廈門光莆電子股份有限公司
2017 年度內部控制自我評價報告
廈門光莆電子股份有限公司全體股東：
根據《企業(yè)內部控制基本規(guī)范》及其配套指引的規(guī)定和其他內部控
制監(jiān)管要求（以下簡稱企業(yè)內部控制規(guī)范體系），結合本公司（以下簡
稱公司）內部控制制度和評價辦法，在內部控制日常監(jiān)督和專項監(jiān)督的
基礎上，我們對公司 2017 年 12 月 31 日（內部控制評價報告基準日）的
內部控制有效性進行了評價。
一. 重要聲明
按照企業(yè)內部控制規(guī)范體系的規(guī)定，建立健全和有效實施內部控制，
評價其有效性，并如實披露內部控制評價報告是公司董事會的責任。監(jiān)
事會對董事會建立和實施內部控制進行監(jiān)督。經理層負責組織領導企業(yè)
內部控制的日常運行。公司董事會、監(jiān)事會及董事、監(jiān)事、高級管理人
員保證本報告內容不存在任何虛假記載、誤導性陳述或重大遺漏，并對
報告內容的真實性、準確性和完整性承擔個別及連帶法律責任。
公司內部控制的目標是合理保證經營管理合法合規(guī)、資產安全、財
務報告及相關信息真實完整，提高經營效率和效果，促進實現發(fā)展戰(zhàn)略。
由于內部控制存在的固有局限性，故僅能為實現上述目標提供合理保證。
此外，由于情況的變化可能導致內部控制變得不恰當，或對控制政策和
程序遵循的程度降低，根據內部控制評價結果推測未來內部控制的有效
性具有一定的風險。
二. 內部控制評價結論
1.公司于內部控制評價報告基準日，是否存在財務報告內部控制重大
缺陷
□是 √否
2.財務報告內部控制評價結論
√有效 □無效
根據公司財務報告內部控制重大缺陷的認定情況，于內部控制評價報
告基準日，不存在財務報告內部控制重大缺陷，董事會認為，公司已按
照企業(yè)內部控制規(guī)范體系和相關規(guī)定的要求在所有重大方面保持了有效
的財務報告內部控制。
3.是否發(fā)現非財務報告內部控制重大缺陷
□是 √否
根據公司非財務報告內部控制重大缺陷認定情況，于內部控制評價
報告基準日，公司未發(fā)現非財務報告內部控制重大缺陷。
4.自內部控制評價報告基準日至內部控制評價報告發(fā)出日之間影響
內部控制有效性評價結論的因素
□適用 √不適用
自內部控制評價報告基準日至內部控制評價報告發(fā)出日之間未發(fā)生影
響內部控制有效性評價結論。
三. 內部控制評價工作情況
(一). 內部控制評價范圍
公司按照風險導向原則確定納入評價范圍的主要單位、業(yè)務和事項
以及高風險領域。
1.納入評價范圍的主要單位包括：廈門光莆電子股份有限公司、廈門光
莆顯示技術有限公司、廈門愛譜生電子科技有限公司、廈門豐泓照明有
限公司、廈門光莆照明科技有限公司、光莆（香港）有限公司、Alight
Tech, Inc.、Boost Lighting, Inc.
