南陽森霸光電股份有限公司
2017年度內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告
南陽森霸光電股份有限公司全體股東：
根據(jù)《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》及其配套指引的規(guī)定和其他內(nèi)部控制監(jiān)管要求（以下簡
稱“企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系”），結(jié)合南陽森霸光電股份有限公司（以下簡稱“公司”）內(nèi)部
控制制度和評(píng)價(jià)辦法，在內(nèi)部控制日常監(jiān)督和專項(xiàng)監(jiān)督的基礎(chǔ)上，我們對(duì)公司2017年12月31
日（內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告基準(zhǔn)日）的內(nèi)部控制有效性進(jìn)行了評(píng)價(jià)。
一、重要聲明
按照企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系的規(guī)定，建立健全和有效實(shí)施內(nèi)部控制，評(píng)價(jià)其有效性，并
如實(shí)披露內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告是公司董事會(huì)的責(zé)任。監(jiān)事會(huì)對(duì)董事會(huì)建立和實(shí)施內(nèi)部控制進(jìn)行
監(jiān)督。經(jīng)理層負(fù)責(zé)組織領(lǐng)導(dǎo)企業(yè)內(nèi)部控制的日常運(yùn)行。公司董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)及董事、監(jiān)事、
高級(jí)管理人員保證本報(bào)告內(nèi)容不存在任何虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏，并對(duì)報(bào)告內(nèi)容
的真實(shí)性、準(zhǔn)確性和完整性承擔(dān)個(gè)別及連帶法律責(zé)任。
公司內(nèi)部控制的目標(biāo)是合理保證經(jīng)營管理合法合規(guī)、資產(chǎn)安全、財(cái)務(wù)報(bào)告及相關(guān)信息真
實(shí)完整，提高經(jīng)營效率和效果，促進(jìn)實(shí)現(xiàn)發(fā)展戰(zhàn)略。由于內(nèi)部控制存在的固有局限性，故僅
能為實(shí)現(xiàn)上述目標(biāo)提供合理保證。此外，由于情況的變化可能導(dǎo)致內(nèi)部控制變得不恰當(dāng)，或
對(duì)控制政策和程序遵循的程度降低，根據(jù)內(nèi)部控制評(píng)價(jià)結(jié)果推測(cè)未來內(nèi)部控制的有效性具有
一定的風(fēng)險(xiǎn)。
二、內(nèi)部控制評(píng)價(jià)結(jié)論
根據(jù)公司財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制重大缺陷的認(rèn)定情況，于內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告基準(zhǔn)日，不存在
財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制重大缺陷，董事會(huì)認(rèn)為，公司已按照企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系和相關(guān)規(guī)定的
要求在所有重大方面保持了有效的財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制。
根據(jù)公司非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制重大缺陷認(rèn)定情況，于內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告基準(zhǔn)日，公司未
發(fā)現(xiàn)非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制重大缺陷。
自內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告基準(zhǔn)日至內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告發(fā)出日之間未發(fā)生影響內(nèi)部控制有效
性評(píng)價(jià)結(jié)論的因素。
三、內(nèi)部控制評(píng)價(jià)工作情況
（一）內(nèi)部控制評(píng)價(jià)范圍
公司按照風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向原則確定納入評(píng)價(jià)范圍的主要單位、業(yè)務(wù)和事項(xiàng)以及高風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域。
納入評(píng)價(jià)范圍單位資產(chǎn)總額占公司合并財(cái)務(wù)報(bào)表資產(chǎn)總額的100%，營業(yè)收入合計(jì)占公司合并
財(cái)務(wù)報(bào)表營業(yè)收入總額的100%；納入評(píng)價(jià)范圍的主要業(yè)務(wù)和事項(xiàng)包括:公司治理結(jié)構(gòu)、組織
