旗縣 南陽社旗縣 加工銷售，研發(fā) 100.00 100.00 設立
2.本公司不存在非全資子公司。
（二）在合營安排或聯營企業(yè)中的權益
本公司不存在合營安排或聯營企業(yè)中的投資事項。
九、與金融工具相關的風險
本公司從事風險管理的目標是在風險和收益之間取得平衡，將風險對本公司經營業(yè)績的負
面影響降至最低水平，使股東和其他權益投資者的利益最大化。本公司的主要金融工具包括：
應收票據、應收賬款、其他應收款、其他流動資產（銀行理財產品）、應付賬款、其他應付款。
本公司經營過程中面臨的主要金融風險是信用風險、流動風險及市場風險。
（一）金融工具分類
1.資產負債表日的各類金融資產的賬面價值如下：
金融資產項目 期末賬面價值 期初賬面價值
應收票據 2,189,375.90 1,279,095.00
應收賬款 17,026,636.81 14,359,264.53
其他應收款 245,036.43 2,793,555.06
其他流動資產 323,000,000.00 39,300,000.00
合計 342,461,049.14 57,731,914.59
注：期末其他流動資產系本公司購買的理財產品。
2.資產負債表日的各類金融負債的賬面價值如下：
金融資產項目 期末賬面價值 期初賬面價值
應付賬款 11,600,120.79 14,075,375.39
其他應付款 200,280.19 53,303.77
合計 11,800,400.98 14,128,679.16
（二）信用風險
信用風險是指金融工具的一方不履行義務，造成另一方發(fā)生財務損失的風險。本公司主要
面臨賒銷導致的客戶信用風險。按照本公司的政策，需對所有要求采用信用方式進行交易的客
戶進行信用審核，僅與經認可的、信譽良好的第三方進行交易。本公司每年末會根據本期客戶
的交易金額、貨款支付的及時性、信用額度的使用情況對客戶的信用額度重新進行評定，并與
之簽訂年度框架性協議。另外，本公司對應收賬款余額進行持續(xù)監(jiān)控，以確保本公司不致面臨
重大壞賬風險。
本公司其他金融資產包括貨幣資金及風險較低、收益較為穩(wěn)定的銀行理財產品。本公司銀
行存款主要存放于國有控股銀行和其它大中型商業(yè)銀行；銀行理財產品均為國有控股銀行和其
它大中型商業(yè)銀行發(fā)行的理財產品，本公司認為其不存在重大的信用風險，不會產生因對方單
位違約而導致的任何重大損失。
由于本公司僅與經認可的且信譽良好的第三方進行交易，所以無需擔保物。信用風險集中
按照客戶、地理區(qū)域和行業(yè)進行管理。本公司應收賬款風險點分布于多個合作方和多個客戶，
截至2017年12月31日止，本公司應收賬款期末余額28.95%源于前五大客戶，本公司不存在重大
的信用集中風險。
本公司因應收賬款和其他應收款產生的信用風險敞口的量化數據，參見本財務報表附注
“六、3.應收賬款”和“六、5.其他應收款”。
（三）流動風險
流動風險，是指企業(yè)在履行以交付現金或其他金融資產的方式結算的義務時發(fā)生資金短缺
的風險。本公司的政策是確保擁有充足的現金以償還到期債務。本公司通過監(jiān)控現金余額、可
隨時變現的有價證券以及對未來12個月現金流量的滾動預測，確保公司在所有合理預測的情況
下擁有充足的資金償還債務。
（四）市場風險
市場風險，是指金融工具的公允價值或未來現金流量因市場價格變動而發(fā)生波動的風險。
本公司市場風險主要包括利率風險、外匯風險。
1.利率風險
利率風險，是指金融工具的公允價值或未來現金流量因市場利率變動而發(fā)生波動的風險。
本公司面臨的利率風險主要來源于銀行借款。公司報告期末無銀行借款，面臨的利率風險較小。
2.匯率風險
匯率風險，是指金融工具的公允價值或未來現金流量因外匯匯率變動而發(fā)生波動的風險。
本公司面臨的外匯變動風險主要與本公司的經營活動(當收支以不同于本公司記賬本位幣的外
幣結算時)有關。
截至 2017 年 12 月 31 日止，本公司外幣金融資產和外幣金融負債折算成記賬本位幣的金
額詳見本財務報表附注“六、38.外幣貨幣性項目”。
十、關聯方關系及其交易
1.關聯方的認定標準：
一方控制、共同控制另一方或對另一方施加重大影響，以及兩方或兩方以上同受一方控制、
共同控制或重大影響的，構成關聯方。
2.本公司最終控制方情況
本企業(yè)最終控制方 持有本公司股份
單森林先生 43.84%
3.本公司的子公司情況
