深圳市名家匯科技股份有限公司
2017 年度審計報告
廣會審字[2018]G18002420028 號
目 錄
審計報告 ………………………………………………… 1-5
合并資產(chǎn)負(fù)債表 ………………………………………… 6-7
母公司資產(chǎn)負(fù)債表 ……………………………………… 8-9
合并利潤表 ……………………………………………… 10
母公司利潤表………………………………………………11
合并現(xiàn)金流量表……………………………………………12
母公司現(xiàn)金流量表 ……………………………………… 13
合并股東權(quán)益變動表 …………………………………. …14
母公司股東權(quán)益變動表 …………………………………15
財務(wù)報表附注 …………………………………………. 16-89
審 計 報 告
廣會審字[2018]G18002420028 號
深圳市名家匯科技股份有限公司全體股東：
一、審計意見
我們審計了深圳市名家匯科技股份有限公司（以下簡稱“名家匯科技”）財務(wù)報表，包括 2017
年 12 月 31 日的合并及母公司資產(chǎn)負(fù)債表、2017 年度的合并及母公司利潤表、合并及母公司現(xiàn)金
流量表、合并及母公司股東權(quán)益變動表，以及財務(wù)報表附注。
我們認(rèn)為，后附的財務(wù)報表在所有重大方面按照企業(yè)會計準(zhǔn)則的規(guī)定編制，公允反映了名家匯
科技 2017 年 12 月 31 日的財務(wù)狀況和 2017 年度的經(jīng)營成果以及現(xiàn)金流量。
二、形成審計意見的基礎(chǔ)
我們按照中國注冊會計師審計準(zhǔn)則的規(guī)定執(zhí)行了審計工作。審計報告的“注冊會計師對財務(wù)報
表審計的責(zé)任”部分進(jìn)一步闡述了我們在這些準(zhǔn)則下的責(zé)任。按照中國注冊會計師職業(yè)道德守則，
我們獨(dú)立于名家匯科技，并履行了職業(yè)道德方面的其他責(zé)任。我們相信，我們獲取的審計證據(jù)是充
分、適當(dāng)?shù)模瑸榘l(fā)表審計意見提供了基礎(chǔ)。
三、關(guān)鍵審計事項
關(guān)鍵審計事項是我們根據(jù)職業(yè)判斷，認(rèn)為對本期財務(wù)報表審計最為重要的事項。這些事項的應(yīng)
對以對財務(wù)報表整體進(jìn)行審計并形成審計意見為背景，我們不對這些事項單獨(dú)發(fā)表意見。
（一）建造合同收入確認(rèn)
1. 事項描述
如財務(wù)報表附注五、34 所述，名家匯科技 2017 年度合并報表營業(yè)收入為 68,196.00 萬元，較
2016 年度增加 26,618.07 萬元，增長幅度為 64.02%，同時收入主要來自于采用完工百分比法確認(rèn)
的建造合同，完工百分比法涉及管理層的重要判斷和會計估計，包括對完工進(jìn)度、交付范圍、合同
預(yù)計總收入、合同預(yù)計總成本、剩余工程成本和合同風(fēng)險，此外由于情況的改變，合同預(yù)計總成本
及合同預(yù)計總收入會較原有的估計發(fā)生變化（有時可能是重大的），因此我們將建造合同收入確認(rèn)
作為關(guān)鍵審計事項。關(guān)于收入確認(rèn)的政策見財務(wù)報表附注三、23-25。
2. 審計應(yīng)對
（1）評價和測試名家匯科技核算合同成本、合同收入及完工進(jìn)度相關(guān)內(nèi)部控制的設(shè)計和運(yùn)行
有效性；
（2）檢查主要外部文件，包括中標(biāo)通知書、建造合同、付款申請表、工程量變更簽證、完工
進(jìn)度確認(rèn)表、竣工驗收單和審計結(jié)算資料，結(jié)合主要合同條款，以驗證預(yù)計合同總收入確認(rèn)的準(zhǔn)確
性，進(jìn)一步驗證合同收入確認(rèn)額的準(zhǔn)確性；
（3）檢查采購合同、勞務(wù)分包合同、發(fā)票、到貨單、入庫單、出庫單和勞務(wù)成本計算清單等，
以驗證已發(fā)生合同成本的準(zhǔn)確性；
（4）對合同成本進(jìn)行截止性測試程序，確認(rèn)合同成本是否被記錄在恰當(dāng)?shù)臅嬈陂g；
（5）評價管理層在確定預(yù)計合同總成本時所采用的判斷和估計，同時我們根據(jù)已發(fā)生成本和
預(yù)計合同總成本重新計算完工百分比，復(fù)核合同臺賬，驗證完工百分比方法確認(rèn)的合同收入的準(zhǔn)確
性；
（6）對重大的工程項目進(jìn)行現(xiàn)場走訪，并選取樣本對客戶進(jìn)行函證，向甲方獲取工程的形象
進(jìn)度，以驗證完工進(jìn)度的準(zhǔn)確性；
（7）對重大合同項目以及異常項目的毛利率執(zhí)行了分析性復(fù)核程序。
（二）應(yīng)收賬款及長期應(yīng)收款壞賬準(zhǔn)備
1. 事項描述
如財務(wù)報表附注五、3、8 和 10 所述，截至 2017 年 12 月 31 日，名家匯科技合并資產(chǎn)負(fù)債
表中應(yīng)收賬款賬面余額為人民幣 44,228.30 萬元，應(yīng)收賬款壞賬準(zhǔn)備為人民幣 7,011.24 萬元，長期
應(yīng)收款（含一年內(nèi)到期長期應(yīng)收款）賬面余額為人民幣 55,692.47 萬元，長期應(yīng)收款壞賬準(zhǔn)備為人
民幣 0 元，由于應(yīng)收賬款和長期應(yīng)收款對財務(wù)報表影響較為重大，且減值準(zhǔn)備的計提涉及管理層的
重大判斷和估計，因此我們將應(yīng)收賬款及長期應(yīng)收款壞賬準(zhǔn)備識別為關(guān)鍵審計事項。關(guān)于應(yīng)收款項
壞賬準(zhǔn)備確認(rèn)的政策見財務(wù)報表附注三、11.
2. 審計應(yīng)對
（1）了解管理層與信用控制、賬款回收和評估減值準(zhǔn)備相關(guān)的關(guān)鍵財務(wù)報告內(nèi)部控制，并評
價和測試這些內(nèi)部控制的設(shè)計和運(yùn)行有效性；
（2）評估減值準(zhǔn)備相關(guān)的會計估計的合理性，如交易對方的財務(wù)狀況和信用等級；
（3）檢查應(yīng)收賬款及長期應(yīng)收款賬齡和歷史還款記錄，復(fù)核管理層對應(yīng)收賬款及長期應(yīng)收款
回收情況的預(yù)測；
（4）結(jié)合信用風(fēng)險特征、賬齡分析，并執(zhí)行應(yīng)收賬款及長期應(yīng)收款函證程序及檢查期后回款
情況，評價管理層對應(yīng)收賬款及長期應(yīng)收款減值損失計提的合理性；
（5）我們選取金額重大或高風(fēng)險的應(yīng)收賬款及長期應(yīng)收款，獨(dú)立測試其回收性。我們評估相
關(guān)應(yīng)收賬款及長期應(yīng)收款的回收性時，檢查了相關(guān)的支持性證據(jù)，包括期后收款、客戶的信用歷史、
經(jīng)營情況和還款能力。
（三）存貨的計價及跌價準(zhǔn)備
1. 事項描述
如財務(wù)報表附注五、7 所述，截至 2017 年 12 月 31 日，名家匯科技合并資產(chǎn)負(fù)債表中存貨
賬面余額為人民幣 45,984.81 萬元，存貨跌價準(zhǔn)備為人民幣 0 元，由于存貨是公司主要資產(chǎn)，金額
較大且占總資產(chǎn)比例較高，同時存貨可變現(xiàn)凈值的確定，涉及管理層的重大判斷和估計，因此我們
將存貨認(rèn)定為關(guān)鍵審計事項。
2. 審計應(yīng)對
（1）評價和測試與存貨相關(guān)的內(nèi)部控制設(shè)計的合理性和運(yùn)行的有效性；
（2）我們對原材料、庫存商品等存貨實(shí)施監(jiān)盤，檢查存貨的數(shù)量、狀況等；
（3）取得期末存貨庫齡分析表，重點(diǎn)對工程施工中的長期未結(jié)算項目進(jìn)行分析性復(fù)核，分析
其回收是否明顯存在不確定性，評估其不計提存貨跌價準(zhǔn)備的合理性；
（4）對于長期未結(jié)算的工程項目，我們通過向相關(guān)人員詢問工程結(jié)算進(jìn)度及未結(jié)算的原因，
評價管理層對存貨確認(rèn)是否保持一貫性；
（5）對尚未結(jié)算的工程項目選取樣本進(jìn)行函證，同時結(jié)合工程合同的主要條款確認(rèn)存貨確認(rèn)
的準(zhǔn)確性。
（6）分析存貨可變現(xiàn)凈值的合理性，以及存貨跌價準(zhǔn)備計提是否充分。
四、其他信息
名家匯科技管理層（以下簡稱管理層）對其他信息負(fù)責(zé)。其他信息包括名家匯科技 2017 年度
報告中涵蓋的信息，但不包括財務(wù)報表和我們的審計報告。
我們對財務(wù)報表發(fā)表的審計意見不涵蓋其他信息，我們也不對其他信息發(fā)表任何形式的鑒證結(jié)
論。
結(jié)合我們對財務(wù)報表的審計，我們的責(zé)任是閱讀其他信息，在此過程中，考慮其他信息是否與
財務(wù)報表或我們在審計過程中了解到的情況存在重大不一致或者似乎存在重大錯報。
基于我們已執(zhí)行的工作，如果我們確定其他信息存在重大錯報，我們應(yīng)當(dāng)報告該事實(shí)。在這方
面，我們無任何事項需要報告。
五、管理層和治理層對財務(wù)報表的責(zé)任
管理層負(fù)責(zé)按照企業(yè)會計準(zhǔn)則的規(guī)定編制財務(wù)報表，使其實(shí)現(xiàn)公允反映，并設(shè)計、執(zhí)行和維護(hù)
必要的內(nèi)部控制，以使財務(wù)報表不存在由于舞弊或錯誤導(dǎo)致的重大錯報。
在編制財務(wù)報表時，管理層負(fù)責(zé)評估名家匯科技的持續(xù)經(jīng)營能力，披露與持續(xù)經(jīng)營相關(guān)的事項
（如適用），并運(yùn)用持續(xù)經(jīng)營假設(shè)，除非管理層計劃清算名家匯科技終止運(yùn)營或別無其他現(xiàn)實(shí)的選
擇。
治理層負(fù)責(zé)監(jiān)督名家匯科技的財務(wù)報告過程。
六、注冊會計師對財務(wù)報表審計的責(zé)任
我們的目標(biāo)是對財務(wù)報表整體是否不存在由于舞弊或錯誤導(dǎo)致的重大錯報獲取合理保證，并出
具包含審計意見的審計報告。合理保證是高水平的保證，但并不能保證按照審計準(zhǔn)則執(zhí)行的審計在
某一重大錯報存在時總能發(fā)現(xiàn)。錯報可能由于舞弊或錯誤導(dǎo)致，如果合理預(yù)期錯報單獨(dú)或匯總起來
可能影響財務(wù)報表使用者依據(jù)財務(wù)報表作出的經(jīng)濟(jì)決策，則通常認(rèn)為錯報是重大的。
在按照審計準(zhǔn)則執(zhí)行審計工作的過程中，我們運(yùn)用職業(yè)判斷，并保持職業(yè)懷疑。同時，我們也
執(zhí)行以下工作：
（1）識別和評估由于舞弊或錯誤導(dǎo)致的財務(wù)報表重大錯報風(fēng)險，設(shè)計和實(shí)施審計程序以應(yīng)對
這些風(fēng)險，并獲取充分、適當(dāng)?shù)膶徲嬜C據(jù)，作為發(fā)表審計意見的基礎(chǔ)。由于舞弊可能涉及串通、偽
造、故意遺漏、虛假陳述或凌駕于內(nèi)部控制之上，未能發(fā)現(xiàn)由于舞弊導(dǎo)致的重大錯報的風(fēng)險高于未
能發(fā)現(xiàn)由于錯誤導(dǎo)致的重大錯報的風(fēng)險。
（2）了解與審計相關(guān)的內(nèi)部控制，以設(shè)計恰當(dāng)?shù)膶徲嫵绦?，但目的并非對?nèi)部控制的有效性
發(fā)表意見。
（3）評價管理層選用會計政策的恰當(dāng)性和作出會計估計及相關(guān)披露的合理性。
（4）對管理層使用持續(xù)經(jīng)營假設(shè)的恰當(dāng)性得出結(jié)論。同時，根據(jù)獲取的審計證據(jù)，就可能導(dǎo)
致對深圳市名家匯科技股份有限公司持續(xù)經(jīng)營能力產(chǎn)生重大疑慮的事項或情況是否存在重大不確
定性得出結(jié)論。如果我們得出結(jié)論認(rèn)為存在重大不確定性，審計準(zhǔn)則要求我們在審計報告中提請報
表使用者注意財務(wù)報表中的相關(guān)披露；如果披露不充分，我們應(yīng)當(dāng)發(fā)表非無保留意見。我們的結(jié)論
基于截至審計報告日可獲得的信息。然而，未來的事項或情況可能導(dǎo)致深圳市名家匯科技股份有限
公司不能持續(xù)經(jīng)營。
（5）評價財務(wù)報表的總體列報、結(jié)構(gòu)和內(nèi)容（包括披露），并評價財務(wù)報表是否公允反映相
關(guān)交易和事項。
（6）就名家匯科技中實(shí)體或業(yè)務(wù)活動的財務(wù)信息獲取充分、適當(dāng)?shù)膶徲嬜C據(jù)，以對合并財務(wù)
報表發(fā)表審計意見。我們負(fù)責(zé)指導(dǎo)、監(jiān)督和執(zhí)行集團(tuán)審計，并對審計意見承擔(dān)全部責(zé)任。
我們與治理層就計劃的審計范圍、時間安排和重大審計發(fā)現(xiàn)等事項進(jìn)行溝通，包括溝通我們在
審計中識別出的值得關(guān)注的內(nèi)部控制缺陷。
我們還就已遵守與獨(dú)立性相關(guān)的職業(yè)道德要求向治理層提供聲明，并與治理層溝通可能被合理
認(rèn)為影響我們獨(dú)立性的所有關(guān)系和其他事項，以及相關(guān)的防范措施（如適用）。
從與治理層溝通過的事項中，我們確定哪些事項對本期財務(wù)報表審計最為重要，因而構(gòu)成關(guān)鍵
審計事項。我們在審計報告中描述這些事項，除非法律法規(guī)禁止公開披露這些事項，或在極少數(shù)情
形下，如果合理預(yù)期在審計報告中溝通某事項造成的負(fù)面后果超過在公眾利益方面產(chǎn)生的益處，我
們確定不應(yīng)在審計報告中溝通該事項。
廣東正中珠江會計師事務(wù)所（特殊普通合伙） 中國注冊會計師：馮琨琮
（項目合伙人）
中國注冊會計師：肖世超
中 國 廣 州 二〇一八年四月二十五日
合并資產(chǎn)負(fù)債表
企業(yè)名稱：深圳市名家匯科技股份有限公司 貨幣單位：人民幣元
資 產(chǎn) 附注 2017.12.31 2016.12.31
流動資產(chǎn)：
貨幣資金 五、1 98,403,951.29 52,749,291.12
以公允價值計量且其變動計入
- -
當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)
應(yīng)收票據(jù) 五、2 - -
應(yīng)收賬款 五、3 372,170,566.13 257,765,439.87
預(yù)付款項 五、4 4,475,585.46 4,600,329.06
應(yīng)收利息 五、5 45,000.00 -
應(yīng)收股利 - -
其他應(yīng)收款 五、6 26,133,470.00 12,504,673.76
存貨 五、7 459,848,073.43 367,359,386.36
持有待售資產(chǎn) - -
一年內(nèi)到期的非流動資產(chǎn) 五、8 32,084,551.23 1,921,776.48
其他流動資產(chǎn) 五、9 11,101,869.05 4,013,869.38
流動資產(chǎn)合計 1,004,263,066.59 700,914,766.03
非流動資產(chǎn)：
可供出售金融資產(chǎn) - -
持有至到期投資 - -
長期應(yīng)收款 五、10 524,840,107.75 173,452,411.28
長期股權(quán)投資 - -
投資性房地產(chǎn) 五、11 2,345,715.01 2,596,565.01
固定資產(chǎn) 五、12 45,473,710.35 28,444,529.61
在建工程 五、13 2,413,941.27 5,187,102.74
工程物資 - -
固定資產(chǎn)清理 - -
生產(chǎn)性生物資產(chǎn) - -
油氣資產(chǎn) - -
無形資產(chǎn) 五、14 5,195,052.75 5,313,875.67
開發(fā)支出 - -
商譽(yù) - -
長期待攤費(fèi)用 五、15 1,387,561.85 2,006,622.59
遞延所得稅資產(chǎn) 五、16 12,679,175.70 8,692,600.73
其他非流動資產(chǎn) 五、17 12,368,925.88 2,051,815.00
非流動資產(chǎn)合計 606,704,190.56 227,745,522.63
資產(chǎn)總計 1,610,967,257.15 928,660,288.66
法定代表人： 主管會計工作負(fù)責(zé)人： 會計機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人：
合 并 資 產(chǎn) 負(fù) 債 表 （續(xù)）
企業(yè)名稱：深圳市名家匯科技股份有限公司 貨幣單位：人民幣元
負(fù)債和股東權(quán)益 附注 2017.12.31 2016.12.31
流動負(fù)債：
短期借款 五、18 375,300,000.00 82,000,000.00
以公允價值計量且其變動計入當(dāng)
- -
期損益的金融負(fù)債
應(yīng)付票據(jù) 五、19 48,609,215.71 25,341,969.89
應(yīng)付賬款 五、20 284,113,509.06 151,351,750.98
預(yù)收款項 五、21 1,653,442.47 1,277,930.93
應(yīng)付職工薪酬 五、22 7,628,360.51 5,326,400.94
應(yīng)交稅費(fèi) 五、23 45,917,691.02 29,914,373.87
應(yīng)付利息 五、24 661,408.00 122,886.14
應(yīng)付股利 - -
其他應(yīng)付款 五、25 1,923,660.47 8,458,507.51
持有待售負(fù)債 - -
一年內(nèi)到期的非流動負(fù)債 - -
其他流動負(fù)債 五、26 32,453,197.90 19,750,982.97
流動負(fù)債合計 798,260,485.14 323,544,803.23
非流動負(fù)債：
長期借款 五、27 50,000,000.00 -
應(yīng)付債券 - -
長期應(yīng)付款 - -
專項應(yīng)付款 - -
預(yù)計負(fù)債 - -
遞延收益 五、28 3,459,404.04 3,469,000.00
遞延所得稅負(fù)債 - -
其他非流動負(fù)債 五、29 23,841,598.86 10,475,240.94
非流動負(fù)債合計 77,301,002.90 13,944,240.94
負(fù)債合計 875,561,488.04 337,489,044.17
股東權(quán)益：
股本 五、30 300,000,000.00 300,000,000.00
資本公積 五、31 25,944,962.85 25,944,962.85
其他綜合收益 - -
盈余公積 五、32 46,825,132.81 29,441,702.95
未分配利潤 五、33 362,059,599.81 235,784,578.69
歸屬于母公司股東權(quán)益合計 734,829,695.47 591,171,244.49
少數(shù)股東權(quán)益 576,073.64 -
股東權(quán)益合計 735,405,769.11 591,171,244.49
負(fù)債和股東權(quán)益總計 1,610,967,257.15 928,660,288.66
法定代表人： 主管會計工作負(fù)責(zé)人： 會計機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人：
母公司資產(chǎn)負(fù)債表
企業(yè)名稱：深圳市名家匯科技股份有限公司 貨幣單位：人民幣元
資 產(chǎn) 附注 2017.12.31 2016.12.31
流動資產(chǎn)：
貨幣資金 96,517,273.29 34,069,583.73
以公允價值計量且其變動計入當(dāng) - -
期損益的金融資產(chǎn)
應(yīng)收票據(jù) - -
應(yīng)收賬款 十四、1 369,438,777.36 255,184,919.81
預(yù)付款項 3,823,792.37 4,281,019.65
應(yīng)收利息 45,000.00 -
應(yīng)收股利 - -
其他應(yīng)收款 十四、2 25,921,668.15 12,480,598.97
存貨 455,200,054.00 362,527,534.76
持有待售資產(chǎn) - -
一年內(nèi)到期的非流動資產(chǎn) 32,084,551.23 1,921,776.48
其他流動資產(chǎn) 10,816,565.87 4,013,869.38
流動資產(chǎn)合計 993,847,682.27 674,479,302.78
非流動資產(chǎn)：
可供出售金融資產(chǎn) - -
持有至到期投資 - -
長期應(yīng)收款 507,160,107.75 173,452,411.28
長期股權(quán)投資 十四、3 102,611,300.00 101,081,300.00
投資性房地產(chǎn) 2,345,715.01 2,596,565.01
固定資產(chǎn) 13,889,459.13 7,875,494.07
在建工程 2,413,941.27 -
工程物資 - -
固定資產(chǎn)清理 - -
生產(chǎn)性生物資產(chǎn) - -
油氣資產(chǎn) - -
無形資產(chǎn) - -
開發(fā)支出 - -
商譽(yù) - -
長期待攤費(fèi)用 1,387,561.85 2,006,622.59
遞延所得稅資產(chǎn) 10,962,925.68 6,754,844.18
其他非流動資產(chǎn) 9,124,628.00 2,051,815.00
非流動資產(chǎn)合計 649,895,638.69 295,819,052.13
資產(chǎn)總計 1,643,743,320.96 970,298,354.91
法定代表人： 主管會計工作負(fù)責(zé)人： 會計機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人：
母 公 司 資 產(chǎn) 負(fù) 債 表 （續(xù)）
企業(yè)名稱：深圳市名家匯科技股份有限公司 貨幣單位：人民幣元
負(fù)債和股東權(quán)益 附注 2017.12.31 2016.12.31
流動負(fù)債：
短期借款 363,300,000.00 82,000,000.00
以公允價值計量且其變動計入當(dāng) - -
期損益的金融負(fù)債
應(yīng)付票據(jù) 60,664,130.71 25,341,969.89
應(yīng)付賬款 253,620,337.44 138,899,788.74
預(yù)收款項 1,653,442.47 1,137,530.93
應(yīng)付職工薪酬 6,974,187.78 4,642,211.83
應(yīng)交稅費(fèi) 44,680,465.84 29,158,690.97
應(yīng)付利息 661,408.00 122,886.14
應(yīng)付股利 - -
其他應(yīng)付款 62,417,678.42 59,116,477.57
持有待售負(fù)債 - -
一年內(nèi)到期的非流動負(fù)債 - -
其他流動負(fù)債 32,453,197.90 19,750,982.97
流動負(fù)債合計 826,424,848.56 360,170,539.04
非流動負(fù)債：
長期借款 50,000,000.00 -
應(yīng)付債券 - -
長期應(yīng)付款 - -
專項應(yīng)付款 - -
預(yù)計負(fù)債 - -
遞延收益 40,000.00 50,000.00
遞延所得稅負(fù)債 - -
其他非流動負(fù)債 23,841,598.86 10,475,240.94
非流動負(fù)債合計 73,881,598.86 10,525,240.94
負(fù)債合計 900,306,447.42 370,695,779.98
股東權(quán)益：
股本 300,000,000.00 300,000,000.00
資本公積 25,944,962.85 25,944,962.85
其他綜合收益 - -
盈余公積 46,825,132.81 29,441,702.95
未分配利潤 370,666,777.88 244,215,909.13
股東權(quán)益合計 743,436,873.54 599,602,574.93
負(fù)債和股東權(quán)益總計 1,643,743,320.96 970,298,354.91
法定代表人： 主管會計工作負(fù)責(zé)人： 會計機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人：
合并利潤表
企業(yè)名稱：深圳市名家匯科技股份有限公司 貨幣單位：人民幣元
項 目 附注 2017年度 2016年度
一、營業(yè)總收入 681,959,964.98 415,779,274.69
其中:營業(yè)收入 五、34 681,959,964.98 415,779,274.69
二、營業(yè)總成本 478,010,786.06 298,182,010.79
其中：營業(yè)成本 五、34 321,787,731.07 199,945,528.99
稅金及附加 五、35 2,154,693.82 2,551,841.94
銷售費(fèi)用 五、36 42,485,162.83 26,717,787.63
管理費(fèi)用 五、37 72,983,108.65 46,596,843.83
財務(wù)費(fèi)用 五、38 10,216,537.29 2,639,653.16
資產(chǎn)減值損失 五、39 28,383,552.40 19,730,355.24
加：公允價值變動收益（損失以“-”填列） - -
投資收益（損失以“-”填列） - -
其中：對聯(lián)營企業(yè)和合營企業(yè)的投資收益 - -
資產(chǎn)處置收益（損失以“－”號填列） 五、40 -15,044.00 -87,841.14
其他收益 五、41 272,617.58 -
三、營業(yè)利潤（損失以“-”填列） 204,206,752.50 117,509,422.76
加：營業(yè)外收入 五、42 493,213.76 749,223.78
減：營業(yè)外支出 五、43 2,142,391.47 178,004.09
四、利潤總額（損失以“-”填列） 202,557,574.79 118,080,642.45
減：所得稅費(fèi)用 五、44 29,793,050.17 17,539,028.31
五、凈利潤（損失以“-”填列） 172,764,524.62 100,541,614.14
(一)按經(jīng)營持續(xù)性分類 172,764,524.62 100,541,614.14
1.持續(xù)經(jīng)營凈利潤（凈虧損以“－”號填列） 172,764,524.62 100,541,614.14
2.終止經(jīng)營凈利潤（凈虧損以“－”號填列） - -
(二)按所有權(quán)歸屬分類 172,764,524.62 100,541,614.14
1.少數(shù)股東損益 -893,926.36 -
2.歸屬于母公司股東的凈利潤 173,658,450.98 100,541,614.14
六、其他綜合收益的稅后凈額 - -
歸屬母公司所有者的其他綜合收益的稅后凈額 - -
（一）以后不能重分分類進(jìn)損益的其他綜合收益
（二）以后將重分類進(jìn)損益的其他綜合收益
歸屬于少數(shù)股東的其他綜合收益的稅后凈額 - -
七、綜合收益總額 172,764,524.62 100,541,614.14
歸屬于母公司所有者的綜合收益總額 173,658,450.98 100,541,614.14
歸屬于少數(shù)股東的綜合收益總額 -893,926.36 -
八、每股收益
(一)基本每股收益 0.58 0.36
(二)稀釋每股收益 0.58 0.36
法定代表人： 主管會計工作負(fù)責(zé)人： 會計機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人：
母公司利潤表
企業(yè)名稱：深圳市名家匯科技股份有限公司 貨幣單位：人民幣元
項 目 附注 2017年度 2016年度
一、營業(yè)收入 十四、4 663,240,250.62 414,014,963.03