機(jī)構(gòu)設(shè)置、內(nèi)部審計(jì)、人力資源管理、企業(yè)文化、采購與付款活動(dòng)、銷售與收款活動(dòng)、固定
資產(chǎn)管理、資金管理、存貨管理、財(cái)務(wù)管理及報(bào)告活動(dòng)、關(guān)聯(lián)交易、對(duì)外擔(dān)保、重大投資、
信息披露管理、募集資金管理、信息與溝通、內(nèi)部監(jiān)督。
（二）內(nèi)部控制評(píng)價(jià)工作依據(jù)及內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)
公司依據(jù)企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系及組織開展內(nèi)部控制評(píng)價(jià)工作。
公司董事會(huì)根據(jù)企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系對(duì)重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的認(rèn)定要求，
結(jié)合公司規(guī)模、行業(yè)特征、風(fēng)險(xiǎn)偏好和風(fēng)險(xiǎn)承受度等因素，區(qū)分財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制和非財(cái)務(wù)
報(bào)告內(nèi)部控制，研究確定了適用于本公司的內(nèi)部控制缺陷具體認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)，并與以前年度保持
一致。公司確定的內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)如下：
1.財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)
公司確定的財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制缺陷評(píng)價(jià)的定量標(biāo)準(zhǔn)如下：
重要程度
重大缺陷 重要缺陷 一般缺陷
項(xiàng)目
營業(yè)收入總額的1%≤錯(cuò)
營業(yè)收入潛在錯(cuò)報(bào) 營業(yè)收入總額的2%≤錯(cuò)報(bào) 錯(cuò)報(bào)＜營業(yè)收入總額的1%
報(bào)＜營業(yè)收入總額的2%
利潤總額5%≤錯(cuò)報(bào)＜利
利潤總額潛在錯(cuò)報(bào) 利潤總額的10%≤錯(cuò)報(bào) 錯(cuò)報(bào)＜利潤總額的5%
潤總額的10%
資產(chǎn)總額的1%≤錯(cuò)報(bào)＜
資產(chǎn)總額潛在錯(cuò)報(bào) 資產(chǎn)總額的2%≤錯(cuò)報(bào) 錯(cuò)報(bào)＜資產(chǎn)總額的1%
資產(chǎn)總額的2%
公司確定的財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制缺陷評(píng)價(jià)的定性標(biāo)準(zhǔn)如下：
重大缺陷：是指一個(gè)或多個(gè)控制缺陷的組合，可能導(dǎo)致企業(yè)嚴(yán)重偏離控制目標(biāo)。出現(xiàn)下
列情形的，認(rèn)定為存在財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制重大缺陷：①公司董事、監(jiān)事和高級(jí)管理人員嚴(yán)重
舞弊；②公司多次更正已公布的財(cái)務(wù)報(bào)告；③注冊(cè)會(huì)計(jì)師發(fā)現(xiàn)當(dāng)期財(cái)務(wù)報(bào)告存在重大錯(cuò)報(bào)，
而公司內(nèi)部控制在運(yùn)行過程中未能發(fā)現(xiàn)該錯(cuò)報(bào)。
重要缺陷：單獨(dú)缺陷或連同其他缺陷組合，其嚴(yán)重程度低于重大缺陷，但仍有可能導(dǎo)致
公司偏離控制目標(biāo)。當(dāng)公司出現(xiàn)以下跡象時(shí)，將認(rèn)為公司存在財(cái)務(wù)報(bào)告重要缺陷：①未依照
公認(rèn)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則選擇和應(yīng)用會(huì)計(jì)政策；②未建立反舞弊程序和控制措施；③對(duì)于非常規(guī)或特殊
交易的賬務(wù)處理沒有建立相應(yīng)的控制機(jī)制；④對(duì)于期末財(cái)務(wù)報(bào)告過程的控制存在一項(xiàng)或多項(xiàng)
缺陷且不能合理保證編制的財(cái)務(wù)報(bào)表達(dá)到真實(shí)、準(zhǔn)確的目標(biāo)。
一般缺陷：不構(gòu)成重大缺陷或重要缺陷的其他內(nèi)部控制缺陷。
2.非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)
公司確定的非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制缺陷評(píng)價(jià)的定量標(biāo)準(zhǔn)如下：
重要程度
重大缺陷 重要缺陷 一般缺陷
項(xiàng)目
直接財(cái)產(chǎn)損失金額 200萬元以上 100萬元-200萬元(含200萬元) 100萬元以下(含100萬元)
公司確定的非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制缺陷評(píng)價(jià)的定性標(biāo)準(zhǔn)如下：
公司出現(xiàn)以下情形的，可認(rèn)定為重大缺陷：
（1）內(nèi)部控制環(huán)境無效；
（2）重大事項(xiàng)違反公司決策程序?qū)е鹿局卮蠼?jīng)濟(jì)損失；