2.納入評價范圍的單位占比：
納入評價范圍單位資產總額占公司合并財務報表資產總額的比例
100%；納入評價范圍單位營業(yè)收入占公司合并財務報表營業(yè)收入的比例
100%。
3.納入評價范圍的主要業(yè)務和事項包括:
公司層面包括內部環(huán)境、風險評估、控制活動、信息與溝通、內部
監(jiān)督；業(yè)務層面包括組織架構、發(fā)展戰(zhàn)略、人力資源、采購業(yè)務、銷售
業(yè)務、資金活動、擔保業(yè)務、投資管理、財務報告、合同管理、 內部信
息傳遞、信息系統(tǒng)等。
4. 重點關注的高風險領域主要包括：
行業(yè)政策風險、知識產權保護風險、信息安全風險、市場風險、重
大合同風險、應收賬款風險、外幣與匯率風險。
行業(yè)政策風險：LED封裝及應用行業(yè)得到了國家產業(yè)政策的大力扶
持?！秶抑虚L期科學和技術發(fā)展規(guī)劃綱要（2006-2020年）》將半導體
照明產品列為“重點領域及其優(yōu)先主題”；《高效照明產品推廣財政補
貼資金管理暫行辦法》為推動高效照明產品的使用提供了政策支持；
《中國制造2015》將智能照明電器列為加快發(fā)展智能制造裝備和產品之
一。如果國家有關產業(yè)政策發(fā)生不利變化，會對公司的發(fā)展造成一定負
面影響。針對行業(yè)政策變動的風險，公司主要對策為：制定長期的企業(yè)
發(fā)展戰(zhàn)略及競爭戰(zhàn)略、提升公司管理水平，從而在激烈的行業(yè)競爭中本
公司正在不斷壯大發(fā)展。
知識產權保護風險：目前擁有多項知識產權與核心非專利技術，是
國家級高新技術企業(yè)、福建省 LED 封裝工程技術研究中心、國家半導
體照明產業(yè)化基地骨干企業(yè)、中國綠色照明優(yōu)質產品定點企業(yè)。公司專
注于高端 LED 產品的研發(fā)和生產，不斷進行技術創(chuàng)新。公司的核心技
術包括：LED 封裝技術、LED 燈具光學技術、LED 照明智能控制技術、
非視覺照明技術等。公司承擔過多項國家級火炬計劃、國家級創(chuàng)新基金
計劃、國家電子基金等科技項目，公司目前已得授權專利 135 項，涵蓋
LED 封裝及 LED 照明應用領域的諸多技術環(huán)節(jié)，形成了比較全面并具
有一定前瞻性的專利體系，進一步提升產品創(chuàng)新開發(fā)能力。公司圍繞大
客戶需求和行業(yè)發(fā)展趨勢，進行前瞻性研發(fā)和技術升級，形成了滿足大
客戶需求的技術積累及研發(fā)優(yōu)勢。公司以市場為導向，積極開發(fā)和利用
原創(chuàng)技術，實現產品開發(fā)轉換，但同時也制定了完善的研發(fā)管理制度，
制定了《研發(fā)項目評估及評審管理辦法》，嚴格規(guī)范研發(fā)業(yè)務的立項、
過程管理、驗收、研究成果的開發(fā)和保護等關鍵控制環(huán)節(jié)，有效降低研
發(fā)風險、同時對研究成果的開發(fā)與保護、進行了規(guī)范。充分體現了公司
尊重和保護知識產權的態(tài)度。
重大合同風險：公司制定了《合同管理制度》對重大合同的主體、
形式與內容、合同的簽訂、執(zhí)行、變更與解除以及合同糾紛的調解、仲
裁和訴訟等各環(huán)節(jié)都作出了明確規(guī)定，并規(guī)范了合同審批會簽流程。同
時公司對合同的保管和建檔進行了規(guī)定，有利于合同的存檔以及合同相
關信息的查閱，改善了合同的日常管理。防范和降低了公司法律風險，
切實維護的合法權益。
應收賬款風險：公司已建立了比較完善的客戶評級制度，并根據客
戶評級情況給予適當的信用期和信用額度，從源頭保證應收賬款的安全
性。公司還明確銷售業(yè)績和回款目標的責任人，并將銷售和回款任務的
完成情況作為日常績效考核的重要指標，定期對賬齡進行分析，及時安