減：營業(yè)成本 十四、4 315,052,686.20 203,363,075.51
稅金及附加 1,169,121.89 2,065,803.24
銷售費(fèi)用 40,018,065.83 24,528,168.44
管理費(fèi)用 63,870,784.49 40,546,284.38
財務(wù)費(fèi)用 9,749,477.02 2,775,051.08
資產(chǎn)減值損失 28,053,876.75 19,572,971.55
加：公允價值變動收益（損失以“-”填列） - -
投資收益（損失以“-”填列） - -
其中：對聯(lián)營企業(yè)和合營企業(yè)的投資收益 - -
資產(chǎn)處置收益（損失以“－”號填列） -15,044.00 -61,274.05
其他收益 66,364.54 -
二、營業(yè)利潤（損失以“-”填列） 205,377,558.98 121,102,334.78
加：營業(yè)外收入 170,674.74 282,580.75
減：營業(yè)外支出 2,142,391.47 178,004.09
三、利潤總額（損失以“-”填列） 203,405,842.25 121,206,911.44
減：所得稅費(fèi)用 29,571,543.64 17,989,414.61
四、凈利潤（損失以“-”填列） 173,834,298.61 103,217,496.83
(一)按經(jīng)營持續(xù)性分類 173,834,298.61 103,217,496.83
1.持續(xù)經(jīng)營凈利潤（凈虧損以“－”號填列） 173,834,298.61 103,217,496.83
2.終止經(jīng)營凈利潤（凈虧損以“－”號填列） - -
五、其他綜合收益的稅后凈額 - -
六、綜合收益總額 173,834,298.61 103,217,496.83
法定代表人： 主管會計工作負(fù)責(zé)人： 會計機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人：
合 并 現(xiàn) 金 流 量 表
企業(yè)名稱：深圳市名家匯科技股份有限公司 貨幣單位：人民幣元
項 目 附注 2017年度 2016年度
一、經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：
銷售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金 133,558,164.89 132,831,991.25
收到的稅費(fèi)返還 - -
收到的其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金 五、45 998,303.09 1,045,535.45
現(xiàn)金流入小計 134,556,467.98 133,877,526.70
購買商品、接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金 186,796,108.12 145,423,480.59
支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)金 62,805,889.20 38,028,623.24
支付的各項稅費(fèi) 39,107,852.03 22,414,389.54
支付的其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金 五、46 82,147,737.14 44,600,002.28
現(xiàn)金流出小計 370,857,586.49 250,466,495.65
經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額 -236,301,118.51 -116,588,968.95
二、投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：
收回投資所收到的現(xiàn)金 - -
取得投資收益所收到的現(xiàn)金 - -
處置固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)而收回的現(xiàn)金凈額 1,000.00 15,177.01
　 處置子公司及其他營業(yè)單位收到的現(xiàn)金凈額 - -
收到的其他與投資活動有關(guān)的現(xiàn)金 - -
現(xiàn)金流入小計 1,000.00 15,177.01
購建固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)所支付的現(xiàn)金 30,160,725.82 12,417,441.93
投資所支付的現(xiàn)金 - -
質(zhì)押貸款凈增加額 - -
取得子公司及其他營業(yè)單位支付的現(xiàn)金凈額 - -
支付的其他與投資活動有關(guān)的現(xiàn)金 - -
現(xiàn)金流出小計 30,160,725.82 12,417,441.93
投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額 -30,159,725.82 -12,402,264.92
三、籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：
吸收投資所收到的現(xiàn)金 1,470,000.00 240,800,000.00
其中：子公司吸收少數(shù)股東投資收到的現(xiàn)金 1,470,000.00 -
借款所收到的現(xiàn)金 413,600,000.00 82,000,000.00
發(fā)行債券收到的現(xiàn)金 - -
收到的其他與籌資活動有關(guān)的現(xiàn)金 五、47 11,641,466.67 -
現(xiàn)金流入小計 426,711,466.67 322,800,000.00
償還債務(wù)所支付的現(xiàn)金 82,300,000.00 140,000,000.00
分配股利或償付利息所支付的現(xiàn)金 41,232,976.96 16,968,866.19
其中：子公司支付給少數(shù)股東的股利、利潤 - -
支付的其他與籌資活動有關(guān)的現(xiàn)金 五、48 10,584,905.66 13,728,700.00
現(xiàn)金流出小計 134,117,882.62 170,697,566.19
籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額 292,593,584.05 152,102,433.81
四、匯率變動對現(xiàn)金的影響 - -
五、現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物凈增加額 26,132,739.72 23,111,199.94
加：期初現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物余額 45,182,084.58 22,070,884.64
六、期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物余額 71,314,824.30 45,182,084.58
法定代表人： 主管會計工作負(fù)責(zé)人： 會計機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人：
母 公 司 現(xiàn) 金 流 量 表
企業(yè)名稱：深圳市名家匯科技股份有限公司 貨幣單位：人民幣元
項 目 附注 2017年度 2016年度
一、經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：
銷售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金 129,558,730.44 133,132,557.94
收到的稅費(fèi)返還 - -
收到的其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金 487,539.60 11,775,904.82
現(xiàn)金流入小計 130,046,270.04 144,908,462.76
購買商品、接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金 191,419,501.69 152,155,269.95
支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)金 51,256,508.30 30,116,841.85
支付的各項稅費(fèi) 37,273,054.39 20,186,701.15
支付的其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金 73,648,931.97 37,762,202.97
現(xiàn)金流出小計 353,597,996.35 240,221,015.92
經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額 -223,551,726.31 -95,312,553.16
二、投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：
收回投資所收到的現(xiàn)金 - -
取得投資收益所收到的現(xiàn)金 - -
處置固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)而收回的現(xiàn)金凈額 1,000.00 -
　 處置子公司及其他營業(yè)單位收到的現(xiàn)金凈額 - -
收到的其他與投資活動有關(guān)的現(xiàn)金 - -
現(xiàn)金流入小計 1,000.00 -
購建固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)所支付的現(xiàn)金 11,475,621.96 6,156,285.18
投資所支付的現(xiàn)金 1,530,000.00 34,581,300.00
質(zhì)押貸款凈增加額 - -
取得子公司及其他營業(yè)單位支付的現(xiàn)金凈額 - -
支付的其他與投資活動有關(guān)的現(xiàn)金 - -
現(xiàn)金流出小計 13,005,621.96 40,737,585.18
投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額 -13,004,621.96 -40,737,585.18
三、籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：
吸收投資所收到的現(xiàn)金 - 240,800,000.00
借款所收到的現(xiàn)金 413,600,000.00 82,000,000.00
發(fā)行債券收到的現(xiàn)金 - -
收到的其他與籌資活動有關(guān)的現(xiàn)金 - -
現(xiàn)金流入小計 413,600,000.00 322,800,000.00
償還債務(wù)所支付的現(xiàn)金 82,300,000.00 140,000,000.00
分配股利或償付利息所支付的現(xiàn)金 41,232,976.96 16,968,866.19
其中：子公司支付給少數(shù)股東的股利、利潤 - -
支付的其他與籌資活動有關(guān)的現(xiàn)金 10,584,905.66 13,728,700.00
現(xiàn)金流出小計 134,117,882.62 170,697,566.19
籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額 279,482,117.38 152,102,433.81
四、匯率變動對現(xiàn)金的影響 - -
五、現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物凈增加額 42,925,769.11 16,052,295.47
加：期初現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物余額 26,502,377.19 10,450,081.72
六、期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物余額 69,428,146.30 26,502,377.19
法定代表人： 主管會計工作負(fù)責(zé)人： 會計機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人：
合并股東權(quán)益變動表
企業(yè)名稱：深圳市名家匯科技股份有限公司 貨幣單位：人民幣元
2017年度 2016年度
歸屬于母公司股東權(quán)益 歸屬于母公司股東權(quán)益
項 目
少數(shù)股東權(quán)益 股東權(quán)益合計 少數(shù)股東權(quán)益 股東權(quán)益合計
股本 資本公積 其他綜合收益 盈余公積 未分配利潤 股本 資本公積 其他綜合收益 盈余公積 未分配利潤
一、上年年末余額 300,000,000.00 25,944,962.85 - 29,441,702.95 235,784,578.69 - 591,171,244.49 90,000,000.00 8,104,208.13 - 19,119,953.27 157,564,714.23 - 274,788,875.63
加：會計政策變更 - - - - - - - - - - - - - -
前期差錯更正 - - - - - - - - - - - - - -
二、本年年初余額 300,000,000.00 25,944,962.85 - 29,441,702.95 235,784,578.69 - 591,171,244.49 90,000,000.00 8,104,208.13 - 19,119,953.27 157,564,714.23 - 274,788,875.63
三、本年增減變動金額（減少以“-”號填列） - - - 17,383,429.86 126,275,021.12 576,073.64 144,234,524.62 210,000,000.00 17,840,754.72 - 10,321,749.68 78,219,864.46 - 316,382,368.86
（一）綜合收益總額 - - - - 173,658,450.98 -893,926.36 172,764,524.62 - - - - 100,541,614.14 - 100,541,614.14
（二）所有者投入和減少資本 - - - - - 1,470,000.00 1,470,000.00 30,000,000.00 197,840,754.72 - - - - 227,840,754.72
1.所有者投入資本 - - - - 1,470,000.00 1,470,000.00 30,000,000.00 197,071,300.00 - - - - 227,071,300.00
2.股份支付計入所有者權(quán)益的金額 - - - - - - - - - - - - -
3.其他 - - - - - - - - 769,454.72 - - - - 769,454.72
（三）利潤分配 - - - 17,383,429.86 -47,383,429.86 - -30,000,000.00 - - - 10,321,749.68 -22,321,749.68 - -12,000,000.00
1．提取盈余公積 - - - 17,383,429.86 -17,383,429.86 - - - - - 10,321,749.68 -10,321,749.68 - -
2.提取一般風(fēng)險準(zhǔn)備 - - - - - - - - - - - - - -
3.對所有者（或股東）的分配 - - - - -30,000,000.00 - -30,000,000.00 - - - - -12,000,000.00 - -12,000,000.00
4.其他 - - - - - - - - - - - - - -
（四）所有者權(quán)益內(nèi)部結(jié)轉(zhuǎn) - - - - - - - 180,000,000.00 -180,000,000.00 - - - - -
1.資本公積轉(zhuǎn)增資本（或股本） - - - - - - - 180,000,000.00 -180,000,000.00 - - - - -
2.盈余公積轉(zhuǎn)增資本（或股本） - - - - - - - - - - - - - -
3.盈余公積彌補(bǔ)虧損 - - - - - - - - - - - - - -
4.未分配利潤轉(zhuǎn)增股本 - - - - - - - - - - - - - -
四、本年年末余額 300,000,000.00 25,944,962.85 - 46,825,132.81 362,059,599.81 576,073.64 735,405,769.11 300,000,000.00 25,944,962.85 - 29,441,702.95 235,784,578.69 - 591,171,244.49
法定代表人： 主管會計工作負(fù)責(zé)人： 會計機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人：
母公司股東權(quán)益變動表
企業(yè)名稱：深圳市名家匯科技股份有限公司 貨幣單位：人民幣元
2017年度 2016年度
項 目
股本 資本公積 其他綜合收益 盈余公積 未分配利潤 股東權(quán)益合計 股本 資本公積 其他綜合收益 盈余公積 未分配利潤 股東權(quán)益合計
一、上年年末余額 300,000,000.00 25,944,962.85 - 29,441,702.95 244,215,909.13 599,602,574.93 90,000,000.00 8,104,208.13 - 19,119,953.27 163,320,161.98 280,544,323.38
加：會計政策變更 - - - - - - - - - - - -
前期差錯更正 - - - - - - - - - - - -
二、本年年初余額 300,000,000.00 25,944,962.85 - 29,441,702.95 244,215,909.13 599,602,574.93 90,000,000.00 8,104,208.13 - 19,119,953.27 163,320,161.98 280,544,323.38
三、本年增減變動金額（減少以“-”號填列） - - - 17,383,429.86 126,450,868.75 143,834,298.61 210,000,000.00 17,840,754.72 - 10,321,749.68 80,895,747.15 319,058,251.55
（一）綜合收益總額 - - - - 173,834,298.61 173,834,298.61 - - - - 103,217,496.83 103,217,496.83
（二）所有者投入和減少資本 - - - - - - 30,000,000.00 197,840,754.72 - - - 227,840,754.72
1.所有者投入資本 - - - - - - 30,000,000.00 197,071,300.00 - - - 227,071,300.00
2.股份支付計入所有者權(quán)益的金額 - - - - - - - - - - - -
3.其他 - - - - - - - 769,454.72 - - - 769,454.72
（三）利潤分配 - - - 17,383,429.86 -47,383,429.86 -30,000,000.00 - - - 10,321,749.68 -22,321,749.68 -12,000,000.00
1．提取盈余公積 - - - 17,383,429.86 -17,383,429.86 - - - - 10,321,749.68 -10,321,749.68 -
2.提取一般風(fēng)險準(zhǔn)備 - - - - - - - - - - - -
3.對所有者（或股東）的分配 - - - - -30,000,000.00 -30,000,000.00 - - - - -12,000,000.00 -12,000,000.00
4.其他 - - - - - - - - - - - -
（四）所有者權(quán)益內(nèi)部結(jié)轉(zhuǎn) - - - - - - 180,000,000.00 -180,000,000.00 - - - -
1.資本公積轉(zhuǎn)增資本（或股本） - - - - 180,000,000.00 -180,000,000.00 - - - -
2.盈余公積轉(zhuǎn)增資本（或股本） - - - - - - - - - - - -
3.盈余公積彌補(bǔ)虧損 - - - - - - - - - - - -
4.其他 - - - - - - - - - - - -
四、本年年末余額 300,000,000.00 25,944,962.85 - 46,825,132.81 370,666,777.88 743,436,873.54 300,000,000.00 25,944,962.85 - 29,441,702.95 244,215,909.13 599,602,574.93
法定代表人： 主管會計工作負(fù)責(zé)人： 會計機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人：
深圳市名家匯科技股份有限公司
財務(wù)報表附注
2017 年度 人民幣元
一、公司的基本情況
（一）公司概況
1、公司概述
深圳市名家匯科技股份有限公司（以下統(tǒng)一簡稱“公司”或“本公司”），于 2016 年 3 月 15 日，
經(jīng)中國證券監(jiān)督管理委員會證監(jiān)許可[2016]391 號文核準(zhǔn)，向社會公眾發(fā)行人民幣普通股（A 股），
成為創(chuàng)業(yè)板上市公司。公司在深圳市工商行政管理局登記注冊，領(lǐng)取注冊號為 4403012065027（后
變更為 440301103435996，現(xiàn)統(tǒng)一社會信用代碼變更為 91440300728556175Y)的企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照，
截至 2017 年 12 月 31 日，注冊資本為人民幣 300,000,000.00 元。
2、注冊地址及總部地址
深圳市南山區(qū)南山街道東濱路 4351 號荔源商務(wù)大廈 A 座 13、14、15 樓。
3、公司的法定代表人
程宗玉。
4、公司所屬行業(yè)性質(zhì)
公司屬照明工程行業(yè)。
5、公司經(jīng)營范圍
照明技術(shù)的開發(fā)，城市照明環(huán)境藝術(shù)設(shè)計（不含限制項目），環(huán)境導(dǎo)視規(guī)劃；城市及道路及照明工
程專業(yè)承包壹級；照明工程設(shè)計專項甲級；標(biāo)識設(shè)計及工程安裝；風(fēng)景園林規(guī)劃設(shè)計、建筑設(shè)計、
市政工程設(shè)計；市政工程、園林綠化工程施工和園林養(yǎng)護(hù)；各類建筑室內(nèi)室外裝修、裝飾工程的
設(shè)計及施工；城鎮(zhèn)化建設(shè)投資；城鎮(zhèn)及城市基礎(chǔ)設(shè)施的規(guī)劃設(shè)計、配套建設(shè)、產(chǎn)業(yè)策劃經(jīng)營；項
目投資；合同能源管理；LED 燈具及照明燈具、路燈及燈桿、LED 顯示屏、太陽能光伏系統(tǒng)的開
發(fā)、設(shè)計和銷售；燈光智能控制系統(tǒng)技術(shù)的開發(fā)；標(biāo)識的制作；電子電器產(chǎn)品的購銷及國內(nèi)貿(mào)易；
經(jīng)營進(jìn)出口業(yè)務(wù)。（法律、行政法規(guī)、國務(wù)院決定禁止的項目除外，限制的項目須取得許可后方可
經(jīng)營）^LED 燈具及照明燈具、路燈及燈桿、LED 顯示屏、太陽能光伏系統(tǒng)的生產(chǎn)；標(biāo)識的生產(chǎn)
（生產(chǎn)場地執(zhí)照另辦）。
6、財務(wù)報告批準(zhǔn)報出日
2018 年 4 月 25 日。
（二）合并范圍
截至 2017 年 12 月 31 日，公司合并范圍內(nèi)的子公司包括：六安名家匯光電科技有限公司、深圳市
深圳市名家匯科技股份有限公司
財務(wù)報表附注
2017 年度 人民幣元
名家匯新能源投資發(fā)展有限公司、云和名家匯光電科技有限公司、慶元名家匯光電科技有限公司
和安徽省天恒環(huán)境藝術(shù)工程有限公司、陜西名家匯照明科技有限公司。
二、財務(wù)報表的編制基礎(chǔ)
1、編制基礎(chǔ)
本公司財務(wù)報表以持續(xù)經(jīng)營假設(shè)為基礎(chǔ)，根據(jù)實(shí)際發(fā)生的交易和事項，按照財政部發(fā)布的《企業(yè)
會計準(zhǔn)則——基本準(zhǔn)則》（財政部令第 33 號發(fā)布、財政部令第 76 號修訂）、于 2006 年 2 月 15 日
及其后頒布和修訂的 41 項具體會計準(zhǔn)則、企業(yè)會計準(zhǔn)則應(yīng)用指南、企業(yè)會計準(zhǔn)則解釋及其他相關(guān)
規(guī)定（以下合稱“企業(yè)會計準(zhǔn)則”），以及中國證券監(jiān)督管理委員會《公開發(fā)行證券的公司信息披
露編報規(guī)則第 15 號——財務(wù)報告的一般規(guī)定》（2014 年修訂）的披露規(guī)定編制。
根據(jù)企業(yè)會計準(zhǔn)則的相關(guān)規(guī)定，本公司會計核算以權(quán)責(zé)發(fā)生制為基礎(chǔ)。除某些金融工具外，本財
務(wù)報表均以歷史成本為計量基礎(chǔ)。資產(chǎn)如果發(fā)生減值，則按照相關(guān)規(guī)定計提相應(yīng)的減值準(zhǔn)備。
2、持續(xù)經(jīng)營
公司自本報告期末至少 12 個月內(nèi)具備持續(xù)經(jīng)營能力，無影響持續(xù)經(jīng)營能力的重大事項。
三、主要會計政策及會計估計
本公司及各子公司根據(jù)實(shí)際照明工程企業(yè)經(jīng)營特點(diǎn)，依據(jù)相關(guān)企業(yè)會計準(zhǔn)則的規(guī)定，制訂的具體會
計政策和會計估計，詳見本附注三、“11、應(yīng)收款項”、“12、存貨”、“16、固定資產(chǎn)”、“23、收入
確認(rèn)方法”、“24、BT 業(yè)務(wù)核算方法”、“25、合同能源管理業(yè)務(wù)核算方法”等各項描述。
1、遵循企業(yè)會計準(zhǔn)則的聲明
公司承諾編制的報告期各財務(wù)報表符合《企業(yè)會計準(zhǔn)則》的要求，真實(shí)、完整地反映了本公司報告
期間的財務(wù)狀況、經(jīng)營成果和現(xiàn)金流量等有關(guān)信息。
2、會計期間
采用公歷年度，自公歷每年 1 月 1 日至 12 月 31 日止。
3、營業(yè)周期
正常營業(yè)周期是指本公司從購買用于加工的資產(chǎn)起至實(shí)現(xiàn)現(xiàn)金或現(xiàn)金等價物的期間。本公司以 12
個月作為一個營業(yè)周期，并以其作為資產(chǎn)和負(fù)債的流動性劃分標(biāo)準(zhǔn)。
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財務(wù)報表附注
2017 年度 人民幣元
4、記賬本位幣
公司以人民幣作為記賬本位幣。
5、同一控制下和非同一控制下企業(yè)合并的會計處理方法
—同一控制下的企業(yè)合并
參與合并的企業(yè)在合并前后均受同一方或相同的多方最終控制且該控制并非暫時性的，為同一控制
下的企業(yè)合并。通常情況下，同一控制下的企業(yè)合并是指發(fā)生在同一企業(yè)集團(tuán)內(nèi)部企業(yè)之間的合并，
除此之外，一般不作為同一控制下的企業(yè)合并。
本公司作為合并方在企業(yè)合并中取得的資產(chǎn)、負(fù)債，按照合并日在最終控制方合并財務(wù)報表中的賬
面價值計量。同一控制下的控股合并形成的長期股權(quán)投資，本公司以合并日應(yīng)取得被合并方所有者
權(quán)益在最終控制方合并財務(wù)報表中的賬面價值的份額作為形成長期股權(quán)投資的初始投資成本，相關(guān)