（3）外部審計(jì)機(jī)構(gòu)認(rèn)為公司存在其他重大缺陷的情況。
公司出現(xiàn)以下情形的，可認(rèn)定為重要缺陷：
（1）未經(jīng)授權(quán)及履行相應(yīng)的信息披露義務(wù)，進(jìn)行擔(dān)保、金融衍生品交易；
（2）公司核心崗位人員嚴(yán)重流失的情況；
（3）因執(zhí)行政策偏差、核算錯(cuò)誤等，受到處罰或?qū)拘蜗笤斐蓢?yán)重負(fù)面影響；
（4）外部審計(jì)機(jī)構(gòu)認(rèn)為公司存在其他重要缺陷的情況。
一般缺陷：除重大缺陷、重要缺陷之外的其他缺陷。
（三）內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定及整改情況
1.財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定及整改情況
根據(jù)上述財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制缺陷的認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)，報(bào)告期內(nèi)公司不存在財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制重
大缺陷及重要缺陷。
2.非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定及整改情況
根據(jù)上述非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制缺陷的認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)，報(bào)告期內(nèi)未發(fā)現(xiàn)公司非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部
控制重大缺陷及重要缺陷。
四、內(nèi)部控制的整體執(zhí)行情況
（一）內(nèi)部環(huán)境
公司建立了符合現(xiàn)代企業(yè)管理要求的涵蓋公司經(jīng)營管理各個(gè)方面的內(nèi)部控制制度，形成
了良好的內(nèi)部控制環(huán)境，確保公司經(jīng)營管理目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。
1、公司治理結(jié)構(gòu)
公司嚴(yán)格按照《公司法》、《上市公司治理準(zhǔn)則》等的規(guī)定，設(shè)立了股東大會(huì)、董事會(huì)、
監(jiān)事會(huì)，建立了以《公司章程》、《股東大會(huì)議事規(guī)則》、《董事會(huì)議事規(guī)則》、《監(jiān)事會(huì)議事規(guī)
則》為基礎(chǔ)，以總經(jīng)理、獨(dú)立董事、董事會(huì)秘書、各專業(yè)委員會(huì)工作細(xì)則等具體規(guī)范的一套
較為完善的治理制度；明確了股東大會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)和管理層在決策、執(zhí)行、監(jiān)督等方
面的職責(zé)權(quán)限、程序以及應(yīng)履行的義務(wù)，形成了權(quán)力機(jī)構(gòu)、決策機(jī)構(gòu)、經(jīng)營機(jī)構(gòu)和監(jiān)督機(jī)構(gòu)
科學(xué)分工，各司其責(zé)，有效制衡的治理結(jié)構(gòu)，確保了每個(gè)機(jī)構(gòu)和人員能夠按照制度規(guī)范地行
使權(quán)利和履行職責(zé)。
股東大會(huì)是公司的最高權(quán)力和決策機(jī)構(gòu)，《公司章程》、《股東大會(huì)議事規(guī)則》明確了應(yīng)
由股東大會(huì)審議的重大事項(xiàng)，及對(duì)股東大會(huì)的職權(quán)、召開條件和方式、表決方式等方面作了
明確規(guī)定。
董事會(huì)對(duì)股東大會(huì)負(fù)責(zé)，其成員由股東大會(huì)選舉產(chǎn)生，按照《公司章程》、《董事會(huì)議事
規(guī)則》等的規(guī)定履行職責(zé)，在規(guī)定范圍內(nèi)行使經(jīng)營決策權(quán)，并負(fù)責(zé)內(nèi)部控制的建立健全和有
效實(shí)施。公司的董事會(huì)共有 7 名成員，其中董事長 1 名，外部獨(dú)立董事 3 名。董事會(huì)下設(shè)提
名委員會(huì)、薪酬與考核委員會(huì)、審計(jì)委員會(huì)、戰(zhàn)略委員會(huì)四個(gè)專門委員會(huì)，除戰(zhàn)略委員會(huì)外，
其余三個(gè)專業(yè)委員會(huì)召集人由獨(dú)立董事?lián)?。公司制定了《?dú)立董事制度》、《戰(zhàn)略委員會(huì)工
作細(xì)則》、《提名委員會(huì)工作細(xì)則》、《薪酬與考核委員會(huì)工作細(xì)則》、《審計(jì)委員會(huì)工作細(xì)則》、
《投資者關(guān)系管理制度》、《對(duì)外投資管理制度》、《對(duì)外擔(dān)保管理制度》等相關(guān)制度。
監(jiān)事會(huì)由 3 名監(jiān)事組成，設(shè)監(jiān)事會(huì)主席 1 人。監(jiān)事會(huì)按照《公司章程》、《監(jiān)事會(huì)議事規(guī)
則》等規(guī)定，除監(jiān)督公司董事、經(jīng)理和其他高級(jí)管理人員按規(guī)定履行職責(zé)外，還對(duì)公司的重
大投資事項(xiàng)、關(guān)聯(lián)交易事項(xiàng)等的決策、履行程序進(jìn)行監(jiān)督。