本公司子公司的情況詳見本財務報表附注“八、（一）在子公司中的權益”。
4.本公司的其他關聯方情況
統一社會信用代碼或
其他關聯方名稱 與本企業(yè)關系 備注
組織機構代碼
南陽永隆實業(yè)股份有限公司 受同一實際控制人控制 91411300732471836B 注1
英寶（香港）國際電子有限公司 受同一實際控制人控制 不適用 注2
河南省匯眾置業(yè)有限公司 受同一實際控制人控制 91411300769465077U 注3
南陽英寶電子有限公司 受同一實際控制人控制 66188770-2 注4
賒店老酒股份有限公司 受同一實際控制人控制 91411300MA3X5AP731 注5
河南五谷神農農業(yè)發(fā)展股份有限公司 受同一實際控制人控制 39915626-8 注6
單穎 實際控制人的女兒
馬桂林 董事會成員劉欣先生配偶
單福林 實際控制人兄弟
張學軍 實際控制人兄弟的配偶
孫玉珍 實際控制人兄弟的配偶
注 1：單森林先生和單穎合計持有河南賒店老酒股份有限公司 58.4312%股份，單森林先生
為該公司的法定代表人。2017 年 10 月 27 日，該公司更名為南陽永隆實業(yè)股份有限公司。
注 2：單森林先生持有英寶（香港）國際電子有限公司 50.00%的股權。
注 3：單森林先生持有河南省匯眾置業(yè)有限公司 80.00%的股權，單福林先生為該公司的法
定代表人。
注 4：河南省匯眾置業(yè)有限公司和英寶（香港）國際電子有限公司分別持有南陽英寶電子
有限公司 72.28%、27.72%股權，張學軍為該公司法定代表人。
注 5：單森林先生和單穎合計持有賒店老酒股份有限公司 58.4312%的股份，單森林先生為
該公司法定代表人。
注6：單穎擔任河南五谷神農農業(yè)發(fā)展股份有限公司的法定代表人，該公司已于2017年4月
19日注銷。
5.關聯方交易
關鍵管理人員報酬
項目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
關鍵管理人員報酬 2,397,730.28 2,462,600.00
十一、承諾及或有事項
1.重要承諾事項
截至 2017 年 12 月 31 日止，本公司不存在需要披露的重要承諾事項。
2.或有事項
2017 年 2 月 3 日，本公司收到浙江省寧波市中級人民法院送達的關于艾爾默斯半導體股份
公司（以下簡稱“艾爾默斯”）于 2017 年 1 月 18 日起訴本公司的《民事起訴狀》、《民事案件
應訴通知書》和《浙江省寧波市中級人民法院傳票》。艾爾默斯在本次起訴中訴訟請求：“（1）
判令被告立即停止對原告享有的第 ZL 201520479789.3 號實用新型專利權的侵權行為，即，立
即停止制造、許諾銷售和銷售原告上述實用新型專利所保護的用于運動被動式紅外檢測器的裝
置，并銷毀用于生產侵害原告實用新型專利權產品的專用模具和設備；（2）判令被告在《傳感
器技術與應用》（ISSN：2331-0235）上發(fā)表公開聲明，消除其侵權行為的影響，并由被告承擔
相應的費用；（3）判令被告就其侵犯原告實用新型專利權的行為承擔賠償責任，向原告支付因
侵權給原告造成的損失 228 萬以及原告因制止侵權所支付的合理開支 42 萬，共計人民幣 270
萬元整；（4）判令被告承擔本案訴訟費?！薄?br/> 在艾爾默斯提起上述專利侵權訴訟后，公司已采取積極應對措施，于2017年2月17日向浙
江省寧波市中級人民法院提出訴訟管轄權異議和訴訟中止的請求，并在2017年5月10日浙江省
寧波市中級人民法院裁定中止本案侵權訴訟的審理；同時向中國國家知識產權局專利復審委員
會提請專利無效宣告請求。
2018年3月21日，本公司收到中華人民共和國國家知識產權局出具的第35222號《無效宣告
請求審查決定書》，決定宣告第ZL 201520479789.3號實用新型專利權部分無效。
截止至財務報告報出日，該侵權訴訟尚處于中止狀態(tài)，經本公司與本案專業(yè)律師討論，認
為判決結果具有不確定性。本公司認為以上訴訟產生的潛在義務未達到預計負債確認的條件，
故未確認相關負債。
十二、資產負債表日后事項
1．收回投資
2018年1月15日，公司到期贖回在中國農業(yè)銀行股份有限公司南陽高新技術開發(fā)區(qū)支行購
買的“中國農業(yè)銀行本利豐.360天”人民幣理財產品，收回本金2,000.00萬元，取得投資收益
61.15萬元。