會計處理見長期股權(quán)投資；同一控制下的吸收合并取得的資產(chǎn)、負(fù)債，本公司按照相關(guān)資產(chǎn)、負(fù)債
在被合并方的原賬面價值入賬。本公司取得的凈資產(chǎn)賬面價值與支付的合并對價賬面價值（或發(fā)行
股份面值總額）的差額，調(diào)整資本公積；資本公積不足沖減的，調(diào)整留存收益。
本公司作為合并方為進(jìn)行企業(yè)合并發(fā)生的各項直接相關(guān)費(fèi)用，包括支付的審計費(fèi)用、評估費(fèi)用、法
律服務(wù)費(fèi)等，于發(fā)生時計入當(dāng)期損益。為企業(yè)合并發(fā)行的債券或承擔(dān)其他債務(wù)支付的手續(xù)費(fèi)、傭金
等，計入所發(fā)行債券及其他債務(wù)的初始計量金額。企業(yè)合并中發(fā)行權(quán)益性證券發(fā)生的手續(xù)費(fèi)、傭金
等費(fèi)用，應(yīng)當(dāng)?shù)譁p權(quán)益性證券溢價收入，溢價收入不足沖減的，沖減留存收益。
同一控制下的控股合并形成母子關(guān)系的，母公司在合并日編制合并財務(wù)報表，包括合并資產(chǎn)負(fù)債表、
合并利潤表和合并現(xiàn)金流量表。合并資產(chǎn)負(fù)債表，以被合并方有關(guān)資產(chǎn)、負(fù)債的賬面價值并入合并
財務(wù)報表，合并方與被合并方在合并日及以前期間發(fā)生的交易，作為內(nèi)部交易，按照“合并財務(wù)報
表”有關(guān)原則進(jìn)行抵消；合并利潤表和現(xiàn)金流量表，包含合并方及被合并方自合并當(dāng)期期初至合并
日實(shí)現(xiàn)的凈利潤和產(chǎn)生的現(xiàn)金流量，涉及雙方在當(dāng)期發(fā)生的交易及內(nèi)部交易產(chǎn)生的現(xiàn)金流量，按照
合并財務(wù)報表的有關(guān)原則進(jìn)行抵消。
—非同一控制下的企業(yè)合并
參與合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最終控制的，為非同一控制下的企業(yè)合并。
企業(yè)合并成本的確定：企業(yè)合并成本包括購買方為進(jìn)行企業(yè)合并支付的現(xiàn)金或非現(xiàn)金資產(chǎn)、發(fā)行或
承擔(dān)的債務(wù)、發(fā)行的權(quán)益性證券等在購買日的公允價值，企業(yè)合并中發(fā)生的各項直接相關(guān)費(fèi)用計入
當(dāng)期損益。通過多次交換交易分步實(shí)現(xiàn)的企業(yè)合并，合并成本為每一單項交易成本之和。
非同一控制下的控股合并取得的長期股權(quán)投資，本公司以購買日確定的企業(yè)合并成本（不包括應(yīng)自
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被投資單位收取的現(xiàn)金股利和利潤），作為對被購買方長期股權(quán)投資的初始投資成本；非同一控制
下的吸收合并取得的符合確認(rèn)條件的各項可辨認(rèn)資產(chǎn)、負(fù)債，本公司在購買日按照公允價值確認(rèn)為
本企業(yè)的資產(chǎn)和負(fù)債。本公司以非貨幣資產(chǎn)為對價取得被購買方的控制權(quán)或各項可辨認(rèn)資產(chǎn)、負(fù)債
的，有關(guān)非貨幣資產(chǎn)在購買日的公允價值與其賬面價值的差額，作為資產(chǎn)的處置損益，計入合并當(dāng)
期的利潤表。
非同一控制下的企業(yè)合并中，企業(yè)合并成本大于合并中取得的被購買方可辨認(rèn)凈資產(chǎn)公允價值份額
的差額，確認(rèn)為商譽(yù)；在吸收合并情況下，該差額在母公司個別財務(wù)報表中確認(rèn)為商譽(yù)；在控股合
并情況下，該差額在合并財務(wù)報表中列示為商譽(yù)。
企業(yè)合并成本小于合并中取得的被購買方可辨認(rèn)凈資產(chǎn)公允價值份額的差額，本公司計入合并當(dāng)期
損益（營業(yè)外收入）。在吸收合并情況下，該差額計入合并當(dāng)期母公司個別利潤表；在控股合并情
況下，該差額計入合并當(dāng)期的合并利潤表。
6、合并財務(wù)報表的編制方法
公司將擁有實(shí)際控制權(quán)的子公司和特殊目的主體納入合并財務(wù)報表范圍。
公司合并財務(wù)報表按照《企業(yè)會計準(zhǔn)則第 33 號－合并財務(wù)報表》及相關(guān)規(guī)定的要求編制，合并時
合并范圍內(nèi)的所有重大內(nèi)部交易和往來予以抵銷。子公司的股東權(quán)益中不屬于母公司所擁有的部分
作為少數(shù)股東權(quán)益在合并財務(wù)報表中股東權(quán)益項下單獨(dú)列示。
子公司與公司采用的會計政策或會計期間不一致的，在編制合并財務(wù)報表時，按照公司的會計政策
或會計期間對子公司財務(wù)報表進(jìn)行必要的調(diào)整。
對于非同一控制下企業(yè)合并取得的子公司，在編制合并財務(wù)報表時，以購買日可辨認(rèn)凈資產(chǎn)公允價
值為基礎(chǔ)對其個別財務(wù)報表進(jìn)行調(diào)整；對于同一控制下企業(yè)合并取得的子公司，視同參與合并各方
在最終控制方開始實(shí)施控制時即以目前的狀態(tài)存在，從合并當(dāng)期的年初起將其資產(chǎn)、負(fù)債、經(jīng)營成
果和現(xiàn)金流量納入合并財務(wù)報表，并對前期比較財務(wù)報表按上述原則進(jìn)行調(diào)整。
在報告期內(nèi)處置子公司時，將該子公司期初至處置日的資產(chǎn)、負(fù)債、經(jīng)營成果和現(xiàn)金流量納入合并
財務(wù)報表。
7、合營安排分類及共同經(jīng)營會計處理方法
合營安排是指一項由兩個或兩個以上的參與方共同控制的安排，分為共同經(jīng)營和合營企業(yè)。
—當(dāng)公司為共同經(jīng)營的合營方時，確認(rèn)與共同經(jīng)營利益份額相關(guān)的下列項目：
――確認(rèn)單獨(dú)所持有的資產(chǎn)，以及按持有份額確認(rèn)共同持有的資產(chǎn)；
――確認(rèn)單獨(dú)所承擔(dān)的負(fù)債，以及按持有份額確認(rèn)共同承擔(dān)的負(fù)債；
――確認(rèn)出售公司享有的共同經(jīng)營產(chǎn)出份額所產(chǎn)生的收入；
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財務(wù)報表附注
2017 年度 人民幣元
――按公司持有份額確認(rèn)共同經(jīng)營因出售資產(chǎn)所產(chǎn)生的收入；
――確認(rèn)單獨(dú)所發(fā)生的費(fèi)用，以及按公司持有份額確認(rèn)共同經(jīng)營發(fā)生的費(fèi)用。
—當(dāng)公司為合營企業(yè)的合營方時，將對合營企業(yè)的投資確認(rèn)為長期股權(quán)投資，并按照本財務(wù)報表附
注長期股權(quán)投資所述方法進(jìn)行核算。
8、編制現(xiàn)金流量表時現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物的確定標(biāo)準(zhǔn)
公司根據(jù)《企業(yè)會計準(zhǔn)則——現(xiàn)金流量表》的規(guī)定，對持有時間短（一般不超過 3 個月）、流動
性強(qiáng)、可隨時變現(xiàn)、價值變動風(fēng)險很小的短期投資，確認(rèn)為現(xiàn)金等價物。
9、外幣業(yè)務(wù)和外幣財務(wù)報表折算
—外幣業(yè)務(wù)：公司外幣業(yè)務(wù)采用按照系統(tǒng)合理的方法確定的、與交易發(fā)生日即期匯率近似的匯率
作為折算匯率折合成人民幣記賬；在資產(chǎn)負(fù)債表日，對外幣貨幣性項目，采用資產(chǎn)負(fù)債表日即期
匯率折算。因資產(chǎn)負(fù)債表日即期匯率與初始確認(rèn)時或前一資產(chǎn)負(fù)債日即期匯率不同而產(chǎn)生的匯兌
差額，除為購建或生產(chǎn)符合資本化條件的資產(chǎn)而借入的外幣專門借款產(chǎn)生的匯兌損益按資本化原
則處理外，均計入當(dāng)期損益；對以歷史成本計量的外幣非貨幣性項目仍以交易發(fā)生日的即期匯率
折算。
—外幣財務(wù)報表折算：外幣資產(chǎn)負(fù)債表中的資產(chǎn)和負(fù)債項目，采用資產(chǎn)負(fù)債表日的即期匯率折算，
股東權(quán)益項目除“未分配利潤”外，其他項目采用發(fā)生時的即期匯率折算。利潤表中的收入與費(fèi)
用項目，采用交易發(fā)生日的即期匯率折算。上述折算產(chǎn)生的外幣報表折算差額，在合并資產(chǎn)負(fù)債
表中所有者權(quán)益項目下“其他綜合收益”項目列示。實(shí)質(zhì)上構(gòu)成對境外經(jīng)營凈投資的外幣貨幣性
項目，因匯率變動而產(chǎn)生的匯兌差額，在編制合并財務(wù)報表時，在合并資產(chǎn)負(fù)債表中所有者權(quán)益
項目下的“其他綜合收益”項目列示。處置境外經(jīng)營時，與該境外經(jīng)營有關(guān)的外幣報表折算差額，
按比例轉(zhuǎn)入處置當(dāng)期損益。外幣現(xiàn)金流量采用現(xiàn)金流量發(fā)生日的即期匯率。匯率變動對現(xiàn)金的影
響額，在現(xiàn)金流量表中單獨(dú)列示。
10、金融工具
—金融資產(chǎn)和金融負(fù)債的分類
金融資產(chǎn)在初始確認(rèn)時劃分為以下四類：以公允價值計量且其變動計入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)（包括
交易性金融資產(chǎn)和指定為以公允價值計量且其變動計入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)）、持有至到期投資、
貸款和應(yīng)收款項、可供出售金融資產(chǎn)。
金融負(fù)債在初始確認(rèn)時劃分為以下兩類：以公允價值計量且其變動計入當(dāng)期損益的金融負(fù)債（包括
交易性金融負(fù)債和指定為以公允價值計量且其變動計入當(dāng)期損益的金融負(fù)債）、其他金融負(fù)債。
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—金融資產(chǎn)和金融負(fù)債的確認(rèn)依據(jù)和計量方法
公司成為金融工具合同的一方時，確認(rèn)一項金融資產(chǎn)或金融負(fù)債。初始確認(rèn)金融資產(chǎn)或金融負(fù)債時，
按照公允價值計量；對于以公允價值計量且其變動計入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)和金融負(fù)債，相關(guān)交易
費(fèi)用直接計入當(dāng)期損益；對于其他類別的金融資產(chǎn)或金融負(fù)債，相關(guān)交易費(fèi)用計入初始確認(rèn)金額。
公司按照公允價值對金融資產(chǎn)進(jìn)行后續(xù)計量，且不扣除將來處置該金融資產(chǎn)時可能發(fā)生的交易費(fèi)
用，但下列情況除外：（1）持有至到期投資以及貸款和應(yīng)收款項采用實(shí)際利率法，按攤余成本計量；
（2）在活躍市場中沒有報價且其公允價值不能可靠計量的權(quán)益工具投資，以及與該權(quán)益工具掛鉤
并須通過交付該權(quán)益工具結(jié)算的衍生金融資產(chǎn)，按照成本計量。
公司采用實(shí)際利率法，按攤余成本對金融負(fù)債進(jìn)行后續(xù)計量，但下列情況除外：（1）以公允價值計
量且其變動計入當(dāng)期損益的金融負(fù)債，按照公允價值計量，且不扣除將來結(jié)清金融負(fù)債時可能發(fā)生
的交易費(fèi)用；（2）與在活躍市場中沒有報價、公允價值不能可靠計量的權(quán)益工具掛鉤并須通過交付
該權(quán)益工具結(jié)算的衍生金融負(fù)債，按照成本計量；（3）不屬于指定為以公允價值計量且其變動計入
當(dāng)期損益的金融負(fù)債的財務(wù)擔(dān)保合同，或沒有指定為以公允價值計量且其變動計入當(dāng)期損益并將以
低于市場利率貸款的貸款承諾，按照履行相關(guān)現(xiàn)時義務(wù)所需支出的最佳估計數(shù)與初始確認(rèn)金額扣除
按照實(shí)際利率法攤銷的累計攤銷額后的余額兩項金額之中的較高者進(jìn)行后續(xù)計量。
—金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移的確認(rèn)依據(jù)和計量方法
公司已將金融資產(chǎn)所有權(quán)上幾乎所有的風(fēng)險和報酬轉(zhuǎn)移給了轉(zhuǎn)入方的，終止確認(rèn)該金融資產(chǎn)；保留
了金融資產(chǎn)所有權(quán)上幾乎所有的風(fēng)險和報酬的，繼續(xù)確認(rèn)所轉(zhuǎn)移的金融資產(chǎn)，并將收到的對價確認(rèn)
為一項金融負(fù)債。公司既沒有轉(zhuǎn)移也沒有保留金融資產(chǎn)所有權(quán)上幾乎所有的風(fēng)險和報酬的，分別下
列情況處理：（1）放棄了對該金融資產(chǎn)控制的，終止確認(rèn)該金融資產(chǎn)；（2）未放棄對該金融資產(chǎn)控
制的，按照繼續(xù)涉入所轉(zhuǎn)移金融資產(chǎn)的程度確認(rèn)有關(guān)金融資產(chǎn)，并相應(yīng)確認(rèn)有關(guān)負(fù)債。
金融資產(chǎn)整體轉(zhuǎn)移滿足終止確認(rèn)條件的，將下列兩項金額的差額計入當(dāng)期損益：（1）所轉(zhuǎn)移金融資
產(chǎn)的賬面價值；（2）因轉(zhuǎn)移而收到的對價，與原直接計入所有者權(quán)益的公允價值變動累計額之和。
金融資產(chǎn)部分轉(zhuǎn)移滿足終止確認(rèn)條件的，將所轉(zhuǎn)移金融資產(chǎn)整體的賬面價值，在終止確認(rèn)部分和未
終止確認(rèn)部分之間，按照各自的相對公允價值進(jìn)行分?jǐn)偅⑾铝袃身椊痤~的差額計入當(dāng)期損益：
（1）終止確認(rèn)部分的賬面價值；（2）終止確認(rèn)部分的對價，與原直接計入所有者權(quán)益的公允價值
變動累計額中對應(yīng)終止確認(rèn)部分的金額之和。
因公允價值變動而產(chǎn)生的任何不符合套期會計規(guī)定的利得或損失，直接計入當(dāng)期損益。
—主要金融資產(chǎn)和金融負(fù)債的公允價值確定方法
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存在活躍市場的金融資產(chǎn)或金融負(fù)債，以活躍市場的報價確定其公允價值；不存在活躍市場的金融
資產(chǎn)或金融負(fù)債，采用估值技術(shù)（包括參考熟悉情況并自愿交易的各方最近進(jìn)行的市場交易中使用
的價格、參照實(shí)質(zhì)上相同的其他金融工具的當(dāng)前公允價值、現(xiàn)金流量折現(xiàn)法和期權(quán)定價模型等）確
定其公允價值；初始取得或源生的金融資產(chǎn)或承擔(dān)的金融負(fù)債，以市場交易價格作為確定其公允價
值的基礎(chǔ)。
—金融資產(chǎn)的減值測試和減值準(zhǔn)備計提方法
資產(chǎn)負(fù)債表日對以公允價值計量且其變動計入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)以外的金融資產(chǎn)進(jìn)行減值測試。
對單項金額重大的金融資產(chǎn)單獨(dú)進(jìn)行減值測試；對單項金額不重大的金融資產(chǎn)，包括在具有類似信
用風(fēng)險特征的金融資產(chǎn)組合中進(jìn)行減值測試/單獨(dú)進(jìn)行減值測試；單獨(dú)測試未發(fā)生減值的金融資產(chǎn)
（包括單項金額重大和不重大的金融資產(chǎn)），包括在具有類似信用風(fēng)險特征的金融資產(chǎn)組合中進(jìn)行
減值測試。
按攤余成本計量的金融資產(chǎn)，期末有客觀證據(jù)表明其發(fā)生了減值的，根據(jù)其賬面價值與預(yù)計未來現(xiàn)
金流量現(xiàn)值之間的差額計算確認(rèn)減值損失，短期應(yīng)收款項的預(yù)計未來現(xiàn)金流量與其現(xiàn)值相差很小
的，在確定相關(guān)減值損失時，不對其預(yù)計未來現(xiàn)金流量進(jìn)行折現(xiàn)。在活躍市場中沒有報價且其公允
價值不能可靠計量的權(quán)益工具投資，或與該權(quán)益工具掛鉤并須通過交付該權(quán)益工具結(jié)算的衍生金融
資產(chǎn)發(fā)生減值時，將該權(quán)益工具投資或衍生金融資產(chǎn)的賬面價值，與按照類似金融資產(chǎn)當(dāng)時市場收
益率對未來現(xiàn)金流量折現(xiàn)確定的現(xiàn)值之間的差額，確認(rèn)為減值損失。可供出售金融資產(chǎn)的公允價值
發(fā)生較大幅度下降且預(yù)期下降趨勢屬于非暫時性時，確認(rèn)其減值損失，并將原直接計入所有者權(quán)益
的公允價值累計損失一并轉(zhuǎn)出計入減值損失。
11、應(yīng)收款項
—單項金額重大并單項計提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收款項：
單項金額重大的判斷依 公司將單個法人主體或自然人欠款余額超過人民幣 100 萬元（含 100
據(jù)或金額標(biāo)準(zhǔn)： 萬元）的應(yīng)收款項劃分為單項金額重大的應(yīng)收款項
單項金額重大并單項計 對單項金額重大的應(yīng)收款項單獨(dú)進(jìn)行減值測試，經(jīng)測試發(fā)生了減值
提壞賬準(zhǔn)備的計提方 的，按其未來現(xiàn)金流量現(xiàn)值低于其賬面價值的差額，確定減值損失，
法： 計提壞賬準(zhǔn)備
—按組合計提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收款項：
確定組合的依據(jù)
組合名稱 確定依據(jù)
賬齡組合 以賬齡作為類似信用風(fēng)險特征劃分
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確定組合的依據(jù)
無信用風(fēng)險組合 按回收是否不存在風(fēng)險劃分組合
合并范圍內(nèi)關(guān)聯(lián)方組合 以是否為合并范圍內(nèi)的應(yīng)收款項劃分
按組合計提壞賬準(zhǔn)備的計提方法
組合名稱 計提方法
賬齡組合 賬齡分析法
無信用風(fēng)險組合 不計提
合并范圍內(nèi)關(guān)聯(lián)方組合 不計提
――組合中，采用賬齡分析法計提壞賬準(zhǔn)備的：
賬齡 應(yīng)收賬款計提比例（%） 其他應(yīng)收款計提比例（%）
1 年以內(nèi) 5
1-2 年 10
2-3 年 20
3-4 年 50
4-5 年 80
5 年以上 100
—單項金額雖不重大但單項計提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收款項：
單項計提壞賬準(zhǔn)備的理由： 有客觀證據(jù)表明其發(fā)生了減值
壞賬準(zhǔn)備的計提方法： 對有客觀證據(jù)表明其已發(fā)生減值的單項金額非重大的應(yīng)收款
項，單獨(dú)進(jìn)行減值測試，確定減值損失，計提壞賬準(zhǔn)備
—對應(yīng)收票據(jù)和預(yù)付款項，公司單獨(dú)進(jìn)行減值測試，有客觀證據(jù)表明其發(fā)生了減值的，根據(jù)未來
現(xiàn)金流量現(xiàn)值低于其賬面價值的差額，確認(rèn)為減值損失，計提減值準(zhǔn)備。
—應(yīng)收款項計提壞賬準(zhǔn)備后，有客觀證據(jù)表明該金融資產(chǎn)價值已恢復(fù)，且客觀上與確認(rèn)該損失后
發(fā)生的事項有關(guān)，原確認(rèn)的壞賬準(zhǔn)備應(yīng)當(dāng)予以轉(zhuǎn)回，計入當(dāng)期損益。
12、存貨
—存貨分類：原材料、庫存商品、低值易耗品、工程施工等。
—存貨的核算：原材料取得時采用實(shí)際成本核算、發(fā)出時采用加權(quán)平均法計價；自行生產(chǎn)的庫存
商品入庫時按實(shí)際生產(chǎn)成本核算，發(fā)出采用加權(quán)平均法核算，對外采購的庫存商品取得時采用實(shí)
際成本核算，發(fā)出時采用加權(quán)平均法計價；低值易耗品采用一次攤銷法；工程施工適用《企業(yè)會
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計準(zhǔn)則第 15 號-建造合同》。
—存貨的盤存制度：采用永續(xù)盤存制。存貨定期盤點(diǎn)，盤點(diǎn)結(jié)果如果與賬面記錄不符，于期末前
查明原因，并根據(jù)企業(yè)的管理權(quán)限，在期末結(jié)賬前處理完畢。
—存貨跌價準(zhǔn)備的確認(rèn)和計提：按照單個存貨項目以可變現(xiàn)凈值低于賬面成本差額計提存貨跌價
準(zhǔn)備。產(chǎn)成品和用于出售的材料等直接用于出售的，以該存貨的估計售價減去估計的銷售費(fèi)用和
相關(guān)稅費(fèi)后的金額，確定其可變現(xiàn)凈值；需要經(jīng)過加工的材料存貨，以所生產(chǎn)的產(chǎn)成品的估計售
價減去至完工時估計將要發(fā)生的成本、估計的銷售費(fèi)用和相關(guān)稅費(fèi)后的金額，確定其可變現(xiàn)凈值；
公司于每年中期期末及年度終了按存貨成本與可變現(xiàn)凈值孰低法計價，對預(yù)計損失采用備抵法核
算，提取存貨跌價準(zhǔn)備并計入當(dāng)期損益。
13、持有待售及終止經(jīng)營
—非流動資產(chǎn)或處置組劃分為持有待售類別，應(yīng)當(dāng)同時滿足下列條件：
――根據(jù)類似交易中出售此類資產(chǎn)或處置組的慣例，在當(dāng)前狀況下即可立即出售；
――出售極可能發(fā)生，即企業(yè)已經(jīng)就一項出售計劃作出決議且獲得確定的購買承諾，預(yù)計出售將在
一年內(nèi)完成。有關(guān)規(guī)定要求公司相關(guān)權(quán)力機(jī)構(gòu)或者監(jiān)管部門批準(zhǔn)后方可出售的，應(yīng)當(dāng)已經(jīng)獲得批準(zhǔn)。
—終止經(jīng)營，是指公司滿足下列條件之一的、能夠單獨(dú)區(qū)分的組成部分，且該組成部分已經(jīng)處置或
劃分為持有待售類別：
――該組成部分代表一項獨(dú)立的主要業(yè)務(wù)或一個單獨(dú)的主要經(jīng)營地區(qū)；
――該組成部分是擬對一項獨(dú)立的主要業(yè)務(wù)或一個單獨(dú)的主要經(jīng)營地區(qū)進(jìn)行處置的一項相關(guān)聯(lián)計
劃的一部分；
――該組成部分是專為轉(zhuǎn)售而取得的子公司。
14、長期股權(quán)投資
—長期股權(quán)投資的分類
公司的長期股權(quán)投資包括對子公司的投資和對合營企業(yè)、聯(lián)營企業(yè)的投資。
—長期股權(quán)投資初始投資成本的確定
――同一控制下的企業(yè)合并形成的，合并方以支付現(xiàn)金、轉(zhuǎn)讓非現(xiàn)金資產(chǎn)、承擔(dān)債務(wù)或發(fā)行權(quán)益
性證券作為合并對價的，在合并日按照取得被合并方所有者權(quán)益在最終控制方合并財務(wù)報表中的
賬面價值的份額作為其初始投資成本。長期股權(quán)投資初始投資成本與支付的現(xiàn)金、轉(zhuǎn)讓的非現(xiàn)金
資產(chǎn)以及所承擔(dān)債務(wù)賬面價值之間的差額調(diào)整資本公積；資本公積不足沖減的，調(diào)整留存收益。
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公司通過多次交易分步實(shí)現(xiàn)同一控制下企業(yè)合并形成的長期股權(quán)投資，在個別財務(wù)報表和合并財
務(wù)報表中，將按持股比例享有在合并日被合并方所有者權(quán)益在最終控制方合并財務(wù)報表中的賬面
價值的份額作為初始投資成本。 合并日之前所持被合并方的股權(quán)投資賬面價值加上合并日新增投
資成本， 與長期股權(quán)投資初始投資成本之間的差額調(diào)整資本公積；資本公積不足沖減的，調(diào)整留
存收益。
――非同一控制下的企業(yè)合并形成的，在購買日按照支付的合并對價的公允價值作為其初始投資
成本。公司通過多次交易分步實(shí)現(xiàn)非同一控制下企業(yè)合并形成的長期股權(quán)投資， 區(qū)分個別財務(wù)報
表和合并財務(wù)報表進(jìn)行相關(guān)會計處理：1) 在個別財務(wù)報表中，以購買日之前所持被購買方的股權(quán)
投資的賬面價值與購買日新增投資成本之和，作為該項投資的初始投資成本；購買日之前持有的
被購買方的股權(quán)涉及其他綜合收益的，在處置該項投資時將與其相關(guān)的其他綜合收益轉(zhuǎn)入當(dāng)期投
資收益。2) 在合并財務(wù)報表中，對于購買日之前持有的被購買方的股權(quán)，按照該股權(quán)在購買日的
公允價值進(jìn)行重新計量，公允價值與其賬面價值的差額計入當(dāng)期投資收益； 購買日之前持有的被
購買方的股權(quán)涉及其他綜合收益的，與其相關(guān)的其他綜合收益轉(zhuǎn)為購買日所屬當(dāng)期投資收益。
――除企業(yè)合并形成以外的：以支付現(xiàn)金取得的長期股權(quán)投資，按照實(shí)際支付的購買價款作為投
資成本。投資成本包括與取得長期股權(quán)投資直接相關(guān)的費(fèi)用、稅金及其他必要支出；發(fā)行權(quán)益性
證券取得的長期股權(quán)投資，按照發(fā)行權(quán)益性證券的公允價值作為投資成本；通過非貨幣性資產(chǎn)交
換（該項交換具有商業(yè)實(shí)質(zhì)）取得的長期股權(quán)投資，其投資成本以該項投資的公允價值和應(yīng)支付
的相關(guān)稅費(fèi)作為換入資產(chǎn)的成本；通過債務(wù)重組取得的長期股權(quán)投資，債權(quán)人將享有股份的公允
價值確認(rèn)為對債務(wù)人的投資。
—長期股權(quán)投資后續(xù)計量及損益確認(rèn)方法
對被投資單位能夠?qū)嵤┛刂频拈L期股權(quán)投資采用成本法核算；對具有共同控制、重大影響的長期
股權(quán)投資，采用權(quán)益法核算。
—確定對被投資單位具有重大影響的依據(jù)
對被投資單位的財務(wù)和經(jīng)營政策有參與決策的權(quán)力，但并不能夠控制或者與其他方一起共同控制
這些政策的制定的，認(rèn)定為重大影響。
—長期股權(quán)投資的減值測試方法及減值準(zhǔn)備計提方法
對子公司、聯(lián)營企業(yè)及合營企業(yè)的投資，在資產(chǎn)負(fù)債表日有客觀證據(jù)表明其發(fā)生減值的，按照賬
面價值高于可收回金額的差額計提相應(yīng)的減值準(zhǔn)備。長期股權(quán)投資減值損失一經(jīng)確認(rèn)，在以后會
計期間不再轉(zhuǎn)回。
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15、投資性房地產(chǎn)
—投資性房地產(chǎn)的確認(rèn)標(biāo)準(zhǔn)：已出租的建筑物；已出租的土地使用權(quán)；已出租的投資性房地產(chǎn)租賃
期屆滿，因暫時空置但繼續(xù)用于出租的，仍作為投資性房地產(chǎn)。
—初始計量方法：取得的投資性房地產(chǎn)，按照取得時的成本進(jìn)行初始計量，外購?fù)顿Y性房地產(chǎn)的成
本，包括購買價款和可直接歸屬于該資產(chǎn)的相關(guān)稅費(fèi)；自行建造投資性房地產(chǎn)的成本，由建造該項
資產(chǎn)達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)前所發(fā)生的必要支出構(gòu)成；以其它方式取得的投資性房地產(chǎn)的成本，適用