管理層負(fù)責(zé)組織實(shí)施董事會(huì)的決議事項(xiàng)，主持公司的生產(chǎn)經(jīng)營管理工作，負(fù)責(zé)組織領(lǐng)導(dǎo)
公司內(nèi)部控制的日常運(yùn)作。
2、組織機(jī)構(gòu)設(shè)置
公司的管理架構(gòu)和相關(guān)規(guī)定明確了各機(jī)構(gòu)、部門和人員的職責(zé)、權(quán)限和責(zé)任分配，為公
司內(nèi)部行使權(quán)限、履行職責(zé)、建立溝通提供了應(yīng)遵循的準(zhǔn)則和規(guī)范性指南。確保了公司生產(chǎn)
經(jīng)營活動(dòng)的有序健康運(yùn)行，保障了控制目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。
根據(jù)業(yè)務(wù)發(fā)展?fàn)顩r和經(jīng)營管理的需要，公司設(shè)置財(cái)務(wù)部、內(nèi)審部、總經(jīng)辦、證券事務(wù)部、
生產(chǎn)部、品質(zhì)部、采購部、銷售部、行政部、人力資源部、研究院等部門，公司實(shí)行扁平高
效的組織架構(gòu)，減少審批流轉(zhuǎn)環(huán)節(jié)，以保證企業(yè)高效決策。內(nèi)部控制評(píng)價(jià)基準(zhǔn)日，公司的組
織架構(gòu)圖如下：
3、內(nèi)部審計(jì)
公司董事會(huì)下設(shè)審計(jì)委員會(huì)，根據(jù)《審計(jì)委員會(huì)工作細(xì)則》等規(guī)定，審計(jì)委員會(huì)負(fù)責(zé)審
查企業(yè)內(nèi)控制度，監(jiān)督內(nèi)部控制的有效實(shí)施和內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)情況，指導(dǎo)及協(xié)調(diào)內(nèi)部審計(jì)
及其他相關(guān)事宜。審計(jì)委員會(huì)由 3 名董事組成，其中獨(dú)立董事 2 名，有 1 名獨(dú)立董事為會(huì)計(jì)
專業(yè)人士，且擔(dān)任委員會(huì)召集人。
公司在董事會(huì)、審計(jì)委員會(huì)的領(lǐng)導(dǎo)下，設(shè)立內(nèi)審部，制定了《內(nèi)部審計(jì)制度》，配備了
3 名內(nèi)部審計(jì)人員。
內(nèi)部審計(jì)工作的開展對(duì)公司加強(qiáng)經(jīng)營管理、提高企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益、保障公司內(nèi)控管理機(jī)制
的有效執(zhí)行，防范和化解經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)發(fā)揮了重要的作用。
4、人力資源管理
根據(jù)《勞動(dòng)法》及有關(guān)法律法規(guī)規(guī)定，公司實(shí)行勞動(dòng)合同制，對(duì)人員錄用、員工培訓(xùn)、
工資薪酬、福利保障、績效考核、內(nèi)部調(diào)動(dòng)、職務(wù)升遷等進(jìn)行了詳細(xì)規(guī)定，并建立了一套科
學(xué)、完善的績效考核體系?？茖W(xué)有效的人力資源管理為公司吸引、保留高素質(zhì)人才提供了有
力的保障。
5、企業(yè)文化
公司基于“以人為本、合作共贏”的仁愛文化，倡導(dǎo)“科技創(chuàng)新、勤奮務(wù)實(shí)、績效導(dǎo)向、
勇于承擔(dān)”的工作理念，通過開展內(nèi)外部的職業(yè)素養(yǎng)、工作技能、管理技巧等多方面培訓(xùn)，
開展拓展訓(xùn)練、參觀學(xué)習(xí)等集體活動(dòng)，向員工傳達(dá)企業(yè)文化，并以中高層領(lǐng)導(dǎo)、核心管理人
員以身作則，宣揚(yáng)、深化企業(yè)文化在公司落地，讓企業(yè)文化深入人心，深入工作管理的方方
面面。企業(yè)文化的建設(shè)增強(qiáng)了公司的凝聚力，在認(rèn)真學(xué)習(xí)和切實(shí)推行企業(yè)文化的基礎(chǔ)上，公
司全體員工不斷開拓創(chuàng)新、團(tuán)結(jié)拼搏，保障了公司近 10 年來的穩(wěn)健發(fā)展，并將共同創(chuàng)造森
霸股份更加輝煌的明天。
（二）風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估及應(yīng)對(duì)措施
在公司董事會(huì)的領(lǐng)導(dǎo)下，審計(jì)委員會(huì)和戰(zhàn)略委員會(huì)指導(dǎo)公司各部門根據(jù)公司的戰(zhàn)略目
標(biāo)，結(jié)合行業(yè)特點(diǎn)，全面系統(tǒng)地收集相關(guān)信息，準(zhǔn)確識(shí)別內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)和外部風(fēng)險(xiǎn)，及時(shí)進(jìn)行風(fēng)
險(xiǎn)評(píng)估，采用定性與定量相結(jié)合的方法，按照風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性及其影響程度等，對(duì)識(shí)別的
風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分析和排序，確定關(guān)注重點(diǎn)和優(yōu)先控制的風(fēng)險(xiǎn)，及時(shí)調(diào)整風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略，做到風(fēng)險(xiǎn)