2018年2月5日，公司到期贖回在中信銀行深圳分行營業(yè)部購買的“中信理財之共贏利率結
構18119期人民幣結構性理財產品”人民幣理財產品，收回本金1,300.00萬元，取得投資收益
16.54萬元。
2018年3月2日，公司到期贖回在中國光大銀行股份有限公司深圳分行購買的“2017年對公
結構性存款統發(fā)第一三一期產品”人民幣理財產品，收回本金1,700.00萬元，取得投資收益
19.15萬元。
2．對外投資
2018年1月24日，公司在海通證券認購了“理財寶182天765號”人民幣理財產品1,700.00
萬元，產品期限182天，自2018年1月25日至2018年7月25日，產品類型為保本浮動收益型，預
期收益率5.25%。
2018年2月7日，公司在海通證券認購了“理財寶182天775號”人民幣理財產品1,300.00萬
元，產品期限182天，自2018年2月8日至2018年8月8日，為保本浮動收益型，預期收益率5.25%。
2018年3月6日，公司在長江證券股份有限公司認購了“長江證券收益憑證長江寶534號”
人民幣理財產品1,700.00萬元，產品期限186天，自2018年3月8日至2018年9月10日，產品類型
為本金保障型，預期收益率4.80%。
2018年1月3日，公司2018年第二屆董事會第十四次會議審議通過了《關于公司對外投資暨
關聯交易的議案》，同意公司使用不超過2,000.00萬元自有資金參與投資深圳南山架橋卓越智
能裝備投資合伙企業(yè)（有限合伙）。根據合伙協議規(guī)定出資進度如下：第一次繳付自合伙協議
簽訂后三十（30）日內繳付認繳出資額的50％，第二次繳付應在在合伙企業(yè)賬面可用于投資的
資金余額少于合伙企業(yè)認繳出資總額的10%時，繳付認繳出資額的50％，預計為2018年12月31
日前。2018年2月1日，公司已繳付出資1,000.00萬元。
3．利潤分配
2018年3月23日，本公司第二屆第十五次董事會會議審議通過2017年度利潤分配預案，以
總股本8,000.00萬股為基數，按每10股派發(fā)現金股利人民幣3.75元（含稅），共分配現金股利
人民幣3,000.00萬元，該利潤分配預案尚需公司2017年度股東大會審議。
十三、其他重要事項
1．分部報告
本公司收入及利潤全部來自光電傳感器系列產品的研發(fā)、生產和銷售，因公司經營活動均
與光電傳感器相關，且具有共同的風險與回報，故只存在光電傳感器系列產品經營業(yè)務該單一
分部。
2．其他
截至2017年12月31日止，本公司不存在其他需要披露的其他重要事項。
十四、母公司財務報表項目注釋
1.應收賬款
（1）分類列示
期末余額
類別 賬面余額 壞賬準備
賬面價值
金額 比例（%） 金額 計提比例（%）
單項金額重大并單
獨計提壞賬準備的
應收賬款
按信用風險特征組
合計提壞賬準備的 17,922,775.59 99.01 896,138.78 5.00 17,026,636.81
應收賬款
單項金額不重大但
單獨計提壞賬準備 179,085.00 0.99 179,085.00 100.00
的應收賬款
合計 18,101,860.59 100.00 1,075,223.78 5.94 17,026,636.81
接上表：
期初余額
類別 賬面余額 壞賬準備
賬面價值
金額 比例（%） 金額 計提比例（%）
單項金額重大并單
獨計提壞賬準備的
應收賬款
按信用風險特征組
合計提壞賬準備的 15,115,015.29 98.77 755,750.76 5.00 14,359,264.53
應收賬款
單項金額不重大但
單獨計提壞賬準備 188,085.00 1.23 188,085.00 100.00
的應收賬款
合計 15,303,100.29 100.00 943,835.76 6.17 14,359,264.53
（2）組合中，按賬齡分析法計提壞賬準備的應收賬款
期末余額 期初余額
賬齡 比例 計提比 比例 計提比
金額 壞賬準備 金額 壞賬準備
（%） 例（%） （%） 例（%）
1 年以內(含 1 年) 17,922,775.59 100.00 896,138.78 5.00 15,115,015.29 100.00 755,750.76 5.00
合計 17,922,775.59 100.00 896,138.78 5.00 15,115,015.29 100.00 755,750.76 5.00
（3）單項金額不重大但單項計提壞賬準備的應收賬款