相關(guān)會計準(zhǔn)則的規(guī)定確認(rèn)。
—后續(xù)計量方法：采用成本模式計量，采用與固定資產(chǎn)和無形資產(chǎn)相同的方法計提折舊或進(jìn)行攤銷。
—期末以成本模式計量的投資性房地產(chǎn)由于市價持續(xù)下跌等原因?qū)е缕淇墒栈亟痤~低于賬面價值
的，按資產(chǎn)的實(shí)際價值低于賬面價值的差額計提減值準(zhǔn)備。
16、固定資產(chǎn)
—固定資產(chǎn)標(biāo)準(zhǔn)：為生產(chǎn)商品、提供勞務(wù)、出租或經(jīng)營管理而持有的，使用年限超過一年的有形
資產(chǎn)。
—固定資產(chǎn)的分類為：房屋及建筑物、機(jī)械設(shè)備、運(yùn)輸設(shè)備、辦公及其他設(shè)備。
—固定資產(chǎn)計價：在取得時按實(shí)際成本計價。
—固定資產(chǎn)折舊：公司各類固定資產(chǎn)折舊年限、估計殘值率和年折舊率如下：
資產(chǎn)類別 折舊年限 凈殘值率 年折舊率
房屋及建筑物 20-25 年 5% 3.8%-4.75%
機(jī)械設(shè)備 5-10 年 5% 9.5%-19%
運(yùn)輸設(shè)備 4-5 年 5% 19%－23.75%
辦公及其他設(shè)備 3-5 年 5% 19%-31.67%
—固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備：
公司于資產(chǎn)負(fù)債表日對固定資產(chǎn)逐項進(jìn)行檢查，如果由于市價持續(xù)下跌，或技術(shù)陳舊、損壞、長
期閑置等原因?qū)е缕淇苫厥战痤~低于賬面價值的，則按照其差額計提固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備，固定資
產(chǎn)減值損失一經(jīng)確認(rèn)，在以后會計期間不再轉(zhuǎn)回?？墒栈亟痤~根據(jù)資產(chǎn)的公允價值減去處置費(fèi)用
后的凈額與資產(chǎn)預(yù)計未來現(xiàn)金流量的現(xiàn)值兩者之間較高者確定。資產(chǎn)未來現(xiàn)金流量的現(xiàn)值則按照
資產(chǎn)在持續(xù)使用過程中和最終處置時所產(chǎn)生的預(yù)計未來現(xiàn)金流量，選擇恰當(dāng)?shù)恼郜F(xiàn)率對其進(jìn)行折
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現(xiàn)后的金額加以確定。
17、在建工程
—在建工程以實(shí)際成本計價，并于達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)時轉(zhuǎn)作固定資產(chǎn)。購建或者生產(chǎn)符合資本
化條件的資產(chǎn)而借入的專門借款或占用了一般借款發(fā)生的借款利息以及專門借款發(fā)生的輔助費(fèi)
用，在所購建或者生產(chǎn)的符合資本化條件的資產(chǎn)達(dá)到預(yù)定可使用或者可銷售狀態(tài)之前根據(jù)其發(fā)生
額予以資本化。
—公司于資產(chǎn)負(fù)債表日對在建工程進(jìn)行全面檢查，如果有證據(jù)表明在建工程已經(jīng)發(fā)生了減值，則
計提減值準(zhǔn)備。在建工程減值損失一經(jīng)確認(rèn)，在以后會計期間不得轉(zhuǎn)回。存在以下—項或若干項
情況時，計提在建工程減值準(zhǔn)備：
――長期停建并且預(yù)計在未來 3 年內(nèi)不會重新再開工的在建工程；
――所建項目無論在性能上，還是在技術(shù)上已經(jīng)落后，并且給企業(yè)帶來的經(jīng)濟(jì)利益具有很大的不
確定性；
――其他足以證明在建工程已經(jīng)發(fā)生減值的情形。
18、借款費(fèi)用
購建或者生產(chǎn)符合資本化條件的資產(chǎn)而借入的專門借款或占用了一般借款發(fā)生的借款利息以及專
門借款發(fā)生的輔助費(fèi)用，在所購建或者生產(chǎn)的符合資本化條件的資產(chǎn)達(dá)到預(yù)定可使用或者可銷售
狀態(tài)之前，根據(jù)其資本化率計算的發(fā)生額予以資本化。除此以外的其它借款費(fèi)用在發(fā)生時計入當(dāng)
期損益。
為購建或者生產(chǎn)符合資本化條件的資產(chǎn)而借入專門借款的，以專門借款當(dāng)期實(shí)際發(fā)生的利息費(fèi)用，
減去將尚未動用的借款資金存入銀行取得的利息收入或進(jìn)行暫時性投資取得的投資收益后的金額
確定為應(yīng)予以資本化的費(fèi)用。
為購建或者生產(chǎn)符合資本化條件的資產(chǎn)而占用了一般借款的，公司根據(jù)累計資產(chǎn)支出超過專門借
款部分的資產(chǎn)支出加權(quán)平均數(shù)乘以所占用一般借款的資本化率，計算確定一般借款應(yīng)予資本化的
利息金額。資本化率根據(jù)一般借款加權(quán)平均利率計算確定。
19、無形資產(chǎn)
—無形資產(chǎn)計價：
——外購無形資產(chǎn)的成本，按使該項資產(chǎn)達(dá)到預(yù)定用途所發(fā)生的實(shí)際支出計價。
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——內(nèi)部研究開發(fā)項目研究階段的支出，于發(fā)生時計入當(dāng)期損益，開發(fā)階段的支出，能夠符合資
本化條件的，確認(rèn)為無形資產(chǎn)成本。
——投資者投入的無形資產(chǎn)，按照投資合同或協(xié)議約定的價值作為成本，但合同或協(xié)議約定價值
不公允的除外。
——接受債務(wù)人以非現(xiàn)金資產(chǎn)抵償債務(wù)方式取得的無形資產(chǎn)，或以應(yīng)收債權(quán)換入無形資產(chǎn)的，按
換入無形資產(chǎn)的公允價值入賬。
——非貨幣性交易投入的無形資產(chǎn)，以該項無形資產(chǎn)的公允價值和應(yīng)支付的相關(guān)稅費(fèi)作為入賬成
本。
——接受捐贈的無形資產(chǎn)，捐贈方提供了有關(guān)憑據(jù)的，按憑據(jù)上標(biāo)明的金額加上應(yīng)支付的相關(guān)稅
費(fèi)計價；捐贈方?jīng)]有提供有關(guān)憑據(jù)的，如果同類或類似無形資產(chǎn)存在活躍市場的，按同類或類似
無形資產(chǎn)的市場價格估計的金額，加上應(yīng)支付的相關(guān)稅費(fèi)，作為實(shí)際成本；如果同類或類似無形
資產(chǎn)不存在活躍市場的，按接受捐贈的無形資產(chǎn)的預(yù)計未來現(xiàn)金流量現(xiàn)值，作為實(shí)際成本；自行
開發(fā)并按法律程序申請取得的無形資產(chǎn)，按依法取得時發(fā)生的注冊費(fèi)，聘請律師費(fèi)等費(fèi)用，作為
實(shí)際成本。
—無形資產(chǎn)攤銷：使用壽命有限的無形資產(chǎn)，在估計該使用壽命的年限內(nèi)按直線法攤銷；無法預(yù)
見無形資產(chǎn)為公司帶來未來經(jīng)濟(jì)利益的期限的，視為使用壽命不確定的無形資產(chǎn)，使用壽命不確
定的無形資產(chǎn)不進(jìn)行攤銷。
本公司無形資產(chǎn)使用壽命估計情況如下：
項 目 估計使用壽命
土地使用權(quán) 土地使用證登記年限
—無形資產(chǎn)減值準(zhǔn)備：公司于資產(chǎn)負(fù)債表日檢查各項無形資產(chǎn)預(yù)計給企業(yè)帶來未來經(jīng)濟(jì)利益的能
力，對預(yù)計可收回金額低于其賬面價值的，按單項預(yù)計可收回金額與賬面價值差額計提減值準(zhǔn)備。
無形資產(chǎn)減值損失一經(jīng)確認(rèn)，在以后會計期間不得轉(zhuǎn)回。
—公司內(nèi)部研究開發(fā)項目開發(fā)階段的支出滿足資本化的條件：
――從技術(shù)上來講，完成該無形資產(chǎn)以使其能夠使用或出售具有可行性。
――具有完成該無形資產(chǎn)并使用或出售的意圖。
――無形資產(chǎn)產(chǎn)生未來經(jīng)濟(jì)利益的方式，包括能夠證明運(yùn)用該無形資產(chǎn)生產(chǎn)的產(chǎn)品存在市場或無
形資產(chǎn)自身存在市場；無形資產(chǎn)將在內(nèi)部使用時，證明其有用性。
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――有足夠的技術(shù)、財務(wù)資源和其他資源支持，以完成該無形資產(chǎn)的開發(fā)，并有能力使用或出售
該無形資產(chǎn)。
――歸屬于該無形資產(chǎn)開發(fā)階段的支出能夠可靠計量。
20、長期待攤費(fèi)用
長期待攤費(fèi)用是指已經(jīng)支出，但受益期限在 1 年以上（不含 1 年）的各項費(fèi)用，包括租入固定資產(chǎn)
改良支出等，其攤銷方法如下：
類別 攤銷方法 攤銷年限
租入固定資產(chǎn)改良支出 直線法 按合同約定的租賃期
長期待攤費(fèi)用的項目不能使以后會計期間受益的，將尚未攤銷的該項目的攤余價值全部轉(zhuǎn)入當(dāng)期損
益。
21、職工薪酬
—職工薪酬的范圍
職工薪酬，是指公司為獲得職工提供的服務(wù)或解除勞動關(guān)系而給予的各種形式的報酬或補(bǔ)償。職工
薪酬包括短期薪酬、離職后福利、辭退福利和其他長期職工福利。企業(yè)提供給職工配偶、子女、受
贍養(yǎng)人、已故員工遺屬及其他受益人等的福利，也屬于職工薪酬。
本公司在職工提供相關(guān)服務(wù)的會計期間，將實(shí)際發(fā)生的職工工資、獎金、津貼和補(bǔ)貼，職工福利費(fèi)，
醫(yī)療保險費(fèi)、工傷保險費(fèi)和生育保險費(fèi)等社會保險費(fèi)，住房公積金，工會經(jīng)費(fèi)和職工教育經(jīng)費(fèi)等確
認(rèn)為負(fù)債，并計入當(dāng)期損益或相關(guān)資產(chǎn)成本。如果該負(fù)債預(yù)期在職工提供相關(guān)服務(wù)的年度報告期結(jié)
束后十二個月內(nèi)不能完全支付，且財務(wù)影響重大的，則該負(fù)債將以折現(xiàn)后的金額計量。
—離職后福利
離職后福利，是指為獲得職工提供的服務(wù)而在職工退休或與企業(yè)解除勞動關(guān)系后，提供的各種形式
的報酬和福利，短期薪酬和辭退福利除外。本公司將離職后福利計劃分類為設(shè)定提存計劃和設(shè)定受
益計劃。（一）設(shè)定提存計劃：公司向獨(dú)立的基金繳存固定費(fèi)用后，公司不再承擔(dān)進(jìn)一步支付義務(wù)
的離職后福利計劃。包含基本養(yǎng)老保險、失業(yè)保險等，在職工為其提供服務(wù)的會計期間，將根據(jù)設(shè)
定提存計劃計算的應(yīng)繳存金額確認(rèn)為負(fù)債，并計入當(dāng)期損益或相關(guān)資產(chǎn)成本。（二）設(shè)定受益計劃：
除設(shè)定提存計劃以外的離職后福利計劃。
—辭退福利，是指公司在職工勞動合同到期之前解除與職工的勞動關(guān)系，或者為鼓勵職工自愿接受
裁減而給予職工的補(bǔ)償。公司向職工提供辭退福利的，在下列兩者孰早日確認(rèn)辭退福利產(chǎn)生的職工
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薪酬負(fù)債，并計入當(dāng)期損益：（一）企業(yè)不能單方面撤回因解除勞動關(guān)系計劃或裁減建議所提供的
辭退福利時。（二）企業(yè)確認(rèn)與涉及支付辭退福利的重組相關(guān)的成本或費(fèi)用時。
實(shí)行職工內(nèi)部退休計劃的，在正式退休日之前的經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償，屬于辭退福利，自職工停止提供服務(wù)日
至正常退休日期間，擬支付的內(nèi)退職工工資和繳納的社會保險費(fèi)等一次性記入當(dāng)期損益。正式退休
日之后的經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償（如正常養(yǎng)老退休金），按照離職后福利處理。
22、預(yù)計負(fù)債
公司發(fā)生與或有事項相關(guān)的義務(wù)并同時符合以下條件時，在資產(chǎn)負(fù)債表中確認(rèn)為預(yù)計負(fù)債：—該義
務(wù)是公司承擔(dān)的現(xiàn)時義務(wù)；
—該義務(wù)的履行很可能導(dǎo)致經(jīng)濟(jì)利益流出企業(yè)；
—該義務(wù)的金額能夠可靠地計量。
在資產(chǎn)負(fù)債表日，考慮與或有事項有關(guān)的風(fēng)險、不確定性和貨幣時間價值等因素，按照履行相關(guān)現(xiàn)
時義務(wù)所需支出的最佳估計數(shù)對預(yù)計負(fù)債進(jìn)行計量。
如果清償預(yù)計負(fù)債所需支出全部或部分預(yù)期由第三方補(bǔ)償?shù)模a(bǔ)償金額在基本確定能夠收到時，作
為資產(chǎn)單獨(dú)確認(rèn)，且確認(rèn)的補(bǔ)償金額不超過預(yù)計負(fù)債的賬面價值。
23、收入確認(rèn)方法
—銷售商品收入的確認(rèn)方法：
當(dāng)下列條件同時滿足時，確認(rèn)商品銷售收入：公司已將商品所有權(quán)上的主要風(fēng)險和報酬轉(zhuǎn)移給購
貨方；公司既沒有保留通常與所有權(quán)相聯(lián)系的繼續(xù)管理權(quán)，也沒有對已售出的商品實(shí)施控制；與
交易相關(guān)的經(jīng)濟(jì)利益能夠流入公司；相關(guān)的收入和成本能夠可靠地計量。
——銷售商品收入的具體確認(rèn)方法：
銷售商品，公司根據(jù)銷售合同和銷售訂單，在將貨物發(fā)出送達(dá)至約定地點(diǎn)并取得對方驗收確認(rèn)時
確認(rèn)收入。
—提供勞務(wù)收入的確認(rèn)方法：
――提供勞務(wù)交易的結(jié)果能夠可靠估計：
在提供勞務(wù)交易的結(jié)果能夠可靠估計的情況下，公司在資產(chǎn)負(fù)債表日采用完工百分比法確認(rèn)相關(guān)
的勞務(wù)收入。提供勞務(wù)交易的結(jié)果能夠可靠估計是指：收入金額能夠可靠計量；相關(guān)經(jīng)濟(jì)利益很
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可能流入公司；交易的完工進(jìn)度能夠可靠地確定；交易已發(fā)生和將發(fā)生的成本能夠可靠計量。
公司采用已發(fā)生的成本占預(yù)計總成本的比例確定勞務(wù)交易的完工進(jìn)度。公司在勞務(wù)尚未完成時，
資產(chǎn)負(fù)債表日按照合同金額乘以完工進(jìn)度扣除以前會計期間已確認(rèn)提供勞務(wù)收入后的金額，確認(rèn)
當(dāng)期勞務(wù)收入；同時結(jié)轉(zhuǎn)當(dāng)期已發(fā)生勞務(wù)成本。勞務(wù)已經(jīng)完成尚未辦理決算的，按合同金額扣除
以前會計期間累計已確認(rèn)提供勞務(wù)收入后的金額，確認(rèn)勞務(wù)完成當(dāng)期提供勞務(wù)收入；同時結(jié)轉(zhuǎn)當(dāng)
期已發(fā)生的勞務(wù)成本。決算時，決算金額與合同金額之間的差額在決算當(dāng)期調(diào)整。
――提供勞務(wù)交易結(jié)果不能夠可靠估計：
公司在資產(chǎn)負(fù)債表日提供勞務(wù)交易結(jié)果不能夠可靠估計的，分別下列情況處理：已發(fā)生的勞務(wù)成
本預(yù)計能夠得到補(bǔ)償?shù)?，按照已發(fā)生的勞務(wù)成本金額確認(rèn)勞務(wù)收入，并按相同金額結(jié)轉(zhuǎn)勞務(wù)成本；
已經(jīng)發(fā)生的勞務(wù)成本預(yù)計不能夠得到補(bǔ)償?shù)模瑢⒁呀?jīng)發(fā)生的勞務(wù)成本計入損益，不確認(rèn)提供勞務(wù)
收入。
—建造合同收入的確認(rèn)方法：
――建造合同的結(jié)果能夠可靠估計的情況下，公司在資產(chǎn)負(fù)債表日采用完工百分比法確認(rèn)收入的
實(shí)現(xiàn)，公司采用已發(fā)生的成本占預(yù)計總成本的比例確定完工進(jìn)度。建造合同的結(jié)果能夠可靠估計
是指：合同總收入能夠可靠計量；與合同相關(guān)經(jīng)濟(jì)利益很可能流入公司；實(shí)際發(fā)生的合同成本能
夠清楚地區(qū)分和可靠地計量；合同完工進(jìn)度和為完成合同尚需發(fā)生的成本能夠可靠地確定。完工
百分比按照累計實(shí)際發(fā)生的合同成本占合同預(yù)計總成本的比例計算確定。
――建造合同的結(jié)果不能夠可靠估計的情況下，如果已發(fā)生的合同成本能夠收回，按能夠收回的
合同成本予以確認(rèn)收入，并將已發(fā)生的合同成本確認(rèn)計入當(dāng)期損益；如果已發(fā)生的合同成本不可
能收回的，應(yīng)在發(fā)生時立即計入當(dāng)期損益，不確認(rèn)收入。
—提供他人使用公司資產(chǎn)取得收入的確認(rèn)方法：
當(dāng)下列條件同時滿足時予以確認(rèn)：
――與交易相關(guān)的經(jīng)濟(jì)利益能夠流入公司；
――收入的金額能夠可靠地計量。
24、BT 業(yè)務(wù)核算方法
BT 業(yè)務(wù)經(jīng)營方式為“建設(shè)-移交（Build-Transfer）”，即政府或代理公司與 BT 業(yè)務(wù)承接方簽訂
市政工程項目 BT 投資建設(shè)回購協(xié)議，并授權(quán) BT 業(yè)務(wù)承接方代理其實(shí)施投融資職能進(jìn)行市政工
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程建設(shè)，工程完工后移交政府，政府根據(jù)回購協(xié)議在規(guī)定的期限內(nèi)支付回購資金（含投資回報）。
公司對 BT 業(yè)務(wù)采用以下方法進(jìn)行會計核算：
—如提供建造服務(wù)，建造期間，對于所提供的建造服務(wù)按照《企業(yè)會計準(zhǔn)則第 15 號——建造合同》
確認(rèn)相關(guān)的收入和成本，建造合同收入按應(yīng)收取對價的公允價值計量，同時確認(rèn)長期應(yīng)收款。未
提供建造服務(wù)的，應(yīng)按照建造過程中支付的工程價款等考慮合同規(guī)定，確認(rèn)長期應(yīng)收款。
—長期應(yīng)收款應(yīng)采用攤余成本計量并按期確認(rèn)利息收入，實(shí)際利率在長期應(yīng)收款存續(xù)期間內(nèi)一般
保持不變。
—對 BT 業(yè)務(wù)所形成的長期應(yīng)收款，在資產(chǎn)負(fù)債表日后一年內(nèi)可回購的部分，應(yīng)轉(zhuǎn)入一年內(nèi)到期
的非流動資產(chǎn)核算。
—對 BT 業(yè)務(wù)所形成的長期應(yīng)收款，本公司單獨(dú)進(jìn)行減值測試，若有客觀證據(jù)表明其發(fā)生了減值，
根據(jù)未來現(xiàn)金流量現(xiàn)值低于其賬面價值的差額，確認(rèn)為減值損失，計提壞賬準(zhǔn)備。
25、合同能源管理業(yè)務(wù)核算方法
合同能源管理（Energy Management Contracting，簡稱 EMC），即用能單位與節(jié)能服務(wù)公司以契
約形式約定節(jié)能項目的節(jié)能目標(biāo)，節(jié)能服務(wù)公司為實(shí)現(xiàn)節(jié)能目標(biāo)，向用能單位提供必要的服務(wù)，
用能單位以節(jié)能效益支付節(jié)能服務(wù)公司的投入及合理利潤。公司對合同能源管理業(yè)務(wù)采用以下方
法進(jìn)行會計核算：
—建造期間，按照建造成本確認(rèn)在建工程成本，并在項目達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)時轉(zhuǎn)為固定資產(chǎn)并
開始計提折舊。
—運(yùn)營期間，按照契約約定的節(jié)能收益確認(rèn)收入，固定資產(chǎn)折舊結(jié)轉(zhuǎn)成本。
—移交時，作為固定資產(chǎn)處置。
26、政府補(bǔ)助
政府補(bǔ)助是指公司從政府無償取得貨幣性資產(chǎn)和非貨幣性資產(chǎn)，不包括政府作為所有者投入的資
本。
本公司在能夠滿足政府補(bǔ)助所附條件且能夠收到政府補(bǔ)助時確認(rèn)政府補(bǔ)助。其中：
―政府補(bǔ)助為貨幣性資產(chǎn)的，按收到或應(yīng)收的金額計量；政府補(bǔ)助為非貨幣性資產(chǎn)的，按公允價值
計量，如公允價值不能可靠取得，則按名義金額計量。
―與資產(chǎn)相關(guān)的政府補(bǔ)助，沖減相關(guān)資產(chǎn)的賬面價值或確認(rèn)為遞延收益。與資產(chǎn)相關(guān)的政府補(bǔ)助確
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認(rèn)為遞延收益的，在相關(guān)資產(chǎn)使用壽命內(nèi)按照合理、系統(tǒng)的方法分期計入損益。按照名義金額計量
的政府補(bǔ)助，直接計入當(dāng)期損益。與收益相關(guān)的政府補(bǔ)助，用于補(bǔ)償以后期間的相關(guān)費(fèi)用和損失的，
確認(rèn)為遞延收益，并在確認(rèn)相關(guān)費(fèi)用的期間計入當(dāng)期損益或沖減相關(guān)成本；用于補(bǔ)償已經(jīng)發(fā)生的相
關(guān)費(fèi)用和損失的，直接計入當(dāng)期損益或沖減相關(guān)成本。
―與企業(yè)日?；顒酉嚓P(guān)的政府補(bǔ)助，按照經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)實(shí)質(zhì)，計入其他收益或沖減相關(guān)成本費(fèi)用。與企
業(yè)日常活動無關(guān)的政府補(bǔ)助，計入營業(yè)外收支。
已確認(rèn)的政府補(bǔ)助需要退回的，應(yīng)當(dāng)在需要退回的當(dāng)期分情況按照以下規(guī)定進(jìn)行會計處理：
―初始確認(rèn)時沖減相關(guān)資產(chǎn)賬面價值的，調(diào)整資產(chǎn)賬面價值；
―存在相關(guān)遞延收益的，沖減相關(guān)遞延收益賬面余額，超出部分計入當(dāng)期損益；
―屬于其他情況的，直接計入當(dāng)期損益。
27、所得稅的會計處理方法
—所得稅的會計處理方法
所得稅的會計處理采用資產(chǎn)負(fù)債表債務(wù)法核算。資產(chǎn)負(fù)債表日，公司按照可抵扣暫時性差異與適用
所得稅稅率計算的結(jié)果，確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)及相應(yīng)的遞延所得稅收益；按照應(yīng)納稅暫時性差異與
適用所得稅稅率計算的結(jié)果，確認(rèn)遞延所得稅負(fù)債及相應(yīng)的遞延所得稅費(fèi)用。
—遞延所得稅資產(chǎn)的確認(rèn)
確認(rèn)由可抵扣暫時性差異產(chǎn)生的遞延所得稅資產(chǎn)時，以未來很可能取得用來抵扣可抵扣暫時性差異
的應(yīng)納稅所得額為限，但是，同時具有下列特征的交易中因資產(chǎn)或負(fù)債的初始確認(rèn)所產(chǎn)生的遞延所
得稅資產(chǎn)不予確認(rèn)：
――該項交易不是企業(yè)合并；
――交易發(fā)生時既不影響會計利潤也不影響應(yīng)納稅所得額（或可抵扣虧損）。
—遞延所得稅資產(chǎn)的減值
本公司在資產(chǎn)負(fù)債表日對遞延所得稅資產(chǎn)的賬面價值進(jìn)行復(fù)核。如果未來期間很可能無法取得足夠
的應(yīng)納稅所得額用以抵扣遞延所得稅資產(chǎn)的利益，則減記遞延所得稅資產(chǎn)的賬面價值，減記的金額
計入當(dāng)期的所得稅費(fèi)用。原確認(rèn)時計入所有者權(quán)益的遞延所得稅資產(chǎn)部分，其減記金額也計入所有
者權(quán)益。在很可能取得足夠的應(yīng)納稅所得額時，減記的遞延所得稅資產(chǎn)賬面價值可以恢復(fù)。
—遞延所得稅負(fù)債的確認(rèn)
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除下列交易中產(chǎn)生的遞延所得稅負(fù)債以外，公司確認(rèn)所有應(yīng)納稅暫時性差異產(chǎn)生的遞延所得稅負(fù)
債：
――商譽(yù)的初始確認(rèn)。
――同時具有下列特征的交易中產(chǎn)生的資產(chǎn)或負(fù)債的初始確認(rèn)：
―――該項交易不是企業(yè)合并；
―――交易發(fā)生時既不影響會計利潤也不影響應(yīng)納稅所得額（或可抵扣虧損）。
―公司對與子公司、聯(lián)營企業(yè)及合營企業(yè)投資相關(guān)的應(yīng)納稅暫時性差異，應(yīng)當(dāng)確認(rèn)相應(yīng)的遞延所得
稅負(fù)債。但是，同時滿足下列條件的除外：
――投資企業(yè)能夠控制暫時性差異轉(zhuǎn)回的時間；
――該暫時性差異在可預(yù)見的未來很可能不會轉(zhuǎn)回。
28、其他綜合收益
其他綜合收益，是指公司根據(jù)其他會計準(zhǔn)則規(guī)定未在當(dāng)期損益中確認(rèn)的各項利得和損失。分為下列
兩類列報：
―以后會計期間不能重分類進(jìn)損益的其他綜合收益項目，主要包括重新計量設(shè)定收益計劃凈負(fù)債或
凈資產(chǎn)導(dǎo)致的變動、按照權(quán)益法核算的在被投資單位以后會計期間不能重分類進(jìn)損益的其他綜合收
益中所享有的份額等。
―以后會計期間在滿足規(guī)定條件時將重分類進(jìn)損益的其他綜合收益項目，主要包括按照權(quán)益法核算
的被投資單位以后會計期間在滿足規(guī)定條件時將重分類進(jìn)損益的其他綜合收益中所享有的份額、可
供出售金融資產(chǎn)公允價值變動形成的利得或損失、持有至到期投資重分類為可供出售金融資產(chǎn)形成
的利得或損失、現(xiàn)金流量套期工具產(chǎn)生的利得或損失中屬于有效套期的部分、外幣財務(wù)報表折算差
額等。
29、會計政策、會計估計變更
—會計政策變更
——財政部于 2017 年度修訂了《企業(yè)會計準(zhǔn)則第 16 號——政府補(bǔ)助》，修訂后的準(zhǔn)則自 2017 年
6 月 12 日起施行，對于 2017 年 1 月 1 日存在的政府補(bǔ)助，要求采用未來適用法處理；對于 2017
年 1 月 1 日起至施行日新增的政府補(bǔ)助，也要求按照修訂后的準(zhǔn)則進(jìn)行調(diào)整。
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——財政部于 2017 年度發(fā)布了《企業(yè)會計準(zhǔn)則第 42 號——持有待售的非流動資產(chǎn)、處置和終止經(jīng)
營》，自 2017 年 5 月 28 日起施行，對于施行日存在的持有待售的非流動資產(chǎn)、處置組和終止經(jīng)營，
要求采用未來適用法處理。
——財政部于 2017 年度發(fā)布了《財政部關(guān)于修訂印發(fā)一般企業(yè)財務(wù)報表格式的通知》，對一般企
業(yè)財務(wù)報表格式進(jìn)行了修訂，其中變化之一是在《利潤表》新增“資產(chǎn)處置收益”，適用于 2017
年度及以后期間的財務(wù)報表，對于 2017 年度新增的資產(chǎn)處置收益，按照修訂后的格式進(jìn)行調(diào)整，
對于 2016 年度的資產(chǎn)處置收益進(jìn)行追溯調(diào)整對比。
―會計估計變更
本報告期內(nèi)公司無會計估計變更事項。
四、稅項
—主要稅種及稅率
稅種 計稅基數(shù) 稅率
增值稅 營業(yè)收入 3%、6%、11%、17%
營業(yè)稅 營業(yè)收入 3%
城市建設(shè)維護(hù)稅 應(yīng)繳流轉(zhuǎn)稅額 5%、7%
教育費(fèi)附加 應(yīng)繳流轉(zhuǎn)稅額 3%
地方教育附加 應(yīng)繳流轉(zhuǎn)稅額 2%