排催款，尤其重視大額應收賬款的催收工作，使應收賬款風險控制在可
控范圍內。
5. 上述納入評價范圍的單位、業(yè)務和事項以及高風險領域涵蓋了公司
經營管理的主要方面，是否存在重大遺漏
□是 √否
6. 是否存在法定豁免
□是 √否
7. 其他說明事項
無
（二）內部控制評價工作依據及內部控制缺陷認定標準
公司依據企業(yè)內部控制規(guī)范體系的要求，并結合本公司內部控制相
關制度和評價辦法組織開展內部控制評價工作。公司董事會根據企業(yè)內
部控制基本規(guī)范和相關配套指引對重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的認
定要求，并結合公司規(guī)模、行業(yè)特征、風險偏好和風險承受度等因素，
區(qū)分財務報告內控控制和非財務報告內部控制，研究確定了適用于本公
司的內部控制缺陷具體認定標準。公司確定的內部控制缺陷認定標準如
下：
一、財務報告內部控制缺陷認定標準
財務報告內部控制缺陷的認定標準直接取決于由于該內部控制缺陷
的存在可能導致的財務報告錯報的重要程度，區(qū)分為重大缺陷、重要缺
陷和一般缺陷三種類型。公司確定的財務報告內部控制缺陷定量標準和
定性標準的認定如下：（1）定量標準：在執(zhí)行內部控制缺陷的定量評價
時，需要結合公司年度合并財務報表整體重要性水平與可容忍誤差，對
所發(fā)現的缺陷進行量化評估。公司內部控制缺陷評價的定量標準如下：
當缺陷單獨或連同其他缺陷組合可能導致的涉及收入、利潤的潛在
錯報金額，大于或等于上一年度末凈資產的 3%或絕對金額大于或等于
1000 萬元，為重大缺陷；當潛在錯報小于上一年度末凈資產的 3%，但
大于或等于上一年度末凈資產的 1%，或絕對金額大于或等于 1000 萬元
小于 500 萬元，為重要缺陷；當潛在錯報小于上一年度末凈資產的 1%
或絕對金額小于 500 萬元，為一般缺陷。當缺陷單獨或連同其他缺陷組
合可能導致的涉及資產、負債、凈資產的潛在錯報金額，大于或等于上
一年度末凈資產的 5%或絕對金額大于或等于 2500 萬元，為重大缺陷；
當潛在錯報小于上一年度末凈資產的 5%，但大于或等于上一年度末凈資
產的 3%，或絕對金額大于或等于 2500 萬元小于 1500 萬元，為重要缺
陷；當潛在錯報小于上一年度末凈資產的 3%或絕對金額小于 1500 萬元，
為一般缺陷。
（2）定性標準
公司確定的財務報告內部控制缺陷評價的定性標準如下：
① 具有以下特征的缺陷，認定為重大缺陷：
A. 公司董事、監(jiān)事和高級管理人員的舞弊行為；
B. 公司更正已發(fā)布的財務報告；
C. 注冊會計師發(fā)現的卻未被公司內部控制識別的當期財務報告
中的重大錯報；
D. 審計委員會和審計部門對內部控制的監(jiān)督無效。
② 具有以下特征的缺陷，認定為重要缺陷：
A.未依照公認會計準則選擇和應用會計政策；
B.未建立反舞弊程序和控制措施；
C.對于非常規(guī)或特殊業(yè)務的賬務處理沒有建立相應的控制機制或
沒有實施且沒有相應的補償性控制。
D.對于期末財務報告過程的控制存在一項或多項缺陷且不能合理保
證編制的財務報表達到真實、完整的目標。
③一般缺陷是指除上述重大缺陷、重要缺陷之外的其他控制缺陷。
2、非財務報告內部控制缺陷認定標準
公司非財務報告缺陷認定主要依據缺陷涉及業(yè)務性質的嚴重程度、
直接或潛在負面影響的性質、影響的范圍等因素來確定，是否導致直接
資產損失金額量化指標，同樣區(qū)分為重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷三
種類型。公司確定的非財務報告內部控制缺陷定量標準和定性標準的認
定如下：
（1）定量標準
公司確定的非財務報告內部控制缺陷評價的定量標準如下：給公司
帶來的直接損失金額，損失金額≥資產總額的 5%的，為重大缺陷；資產
總額 3%≤損失金額