壞賬準備期末 計提比例
單位名稱 期末余額 計提理由
余額 （%）
寧波杰友升意瑪爾電氣燈具有限公司 149,085.00 149,085.00 100.00 預計無法收回
寧波市科邁隆電器有限公司 30,000.00 30,000.00 100.00 預計無法收回
合計 179,085.00 179,085.00 100.00
（4）本期計提、收回或轉回的壞賬準備情況
項目 本期發(fā)生額
本期計提應收賬款壞賬準備 140,388.02
本期收回或轉回的應收賬款壞賬準備
（5）本期實際核銷的應收賬款情況
項目 本期發(fā)生額
實際核銷的應收銷售款 9,000.00
合計 9,000.00
本期重要的應收賬款核銷情況
單位名稱 核銷金額 款項性質 核銷理由 是否因關聯交易產生
深圳市華逸光電科技有限公司 9,000.00 應收銷售款 無法收回 否
合計 9,000.00
（6）期末應收賬款中無持公司 5%（含 5%）以上表決權股份的股東單位及其他關聯方欠款。
（7）期末應收賬款金額前五名情況
單位名稱 與本公司關系 金額 占應收賬款余額的比例（%） 計提的壞賬準備
第一名 非關聯方 1,464,949.00 8.09 73,247.45
第二名 非關聯方 1,200,000.00 6.63 60,000.00
單位名稱 與本公司關系 金額 占應收賬款余額的比例（%） 計提的壞賬準備
第三名 非關聯方 961,568.00 5.31 48,078.40
第四名 非關聯方 955,245.60 5.28 47,762.28
第五名 非關聯方 658,628.41 3.64 32,931.42
合計 5,240,391.01 28.95 262,019.55
2.其他應收款
（1）分類列示
期末余額
類別 賬面余額 壞賬準備
賬面價值
金額 比例（%） 金額 計提比例（%）
單項金額重大并單
獨計提壞賬準備的
其他應收款
按信用風險特征組
合計提壞賬準備的 287,453.65 100.00 42,773.98 14.88 244,679.67
其他應收款
單項金額不重大但
單獨計提壞賬準備
的其他應收款
合計 287,453.65 100.00 42,773.98 14.88 244,679.67
接上表：
期初余額
類別 賬面余額 壞賬準備
賬面價值
金額 比例（%） 金額 計提比例（%）
單項金額重大并單
獨計提壞賬準備的
其他應收款
按信用風險特征組
合計提壞賬準備的 3,546,226.57 100.00 752,671.51 21.22 2,793,555.06
其他應收款
單項金額不重大但
單獨計提壞賬準備
的其他應收款
合計 3,546,226.57 100.00 752,671.51 21.22 2,793,555.06
（2）組合中，按賬齡分析法計提壞賬準備的其他應收款
賬齡 期末余額 壞賬準備期末余額 計提比例（%）
1 年以內（含 1 年） 104,111.65 5,205.58 5.00
1-2 年（含 2 年） 180,342.00 36,068.40 20.00
2-3 年（含 3 年） 3,000.00 1,500.00 50.00
合計 287,453.65 42,773.98 14.88
（3）本期計提、收回或轉回的壞賬準備情況
項目 本期發(fā)生額
本期計提其他應收款壞賬準備
本期收回或轉回的其他應收款壞賬準備 709,897.53
本期壞賬準備轉回或收回金額重要的情況
單位名稱 收回或轉回金額 收回方式
上市中介服務費 3,284,905.62 上市中介費用沖減發(fā)行溢價
（4）按性質分類其他應收款的賬面余額
款項性質 期末余額 期初余額
上市中介服務費 3,284,905.62
員工備用金 34,257.50 62,274.00
房屋租賃押金 239,302.30 180,342.00
代扣代繳員工社保 13,893.85 13,874.95
其他 4,830.00
合計 287,453.65 3,546,226.57
（5）期末其他應收款金額前五名情況
占其他應收款總 壞賬準備期末
單位名稱 款項性質 期末余額 賬齡
額的比例（%） 余額
第一名 房屋租賃押金 153,159.00 1 年以內、1-2 年 53.28 25,477.95
第二名 房屋租賃押金 84,143.30 1 年以內、1-2 年 29.27 13,438.47
占其他應收款總 壞賬準備期末
單位名稱 款項性質 期末余額 賬齡