企業(yè)所得稅 應(yīng)納稅所得額 15%、25%
――增值稅：
―――公司為增值稅一般納稅人，產(chǎn)品銷售收入按照 17%計繳增值稅、建造合同收入按照 11%計
繳增值稅，設(shè)計收入按照 6%計繳增值稅；
公司之分公司生產(chǎn)中心為一般納稅人，產(chǎn)品銷售收入按照 17%計繳增值稅；
公司之分公司合肥分公司、北京分公司、成都分公司、沈陽分公司、貴州分公司、武漢分公司、
廈門分公司、南昌分公司、新疆分公司、山西分公司、云南分公司、重慶分公司、南京分公司、
廣州分公司被認(rèn)定為小規(guī)模納稅人，按照 3%計繳增值稅；
公司之子公司六安名家匯光電科技有限公司、陜西名家匯照明科技有限公司為一般納稅人，產(chǎn)品
銷售收入按照 17%計繳增值稅；
公司之子公司安徽省天恒環(huán)境藝術(shù)工程有限公司、深圳市名家匯新能源投資發(fā)展有限公司、云和
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名家匯光電科技有限公司、慶元名家匯光電科技有限公司被認(rèn)定為小規(guī)模納稅人，按照 3%計繳
增值稅；
―――根據(jù)財政部、國家稅務(wù)總局《關(guān)于在北京等 8 省市開展交通運(yùn)輸業(yè)和部分現(xiàn)代服務(wù)業(yè)營業(yè)
稅改征增值稅試點(diǎn)的通知》（財稅[2012]71 號），安徽省和廣東?。ê钲谑校┝袨榻煌ㄟ\(yùn)輸業(yè)和
部分現(xiàn)代服務(wù)業(yè)營業(yè)稅改征增值稅試點(diǎn)范圍，分別自 2012 年 10 月 1 日和 2012 年 11 月 1 日起從
事交通運(yùn)輸業(yè)和部分現(xiàn)代服務(wù)業(yè)的單位應(yīng)當(dāng)按規(guī)定繳納增值稅，不再繳納營業(yè)稅。涉及營業(yè)稅改
征增值稅的應(yīng)稅服務(wù)范圍包括文化創(chuàng)意服務(wù)，文化創(chuàng)意服務(wù)包括設(shè)計服務(wù)、商標(biāo)著作權(quán)轉(zhuǎn)讓服務(wù)、
知識產(chǎn)權(quán)服務(wù)、廣告服務(wù)和會議展覽服務(wù)。根據(jù)財政部 國家稅務(wù)總局關(guān)于印發(fā)《營業(yè)稅改征增值
稅試點(diǎn)方案》的通知（財稅[2011]110 號），一般納稅人文化創(chuàng)意服務(wù)的增值稅稅率為 6%，小規(guī)模
納稅人增值稅稅率為 3%。
―――根據(jù)財政部 國家稅務(wù)總局《關(guān)于全面推開營業(yè)稅改征增值稅試點(diǎn)的通知》（財稅〔2016〕
36 號）和國家稅務(wù)總局關(guān)于發(fā)布《納稅人跨縣（市、區(qū)）提供建筑服務(wù)增值稅征收管理暫行辦法》
的公告 (2016 年第 17 號)，自 2016 年 5 月 1 日起，在全國范圍內(nèi)全面推開營業(yè)稅改征增值稅試點(diǎn)，
建筑業(yè)、房地產(chǎn)業(yè)、金融業(yè)、生活服務(wù)業(yè)等全部營業(yè)稅納稅人，納入試點(diǎn)范圍，由繳納營業(yè)稅改
為繳納增值稅。開工日期在 2016 年 4 月 30 日前的建筑工程項目，可以選擇簡易計稅方法，按照
3%繳納增值稅，開工日期在 2016 年 4 月 30 日后的建筑工程項目適用一般計稅方法，按照 11%繳
納增值稅。
―――根據(jù)國務(wù)院辦公廳 2010 年 4 月 2 日發(fā)布的國辦發(fā)[2010]25 號文《國務(wù)院辦公廳轉(zhuǎn)發(fā)發(fā)展改
革委等部門關(guān)于加快推行合同能源管理促進(jìn)節(jié)能服務(wù)產(chǎn)業(yè)發(fā)展意見的通知》規(guī)定，公司于 2013
年 6 月 26 日收到深圳市蛇口國家稅務(wù)局下發(fā)的“深圳市國家稅務(wù)局增值稅、消費(fèi)稅稅收優(yōu)惠備案
通知書”，核定其人人購物富德店 LED 照明合同能源管理項目于 2013 年 6 月 1 日至 2018 年 5 月
31 日備案期間免征增值稅。公司之子公司深圳市名家匯新能源投資發(fā)展有限公司合同能源管理項
目分別于 2013 年 9 月 26 日和 2014 年 2 月 28 日收到深圳市南山區(qū)國家稅務(wù)局下發(fā)的“深圳市國
家稅務(wù)局增值稅、消費(fèi)稅稅收優(yōu)惠備案通知書”，核定其富凱興業(yè)商務(wù)咨詢（深圳）有限公司 LED
照明合同能源管理項目、阜陽市中新超市 LED 照明合同能源管理項目自備案當(dāng)月起 5 年內(nèi)免征增
值稅。
――營業(yè)稅：公司按亮化工程施工收入的 3%繳納營業(yè)稅，根據(jù)財政部 國家稅務(wù)總局《關(guān)于全面
推開營業(yè)稅改征增值稅試點(diǎn)的通知》（財稅〔2016〕36 號），自 2016 年 5 月 1 日起，在全國范圍
內(nèi)全面推開營業(yè)稅改征增值稅，公司不再繳納營業(yè)稅。
――城市維護(hù)建設(shè)稅：公司在深圳特區(qū)內(nèi)產(chǎn)品銷售收入及提供勞務(wù)收入應(yīng)繳納城市維護(hù)建設(shè)稅的
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稅率為 7%；公司及子公司在異地的建筑安裝工程收入按照稅法規(guī)定計繳，稅率分別為 5%、7%。
――企業(yè)所得稅：
―――本公司
2017 年 10 月 31 日公司通過國家高新技術(shù)企業(yè)復(fù)審，被深圳市科技創(chuàng)新委員會、深圳市財政委員
會、深圳市國家稅務(wù)局、深圳市地方稅務(wù)局認(rèn)定為高新技術(shù)企業(yè)，2017-2019 年所得稅率為 15%。
―――子公司
子公司安徽省天恒環(huán)境藝術(shù)工程有限公司、六安名家匯光電科技有限公司、深圳市名家匯新能源
投資發(fā)展有限公司企業(yè)、慶元名家匯光電科技有限公司、陜西名家匯照明科技有限公司所得稅稅
率為 25%。
子公司云和名家匯光電科技有限公司由于一直未有收入，2015 年起被核定為核定征收企業(yè)所得
稅，核定應(yīng)稅所得率為 10%。
五、合并財務(wù)報表主要項目注釋
1、貨幣資金
項目 2017.12.31 2016.12.31
現(xiàn)金 270,006.09 27,931.66
銀行存款 81,044,818.21 45,154,152.92
其他貨幣資金 17,089,126.99 7,567,206.54
合計 98,403,951.29 52,749,291.12
其中：存放在境外的款項總額 - -
—報告期內(nèi)各期末受限的貨幣資金明細(xì)如下：
項目 2017.12.31 2016.12.31
銀行借款質(zhì)押存單 10,000,000.00 -
保證金 17,089,126.99 7,567,206.54
合計 27,089,126.99 7,567,206.54
—其他貨幣資金系公司存放于建設(shè)銀行深圳蛇口支行、工商銀行深圳海王支行及寧波銀行的工程保
函保證金及存放于寧波銀行、華夏銀行布吉支行和光大銀行熙龍灣支行的銀行承兌匯票保證金。
—截至 2017 年 12 月 31 日，公司不存在抵押、凍結(jié)，或有潛在收回風(fēng)險的款項。
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2、應(yīng)收票據(jù)
項目 2017.12.31 2016.12.31
銀行承兌匯票 - -
商業(yè)承兌匯票 - -
合計 - -
—截至 2017 年 12 月 31 日，公司已背書或貼現(xiàn)且在資產(chǎn)負(fù)債表日尚未到期的應(yīng)收票據(jù)：
項目 期末終止確認(rèn)金額 期末未終止確認(rèn)金額
銀行承兌匯票 50,000.00 12,000,000.00
商業(yè)承兌匯票 2,300,015.71 -
合計 2,350,015.71 12,000,000.00
—期末不存在已質(zhì)押的應(yīng)收票據(jù)。
—截至 2017 年 12 月 31 日，應(yīng)收票據(jù)中不存在應(yīng)收持有公司 5%（含 5%）以上表決權(quán)股份的股東
或其他關(guān)聯(lián)方的票據(jù)。
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3、應(yīng)收賬款
2017.12.31類 2016.12.31
賬面余額 壞賬準(zhǔn)備 賬面余額 壞賬準(zhǔn)備
比例 比例 賬面價值 比例 比例 賬面價值
金額 （%） 金額別 （%） 金額 （%） 金額 （%）
單項金額重大并單項計
提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收賬款 - - - - - - - - - -
按組合計提壞賬準(zhǔn)備的
應(yīng)收賬款 442,283,006.55 100.00 70,112,440.42 15.85 372,170,566.13 301,016,162.82 100.00 43,250,722.95 14.37 257,765,439.87
其中：賬齡組合 442,283,006.55 100.00 70,112,440.42 15.85 372,170,566.13 301,016,162.82 100.00 43,250,722.95 14.37 257,765,439.87
合并范圍內(nèi)關(guān)聯(lián)方組合 - - - - - - - - - -
單項金額雖不重大但單
項計提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收 - - - - - - - - - -
賬款
合 計 442,283,006.55 100.00 70,112,440.42 15.85 372,170,566.13 301,016,162.82 100.00 43,250,722.95 14.37 257,765,439.87
—應(yīng)收賬款壞賬準(zhǔn)備的計提標(biāo)準(zhǔn)詳見附注三。
—應(yīng)收賬款 2017 年 12 月 31 日余額比 2016 年 12 月 31 日增加 141,266,843.73 元，幅度為 46.93%，主要是由于業(yè)務(wù)規(guī)模擴(kuò)大所致。
—組合中，采用賬齡分析法計提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收賬款：
2017.12.31 2016.12.31
賬齡
金額 壞賬準(zhǔn)備 計提比例 金額 壞賬準(zhǔn)備 計提比例
1 年以內(nèi) 183,446,593.37 9,172,329.67 5.00% 157,056,657.04 7,852,832.86 5.00%
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2017.12.31 2016.12.31
賬齡
金額 壞賬準(zhǔn)備 計提比例 金額 壞賬準(zhǔn)備 計提比例
1-2 年 145,178,524.78 14,517,852.48 10.00% 79,166,268.08 7,916,626.81 10.00%
2-3 年 67,805,751.97 13,561,150.39 20.00% 34,486,856.81 6,897,371.36 20.00%
3-4 年 21,078,069.87 10,539,034.94 50.00% 15,055,770.19 7,527,885.10 50.00%
4-5 年 12,259,968.11 9,807,974.49 80.00% 10,973,019.40 8,778,415.52 80.00%
5 年以上 12,514,098.45 12,514,098.45 100.00% 4,277,591.30 4,277,591.30 100.00%
合計 442,283,006.55 70,112,440.42 15.85 % 301,016,162.82 43,250,722.95 14.37%
—本期計提、收回或轉(zhuǎn)回的壞賬準(zhǔn)備情況：本期計提壞賬準(zhǔn)備金額 26,861,717.47 元。
—本期實(shí)際核銷的應(yīng)收賬款情況：本期核銷應(yīng)收賬款 0.00 元。
—截至 2017 年 12 月 31 日，應(yīng)收賬款余額前五名單位情況如下：
單位名稱 與本公司關(guān)系 金額 賬齡 比例（%） 壞賬準(zhǔn)備
第一名 非關(guān)聯(lián)關(guān)系 52,785,736.56 0-5 年及以上 11.93 10,723,778.00
第二名 非關(guān)聯(lián)關(guān)系 36,742,194.47 1-3 年 8.31 5,636,619.56
第三名 非關(guān)聯(lián)關(guān)系 33,669,671.66 0-2 年 7.61 3,074,631.05
第四名 非關(guān)聯(lián)關(guān)系 32,645,048.13 1-2 年 7.38 3,264,504.81
第五名 非關(guān)聯(lián)關(guān)系 21,095,575.68 1 年以內(nèi) 4.77 1,054,778.78
合計 176,938,226.50 40.00 23,754,312.20
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—截至 2017 年 12 月 31 日，公司不存在因金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移而終止確認(rèn)的應(yīng)收款項。
—截至 2017 年 12 月 31 日，公司不存在轉(zhuǎn)移應(yīng)收賬款且繼續(xù)涉入形成的資產(chǎn)、負(fù)債金額。
—截至 2017 年 12 月 31 日，應(yīng)收賬款余額中不存在應(yīng)收持有公司 5%（含 5%）表決權(quán)股份的股東
或其他關(guān)聯(lián)方的款項。
4、預(yù)付款項
2017.12.31 2016.12.31
賬齡
金額 比例（%） 金額 比例（%）
1 年以內(nèi) 4,366,370.82 97.56 4,538,591.66 98.66
1-2 年 51,077.24 1.14 10,700.00 0.23
2-3 年 7,100.00 0.16 51,037.40 1.11
3-4 年 51,037.40 1.14 - -
合計 4,475,585.46 100.00 4,600,329.06 100.00
—截至 2017 年 12 月 31 日，預(yù)付款項前五名的欠款單位具體情況如下：
單位名稱 與本公司關(guān)系 2017.12.31 預(yù)付時間 款項性質(zhì)
第一名 非關(guān)聯(lián)關(guān)系 1,051,636.09 1 年以內(nèi) 預(yù)付房租款
第二名 非關(guān)聯(lián)關(guān)系 584,905.66 1 年以內(nèi) 預(yù)付非公開發(fā)行中介費(fèi)
第三名 非關(guān)聯(lián)關(guān)系 556,211.53 1 年以內(nèi) 材料款
第四名 非關(guān)聯(lián)關(guān)系 457,530.00 1 年以內(nèi) 材料款
第五名 非關(guān)聯(lián)關(guān)系 279,586.68 1 年以內(nèi) 材料款
合計 2,929,869.96
—截至 2017 年 12 月 31 日，預(yù)付款項余額中不存在預(yù)付持有公司 5%（含 5%）表決權(quán)股份的股東
或其他關(guān)聯(lián)方的款項。
5、應(yīng)收利息
項目 2017.12.31 2016.12.31
定期存款利息 45,000.00 -
合計 45,000.00 -
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6、其他應(yīng)收款
2017.12.31 2016.12.31
賬面余額 壞賬準(zhǔn)備 賬面余額 壞賬準(zhǔn)備
類別
比 比 賬面價值 比 賬面價值
金額 金額 金額 比例% 金額
例% 例% 例%
一、單項金額重大并單項計
- - - - - - - - - -
提減值準(zhǔn)備的其他應(yīng)收款
二、按組合計提減值準(zhǔn)備的
29,710,030.68 100.00 3,576,560.68 12.04 26,133,470.00 14,559,399.51 100.00 2,054,725.75 14.11 12,504,673.76
其他應(yīng)收款
賬齡組合 29,710,030.68 100.00 3,576,560.68 12.04 26,133,470.00 14,559,399.51 100.00 2,054,725.75 14.11 12,504,673.76
合并范圍內(nèi)關(guān)聯(lián)方組合 - - - - - - - - - -
三、單項金額雖不重大但單
項計提減值準(zhǔn)備的其他應(yīng)收 - - - - - - - - - -
款
合計 29,710,030.68 100.00 3,576,560.68 12.04 26,133,470.00 14,559,399.51 100.00 2,054,725.75 14.11 12,504,673.76
—其他應(yīng)收款 2017 年 12 月 31 日余額比 2016 年 12 月 31 日增加 15,150,631.17 元，幅度為 104.06%，主要是履約保證金和投標(biāo)保證金增加所致。
—本期計提、收回或轉(zhuǎn)回的壞賬準(zhǔn)備情況：本期計提壞賬準(zhǔn)備金額 1,521,834.93 元。
—本期實(shí)際核銷的其他應(yīng)收款情況：本期核銷其他應(yīng)收款 0.00 元。
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2017 年度 人民幣元
—組合中，采用賬齡分析法計提壞賬準(zhǔn)備的其他應(yīng)收款：
201712.31 2016.12.31
賬齡 計提比 計提比
金額 壞賬準(zhǔn)備 金額 壞賬準(zhǔn)備
例(%) 例(%)
1 年以內(nèi) 21,259,185.21 1,062,959.27 5.00 9,383,470.18 469,173.50 5.00
1-2 年 4,043,844.40 404,384.44 10.00 2,253,026.70 225,302.67 10.00
2-3 年 1,969,691.74 393,938.35 20.00 1,586,225.28 317,245.06 20.00
3-4 年 1,295,474.43 647,737.22 50.00 559,016.15 279,508.08 50.00
4-5 年 371,467.50 297,174.00 80.00 70,823.80 56,659.04 80.00
5 年以上 770,367.40 770,367.40 100.00 706,837.40 706,837.40 100.00
合計 29,710,030.68 3,576,560.68 12.04 14,559,399.51 2,054,725.75 14.11
—其他應(yīng)收款按款項性質(zhì)分類情況：
款項性質(zhì) 2017.12.31 2016.12.31
保證金及押金 27,667,365.73 12,279,730.22
其他 2,042,664.95 2,279,669.29
合計 29,710,030.68 14,559,399.51
—截至 2017 年 12 月 31 日，其他應(yīng)收款前五名情況：
款項性 壞賬準(zhǔn)備
名稱 2017.12.31 賬齡 比例
質(zhì) 期末余額
青島華鵬工程咨詢集團(tuán)有限
保證金 3,200,000.00 1 年以內(nèi) 10.77% 160,000.00
公司
山東萬信項目管理有限公司 保證金 2,860,000.00 1 年以內(nèi) 9.63% 143,000.00
深圳市投資控股有限公司 押金 2,403,268.72 1 年以內(nèi) 8.09% 120,163.44
山東齊信招標(biāo)有限公司青島
保證金 2,400,000.00 1 年以內(nèi) 8.08% 120,000.00
分公司
蕪湖市公共資源交易中心 保證金 2,262,784.00 1 年以內(nèi) 7.62% 113,139.20
合計 13,126,052.72 44.19% 656,302.64
—截至 2017 年 12 月 31 日，其他應(yīng)收款余額中不存在涉及政府補(bǔ)助的應(yīng)收款項。
—截至 2017 年 12 月 31 日，公司不存在因金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移而終止確認(rèn)的應(yīng)收款項，也不存在其他轉(zhuǎn)
移其他應(yīng)收款項的情形。
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2017 年度 人民幣元
—截至 2017 年 12 月 31 日，其他應(yīng)收款余額中不存在應(yīng)收持公司 5%（含 5%）以上表決權(quán)股份的
股東或其他關(guān)聯(lián)方的款項。
7、 存 貨
2017.12.31 2016.12.31
項目
跌價
賬面余額 跌價準(zhǔn)備 賬面價值 賬面余額 賬面價值
準(zhǔn)備
原材料 3,224,505.06 - 3,224,505.06 3,436,002.04 - 3,436,002.04
庫存商品 2,436,275.93 - 2,436,275.93 1,402,790.42 - 1,402,790.42
委托加工物資 41,762.10 - 41,762.10 123,561.71 - 123,561.71
工程施工 454,145,530.34 - 454,145,530.34 362,397,032.19 - 362,397,032.19
合計 459,848,073.43 - 459,848,073.43 367,359,386.36 - 367,359,386.36
—存貨中的工程施工累計余額如下：
項目 2017.12.31 2016.12.31
在建合同工程累計已發(fā)生的成本 766,454,464.70 450,147,352.05
加：在建合同工程累計已確認(rèn)的毛利 790,013,468.42 437,383,555.02
加：在建合同工程收入對應(yīng)的增值稅 100,767,016.79 29,494,047.42
減：預(yù)計損失 - -
減：在建合同工程累計已確認(rèn)的結(jié)算 1,203,089,419.57 554,627,922.30
建造合同形成的已完工未結(jié)算資產(chǎn) 454,145,530.34 362,397,032.19
—公司于報告期末對存貨進(jìn)行全面清查，未發(fā)現(xiàn)由于遭受毀損、陳舊過時或市價低于成本等原因而
需計提跌價準(zhǔn)備的情形，故不計提存貨跌價準(zhǔn)備。
8、一年內(nèi)到期的非流動資產(chǎn)
2017.12.31 2016.12.31
項目 減值 減值
賬面余額 賬面價值 賬面余額 賬面價值
準(zhǔn)備 準(zhǔn)備
長期收款
32,084,551.23 - 32,084,551.23 1,921,776.48 - 1,921,776.48
建設(shè)工程
合計 32,084,551.23 - 32,084,551.23 1,921,776.48 - 1,921,776.48
—一年內(nèi)到期的非流動資產(chǎn)明細(xì)列示如下：
項目 2017.12.31 2016.12.31
一、曲阜市大沂河濱河堤防道路二期工程 2,460,272.60 1,640,181.73
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2017 年度 人民幣元
項目 2017.12.31 2016.12.31
太陽能 LED 路燈施工第 3 標(biāo)段
建造工程（提供建造服務(wù)） 2,460,272.60 1,640,181.73
建設(shè)工程原值 2,537,133.53 1,691,422.35
減：未實(shí)現(xiàn)融資收益 76,860.93 51,240.62
二、曲阜市大沂橋濱河觀光大道太陽能
422,392.12 281,594.75
LED 路燈施工增補(bǔ)
建造工程（提供建造服務(wù)） 422,392.12 281,594.75
建設(shè)工程原值 435,588.00 290,392.00
減：未實(shí)現(xiàn)融資收益 13,195.88 8,797.25
三、余慶縣縣城區(qū)一期亮化工程項目 4,927,372.32 -
建造工程（提供建造服務(wù)） 4,927,372.32 -
建設(shè)工程原值 5,294,455.89 -
減：未實(shí)現(xiàn)融資收益 367,083.57 -
四、余慶縣縣城區(qū)二期一標(biāo)段亮化工程項
1,182,043.82 -
目
建造工程（提供建造服務(wù)） 1,182,043.82 -
建設(shè)工程原值 1,211,136.96 -
減：未實(shí)現(xiàn)融資收益 29,093.14 -
五、余慶縣縣城區(qū)二期二標(biāo)段亮化工程項
547,465.23 -
目
建造工程（提供建造服務(wù)） 547,465.23 -
建設(shè)工程原值 570,692.67 -
減：未實(shí)現(xiàn)融資收益 23,227.44 -
六、六舒路 312 國道至六毛路口段及政府
南路網(wǎng) 10 公里景觀亮化工程設(shè)計施工一 736,943.47 -
體化
建造工程（提供建造服務(wù)） 736,943.47 -
建設(shè)工程原值 784,107.85 -
減：未實(shí)現(xiàn)融資收益 47,164.38 -
七、松桃九龍湖古城景區(qū)開發(fā)建設(shè)項目 21,808,061.67 -
建造工程（提供建造服務(wù)） 21,808,061.67 -
建設(shè)工程原值 22,562,786.34 -
減：未實(shí)現(xiàn)融資收益 754,724.67 -
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2017 年度 人民幣元
項目 2017.12.31 2016.12.31
合計 32,084,551.23 1,921,776.48
9、其他流動資產(chǎn)
項 目 2017.12.31 2016.12.31
待抵扣增值稅進(jìn)項稅 11,070,385.46 4,013,869.38
預(yù)交所得稅 31,483.59 -
合計 11,101,869.05 4,013,869.38
—其他流動資產(chǎn) 2017 年 12 月 31 日余額比 2016 年 12 月 31 日增加 7,087,999.67 元，幅度為 176.59%，
主要是待抵扣增值稅進(jìn)項稅增加所致。
10、長期應(yīng)收款
2017.12.31 2016.12.31
項目 減值 減值
賬面余額 賬面價值 賬面余額 賬面價值
準(zhǔn)備 準(zhǔn)備
長期收款
524,840,107.75 - 524,840,107.75 173,452,411.28 - 173,452,411.28
建設(shè)工程
合計 524,840,107.75 - 524,840,107.75 173,452,411.28 - 173,452,411.28
—長期應(yīng)收款折現(xiàn)率根據(jù)內(nèi)含報酬率或同期銀行貸款利率確定。
—長期應(yīng)收款明細(xì)列示如下：
項目 2017.12.31 2016.12.31
一、余慶縣縣城區(qū)一期亮化工程項目 - 4,232,431.90
建造工程（提供建造服務(wù)） - 4,232,431.90
長期應(yīng)收款原值 - 5,294,455.89
減：未實(shí)現(xiàn)融資收益 - 1,062,023.99
二、余慶縣縣城區(qū)二期一標(biāo)段亮化工程
146,408.68 1,265,222.97
項目
建造工程（提供建造服務(wù)） 146,408.68 1,265,222.97