可控。
在內(nèi)控體系建立健全過程中，公司堅(jiān)持風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向原則，在風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的基礎(chǔ)上梳理重大業(yè)
務(wù)流程及確定重點(diǎn)業(yè)務(wù)單位，設(shè)計(jì)關(guān)鍵控制活動(dòng)，并對(duì)其執(zhí)行情況進(jìn)行持續(xù)評(píng)價(jià)及跟蹤。公
司審計(jì)部通過內(nèi)控審計(jì)分析營運(yùn)過程中存在的控制風(fēng)險(xiǎn)，并在此基礎(chǔ)上提供相關(guān)的整改意
見。
（三）控制活動(dòng)
1、采購與付款活動(dòng)控制
為保證采購或外包事務(wù)順利開展，讓所需物料或產(chǎn)品按時(shí)、按質(zhì)、按量交至公司，保證
生產(chǎn)和經(jīng)營工作的順利開展，公司建立了采購申請(qǐng)、供應(yīng)商選擇、商務(wù)談判、采購執(zhí)行與驗(yàn)
收、采購付款、應(yīng)付賬款管理等詳細(xì)的控制程序和管理制度，對(duì)采購相關(guān)流程進(jìn)行了詳細(xì)規(guī)
定，對(duì)重要風(fēng)險(xiǎn)環(huán)節(jié)設(shè)置了分類、分級(jí)審批，部門聯(lián)簽等限制措施，明確了采購申請(qǐng)、執(zhí)行、
付款、驗(yàn)收等相關(guān)部門及崗位的職責(zé)、權(quán)限，確保了不相容崗位相互分離、制約和監(jiān)督。報(bào)
告期未發(fā)現(xiàn)采購與付款業(yè)務(wù)有違反相關(guān)規(guī)定的情況，公司采購與付款活動(dòng)的內(nèi)部控制執(zhí)行是
有效的。
2、銷售與收款活動(dòng)控制
本公司建立了明確的銷售與收款業(yè)務(wù)崗位責(zé)任制，明確了相關(guān)部門和崗位的職責(zé)權(quán)限，
確保辦理銷售與收款業(yè)務(wù)的不相容崗位相互分離、制約和監(jiān)督。
（1）銷售活動(dòng)的控制
1）加強(qiáng)市場(chǎng)調(diào)查，合理確定定價(jià)機(jī)制和信用方式，及時(shí)調(diào)整銷售策略。建立健全客戶
信用管理制度和相關(guān)的客戶信用檔案。對(duì)于境外客戶和新開發(fā)客戶，建立嚴(yán)格的信用保證制
度，基本上采用先收款后發(fā)貨的銷售模式。
2）在銷售合同訂立前，與客戶進(jìn)行業(yè)務(wù)洽談、磋商或談判，關(guān)注客戶信用狀況、銷售
定價(jià)、結(jié)算方式等相關(guān)內(nèi)容。重大的銷售業(yè)務(wù)談判，吸收財(cái)會(huì)、法律等專業(yè)人員參加，并形
成完整的書面記錄。銷售合同簽訂時(shí)明確雙方的權(quán)利和義務(wù)，審批人員對(duì)銷售合同草案進(jìn)行
嚴(yán)格審核。重要的銷售合同，征詢法律顧問或?qū)＜业囊庖姟?br/> 3）企業(yè)銷售部門按照經(jīng)批準(zhǔn)的銷售合同開具相關(guān)銷售通知。發(fā)貨和倉儲(chǔ)部門對(duì)銷售通
知進(jìn)行審核，嚴(yán)格按照所列項(xiàng)目組織發(fā)貨，確保貨物的安全發(fā)運(yùn)。加強(qiáng)銷售退回管理，分析
銷售退回原因，及時(shí)妥善處理。嚴(yán)格按照發(fā)票管理規(guī)定開具銷售發(fā)票。嚴(yán)禁開具虛假發(fā)票。
4）做好銷售業(yè)務(wù)各環(huán)節(jié)的記錄，填制相應(yīng)的憑證，設(shè)置銷售臺(tái)賬，實(shí)行全過程的銷售
登記制度。
5）完善客戶服務(wù)制度，加強(qiáng)客戶服務(wù)和跟蹤，提升客戶滿意度和忠誠度，不斷改進(jìn)產(chǎn)
品質(zhì)量和服務(wù)水平。
（2）收款活動(dòng)的控制
1）完善應(yīng)收款項(xiàng)管理制度，嚴(yán)格考核，與提成工資和績效考核掛鉤。銷售部門負(fù)責(zé)應(yīng)
收款項(xiàng)的催收，催收記錄（包括往來函電）妥善保存；財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)辦理資金結(jié)算并監(jiān)督款
項(xiàng)回收。
2）加強(qiáng)商業(yè)票據(jù)管理。明確商業(yè)票據(jù)的受理范圍，嚴(yán)格審查商業(yè)票據(jù)的真實(shí)性和合法
性，防止票據(jù)欺詐。關(guān)注商業(yè)票據(jù)的取得、貼現(xiàn)和背書，對(duì)已貼現(xiàn)但仍承擔(dān)收款風(fēng)險(xiǎn)的票據(jù)
以及逾期票據(jù)，進(jìn)行追索監(jiān)控和跟蹤管理。
3）加強(qiáng)對(duì)銷售、發(fā)貨、收款業(yè)務(wù)的會(huì)計(jì)系統(tǒng)控制，確保會(huì)計(jì)記錄、銷售記錄與倉儲(chǔ)記
錄核對(duì)一致。指定專人通過函證等方式，定期與客戶核對(duì)應(yīng)收賬款、應(yīng)收票據(jù)、預(yù)收賬款等
往來款項(xiàng)。加強(qiáng)應(yīng)收款項(xiàng)壞賬的管理。
報(bào)告期未發(fā)現(xiàn)銷售與收款業(yè)務(wù)有違反相關(guān)規(guī)定的情況，公司銷售與收款活動(dòng)的內(nèi)部控制
執(zhí)行是有效的。
3、固定資產(chǎn)管理控制
本公司建立了明確的固定資產(chǎn)管理崗位責(zé)任制，明確了相關(guān)部門和崗位的職責(zé)權(quán)限，確