額的比例（%） 余額
第三名 代扣代繳員工社保 13,893.85 1 年以內 4.83 694.69
第四名 員工備用金 11,798.00 1 年以內 4.11 589.90
第五名 員工備用金 5,000.00 1 年以內 1.74 250.00
合計 267,994.15 93.23 40,451.01
3.長期股權投資
本期增減變動
被投資單位名稱 期初余額
追加投資 減少投資
南陽沃鼎光電科技有限公司 3,749,543.80
合計 3,749,543.80
接上表：
本期增減變動
權益法下確認的投資損益 其他綜合收益調整 其他權益變動 現金紅利
接上表：
本期增減變動
期末余額 資產減值準備
本期計提減值準備 其他
3,749,543.80
3,749,543.80
4.營業(yè)收入、營業(yè)成本
（1）按類別列示
項目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
主營業(yè)務收入 171,005,792.36 149,284,849.51
其他業(yè)務收入 7,098,531.29 6,837,638.89
合計 178,104,323.65 156,122,488.40
主營業(yè)務成本 80,522,491.17 74,485,091.37
其他業(yè)務成本 4,494,809.28 4,254,453.17
合計 85,017,300.45 78,739,544.54
5.投資收益
產生投資收益的來源 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
理財產品收益 1,800,166.67 1,000,714.90
合計 1,800,166.67 1,000,714.90
十五、補充資料
1.凈資產收益率和每股收益
每股收益
報告期利潤 加權平均凈資產收益率
基本每股收益 稀釋每股收益
歸屬于公司普通股股東的凈利潤 25.30% 0.92 0.92
扣除非經常性損益后歸屬于公司普
24.41% 0.89 0.89
通股股東的凈利潤
2.按照證監(jiān)會《公開發(fā)行證券的公司信息披露解釋性公告第1號——非經常性損益[2008]》
的要求，報告期非經常性損益情況
非經常性損益明細 本期金額
（1）非流動性資產處置損益，包括已計提資產減值準備的沖銷部分 -4,022.30
（2）越權審批，或無正式批準文件，或偶發(fā)性的稅收返還、減免
（3）計入當期損益的政府補助，但與公司正常經營業(yè)務密切相關，符合國家政策規(guī)定、
365,135.94
按照一定標準定額或定量持續(xù)享受的政府補助除外
（4）計入當期損益的對非金融企業(yè)收取的資金占用費
（5）企業(yè)取得子公司、聯營企業(yè)及合營企業(yè)的投資成本小于取得投資時應享有被投資單
位可辨認凈資產公允價值產生的收益
（6）非貨幣性資產交換損益
（7）委托他人投資或管理資產的損益 1,800,166.67
（8）因不可抗力因素，如遭受自然災害而計提的各項資產減值準備
（9）債務重組損益
（10）企業(yè)重組費用，如安置職工的支出、整合費用等
（11）交易價格顯失公允的交易產生的超過公允價值部分的損益
（12）同一控制下企業(yè)合并產生的子公司期初至合并日的當期凈損益
（13）與公司正常經營業(yè)務無關的或有事項產生的損益
（14）除同公司正常經營業(yè)務相關的有效套期保值業(yè)務外，持有交易性金融資產、交易
性金融負債產生的公允價值變動損益，以及處置交易性金融資產、交易性金融負債和可
供出售金融資產取得的投資收益
（15）單獨進行減值測試的應收款項減值準備轉回
（16）對外委托貸款取得的損益
非經常性損益明細 本期金額
（17）采用公允價值模式進行后續(xù)計量的投資性房地產公允價值變動產生的損益
（18）根據稅收、會計等法律、法規(guī)的要求對當期損益進行一次性調整對當期損益的影
響
（19）受托經營取得的托管費收入
（20）除上述各項之外的其他營業(yè)外收入和支出 309,719.16
（21）其他符合非經常性損益定義的損益項目
非經常性損益合計 2,470,999.47
減：所得稅影響金額 372,516.47
扣除所得稅影響后的非經常性損益 2,098,483.00
其中：歸屬于母公司所有者的非經常性損益 2,098,483.00
歸屬于少數股東的非經常性損益