長期應(yīng)收款原值 150,780.57 1,361,917.53
減：未實(shí)現(xiàn)融資收益 4,371.89 96,694.56
三、余慶縣縣城區(qū)二期二標(biāo)段亮化工程
140,119.28 637,103.19
項目
建造工程（提供建造服務(wù)） 140,119.28 637,103.19
長期應(yīng)收款原值 143,609.72 714,302.39
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2017 年度 人民幣元
項目 2017.12.31 2016.12.31
減：未實(shí)現(xiàn)融資收益 3,490.44 77,199.20
四、余慶縣縣城區(qū)二期一標(biāo)段增補(bǔ)亮化
7,810,953.49 7,810,953.49
工程項目
建造工程（提供建造服務(wù)） 7,810,953.49 7,810,953.49
長期應(yīng)收款原值 9,842,296.61 9,842,296.61
減：未實(shí)現(xiàn)融資收益 2,031,343.12 2,031,343.12
五、六安市中心城區(qū)（淠河一島兩岸夜
7,850,402.80 7,850,402.80
景提升）工程項目
建造工程（提供建造服務(wù)） 7,850,402.80 7,850,402.80
長期應(yīng)收款原值 8,700,000.00 8,700,000.00
減：未實(shí)現(xiàn)融資收益 849,597.20 849,597.20
六、浙江云和縣縣城亮化提升改造工程 1,104,146.64 1,037,731.81
建造工程（提供建造服務(wù)） 1,104,146.64 1,037,731.81
長期應(yīng)收款原值 1,250,000.00 1,250,000.00
減：未實(shí)現(xiàn)融資收益 145,853.36 212,268.19
七、余慶縣縣城區(qū)三期亮化工程項目 3,116,648.69 2,448,255.43
建造工程（提供建造服務(wù)） 3,116,648.69 2,448,255.43
長期應(yīng)收款原值 4,120,587.85 4,120,587.85
減：未實(shí)現(xiàn)融資收益 1,003,939.16 1,672,332.42
八、曲阜市大沂河濱河堤防道路二期工
1,541,524.18 3,761,087.20
程太陽能 LED 路燈施工第 3 標(biāo)段
建造工程（提供建造服務(wù)） 1,541,524.18 3,761,087.20
長期應(yīng)收款原值 1,691,422.35 4,228,555.88
減：未實(shí)現(xiàn)融資收益 149,898.17 467,468.68
九 、曲阜市大沂橋濱河觀光大道太陽能
264,656.72 645,722.60
LED 路燈施工增補(bǔ)
建造工程（提供建造服務(wù)） 264,656.72 645,722.60
長期應(yīng)收款原值 290,392.00 725,980.00
減：未實(shí)現(xiàn)融資收益 25,735.28 80,257.40
十、六舒路 312 國道至六毛路口段及政
府南路網(wǎng) 10 公里景觀亮化工程設(shè)計施 2,530,370.48 6,794,188.75
工一體化
建造工程（提供建造服務(wù)） 2,530,370.48 6,794,188.75
深圳市名家匯科技股份有限公司
財務(wù)報表附注
2017 年度 人民幣元
項目 2017.12.31 2016.12.31
長期應(yīng)收款原值 3,136,431.41 6,794,188.75
減：未實(shí)現(xiàn)融資收益 606,060.93 -
十一、松桃九龍湖古城景區(qū)開發(fā)建設(shè)項
38,452,086.93 72,115,153.49
目
建造工程（提供建造服務(wù)） 38,452,086.93 72,115,153.49
長期應(yīng)收款原值 42,125,572.68 72,115,153.49
減：未實(shí)現(xiàn)融資收益 3,673,485.75 -
十二、韓城市樓體亮化工程項目 - 34,006,016.52
建造工程（提供建造服務(wù)） - 34,006,016.52
長期應(yīng)收款原值 - 34,006,016.52
減：未實(shí)現(xiàn)融資收益 - -
十三、漢中市興元新區(qū)住宅安置區(qū)亮化
25,036,014.98 3,637,312.02
工程
建造工程（提供建造服務(wù)） 25,036,014.98 3,637,312.02
長期應(yīng)收款原值 25,036,014.98 3,637,312.02
減：未實(shí)現(xiàn)融資收益 - -
十四、涼城縣東茉莉河亮化工程 3,746,914.54 4,040,698.17
建造工程（提供建造服務(wù)） 3,746,914.54 4,040,698.17
長期應(yīng)收款原值 3,746,914.54 4,040,698.17
減：未實(shí)現(xiàn)融資收益 - -
十五、涼城縣岱海鎮(zhèn)景觀照明亮化工程 2,365,156.80 1,599,125.17
建造工程（提供建造服務(wù)） 2,365,156.80 1,599,125.17
長期應(yīng)收款原值 2,718,454.28 1,599,125.17
減：未實(shí)現(xiàn)融資收益 353,297.48 -
十六、烏拉特后旗夜景亮化工程 13,564,283.84 21,571,005.77
建造工程（提供建造服務(wù)） 13,564,283.84 21,571,005.77
長期應(yīng)收款原值 13,564,283.84 21,571,005.77
減：未實(shí)現(xiàn)融資收益 - -
十七、漢中市興元新區(qū)道路路燈照明工
24,511,235.22 -
程
建造工程（提供建造服務(wù)） 24,511,235.22 -
長期應(yīng)收款原值 24,511,235.22 -
深圳市名家匯科技股份有限公司
財務(wù)報表附注
2017 年度 人民幣元
項目 2017.12.31 2016.12.31
減：未實(shí)現(xiàn)融資收益 - -
十八、楚雄經(jīng)濟(jì)開發(fā)區(qū)龍川江北岸燈光
32,203,612.16 -
亮化工程
建造工程（提供建造服務(wù)） 32,203,612.16 -
長期應(yīng)收款原值 32,203,612.16 -
減：未實(shí)現(xiàn)融資收益 - -
十九、烏拉特后旗二期亮化工程 23,147,671.36 -
建造工程（提供建造服務(wù)） 23,147,671.36 -
長期應(yīng)收款原值 23,147,671.36 -
減：未實(shí)現(xiàn)融資收益 - -
二十、2017 年鏡湖區(qū)城市亮化設(shè)計施工
46,744,846.84 -
一體化工程
建造工程（提供建造服務(wù)） 46,744,846.84 -
長期應(yīng)收款原值 46,744,846.84 -
減：未實(shí)現(xiàn)融資收益 - -
二十一、貴州安龍景觀亮化工程 17,496,120.05 -
建造工程（提供建造服務(wù)） 17,496,120.05 -
長期應(yīng)收款原值 17,496,120.05 -
減：未實(shí)現(xiàn)融資收益 - -
二十二、肇慶城市夜景照明亮化工程 17,246,544.09 -
建造工程（提供建造服務(wù)） 17,246,544.09 -
長期應(yīng)收款原值 17,246,544.09 -
減：未實(shí)現(xiàn)融資收益 - -
二十三、漢中市興元新區(qū)漢街非樣板段
1,413,318.54 -
8 棟樓泛光照明工程
建造工程（提供建造服務(wù)） 1,413,318.54 -
長期應(yīng)收款原值 1,413,318.54 -
減：未實(shí)現(xiàn)融資收益 - -
二十四、玉門市城市規(guī)劃亮化工程（一
27,372,298.91 -
期）景觀部分、新天地大廈、交通局
建造工程（提供建造服務(wù)） 27,372,298.91 -
長期應(yīng)收款原值 27,372,298.91 -
減：未實(shí)現(xiàn)融資收益 - -
深圳市名家匯科技股份有限公司
財務(wù)報表附注
2017 年度 人民幣元
項目 2017.12.31 2016.12.31
二十五、烏拉特后旗呼和溫都爾鎮(zhèn)街面
9,010,644.84 -
改造工程
建造工程（提供建造服務(wù)） 9,010,644.84 -
長期應(yīng)收款原值 9,010,644.84 -
減：未實(shí)現(xiàn)融資收益 - -
二十六、余慶縣城市旅游設(shè)施附屬燈光
58,050,347.31 -
項目
建造工程（提供建造服務(wù)） 58,050,347.31 -
長期應(yīng)收款原值 58,050,347.31 -
減：未實(shí)現(xiàn)融資收益 - -
二十七、農(nóng)安縣城市夜景照明工程（一
18,966,389.36 -
期）
建造工程（提供建造服務(wù)） 18,966,389.36 -
長期應(yīng)收款原值 18,966,389.36 -
減：未實(shí)現(xiàn)融資收益 - -
二十八、農(nóng)安縣夜景照明提升二期 58,397,199.07 -
建造工程（提供建造服務(wù)） 58,397,199.07 -
長期應(yīng)收款原值 58,397,199.07 -
減：未實(shí)現(xiàn)融資收益 - -
二十九、慶元縣城市夜景照明工程 18,656,765.55 -
建造工程（提供建造服務(wù)） 18,656,765.55 -
長期應(yīng)收款原值 18,656,765.55 -
減：未實(shí)現(xiàn)融資收益 - -
三十、國購中心 1-5#樓公共區(qū)域裝飾工
17,680,000.00 -
程
建造工程（提供建造服務(wù)） 17,680,000.00 -
長期應(yīng)收款原值 17,680,000.00 -
減：未實(shí)現(xiàn)融資收益 - -
三十一、漢中市興元新區(qū)橋梁亮化工程 773,705.02 -
建造工程（提供建造服務(wù)） 773,705.02 -
長期應(yīng)收款原值 773,705.02 -
減：未實(shí)現(xiàn)融資收益 - -
三十二、漢中市興元新區(qū)漢文化旅游大 2,560,443.68 -
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2017 年度 人民幣元
項目 2017.12.31 2016.12.31
街及漢文化博覽園亮化工程
建造工程（提供建造服務(wù)） 2,560,443.68 -
長期應(yīng)收款原值 2,560,443.68 -
減：未實(shí)現(xiàn)融資收益 - -
三十三、青島市市南區(qū)閩江路亮化提升
19,533,219.19 -
工程
建造工程（提供建造服務(wù)） 19,533,219.19 -
長期應(yīng)收款原值 19,533,219.19 -
減：未實(shí)現(xiàn)融資收益 - -
三十四、興元新區(qū)元鼎橋、元狩橋、月
1,910,124.72 -
亮星橋及文昌星橋泛光照明工程
建造工程（提供建造服務(wù)） 1,910,124.72 -
長期應(yīng)收款原值 1,910,124.72 -
減：未實(shí)現(xiàn)融資收益 - -
三十五、漢中核心區(qū) 1#地塊泛光照明工
5,363,204.89 -
程
建造工程（提供建造服務(wù)） 5,363,204.89 -
長期應(yīng)收款原值 5,363,204.89 -
減：未實(shí)現(xiàn)融資收益 - -
三十六、漢中核心區(qū) 2#地塊泛光照明工
6,810,879.56 -
程
建造工程（提供建造服務(wù)） 6,810,879.56 -
長期應(yīng)收款原值 6,810,879.56 -
減：未實(shí)現(xiàn)融資收益 - -
三十七、葉集區(qū)城區(qū)（含開發(fā)區(qū)）路燈
合同能源管理節(jié)能及智慧路燈改造采購 9,321,849.34 -
項目
建造工程（提供建造服務(wù)） 9,321,849.34 -
長期應(yīng)收款原值 9,321,849.34 -
減：未實(shí)現(xiàn)融資收益 - -
合計 524,840,107.75 173,452,411.28
11、投資性房地產(chǎn)及累計折舊
項 目 房屋及建筑物 合 計
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2017 年度 人民幣元
項 目 房屋及建筑物 合 計
一、賬面原值
1．期初余額 6,778,299.80 6,778,299.80
2．本期增加金額 - -
（1）外購 - -
（2）固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)入 - -
（3）企業(yè)合并增加 - -
3．本期減少金額 - -
（1）處置或報廢 - -
（2）其他轉(zhuǎn)出 - -
4．期末余額 6,778,299.80 6,778,299.80
二、累計折舊 -
1．期初余額 4,181,734.79 4,181,734.79
2．本期增加金額 250,850.00 250,850.00
（1）計提 250,850.00 250,850.00
（2）固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)入
3．本期減少金額 - -
（1）處置或報廢 - -
（2）其他轉(zhuǎn)出 - -
4．期末余額 4,432,584.79 4,432,584.79
三、減值準(zhǔn)備
1．期初余額 - -
2．本期增加金額 - -
（1）計提 - -
3．本期減少金額 - -
（1）處置或報廢 - -
4．期末余額 - -
四、賬面價值 -
1．期末賬面價值 2,345,715.01 2,345,715.01
2．期初賬面價值 2,596,565.01 2,596,565.01
—公司向中國建設(shè)銀行深圳市分行借款 150,000,000.00 元，以公司的“深房地字第 4000543001 號”
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2017 年度 人民幣元
房產(chǎn)設(shè)置抵押。
—公司于報告期末對各項投資性房地產(chǎn)進(jìn)行逐項檢查，未發(fā)現(xiàn)由于市價持續(xù)下跌等原因?qū)е缕淇?br/>收回金額低于賬面價值需計提減值準(zhǔn)備的情形，故不計提投資性房地產(chǎn)減值準(zhǔn)備。
12、固定資產(chǎn)及累計折舊
項 目 房屋及建筑物 機(jī)械設(shè)備 辦公設(shè)備 運(yùn)輸設(shè)備 其他設(shè)備 合 計
一、賬面原值
1．期初余額 20,962,031.26 2,654,473.14 3,377,503.96 8,581,804.89 1,940,004.73 37,515,817.98
2．本期增加金額 8,724,902.07 1,205,312.89 6,028,639.37 301,322.37 4,638,929.66 20,899,106.36
（1）外購 394,350.28 1,205,312.89 6,028,639.37 301,322.37 4,638,929.66 12,568,554.57
（2）在建工程轉(zhuǎn)入 8,330,551.79 - - - - 8,330,551.79
3．本期減少金額 - - 16,800.00 - - 16,800.00
（1）處置或報廢 - - 16,800.00 - - 16,800.00
（2）其他減少 - - - - - -
4．期末余額 29,686,933.33 3,859,786.03 9,389,343.33 8,883,127.26 6,578,934.39 58,398,124.34
二、累計折舊 -
1．期初余額 1,312,206.59 765,511.91 1,437,482.22 4,413,699.45 1,142,388.20 9,071,288.37
2．本期增加金額 1,032,110.38 387,476.20 651,814.86 878,967.17 903,513.01 3,853,881.62
（1）計提 1,032,110.38 387,476.20 651,814.86 878,967.17 903,513.01 3,853,881.62
3．本期減少金額 - - 756.00 - - 756.00
（1）處置或報廢 - - 756.00 - - 756.00
（2）其他減少 - - - - - -
4．期末余額 2,344,316.97 1,152,988.11 2,088,541.08 5,292,666.62 2,045,901.21 12,924,413.99
三、減值準(zhǔn)備
1．期初余額 - - - - - -
2．本期增加金額 - - - - - -
（1）計提 - - - - - -
3．本期減少金額 - - - - - -
（1）處置或報廢 - - - - - -
4．期末余額 - - - - - -
四、賬面價值 -
1．期末賬面價值 27,342,616.36 2,706,797.92 7,300,802.25 3,590,460.64 4,533,033.18 45,473,710.35
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2017 年度 人民幣元
項 目 房屋及建筑物 機(jī)械設(shè)備 辦公設(shè)備 運(yùn)輸設(shè)備 其他設(shè)備 合 計
2．期初賬面價值 19,649,824.67 1,888,961.23 1,940,021.74 4,168,105.44 797,616.53 28,444,529.61
—未辦妥產(chǎn)權(quán)證書的固定資產(chǎn)情況
項目 賬面價值 未辦妥產(chǎn)權(quán)證書的原因
貴陽辦事處房產(chǎn) 2,074,844.64 相關(guān)部門審核中
3 號廠房 3,214,782.25 相關(guān)部門審核中
展廳體驗館 2,114,921.99 相關(guān)部門審核中
職工宿舍 3,837,251.42 相關(guān)部門審核中
5 號辦公樓 2,602,164.20 相關(guān)部門審核中
—公司于報告期末對固定資產(chǎn)進(jìn)行逐項檢查，未發(fā)現(xiàn)由于遭受毀損而不具備生產(chǎn)能力和轉(zhuǎn)讓價值、
長期閑置或技術(shù)落后受淘汰等原因而需計提減值準(zhǔn)備的情形，故不計提固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備。
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2017 年度 人民幣元
13、在建工程
—在建工程明細(xì)列示如下：
項目 2017.12.31 2016.12.31
賬面余額 減值準(zhǔn)備 賬面凈值 賬面余額 減值準(zhǔn)備 賬面凈值
展廳裝修 - - - 1,364,414.43 - 1,364,414.43
職工宿舍 - - - 3,822,688.31 - 3,822,688.31
葉集合同能源項目 2,413,941.27 - 2,413,941.27 - - -
合 計 2,413,941.27 2,413,941.27 5,187,102.74 - 5,187,102.74
—重大在建工程項目變動情況
工程投入占 利息資本 其中：本期利 本期利息
預(yù)算數(shù) 轉(zhuǎn)入固定資 其他 工程進(jìn) 資金
項目名稱 2016.12.31 本期增加 預(yù)算比例 化累計金 息資本化金 資本化率 2017.12.31
（萬元） 產(chǎn) 減少 度(%) 來源
(%) 額 額 (%)
展廳裝修 203.80 1,364,414.43 663,493.11 2,027,907.54 - 99.50 100.00 - - - 自籌 -
職工宿舍 663.00 3,822,688.31 2,462,122.61 6,284,810.92 - 94.79 100.00 - - - 自籌 -
葉集合同能源
416.00 - 2,413,941.27 - - 58.03 58.03 - - - 自籌 2,413,941.27
項目
廠區(qū)道路及配
1.78 17,833.33 17,833.33 - 100.00 100.00 - - - 自籌 -
套設(shè)施
合計 5,187,102.74 5,557,390.32 8,330,551.79 - -- -- - - -- -- 2,413,941.27
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2017 年度 人民幣元
14、無形資產(chǎn)
項 目 土地使用權(quán) 實(shí)用新型專利 合 計
一、賬面原值
1．期初余額 5,803,200.00 19,800.00 5,823,000.00
2．本期增加金額 - - -
（1）購置 - - -
（2）內(nèi)部研發(fā) - - -
3．本期減少金額 - - -
（1）處置或報廢 - - -
4．期末余額 5,803,200.00 19,800.00 5,823,000.00
二、累計攤銷
1．期初余額 506,319.33 2,805.00 509,124.33
2．本期增加金額 116,842.92 1,980.00 118,822.92
（1）計提 116,842.92 1,980.00 118,822.92
3．本期減少金額 - - -
（1）處置 - - -
4．期末余額 623,162.25 4,785.00 627,947.25
三、減值準(zhǔn)備
1．期初余額 - - -
2．本期增加金額 - - -
（1）計提 - - -
3．本期減少金額 - - -
（1）處置 - - -
4．期末余額 - - -
四、賬面價值
1．期末賬面價值 5,180,037.75 15,015.00 5,195,052.75
2．期初賬面價值 5,296,880.67 16,995.00 5,313,875.67
—2012 年 4 月，子公司六安名家匯光電科技有限公司與六安市國土資源局簽訂《土地出讓合同》，
購入土地編號為“六掛【2012】27 號”六安經(jīng)濟(jì)開發(fā)區(qū)壽春路以東、縱二路以東國有土地使用權(quán)
37400 平方米，已取得“六土國用（2012）第 9046 號” 土地使用權(quán)證。
—公司于期末對無形資產(chǎn)進(jìn)行檢查，未發(fā)現(xiàn)因現(xiàn)有無形資產(chǎn)超出法定使用期限和在報告期內(nèi)市價持
續(xù)下跌而需計提減值準(zhǔn)備的情形，故不計提無形資產(chǎn)減值準(zhǔn)備。
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2017 年度 人民幣元
15、長期待攤費(fèi)用
其他減
種類 2016.12.31 本年增加 本年攤銷 2017.12.31
少
裝修費(fèi) 2,006,622.59 766,439.39 - 1,240,183.20
信息服務(wù)會費(fèi) - 196,504.85 49,126.20 - 147,378.65
合計 2,006,622.59 196,504.85 815,565.59 - 1,387,561.85
16、遞延所得稅資產(chǎn)
—已確認(rèn)的遞延所得稅資產(chǎn)：
2017.12.31 2016.12.31
項目
暫時性差異 遞延所得稅資產(chǎn) 暫時性差異 遞延所得稅資產(chǎn)
資產(chǎn)減值準(zhǔn)備 73,603,232.68 11,092,191.06 45,269,754.30 6,814,209.15
遞延收益 3,263,000.00 815,750.00 3,419,000.00 854,750.00
未彌補(bǔ)虧損 3,084,938.56 771,234.64 4,094,566.33 1,023,641.58
合計 79,951,171.24 12,679,175.70 52,783,320.63 8,692,600.73
—未確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)明細(xì)：
項目 2017.12.31 2016.12.31
壞賬準(zhǔn)備 85,768.42 35,694.40
可彌補(bǔ)的虧損 4,715,250.05 3,651,583.56
合計 4,801,018.47 3,687,277.96
子公司安徽省天恒環(huán)境藝術(shù)工程有限公司、深圳市名家匯新能源投資發(fā)展有限公司、云和名家匯光
電科技有限公司、陜西名家匯照明科技有限公司、慶元名家匯光電科技有限公司未來能否獲得足夠
的應(yīng)納稅所得額具有不確定性，因此不確認(rèn)可抵扣暫時性差異和可彌補(bǔ)虧損暫未確認(rèn)相應(yīng)的遞延所
得稅資產(chǎn)。
—未確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)的可抵扣虧損將于以下年度到期：
年份 2017.12.31 2016.12.31
2017 年 - 397,957.98
2018 年 739,616.43 1,105,846.82
2019 年 1,601,592.90 1,601,592.90
2020 年 518.31 518.31
2021 年 545,667.55 545,667.55
深圳市名家匯科技股份有限公司
財務(wù)報表附注
2017 年度 人民幣元
年份 2017.12.31 2016.12.31
2022 年 1,827,854.86 -
合計 4,715,250.05 3,651,583.56
17、其他非流動資產(chǎn)
項目 2017.12.31 2016.12.31
抵頂工程款的房款 6,948,764.00 2,051,815.00
預(yù)付的采購固定資產(chǎn)款 5,420,161.88 -
合計 12,368,925.88 2,051,815.00
18、短期借款
借款類別 2017.12.31 2016.12.31
抵押借款 219,800,000.00 72,000,000.00
保證借款 130,500,000.00 10,000,000.00
質(zhì)押借款 25,000,000.00 -
合計 375,300,000.00 82,000,000.00
—抵押借款明細(xì)如下：
借款銀行 借款金額 開始日 到期日 借款條件
60,000,000.00 2017/3/22 2018/3/21
以公司西海岸大廈 17 樓抵押，房產(chǎn)
中國建設(shè) 45,000,000.00 2017/5/27 2018/5/26 號為深房地字第 4000543001 號，同
銀行深圳
2017/6/29 2018/6/27 時實(shí)際控制人程宗玉及其配偶劉衡
市分行 15,000,000.00
提供連帶責(zé)任保證。
30,000,000.00 2017/7/19 2018/6/29
小計 150,000,000.00
29,900,000.00 2017/1/13 2018/1/12 以程宗玉、劉衡名下編號為“深房
中國工商
地字第 4000068230 號”房產(chǎn)作抵
銀行南山 29,900,000.00 2017/3/9 2018/3/9
押，同時實(shí)際控制人程宗玉提供連
支行
10,000,000.00 2017/7/27 2018/7/3 帶責(zé)任保證。
小計 69,800,000.00
合計 219,800,000.00
—保證借款明細(xì)如下：
深圳市名家匯科技股份有限公司
財務(wù)報表附注
2017 年度 人民幣元
借款銀行 借款金額 開始日 到期日 借款條件
興業(yè)銀行 實(shí)際控制人程宗玉及其配偶劉衡提
25,000,000.00 2017/10/20 2018/10/20
深圳分行 供連帶責(zé)任保證。
2017/7/19 2018/7/19 實(shí)際控制人程宗玉及其配偶劉衡和
寧波銀行 14,900,000.00
子公司六安名家匯光電科技有限公
深圳分行 2017/12/20 2018/12/20
9,600,000.00 司提供連帶責(zé)任保證。
小計 24,500,000.00
浙商銀行 20,000,000.00 2017/9/1 2018/9/1 實(shí)際控制人程宗玉及其配偶劉衡提