保辦理固定資產(chǎn)業(yè)務(wù)的不相容崗位相互分離、制約和監(jiān)督。（1）加強(qiáng)固定資產(chǎn)的管理，促進(jìn)
固定資產(chǎn)處于良好運(yùn)行狀態(tài)。（2）借助 ERP 系統(tǒng)對(duì)固定資產(chǎn)進(jìn)行條碼管理按照單項(xiàng)資產(chǎn)建立
固定資產(chǎn)卡片。定期對(duì)固定資產(chǎn)進(jìn)行維護(hù)保養(yǎng)，切實(shí)消除安全隱患。強(qiáng)化對(duì)生產(chǎn)線等關(guān)鍵設(shè)
備運(yùn)轉(zhuǎn)的監(jiān)控，嚴(yán)格操作流程，實(shí)行崗前培訓(xùn)和崗位許可制度，確保設(shè)備安全運(yùn)轉(zhuǎn)。（3）建
立固定資產(chǎn)清查制度，年中和年末進(jìn)行兩次全面清查。對(duì)固定資產(chǎn)的使用壽命、預(yù)計(jì)凈殘值
和折舊方法進(jìn)行復(fù)核。發(fā)現(xiàn)有差異的及時(shí)調(diào)整固定資產(chǎn)使用壽命/調(diào)整預(yù)計(jì)凈殘值。與固定
資產(chǎn)有關(guān)的經(jīng)濟(jì)利益預(yù)期實(shí)現(xiàn)方式有重大改變的，應(yīng)當(dāng)改變固定資產(chǎn)折舊方法。固定資產(chǎn)使
用壽命、預(yù)計(jì)凈殘值和折舊方法的改變應(yīng)當(dāng)作為會(huì)計(jì)估計(jì)變更。報(bào)告期未發(fā)現(xiàn)固定資產(chǎn)管理
有違反相關(guān)規(guī)定的情況，公司固定資產(chǎn)管理的內(nèi)部控制執(zhí)行是有效的。
4、資金管理
公司參照《企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引》、《會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范》、《現(xiàn)金管理暫行條例》、
《支付結(jié)算辦法》、《銀行賬戶管理辦法》的要求，制定了銀行借款、資金計(jì)劃、庫存現(xiàn)金管
理、應(yīng)收票據(jù)管理、銀行賬戶管理、銀行自動(dòng)扣款管理、網(wǎng)銀管理、個(gè)人借款等有關(guān)財(cái)務(wù)管
理制度和程序，已建立的內(nèi)控制度覆蓋了崗位分工、授權(quán)審批、現(xiàn)金管理、銀行業(yè)務(wù)管理、
對(duì)賬管理、票據(jù)管理、檔案管理、印鑒管理、會(huì)計(jì)工作交接等，保證了貨幣資金的安全性、
使用的有效性。公司對(duì)財(cái)務(wù)部門的崗位和職責(zé)遵循不相容崗位相互分離、制約和監(jiān)督的原則
進(jìn)行設(shè)置，公司對(duì)各類貨幣資金的支出制訂了對(duì)應(yīng)的審批流程及審批權(quán)限，在信息系統(tǒng)中搭
建了各類業(yè)務(wù)流程，采用信息系統(tǒng)自動(dòng)控制，同時(shí)加強(qiáng)內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督；公司根據(jù)開戶銀行、
款項(xiàng)種類分別設(shè)置銀行存款日記賬、現(xiàn)金日記賬，同時(shí)按照業(yè)務(wù)發(fā)生的時(shí)間順序逐筆登記，
每月月末，將銀行存款日記賬余額同銀行對(duì)賬單相互核對(duì)，如有差額，逐筆查明原因進(jìn)行處
理，同時(shí)編制銀行余額調(diào)節(jié)表；會(huì)計(jì)定期或不定期進(jìn)行現(xiàn)金盤點(diǎn)，確?，F(xiàn)金賬面余額與實(shí)際
庫存相符，發(fā)現(xiàn)不符，及時(shí)查明原因，做出處理；財(cái)務(wù)印鑒實(shí)行專人分管制度，按規(guī)定履行
相關(guān)的審批手續(xù)并進(jìn)行登記后方可辦理蓋章的業(yè)務(wù)與事項(xiàng)。報(bào)告期內(nèi)相關(guān)制度和程序均得到
了有效執(zhí)行，沒有違反相關(guān)規(guī)定情形，所有對(duì)外資金往來都經(jīng)過了必要決策程序，公司資金
管理內(nèi)部控制執(zhí)行是有效的。
5、存貨管理
本公司建立了存貨管理崗位責(zé)任制，明確內(nèi)部相關(guān)部門和崗位的職責(zé)權(quán)限，切實(shí)做到不
相容崗位相互分離、制約和監(jiān)督。企業(yè)內(nèi)部除存貨管理、監(jiān)督部門及倉儲(chǔ)人員外，其他部門
和人員接觸存貨，應(yīng)當(dāng)經(jīng)過相關(guān)部門特別授權(quán)。公司采用先進(jìn)的存貨管理技術(shù)和方法，規(guī)范
存貨管理流程，充分利用 ERP 信息系統(tǒng)，強(qiáng)化會(huì)計(jì)記賬、出入庫等相關(guān)記錄，確保存貨管理
全過程的風(fēng)險(xiǎn)得到有效控制。公司高度重視存貨驗(yàn)收工作。重點(diǎn)關(guān)注合同、發(fā)票等原始單據(jù)
與存貨的數(shù)量、質(zhì)量、規(guī)格等是否核對(duì)一致。建立存貨保管制度，定期對(duì)存貨進(jìn)行檢查。（1）
當(dāng)存貨在不同倉庫之間流動(dòng)時(shí)及時(shí)辦理出入庫手續(xù)。（2）存貨按倉儲(chǔ)物資所要求的儲(chǔ)存條件
貯存，并建立健全了防火、防洪、防盜、防潮、防病蟲害和防變質(zhì)等管理規(guī)范。（3）加強(qiáng)對(duì)
生產(chǎn)現(xiàn)場(chǎng)的原材料、周轉(zhuǎn)材料、半成品等物資的管理，防止浪費(fèi)、被盜和流失。（4）對(duì)代管、