深圳分行 2017/10/19 2018/10/19 供連帶責(zé)任保證。
30,000,000.00
小計 50,000,000.00
光大銀行 19,000,000.00 2017/12/28 2018/12/27 實(shí)際控制人程宗玉及其配偶劉衡提
深圳分行 2017/7/14 2018/5/14 供連帶責(zé)任保證。
12,000,000.00
小計 31,000,000.00
合計 130,500,000.00
—質(zhì)押借款明細(xì)如下：
借款銀行 借款金額 開始日 到期日 借款條件
中國工商銀行 以公司 1000 萬元存單質(zhì)押同
25,000,000.00 2017/10/25 2018/10/24
銀行南山支行 時程宗玉擔(dān)保連帶責(zé)任保證。
合計 25,000,000.00
19、應(yīng)付票據(jù)
項目 2017.12.31 2016.12.31
銀行承兌匯票 48,609,215.71 25,341,969.89
合計 48,609,215.71 25,341,969.89
—應(yīng)付票據(jù) 2017 年 12 月 31 日余額比 2016 年 12 月 31 日增加 23,267,245.82 元，幅度為 91.81%，
主要是使用票據(jù)結(jié)算采購款增加所致。
20、應(yīng)付賬款
項目 2017.12.31 2016.12.31
應(yīng)付賬款 284,113,509.06 151,351,750.98
合計 284,113,509.06 151,351,750.98
—應(yīng)付賬款 2017 年 12 月 31 日余額比 2016 年 12 月 31 日增加 132,761,758.08 元，幅度為 87.72%，
主要是業(yè)務(wù)規(guī)模擴(kuò)大應(yīng)付采購款增加所致。
深圳市名家匯科技股份有限公司
財務(wù)報表附注
2017 年度 人民幣元
—截至 2017 年 12 月 31 日，應(yīng)付賬款余額中賬齡超過 1 年的大額款項為 20,538,468.86 元，主要系
未到結(jié)算期的材料款及質(zhì)保金而未付款所致。
—截至 2017 年 12 月 31 日，應(yīng)付賬款余額中不存在應(yīng)付持有公司 5%（含 5%）以上表決權(quán)股份的
股東或其他關(guān)聯(lián)方的款項。
21、預(yù)收款項
項目 2017.12.31 2016.12.31
預(yù)收款項 1,653,442.47 1,277,930.93
合計 1,653,442.47 1,277,930.93
—截至 2017 年 12 月 31 日，預(yù)收款項余額中無賬齡超過 1 年的大額款項。
—截至 2017 年 12 月 31 日，預(yù)收款項余額中不存在預(yù)收持有公司 5%（含 5%）以上表決權(quán)股份的
股東或其他關(guān)聯(lián)方的款項。
22、應(yīng)付職工薪酬
—應(yīng)付職工薪酬明細(xì)如下：
項 目 2016.12.31 本期增加 本期支付 2017.12.31
短期職工薪酬 5,313,395.51 59,532,635.45 57,236,384.23 7,609,646.73
離職后福利 13,005.43 5,546,068.52 5,540,360.17 18,713.78
辭退福利 - - - -
其他長期職工福利 - - - -
合計 5,326,400.94 65,078,703.97 62,776,744.40 7,628,360.51
—短期職工薪酬明細(xì)如下：
項 目 2016.12.31 本期增加 本期支付 2017.12.31
一、工資、獎金、津貼和補(bǔ)貼 5,282,081.19 50,398,459.52 48,093,103.14 7,587,437.57
二、職工福利費(fèi) - 4,091,908.76 4,091,908.76 -
三、社會保險費(fèi) 7,639.32 2,960,784.36 2,957,470.52 10,953.16
其中：醫(yī)療保險費(fèi) 6,820.80 2,444,762.18 2,441,803.38 9,779.60
工傷保險費(fèi) 272.84 339,252.46 339,134.10 391.20
生育保險費(fèi) 545.68 176,769.72 176,533.04 782.36
四、住房公積金 23,675.00 1,813,454.15 1,825,873.15 11,256.00
五、職工教育經(jīng)費(fèi) - 267,183.66 267,183.66 -
深圳市名家匯科技股份有限公司
財務(wù)報表附注
2017 年度 人民幣元
項 目 2016.12.31 本期增加 本期支付 2017.12.31
六、短期帶薪缺勤 845.00 845.00 -
合計 5,313,395.51 59,532,635.45 57,236,384.23 7,609,646.73
—離職后福利明細(xì)如下：
項 目 2016.12.31 本期增加 本期支付 2017.12.31
設(shè)定提存計劃 13,005.43 5,546,068.52 5,540,360.17 18,713.78
設(shè)定受益計劃 - - - -
合計 13,005.43 5,546,068.52 5,540,360.17 18,713.78
其中：設(shè)定提存計劃項目明細(xì)如下：
項 目 2016.12.31 本期增加 本期支付 2017.12.31
基本養(yǎng)老保險費(fèi) 12,479.96 5,409,071.83 5,403,594.13 17,957.66
失業(yè)保險費(fèi) 525.47 136,996.69 136,766.04 756.12
合計 13,005.43 5,546,068.52 5,540,360.17 18,713.78
—應(yīng)付職工薪酬 2017 年 12 月 31 日余額比 2016 年 12 月 31 日增加 2,301,959.57 元，幅度為 43.22%，
主要是隨著業(yè)務(wù)規(guī)模的擴(kuò)大員工人數(shù)增加同時薪資水平提高所致。
—截至 2017 年 12 月 31 日的應(yīng)付職工薪酬余額預(yù)計于 2018 年支付，沒有屬于拖欠性質(zhì)款項。
23、應(yīng)交稅費(fèi)
項目 2017.12.31 2016.12.31
增值稅 25,947,133.16 15,660,998.49
城市維護(hù)建設(shè)稅 1,075,327.54 1,073,271.28
企業(yè)所得稅 17,661,299.77 11,972,830.56
教育費(fèi)附加 525,302.64 508,285.15
地方教育附加 318,912.53 308,352.06
個人所得稅 314,602.25 343,700.40
其他 75,113.13 46,935.93
合計 45,917,691.02 29,914,373.87
—主要稅項適用稅率及稅收優(yōu)惠政策參見本附注四。
—應(yīng)交稅費(fèi) 2017 年 12 月 31 日余額筆 2016 年 12 月 31 日增加 16,003,317.15 元，幅度為 53.50%，
主要是業(yè)務(wù)規(guī)模擴(kuò)大導(dǎo)致應(yīng)交增值稅和所得稅增加。
深圳市名家匯科技股份有限公司
財務(wù)報表附注
2017 年度 人民幣元
24、應(yīng)付利息
項目 2017.12.31 2016.12.31
應(yīng)付借款利息 661,408.00 122,886.14
合計 661,408.00 122,886.14
—應(yīng)付利息 2017 年 12 月 31 日余額比 2016 年 12 月 31 日增加 538,521.86 元，幅度為 438.23%，主
要是借款增加導(dǎo)致應(yīng)付利息增加。
25、其他應(yīng)付款
項目 2017.12.31 2016.12.31
保證金 10,000.00 21,300.00
廠房工程款 1,464,896.61 7,862,347.54
其他 448,763.86 574,859.97
合計 1,923,660.47 8,458,507.51
—其他應(yīng)付款 2017 年 12 月 31 日余額比 2016 年 12 月 31 日減少 6,534,847.04 元，幅度為 77.26%，
主要是應(yīng)付廠房工程減少所致。
—截至 2017 年 12 月 31 日，不存在賬齡超過 1 年的大額其他應(yīng)付款。
—截至 2017 年 12 月 31 日，其他應(yīng)付款余額中無應(yīng)付持有公司 5%（含 5%）以上表決權(quán)股份的股
東或其他關(guān)聯(lián)方的款項。
26、其他流動負(fù)債
項目 2017.12.31 2015.12.31
待轉(zhuǎn)銷項稅額 32,453,197.90 19,750,982.97
合計 32,453,197.90 19,750,982.97
—其他流動負(fù)債 2017 年 12 月 31 日余額比 2016 年 12 月 31 日增加 12,702,214.93 元，幅度為 64.31%，
主要是未結(jié)算工程款增加導(dǎo)致對應(yīng)的待轉(zhuǎn)銷項稅增加。
—公司將尚未進(jìn)行結(jié)算的在存貨處核算的工程款及一年內(nèi)到期的非流動資產(chǎn)對應(yīng)的增值稅在其他
流動負(fù)債核算，在長期應(yīng)收款核算的工程款對應(yīng)的增值稅在其他非流動負(fù)債核算。
27、長期借款
借款類別 2017.12.31 2016.12.31
深圳市名家匯科技股份有限公司
財務(wù)報表附注
2017 年度 人民幣元
保證借款 50,000,000.00 -
合計 50,000,000.00 -
—保證借款明細(xì)如下：
借款銀行 借款金額 開始日 到期日 借款條件
興業(yè)銀行 實(shí)際控制人程宗玉及其配偶劉衡提
50,000,000.00 2017/10/20 2020/10/20
深圳分行 供連帶責(zé)任保證。
28、遞延收益
項目 期初余額 本期增加 本期減少 期末余額 形成原因
政府補(bǔ)助 3,469,000.00 158,000.00 167,595.96 3,459,404.04 政府撥入
合計 3,469,000.00 158,000.00 167,595.96 3,459,404.04 /
—截至 2017 年 12 月 31 日，公司遞延收益明細(xì)項目如下：
本期計入營 與資產(chǎn)相
本期新增補(bǔ) 其 他
項目 2016.12.31 業(yè)外收入金 關(guān)/與收益
助金額 變動 2017.12.31
額 相關(guān)
LED 柔光平板顯示 與資產(chǎn)相
50,000.00 - 10,000.00 - 40,000.00
與照明 關(guān)
基礎(chǔ)設(shè)施配套費(fèi)及 與資產(chǎn)相
- - 3,263,000.00
扶持企業(yè)發(fā)展資金 3,419,000.00 156,000.00 關(guān)
六安市創(chuàng)新驅(qū)動發(fā) 與資產(chǎn)相
- 158,000.00 1,595.96 - 156,404.04
展專項資金 關(guān)
合計 3,469,000.00 158,000.00 167,595.96 - 3,459,404.04 /
――根據(jù)科技型中小企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新基金初創(chuàng)期小企業(yè)創(chuàng)新項目合同約定，公司 2010 年及 2011 年收
到深圳市財政局下?lián)艿摹翱萍夹椭行∑髽I(yè)技術(shù)創(chuàng)新基金初創(chuàng)期小企業(yè)創(chuàng)新項目 LED 柔光平板顯示
與照明”項目補(bǔ)助 410,000.00 元，其中 310,000.00 元屬于與收益相關(guān)的政府補(bǔ)助，已在相應(yīng)會計期
間按相關(guān)研發(fā)支出數(shù)轉(zhuǎn)入營業(yè)外收入，100,000.00 元屬于與資產(chǎn)相關(guān)的政府補(bǔ)助，計入遞延收益，
按照資產(chǎn)折舊年限攤銷。
――根據(jù)六安名家匯光電科技有限公司與六安經(jīng)濟(jì)技術(shù)開發(fā)區(qū)管委會簽訂的合作協(xié)議書約定，公司
承諾在 3 年的建設(shè)周期內(nèi)完成總投資，六安經(jīng)濟(jì)技術(shù)開發(fā)區(qū)管委會一次性給予公司基礎(chǔ)設(shè)施配套補(bǔ)
助費(fèi)及扶持企業(yè)發(fā)展基金 3,900,000.00 元，屬于與資產(chǎn)相關(guān)的政府補(bǔ)助。按照廠房折舊年限攤銷。
――根據(jù)《六安市創(chuàng)新驅(qū)動發(fā)展專項資金管理辦法（修訂）》約定，六安名家匯光電科技有限公司
2016 年購置的用于研發(fā)儀器設(shè)備（原值 10 萬以上），六安市創(chuàng)新驅(qū)動發(fā)展專項資金按其年度實(shí)際
支出額的 15%進(jìn)行補(bǔ)助，共計補(bǔ)貼 158,000.00 元，屬于與資產(chǎn)相關(guān)的政府補(bǔ)助。按照資產(chǎn)折舊年
深圳市名家匯科技股份有限公司
財務(wù)報表附注
2017 年度 人民幣元
限攤銷。
29、其他非流動負(fù)債
項目 2017.12.31 2016.12.31
長期收款項目待轉(zhuǎn)銷項稅額 23,841,598.86 10,475,240.94
合計 23,841,598.86 10,475,240.94
—其他非流動負(fù)債 2017 年 12 月 31 日余額比 2016 年 12 月 31 日增加 13,366,357.92 元，幅度為
127.60%，主要是長期收款項目增加導(dǎo)致對應(yīng)的待轉(zhuǎn)銷項稅增加。
30、股本
本次變動增減（＋、－）
項目 2016.12.31 發(fā)行新 送 其 2017.12.31
公積金轉(zhuǎn)股 小計
股 股 他
股 份
300,000,000.00 - - - - - 300,000,000.00
總額
合計 300,000,000.00 - - - - - 300,000,000.00
31、資本公積
項目 2016.12.31 本期增加 本期減少 2017.12.31
股本溢價 25,944,962.85 - - 25,944,962.85
其他資本公積 - - - -
合計 25,944,962.85 - - 25,944,962.85
32、盈余公積
項目 2016.12.31 本期增加 本期減少 2017.12.31
法定盈余公積 29,441,702.95 17,383,429.86 - 46,825,132.81
任意盈余公積 - - - -
合計 29,441,702.95 17,383,429.86 - 46,825,132.81
—公司按母公司實(shí)現(xiàn)凈利潤的 10%計提法定盈余公積金。
33、未分配利潤
項 目 2017 年度 2016 年度
深圳市名家匯科技股份有限公司
財務(wù)報表附注
2017 年度 人民幣元
項 目 2017 年度 2016 年度
上年未分配利潤 235,784,578.69 157,564,714.23
加：會計政策變更 -
年初未分配利潤 235,784,578.69 157,564,714.23
加：本期歸屬于母公司所有者的凈利潤 173,658,450.98 100,541,614.14
加：同一控制下企業(yè)合并影響 - -
加：其他 - -
減：提取法定盈余公積 17,383,429.86 10,321,749.68
應(yīng)付普通股股利 30,000,000.00 12,000,000.00
年末未分配利潤 362,059,599.81 235,784,578.69
―2017 年 7-8 月，根據(jù)公司 2016 年股東大會的決議，以最新股本 300,000,000.00 股為基數(shù)，向全
體股東每 10 股派發(fā)現(xiàn)金紅利 1.00 元（含稅），合計派發(fā)現(xiàn)金股利 30,000,000.00 元，剩余未分配利
潤結(jié)轉(zhuǎn)以后年度分配。
34、營業(yè)收入及營業(yè)成本
—營業(yè)收入及營業(yè)成本分類列示如下：
2017 年度 2016 年度
項目
收入 成本 收入 成本
主營業(yè)務(wù) 681,054,879.72 321,536,881.07 415,365,136.91 199,826,663.78
其他業(yè)務(wù) 905,085.26 250,850.00 414,137.78 118,865.21
合計 681,959,964.98 321,787,731.07 415,779,274.69 199,945,528.99
—營業(yè)收入 2017 年度比 2016 年度增加 266,180,690.29 元，幅度為 64.02%，主要是業(yè)務(wù)規(guī)模擴(kuò)大
所致。
35、稅金及附加
項目 計繳標(biāo)準(zhǔn) 2017 年度 2016 年度
營業(yè)稅 附注四 - 1,362,627.61
城建稅 附注四 645,768.75 469,403.51
教育費(fèi)附加 附注四 277,580.87 200,308.73
地方教育附加 附注四 184,877.71 133,538.95
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財務(wù)報表附注
2017 年度 人民幣元
項目 計繳標(biāo)準(zhǔn) 2017 年度 2016 年度
印花稅 308,957.91 56,824.58
土地使用稅 449,136.00 225,576.00
房產(chǎn)稅 221,591.22 85,413.06
車船稅 66,781.36 18,149.50
合計 2,154,693.82 2,551,841.94
36、銷售費(fèi)用
項目 2017 年度 2016 年度
人工費(fèi)用 14,098,185.05 8,432,961.72
差旅費(fèi) 5,783,602.54 3,297,565.75
業(yè)務(wù)招待費(fèi) 4,661,483.12 2,873,448.72
工程維修費(fèi) 4,267,797.86 3,936,923.55
運(yùn)費(fèi) 1,233,126.21 1,360,151.73
辦公費(fèi) 2,054,854.02 1,371,087.24
車輛使用費(fèi) 1,463,675.70 1,083,027.27
租金及水電費(fèi) 5,219,884.19 2,184,213.42
折舊費(fèi) 197,512.78 72,913.97
其他 3,505,041.36 2,105,494.26
合計 42,485,162.83 26,717,787.63
—銷售費(fèi)用 2017 年度比 2016 年度增加 15,767,375.20 元，幅度為 59.01%，主要是隨著業(yè)務(wù)規(guī)模擴(kuò)
大人工費(fèi)用、差旅費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)及租金水電費(fèi)增加所致。
37、管理費(fèi)用
項目 2017 年度 2016 年度
人工費(fèi)用 34,994,474.76 22,233,911.95
辦公費(fèi) 3,834,581.73 2,887,516.36
折舊費(fèi) 2,353,219.70 1,313,054.03
無形資產(chǎn)攤銷 118,822.92 118,822.92
長期待攤費(fèi)用攤銷 815,565.59 250,827.82
深圳市名家匯科技股份有限公司
財務(wù)報表附注
2017 年度 人民幣元
項目 2017 年度 2016 年度
研發(fā)支出 15,574,886.38 8,361,057.79
業(yè)務(wù)招待費(fèi) 2,641,875.78 1,632,546.99
差旅費(fèi) 2,106,893.08 1,770,067.73
車輛使用費(fèi) 1,232,468.86 1,140,262.61
租金及水電費(fèi) 6,009,701.29 1,926,281.66
中介費(fèi) 2,713,357.56 2,019,194.00
稅費(fèi) - 705,048.32
其他 587,261.00 2,238,251.65
合計 72,983,108.65 46,596,843.83
—管理費(fèi)用 2017 年度比 2016 年度增加 26,386,264.82 元，幅度為 56.63%，主要是隨著業(yè)務(wù)規(guī)模擴(kuò)
大人工費(fèi)用、研發(fā)費(fèi)用及租金水電費(fèi)增加所致。
38、財務(wù)費(fèi)用
項目 2017 年度 2016 年度
利息支出 12,288,032.15 4,864,117.72
減：利息收入 537,371.64 512,311.67
減：已實(shí)現(xiàn)融資收益 1,885,533.07 2,268,878.22
手續(xù)費(fèi)支出 351,409.85 556,725.33
合計 10,216,537.29 2,639,653.16
—財務(wù)費(fèi)用 2017 年度比 2016 年度增加 7,576,884.13 元，幅度為 287.04%，主要是銀行借款增加導(dǎo)
致利息支出增加。
39、資產(chǎn)減值損失
項目 2017 年度 2016 年度
壞賬損失 28,383,552.40 19,730,355.24
合計 28,383,552.40 19,730,355.24
40、資產(chǎn)處置收益
項 目 2017 年度 2016 年度
固定資產(chǎn)處置收益 -15,044.00 -87,841.14
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財務(wù)報表附注
2017 年度 人民幣元
合 計 -15,044.00 -87,841.14
41、其他收益
項 目 2017 年度 2016 年度
政府補(bǔ)貼 272,617.58 -
合 計 272,617.58 -
—其他收益明細(xì)：
項目 2017 年度
收到的與收益相關(guān)的政府補(bǔ)助：
穩(wěn)崗補(bǔ)貼 105,021.62
與收益相關(guān)的政府補(bǔ)助小計 105,021.62
收到的與資產(chǎn)相關(guān)的政府補(bǔ)助
科技型中小企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新基金初創(chuàng)期小企業(yè)創(chuàng)新項目 LED 柔
10,000.00
光平板顯示與照明
基礎(chǔ)設(shè)施配套費(fèi)及扶持企業(yè)發(fā)展資金 156,000.00
六安市創(chuàng)新驅(qū)動發(fā)展專項資金 1,595.96
與資產(chǎn)相關(guān)的政府補(bǔ)助小計 167,595.96
合計 272,617.58
42、營業(yè)外收入
項目 2017 年度 2016 年度
政府補(bǔ)助 224,400.00 722,977.82
其他 268,813.76 26,245.96
合計 493,213.76 749,223.78
—計入當(dāng)期非經(jīng)常性損益的金額：
項目 2017 年度 2016 年度
政府補(bǔ)助 224,400.00 722,977.82
其他 268,813.76 26,245.96
合計 493,213.76 749,223.78
—報告期內(nèi)確認(rèn)的政府補(bǔ)助種類及金額如下：
政府補(bǔ)助種類 2017 年度 2016 年度
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財務(wù)報表附注
2017 年度 人民幣元
政府補(bǔ)助種類 2017 年度 2016 年度
與收益相關(guān)的政府補(bǔ)助
深圳市南山區(qū)企事業(yè)單位人才住房補(bǔ)租款 50,000.00
6,807.59
用人單位招用就業(yè)困難人員獎勵資金
六安經(jīng)濟(jì)技術(shù)開發(fā)區(qū)招商引資優(yōu)惠政策-稅
224,400.00 224,398.00
收返還款
2015 年鼓勵企業(yè)標(biāo)準(zhǔn)認(rèn)證獎勵 - 30,000.00
2015 年 7-12 月份授權(quán)實(shí)用新型專利資助 - 30,000.00
專利資助補(bǔ)貼 - 6,000.00
穩(wěn)崗補(bǔ)貼 - 53,972.23
深圳市南山區(qū)科學(xué)技術(shù)局標(biāo)準(zhǔn)化項目款 - 80,000.00
深圳市財政委員會 2016 年度深圳市高新技 75,800.00
-
術(shù)產(chǎn)業(yè)專項資金
與收益相關(guān)的政府補(bǔ)助小計 224,400.00 556,977.82
與資產(chǎn)相關(guān)的政府補(bǔ)助
科技型中小企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新基金初創(chuàng)期小企
- 10,000.00
業(yè)創(chuàng)新項目 LED 柔光平板顯示與照明
基礎(chǔ)設(shè)施配套費(fèi)及扶持企業(yè)發(fā)展資金 - 156,000.00
與資產(chǎn)相關(guān)的政府補(bǔ)助小計 - 166,000.00
合計 224,400.00 722,977.82
43、營業(yè)外支出
項目 2017 年度 2016 年度
捐贈支出 2,110,000.00 100,000.00
其他支出 32,391.47 78,004.09
合計 2,142,391.47 178,004.09
—計入當(dāng)期非經(jīng)常性損益的金額：
項目 2017 年度 2016 年度
捐贈支出 2,110,000.00 100,000.00
其他支出 32,391.47 78,004.09
合計 2,142,391.47 178,004.09
44、所得稅費(fèi)用
項目 2017 年度 2016 年度
深圳市名家匯科技股份有限公司
財務(wù)報表附注
2017 年度 人民幣元
項目 2017 年度 2016 年度
按稅法及相關(guān)規(guī)定計算的當(dāng)期所得稅 33,779,625.14 20,925,360.35
遞延所得稅調(diào)整 -3,986,574.97 - 3,386,332.04
合計 29,793,050.17 17,539,028.31
公司報告期內(nèi)執(zhí)行企業(yè)所得稅政策詳見本附注四。
—所得稅費(fèi)用與會計利潤的關(guān)系說明：
項 目 2017 年度 2016 年度
利潤總額 202,557,574.79 118,080,642.45
按母公司適用稅率計算的稅額 30,383,636.22 17,712,096.37
加：其他子公司適用不同稅率的稅額影響 -84,826.75 -312,626.90
不得扣除的成本、費(fèi)用和損失的稅額影響 578,803.16 522,651.73
上年度企業(yè)所得稅清算的稅額影響 -309,896.82 -525,118.47
加計扣除 -1,096,570.03
使用前期未確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)的可抵扣虧損
-135,059.33 -
的影響
本期未確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)的可抵扣暫時性差
異或可抵扣虧損的影響 456,963.72 142,025.58
所得稅費(fèi)用 29,793,050.17 17,539,028.31
45、收到的其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金
公司 2017 年度、2016 年度收到的其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金分別為 998,303.09 元、1,045,535.45
元，主要內(nèi)容列示如下：
項目 2017 年度 2016 年度
利息收入 492,371.64 512,311.67
政府補(bǔ)助 329,421.62 506,977.82