代銷、暫存、受托加工的存貨，單獨(dú)存放和記錄，避免與本公司存貨相混淆。公司倉儲(chǔ)部門
及時(shí)詳細(xì)記錄存貨入庫、出庫及庫存情況，能夠做到存貨記錄與實(shí)際庫存相符，并定期與財(cái)
會(huì)部門、存貨管理部門進(jìn)行核對(duì)。倉儲(chǔ)部門合理確定存貨采購日期和數(shù)量，確保存貨處于最
佳庫存狀態(tài)。公司建立了存貨盤點(diǎn)清查制度，每月對(duì)存貨進(jìn)行例行盤點(diǎn)，于年中和年末開展
全面盤點(diǎn)清查，盤點(diǎn)清查結(jié)果形成書面報(bào)告轉(zhuǎn)相關(guān)部門處理。公司存貨管理內(nèi)部控制執(zhí)行是
有效的。
6、財(cái)務(wù)管理及報(bào)告活動(dòng)控制
本公司按照《中華人民共和國會(huì)計(jì)法》、《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》及有關(guān)規(guī)定，結(jié)合本公司實(shí)際
制訂了《財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)核算辦法》。其內(nèi)容包括財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)政策、財(cái)務(wù)預(yù)算、財(cái)務(wù)控制、成本核算、
資金控制、資產(chǎn)管理、會(huì)計(jì)報(bào)告等管理規(guī)定，規(guī)范了公司的會(huì)計(jì)核算和財(cái)務(wù)管理，真實(shí)完整
地記錄了公司會(huì)計(jì)信息，保證了定期報(bào)告中財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的及時(shí)有效與真實(shí)可靠，加強(qiáng)了公司財(cái)
務(wù)監(jiān)控力度，確保公司資產(chǎn)的使用效率和安全性。
7、關(guān)聯(lián)交易的控制
公司依據(jù)《關(guān)于規(guī)范上市公司與關(guān)聯(lián)方資金往來及上市公司對(duì)外擔(dān)保若干問題的通知》、
《深圳證券交易所創(chuàng)業(yè)板股票上市規(guī)則》、《深圳證券交易所創(chuàng)業(yè)板上市公司規(guī)范運(yùn)作指引》
制定了較為完善的《關(guān)聯(lián)交易決策制度》，并在《公司章程》、《股東大會(huì)議事規(guī)則》、《董事
會(huì)議事規(guī)則》、《監(jiān)事會(huì)議事規(guī)則》、《獨(dú)立董事制度》中對(duì)關(guān)聯(lián)交易制定了嚴(yán)格的制度安排，
從不同角度對(duì)關(guān)聯(lián)交易的審批和執(zhí)行進(jìn)行控制。按照上述制度的規(guī)定，公司盡量避免關(guān)聯(lián)交
易的發(fā)生，對(duì)于公司正常生產(chǎn)經(jīng)營必需的關(guān)聯(lián)交易事項(xiàng)，在遵循平等、自愿、等價(jià)、有償?shù)?br/>原則基礎(chǔ)上，嚴(yán)格履行相關(guān)制度確定的審批程序，與關(guān)聯(lián)方簽署公平協(xié)議并規(guī)范履行，確保
杜絕股東及其關(guān)聯(lián)方以各種形式占用或轉(zhuǎn)移公司的資金、資產(chǎn)及其他資源等損害公司股東的
利益的行為。報(bào)告期內(nèi)，公司的關(guān)聯(lián)交易事項(xiàng)均能嚴(yán)格履行相關(guān)制度要求，未發(fā)現(xiàn)關(guān)聯(lián)交易
事項(xiàng)與有關(guān)制度相違背的情況，公司關(guān)聯(lián)交易的內(nèi)部控制執(zhí)行是有效的。
8、對(duì)外擔(dān)保的控制
公司嚴(yán)格遵守《公司法》、《深圳證券交易所創(chuàng)業(yè)板股票上市規(guī)則》、《關(guān)于規(guī)范上市公司
與關(guān)聯(lián)方資金往來及上市公司對(duì)外擔(dān)保若干問題的通知》，以及《公司章程》等有關(guān)對(duì)外擔(dān)
保的規(guī)定，報(bào)告期內(nèi)公司沒有違規(guī)對(duì)外擔(dān)保的情形，所有對(duì)外擔(dān)保事項(xiàng)都經(jīng)過了必要決策程
序，報(bào)告期未發(fā)現(xiàn)對(duì)外擔(dān)保事項(xiàng)與有關(guān)制度相違背的情況，公司對(duì)外擔(dān)保的內(nèi)部控制執(zhí)行是
有效的。
9、重大投資的控制
公司的重大投資事項(xiàng)，首先需對(duì)投資項(xiàng)目進(jìn)行可行性研究，必要時(shí)還將聘請(qǐng)外部專業(yè)咨
詢機(jī)構(gòu)對(duì)項(xiàng)目進(jìn)行分析，之后由總經(jīng)理辦公室初審，初審?fù)ㄟ^后編制正式的可行性報(bào)告，經(jīng)
總經(jīng)理辦公會(huì)議論證通過后，最終提交董事會(huì)、董事會(huì)戰(zhàn)略委員會(huì)或股東大會(huì)按規(guī)定的權(quán)限
對(duì)投資方案進(jìn)行審批，審批通過后正式實(shí)施。公司的《公司章程》、《股東大會(huì)議事規(guī)則》、
《董事會(huì)議事規(guī)則》分別就公司投資事項(xiàng)做了相應(yīng)的規(guī)定，并制定了專門的《對(duì)外投資管理
制度》，可確保公司的重大投資得到有效的控制。報(bào)告期未發(fā)現(xiàn)重大投資的控制與有關(guān)制度
相違背的情況，公司對(duì)重大投資內(nèi)部控制執(zhí)行是有效的。
10、信息披露管理
為規(guī)范公司信息披露工作，保證公開披露信息的真實(shí)、準(zhǔn)確、完整、及時(shí)、公平， 公
司制定了信息披露制度，以及明確了對(duì)重大信息的傳遞、審核、披露流程，制定了內(nèi)幕信息
知情人登記制度、投資者關(guān)系管理制度、外部信息使用人管理制度、重大信息內(nèi)部報(bào)告制度
等，明確內(nèi)幕信息知情人的范圍和保密責(zé)任，明確規(guī)定公司及其董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員、
股東、實(shí)際控制人等相關(guān)信息披露義務(wù)人在信息披露事務(wù)中的權(quán)利和義務(wù)、投資者關(guān)系活動(dòng)
以及特定對(duì)象來訪的行為規(guī)范等，并嚴(yán)格按照有關(guān)規(guī)定履行信息披露義務(wù)。明確董事長為公
司信息披露第一責(zé)任人，董事會(huì)秘書負(fù)責(zé)協(xié)調(diào)和組織公司信息披露工作的具體事宜，證券事
務(wù)部負(fù)責(zé)信息披露日常事務(wù)。信息報(bào)告義務(wù)方對(duì)提供的信息披露基礎(chǔ)資料的真實(shí)性、準(zhǔn)確性、
完整性負(fù)直接責(zé)任。報(bào)告期內(nèi)，公司未發(fā)生信息披露不規(guī)范而受到監(jiān)管部門處罰的情形。
11、募集資金管理
公司建立了募集資金管理制度，對(duì)募集資金存放、使用、報(bào)告、管理和監(jiān)督等內(nèi)容作了
明確的規(guī)定。報(bào)告期內(nèi)，公司嚴(yán)格按照相關(guān)法律法規(guī)及公司募集資金管理制度使用募集資金，
并及時(shí)、真實(shí)、準(zhǔn)確、完整履行相關(guān)信息披露工作，不存在違規(guī)使用募集資金的情形。
（四）信息與溝通控制
公司已導(dǎo)入 ERP 管理系統(tǒng)，貫穿銷售、采購、生產(chǎn)、倉儲(chǔ)、人力資源等多個(gè)重要環(huán)節(jié)，
并制定了分級(jí)授權(quán)機(jī)制，在系統(tǒng)中對(duì)相關(guān)授權(quán)數(shù)據(jù)進(jìn)行共享，讓各部門、各崗位均能即時(shí)獲
得相關(guān)數(shù)據(jù)，并加以指導(dǎo)工作，有效提升了溝通效率，降低了溝通成本。另外，ERP 系統(tǒng)為
財(cái)務(wù)報(bào)告的準(zhǔn)確性、及時(shí)性提供了基礎(chǔ)，縮短了每月財(cái)務(wù)核算所需時(shí)間，為公司及時(shí)開展經(jīng)
營分析、績效考核等工作提供了有力支持。在此基礎(chǔ)上，為保障公司內(nèi)部及外部信息溝通順
暢，迅速有效的對(duì)經(jīng)營活動(dòng)中出現(xiàn)的重要信息進(jìn)行溝通和傳遞，公司還購買了電話會(huì)議系統(tǒng)、
企業(yè)級(jí)即時(shí)聊天軟件、內(nèi)部郵箱系統(tǒng)等，針對(duì)不同信息形式可選擇不同的信息傳遞方式，有
效的保證了信息傳遞的及時(shí)性和有效性。另一方面，為了保障所傳遞信息的保密性，公司制
定了嚴(yán)格的《文件加密管理制度》，并利用網(wǎng)絡(luò)行為管理軟件系統(tǒng)、文件加密解密系統(tǒng)等信
息技術(shù)手段，有效保證了相關(guān)制度的貫徹落實(shí)，保證了公司有關(guān)秘密信息的安全。報(bào)告期內(nèi)，
各信息系統(tǒng)均得到了有效運(yùn)行，相關(guān)制度得到了有效實(shí)施，未發(fā)生重大違規(guī)事項(xiàng)。
（五）內(nèi)部監(jiān)督
公司通過對(duì)內(nèi)部控制制度執(zhí)行定期和不定期的檢查，主要包括：公司董事會(huì)檢查、審
計(jì)委員會(huì)檢查、內(nèi)部審計(jì)部門檢查，保證內(nèi)部控制活動(dòng)的有效運(yùn)行。
內(nèi)審部通過持續(xù)性監(jiān)督檢查與專項(xiàng)監(jiān)督檢查相結(jié)合的方式，對(duì)公司及控股子公司內(nèi)部控
制運(yùn)行情況、募集資金的使用與管理、財(cái)務(wù)狀況以及業(yè)績快報(bào)等進(jìn)行內(nèi)部審計(jì)。
公司通過內(nèi)部控制檢查監(jiān)督活動(dòng)的有效開展，持續(xù)監(jiān)督檢查公司各項(xiàng)經(jīng)營活動(dòng)和主要內(nèi)
部控制制度的執(zhí)行情況，不斷提出改進(jìn)意見和建議，有效防范了內(nèi)部控制的風(fēng)險(xiǎn)，保障了公
司經(jīng)營管理活動(dòng)的正常進(jìn)行，對(duì)公司加強(qiáng)規(guī)范運(yùn)作、完善公司治理、提高各項(xiàng)管理水平起到
了重要的指導(dǎo)和推動(dòng)作用。
監(jiān)事會(huì)作為公司的監(jiān)督機(jī)構(gòu)，報(bào)告期內(nèi)，公司監(jiān)事會(huì)依據(jù)《公司章程》及《監(jiān)事會(huì)議事
規(guī)則》的規(guī)定，認(rèn)真履行職責(zé)，積極開展工作，列席了歷次董事會(huì)會(huì)議，對(duì)公司規(guī)范運(yùn)作、
財(cái)務(wù)狀況、重大投資、對(duì)外擔(dān)保等有關(guān)方面進(jìn)行了一系列監(jiān)督、審核活動(dòng)，并對(duì)關(guān)聯(lián)交易、
對(duì)外擔(dān)保等重大事項(xiàng)發(fā)表了獨(dú)立意見。
南陽森霸光電股份有限公司
董事會(huì)
2018年3月23日