其他 176,509.83 26,245.96
合計 998,303.09 1,045,535.45
46、支付的其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金
公司 2017 年度、2016 年度支付的其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金分別為 82,147,737.14 元、44,600,002.28
元，主要內(nèi)容列示如下：
深圳市名家匯科技股份有限公司
財務(wù)報表附注
2017 年度 人民幣元
項目 2017 年度 2016 年度
保證金 15,376,335.51 2,502,170.81
往來款 - 469,214.17
履約及票據(jù)保證金 9,521,920.45 5,007,883.62
付現(xiàn)期間費(fèi)用 57,249,481.18 36,620,733.68
合計 82,147,737.14 44,600,002.28
47、收到的其他與籌資活動有關(guān)的現(xiàn)金
公司 2017 年度收到的其他與籌資活動有關(guān)的現(xiàn)金為 11,641,466.67 元系公司收到 11,483,466.67 元貼
現(xiàn)票據(jù)款和收到 158,000.00 元與資產(chǎn)相關(guān)的政府補(bǔ)助。
48、支付的其他與籌資活動有關(guān)的現(xiàn)金
公司 2017 年度支付的其他與籌資活動有關(guān)的現(xiàn)金為 10,584,905.66 元，其中 10,000,000.00 元系為
銀行借款質(zhì)押的定期存單，584,905.66 元系公司非公開發(fā)行股份支付的中介費(fèi)；2016 年度支付的其
他與籌資活動有關(guān)的現(xiàn)金為 13,728,700.00 元系公司發(fā)行股份支付的相關(guān)費(fèi)用。
49、現(xiàn)金流量表的補(bǔ)充資料
—現(xiàn)金流量表補(bǔ)充資料
補(bǔ)充資料 2017 年度 2016 年度
1、將凈利潤調(diào)節(jié)為經(jīng)營活動的現(xiàn)金流量：
凈利潤 172,764,524.62 100,541,614.14
加：計提的資產(chǎn)減值準(zhǔn)備 28,383,552.40 19,730,355.24
固定資產(chǎn)及投資性房地產(chǎn)折舊 4,104,731.62 2,217,566.65
無形資產(chǎn)攤銷 118,822.92 118,822.92
長期待攤費(fèi)用的攤銷 815,565.59 250,827.82
處置固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)的損失
15,044.00 87,841.14
（減收益）
固定資產(chǎn)報廢損失 - -
公允價值變動損失 - -
財務(wù)費(fèi)用 12,288,032.15 4,864,117.72
投資損失（減收益） - -
遞延所得稅資產(chǎn)減少 -3,986,574.97 - 3,386,332.04
遞延所得稅負(fù)債增加 - -
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財務(wù)報表附注
2017 年度 人民幣元
補(bǔ)充資料 2017 年度 2016 年度
存貨的減少（減增加） -92,488,687.07 -153,688,779.00
經(jīng)營性應(yīng)收項目的減少（減增加） -560,902,431.70 -164,911,424.33
經(jīng)營性應(yīng)付項目的增加（減減少） 202,586,301.93 77,586,420.79
其他 -
經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額 -236,301,118.51 -116,588,968.95
2、不涉及現(xiàn)金收支的投資和籌資活動：
債務(wù)轉(zhuǎn)為資本 - -
一年內(nèi)到期的可轉(zhuǎn)換公司債券 - -
融資租入固定資產(chǎn) - -
3、現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物凈增加情況：
現(xiàn)金的期末余額 71,314,824.30 45,182,084.58
減：現(xiàn)金的期初余額 45,182,084.58 22,070,884.64
現(xiàn)金等價物的期末余額 - -
減：現(xiàn)金等價物的期初余額 - -
現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物凈增加額 26,132,739.72 23,111,199.94
—現(xiàn)金和現(xiàn)金等價物的構(gòu)成
項目 2017.12.31 2016.12.31
一、現(xiàn)金 71,314,824.30 45,182,084.58
其中：庫存現(xiàn)金 270,006.09 27,931.66
可隨時用于支付的銀行存款 71,044,818.21 45,154,152.92
可隨時用于支付的其他貨幣資金 - -
可用于支付的存放中央銀行款項 - -
存放同業(yè)款項 - -
拆放同業(yè)款項 - -
二、現(xiàn)金等價物 - -
其中：三個月內(nèi)到期的債券投資 - -
三、期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物余額 71,314,824.30 45,182,084.58
其中：母公司或集團(tuán)內(nèi)子公司使用受限制的現(xiàn)金
- -
和現(xiàn)金等價物
—截至 2017 年 12 月 31 日，貨幣資金中：17,089,126.99 元系應(yīng)付票據(jù)保證金及工程保函保證金，
10,000,000.00 元系銀行借款質(zhì)押存單，上述不屬于現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物。
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財務(wù)報表附注
2017 年度 人民幣元
50、所有權(quán)或使用權(quán)受到限制的資產(chǎn)
項目 期末賬面價值 受限原因
應(yīng)付票據(jù)、履約保函保證金、貸款質(zhì)押定
貨幣資金 27,089,126.99
期存單
投資性房地產(chǎn) 2,345,715.01 用作銀行借款抵押
合計 29,434,842.00
注：投資性房地產(chǎn)所有權(quán)受到限制是為銀行借款提供抵押，除此之外不存在其他原因?qū)е律鲜鲑Y
產(chǎn)受到限制的情形。
六、合并范圍的變更
―報告期內(nèi)合并范圍的變化
――報告期新納入合并范圍的公司
表決
子公司 注冊 期末實(shí)際出
子公司名稱 注冊資本 持股比例 權(quán)比
類型 地 資額
例
陜西名家匯照明科 全資子 西安
公司 10,000,000.00 51% 51% 1,530,000.00-
技有限公司 市
注：2017 年 3 月 21 日，公司在陜西省西安市設(shè)立控股子公司陜西名家匯照明科技有限公司，注冊
資本人民幣 1000.00 萬元，截至財務(wù)報告報出日，公司已實(shí)際出資 1,530,000.00 元。
七、在其他主體中的權(quán)益
在子公司中的權(quán)益
—企業(yè)集團(tuán)的構(gòu)成
主要經(jīng) 注冊 業(yè)務(wù)性 持股比例 取得
子公司名稱
營地 地 質(zhì) 直接 間接 方式
安徽省天恒環(huán)境藝術(shù)工程有限公司 合肥 合肥 工程 100.00% - 購買
六安名家匯光電科技有限公司 六安 六安 生產(chǎn) 100.00% - 新設(shè)
深圳市名家匯新能源投資發(fā)展有限 合同能
深圳 深圳 100.00% - 新設(shè)
公司 源
云和名家匯光電科技有限公司 云和 云和 工程 100.00% - 新設(shè)
慶元名家匯光電科技有限公司 慶元 慶元 工程 100.00% - 新設(shè)
陜西名家匯照明科技有限公司 西安 西安 工程 51.00% 新設(shè)
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財務(wù)報表附注
2017 年度 人民幣元
八、與金融工具相關(guān)的風(fēng)險
公司的主要金融工具包括貨幣資金、應(yīng)收賬款、其他應(yīng)收款、長期應(yīng)收款、短期借款、應(yīng)付票據(jù)、
應(yīng)付賬款、其他應(yīng)付款等，這些金融工具主要與經(jīng)營及融資相關(guān)，各項金融工具的情況詳見本附注
五相關(guān)項目，與這些金融工具相關(guān)的風(fēng)險，以及公司為降低這些風(fēng)險所采取的風(fēng)險管理政策如下所
述。
―信用風(fēng)險
信用風(fēng)險是指金融工具的一方不履行義務(wù)，造成另一方發(fā)生財務(wù)損失的風(fēng)險。本公司主要面臨賒銷
導(dǎo)致的客戶信用風(fēng)險。為降低信用風(fēng)險，公司僅與經(jīng)認(rèn)可的、信譽(yù)良好的客戶進(jìn)行交易，并通過對
已有客戶信用監(jiān)控以及通過賬齡分析來對應(yīng)收賬款進(jìn)行持續(xù)監(jiān)控，確保公司不致面臨壞賬風(fēng)險，將
公司的整體信用風(fēng)險控制在可控的范圍內(nèi)。
―利率風(fēng)險
利率風(fēng)險，是指金融工具的公允價值或未來現(xiàn)金流量因市場利率變動而發(fā)生波動的風(fēng)險。本公司面
臨的利率風(fēng)險主要來源于銀行借款。公司通過建立良好的銀企關(guān)系，對授信額度、授信品種以及授
信期限進(jìn)行合理的設(shè)計，保障銀行授信額度充足，滿足公司各類融資需求。通過縮短單筆借款的期
限，特別約定提前還款條款，合理降低利率波動風(fēng)險。
―流動性風(fēng)險
流動風(fēng)險，是指企業(yè)在履行以交付現(xiàn)金或其他金融資產(chǎn)的方式結(jié)算的義務(wù)時發(fā)生資金短缺的風(fēng)險。
本公司的政策是確保擁有充足的現(xiàn)金以償還到期債務(wù)。流動性風(fēng)險由本公司的財務(wù)部門集中控制。
財務(wù)部門通過監(jiān)控現(xiàn)金余額、可隨時變現(xiàn)的有價證券以及對未來 6 個月現(xiàn)金流量的滾動預(yù)測，確保
公司在所有合理預(yù)測的情況下?lián)碛谐渥愕馁Y金償還債務(wù)。
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財務(wù)報表附注
2017 年度 人民幣元
九、關(guān)聯(lián)方關(guān)系及其交易
關(guān)聯(lián)方關(guān)系
—存在控制關(guān)系的關(guān)聯(lián)方
――公司的控股股東情況：公司的控股股東及實(shí)質(zhì)控制人為程宗玉，持有公司 50.63%的股份。
――公司的子公司情況如下：
子公司 企業(yè) 法定 注冊 持股及表 統(tǒng)一社會
公司名稱 注冊地址 主營業(yè)務(wù)
類型 類型 代表人 資本 決權(quán)比例 信用代碼
合肥市蜀山區(qū)黃山 照明技術(shù)的開發(fā)、城市照明環(huán)境藝術(shù)設(shè)計（不含限制
安徽省天恒 有限 項目）；燈光景觀工程設(shè)計、規(guī)劃和施工；經(jīng)營進(jìn)出
全資子 路與潛山路交叉口 RMB
環(huán)境藝術(shù)工 責(zé)任 張經(jīng)時 口業(yè)務(wù)（法律、行政法規(guī)、國務(wù)院決定禁止的項目除 100% 96443797
公司 西環(huán)商貿(mào)中心 12 幢 550 萬元
程有限公司 公司 外，限制的項目須取得許可證后方可經(jīng)營）；LED A
1001 室 顯示屏、LED 燈具及照明燈具的設(shè)計。
六安名家匯 有限 電子電器、照明燈具生產(chǎn)、制造、開發(fā)、安裝及銷售； RMB
全資子 六安經(jīng)濟(jì)開發(fā)區(qū)壽
光電科技有 責(zé)任 程宗玉 合同能源管理。（依法須經(jīng)批準(zhǔn)的項目，經(jīng)相關(guān)部門 1000 萬 100% 97372014
公司 春路
限公司 公司 批準(zhǔn)后方可開展經(jīng)營活動） 元 A
深圳市名家 深圳市南山區(qū)南山 節(jié)能項目投資、合同能源管理，節(jié)能環(huán)保工程施工，
有限 RMB
匯新能源投 全資子 街道東濱路 4351 號 節(jié)能工程設(shè)計，節(jié)能技術(shù)咨詢與評估，LED 照明產(chǎn)
責(zé)任 張經(jīng)時 3100 萬 100%
資發(fā)展有限 公司 荔源商務(wù)大廈 A 座 品、節(jié)能環(huán)保設(shè)備的研發(fā)和銷售，室內(nèi)外照明系統(tǒng)節(jié)
公司 能技術(shù)開發(fā)，國內(nèi)貿(mào)易，經(jīng)營進(jìn)出口業(yè)務(wù)。 元
公司 13、14、15 樓
許可經(jīng)營項目：（無）。一般經(jīng)營項目：照明技術(shù)開
云和名家匯 有限 浙江云和縣浮云街 RMB
全資子 發(fā)，城市照明環(huán)境藝術(shù)設(shè)計，照明工程施工，環(huán)境導(dǎo)
光電科技有 責(zé)任 道中山街 121 號六 張經(jīng)時 2000 萬 100%
公司 視規(guī)劃，標(biāo)識設(shè)計及工程安裝；園林綠化工程；合同 89459597J
限公司 公司 樓 能源管理；LED 燈具及照明燈具銷售 元
深圳市名家匯科技股份有限公司
財務(wù)報表附注
2017 年度 人民幣元
子公司 企業(yè) 法定 注冊 持股及表 統(tǒng)一社會
公司名稱 注冊地址 主營業(yè)務(wù)
類型 類型 代表人 資本 決權(quán)比例 信用代碼
照明技術(shù)的開發(fā)，城市照明環(huán)境藝術(shù)設(shè)計、照明工程
慶元名家匯 有限 浙江省麗水市慶元 施工；環(huán)境導(dǎo)視規(guī)劃；標(biāo)識設(shè)計及工程安裝；園林綠
全資子 RMB
光電科技有 責(zé)任 縣松源街道侖山路 張經(jīng)時 化工程；合同能源管理；LED 燈具及照明燈具、路 100% MA28JC5
公司
限公司 公司 百倉巷 7 號 燈及燈桿、LED 顯示屏、太陽能光伏系統(tǒng)的開發(fā)、 600 萬元 H5Y
設(shè)計和銷售。
照明科技領(lǐng)域內(nèi)技術(shù)開發(fā)；城市照明、環(huán)境藝術(shù)設(shè)計；
陜西名家匯 有限 西安曲江新區(qū)雁展 園林綠化工程、照明工程施工；環(huán)境導(dǎo)視系統(tǒng)、標(biāo)識 RMB
參股子
照明科技有 責(zé)任 路一號曲江會展中 張經(jīng)時 標(biāo)牌設(shè)計、安裝；合同能源管理；LED 燈具、照明 1000 萬 51% MA6U2P6
公司
限公司 公司 心 A 館二樓 燈具、燈桿、LED 顯示屏、太陽能光伏系統(tǒng)的開發(fā)、 元 J80
設(shè)計和銷售。
—本公司的其他關(guān)聯(lián)方情況
關(guān)聯(lián)方名稱 與本公司關(guān)系 組織機(jī)構(gòu)代碼
劉衡 實(shí)際控制人之配偶 --
深圳市名家匯科技股份有限公司
財務(wù)報表附注
2017 年度 人民幣元
關(guān)聯(lián)方交易
—租賃房產(chǎn)
出租
定價
方名 承租方名稱 房產(chǎn)名稱 租賃期限 2017 年度 2016 年度
依據(jù)
稱
深圳市名家匯
合肥市西環(huán)商貿(mào) 基于
程宗 科技股份有限 2012.7.1-
中心 12 幢 1018 市場 66,000.00 66,000.00
玉 公司合肥分公 2018.6.30
室 定價
司（注 1）
安徽省天恒環(huán) 合肥市西環(huán)商貿(mào) 基于
程宗 2012.7.1-
境藝術(shù)工程有 中心 12 幢 1001 市場 54,000.00 54,000.00
玉 2018.6.30
限公司（注 1） 室 定價
深圳市名家匯 北京市朝陽區(qū)北
基于
科技股份有限 四環(huán)東路 108 號 2012.1.1-
劉衡 市場 93,600.00 93,600.00
公司北京分公 千鶴家園 2 號樓 2017.12.31
定價
司
成都市高新區(qū)天
深圳市名家匯
程宗 府大道中段 530 基于
科技股份有限 2015.9.1-
玉、 號東方天祥廣場 市場 - 192,000.00
公司成都分公 2016.12.31
劉衡 一期 01 棟 17 樓 定價
司（注 2）
1703 號
合 計 213,600.00 277,600.00
注 1：深圳市名家匯科技股份有限公司合肥分公司、安徽省天恒環(huán)境藝術(shù)工程有限公司分別于 2015
年 7 月 1 日與公司實(shí)際控制人程宗玉簽訂《房屋租賃合同》，約定將分別將其名下合肥市西環(huán)商貿(mào)
中心 12 幢 1018 室、1001 室作為其辦公使用，租賃期自 2015 年 7 月 1 日至 2018 年 8 月 31 日，年
租賃價格為 66,000.00 元和 54,000.00 元，上述租賃合同經(jīng)雙方友好協(xié)商已于 2017 年 12 月 31 日解
除。
注 2：深圳市名家匯科技股份有限公司成都分公司與實(shí)際控制人程宗玉、劉衡于 2015 年 9 月 1 日
簽訂《房屋租賃合同》，約定將其名下成都市高新區(qū)天府大道中段 530 號東方天祥廣場一期 01 棟
17 樓 1703 號作為辦公使用，租賃期自 2015 年 9 月 1 日至 2018 年 8 月 31 日，月租金為 16,000.00
元，后由于人員增加上述租賃場所無法滿足辦公需求，經(jīng)雙方協(xié)商于 2016 年 12 月 31 日解除了上
述《房屋租賃合同》。
—接受擔(dān)保及抵押
擔(dān)保方名稱 借款銀行 2017.12.31 2016.12.31
程宗玉 中國工商銀行深圳南山支行 94,800,000.00 25,000,000.00
程宗玉、劉衡 中國建設(shè)銀行深圳市分行 150,000,000.00 47,000,000.00
程宗玉、劉衡 上海浦發(fā)銀行深圳分行 - 10,000,000.00
程宗玉、劉衡 興業(yè)銀行深圳分行 75,000,000.00 -
深圳市名家匯科技股份有限公司
財務(wù)報表附注
2017 年度 人民幣元
程宗玉、劉衡 浙商銀行深圳分行 50,000,000.00 -
程宗玉、劉衡 光大銀行深圳分行 31,000,000.00 -
程宗玉、劉衡 寧波銀行深圳分行 24,500,000.00 -
合計 425,300,000.00 82,000,000.00
——2016 年 10 月 11 日，公司與中國工商銀行股份有限公司深圳南山支行簽訂了《總授信融資合
同》，授信期自 2016 年 10 月 11 日至 2018 年 12 月 31 日，授信額度為 10,000.00 萬元，實(shí)際控制人
程宗玉為上述授信合同提供連帶責(zé)任擔(dān)保，且以程宗玉及其配偶劉衡名下房產(chǎn)進(jìn)行抵押，房產(chǎn)號為
深房地字第 4000068230 號。2017 年 10 月 9 日，公司與中國工商銀行股份有限公司深圳南山支行
重新簽訂了《總授信融資合同》，授信期自 2017 年 8 月 31 日至 2018 年 8 月 31 日，授信額度為
20,000.00 萬元，實(shí)際控制人程宗玉為上述授信合同提供連帶責(zé)任擔(dān)保，且以程宗玉及其配偶劉衡
名下房產(chǎn)進(jìn)行抵押，房產(chǎn)號為深房地字第 4000068230 號。
——2016 年 12 月 30 日，公司與中國建設(shè)銀行深圳市分行簽訂《授信額度合同》，授信期自 2016
年 12 月 30 日至 2017 年 12 月 29 日，授信額度為 16,000.00 萬元，實(shí)際控制人程宗玉及其配偶劉衡
提供連帶責(zé)任擔(dān)保。上述授信合同于 2018 年 3 月 26 號續(xù)簽，授信期自 2018 年 3 月 27 日至 2019
年 3 月 26 日。
——2017 年 10 月 18 日，公司與興業(yè)銀行深圳分行簽訂《基本額度授信合同》，授信期自 2017 年
10 月 20 日至 2018 年 10 月 20 日，授信額度為 10,000.00 萬元，實(shí)際控制人程宗玉及其配偶劉衡提
供連帶責(zé)任擔(dān)保。
——2017 年 9 月 1 日，公司與浙商銀行深圳分行簽訂《綜合授信協(xié)議》，授信期自 2017 年 7 月 10
日至 2018 年 7 月 9 日，授信額度為 20,000.00 萬元，實(shí)際控制人程宗玉及其配偶劉衡提供連帶責(zé)任
擔(dān)保。
——2017 年 9 月 14 日，公司與光大銀行深圳分行簽訂《綜合授信協(xié)議》，授信期自 2017 年 9 月 14
日至 2018 年 9 月 13 日，授信額度為 10,000.00 萬元，實(shí)際控制人程宗玉及其配偶劉衡提供連帶責(zé)
任擔(dān)保。
——2017 年 9 月 15 日，程宗玉、劉衡與寧波銀行股份有限公司深圳分行簽訂《最高額保證合同》
為公司 5000 萬授信業(yè)務(wù)提供連帶責(zé)任擔(dān)保，擔(dān)保期自 2017 年 9 月 8 日至 2019 年 12 月 31 日。
——2017 年 11 月 13 日，公司與華夏銀行股份有限公司深圳布吉支行簽訂《最高額融資合同》，授
信額度為 5,000.00 萬元，授信期間自 2017 年 8 月 17 日至 2018 年 8 月 17 日，實(shí)際控制人程宗玉及
深圳市名家匯科技股份有限公司
財務(wù)報表附注
2017 年度 人民幣元
其配偶劉衡提供連帶責(zé)任擔(dān)保，截至 2017 年 12 月 31 日該項下尚未結(jié)清的應(yīng)付票據(jù)余額為
29,091,958.96 元。
——2016 年 10 月 17 日，公司與上海浦東發(fā)展銀行股份有限公司深圳分行簽訂《融資額度協(xié)議》，
授信期自 2016 年 9 月 22 日至 2018 年 9 月 22 日，授信額度為 5,000.00 萬元，實(shí)際控制人程宗玉及
其配偶劉衡為上述授信合同提供連帶責(zé)任擔(dān)保，截至 2017 年 12 月 31 日，公司對上海浦東發(fā)展銀
行股份有限公司深圳分行借款已還清。
—關(guān)鍵管理人員報酬
2017 年度 2016 年度
項目
人數(shù) 金額 人數(shù) 金額
關(guān)鍵管理人員報酬 16 4,853,044.67 17 3,195,705.86
—公司 2017 年度董事、監(jiān)事及高級管理人員共 16 人，其中 3 人于 2017 年度內(nèi)已離任，對上述辭
職、新聘任董事監(jiān)事和高管的薪酬統(tǒng)計口徑為全年金額。
十、或有事項
本報告期內(nèi)，公司不存在需披露的或有事項。
十一、承諾事項
本報告期內(nèi)，公司不存在需披露的重大承諾事項。
十二、資產(chǎn)負(fù)債表日后事項
—2018 年 1 月 2 日，公司收到寶生銀行出具的二份《保函償付通知》，該函稱，南方基金管理股
份有限公司、博時基金管理有限公司依據(jù)保函協(xié)字第 0421002 號及 0421003 號保函向?qū)毶y行發(fā)出
保函索賠通知，要求寶生銀行向其賠付金額分別為人民幣 2,552,972.16 元、2,552,972.16 元。寶生
銀行在收到保函索賠通知后，承諾于 2018 年 1 月 10 日前將賠付款匯入被告指定賬戶。并請公司在
收到本通知后，向?qū)毶y行賠付上述款項，公司于 2018 年 1 月 8 日通過招商銀行將款項人民幣
2,552,972.16 元、2,552,972.16 元分別匯付至寶生銀行的賬戶中，支付上述擔(dān)保金額，上述保函賠付
事項主要是由于公司與南方基金管理股份有限公司、博時基金管理有限公司施工糾紛引起，公司于
2018 年 3 月 14 日向深圳市福田區(qū)人民法院起訴南方基金管理股份有限公司、博時基金管理有限公
司，要求南方基金退還款項人民幣 2,552,972.16 元及資金占用期間的利息 18,509.05 元、博時基金
退還款項人民幣 2,552,972.16 元及資金占用期間的利息 18,509.05 元，同時支付工程款人民幣
324,431.00 元。該院已受理，截至財務(wù)報告報出日，該案件正在審理中。
深圳市名家匯科技股份有限公司
財務(wù)報表附注
2017 年度 人民幣元
—2018 年 3 月 27 日，公司與徐建平、寧波永奧投資合伙企業(yè)（有限合伙）、寧波梅山保稅港區(qū)承
旺投資管理合伙企業(yè)（有限合伙）簽訂《現(xiàn)金購買資產(chǎn)協(xié)議》，以現(xiàn)金 24,750.00 萬元收購浙江永
麒照明工程有限公司 55%股權(quán)，該事項于 2018 年 3 月 27 日通過公司第二屆董事會第二十六次審
議，上述股權(quán)交易于 2018 年 4 月 13 日完成工商變更。
—2018 年 3 月 27 日，與江禮宏、葉建中、周亞非、深圳徽商服務(wù)中心合伙企業(yè)（有限合伙）、深
圳市光彩明州照明技術(shù)發(fā)展有限公司及深圳市光彩明州照明技術(shù)發(fā)展有限公司現(xiàn)股東簽訂了《深圳
市光彩明州照明技術(shù)發(fā)展有限公司投資協(xié)議》，公司與江禮宏、葉建中、周亞非、徽商服務(wù)中心通
過股權(quán)受讓及增資的方式共計投資人民幣 1,998.00 萬元，取得光彩明州 54%的股權(quán)，其中公司通
過股權(quán)受讓及增資的方式共計投資人民幣 1,110.00 萬元，取得深圳市光彩明州照明技術(shù)發(fā)展有限
公司 30%的股權(quán)該事項于 2018 年 3 月 27 日通過公司第二屆董事會第二十六次審議，截至財務(wù)報
告報出日，上述股權(quán)轉(zhuǎn)讓及增資尚未完成。
十三、其他重要事項
—公司于 2017 年 12 月 6 日收到中國證券監(jiān)督管理委員會核發(fā)的《關(guān)于核準(zhǔn)深圳市名家匯科技
股份有限公司非公開發(fā)行股票的批復(fù)》（證監(jiān)許可[2017]2209 號），核準(zhǔn)公司非公開發(fā)行不超過
6000 萬股新股，截至財務(wù)報告報出日，上述非公開發(fā)行尚未完成。
—2015 年 2 月 28 日，深圳市龍崗區(qū)人民法院“2015 深龍法民二初字第 310 號”受理公司就深圳市
粵群龍發(fā)展有限公司人人購物廣場富德店合同能源項目所欠款項提起訴訟，2017 年 6 月 16 日，深
圳市龍崗區(qū)人民法院出具了《民事判決書》，2018 年 2 月 6 日深圳市中級人民法院于下達(dá)《終審
判決書》，判決深圳市粵群龍發(fā)展有限公司、深圳市粵群龍發(fā)展有限公司人人購物廣場富德店在判
決書生效之日起五日內(nèi)向公司支付節(jié)能效益分享款項 437,180.05 元，支付滯納金 87,436.01 元，上
述節(jié)能效益分享款截至 2015 年 2 月。公司于 2018 年 3 月 13 日向深圳市龍崗區(qū)人民法院申請強(qiáng)制
執(zhí)行，該院業(yè)已受理公司的強(qiáng)制執(zhí)行申請，現(xiàn)案件仍在執(zhí)行階段。同時公司于 2017 年 12 月 27 日
繼續(xù)向其提起訴訟要求其支付 2015 年 3 月至 2017 年 12 月節(jié)能效益分享款項合計人民幣
1,193,065.83 元及逾期滯納金 1,767,759.30 元，解除雙方簽訂的《深圳市粵群龍發(fā)展有限公司人人
購物富德店 LED 照明合同能源管理項目合同》，賠償公司經(jīng)濟(jì)損失人民幣 183,126.95 元，截至財
務(wù)報告報出日，該案件正在審理中。
—2017 年 1 月 16 日，珠海市大成中天文化發(fā)展有限公司對公司提起訴訟，要求解除其與公司簽訂
的工程合同，退還已支付的工程款 116 萬同時支付違約金 290 萬及本案的訴訟費(fèi)用，公司對此提出
反訴，要求解除工程合同及補(bǔ)充協(xié)議，同時賠償公司經(jīng)濟(jì)損失 2,476,313.20 元，截至財務(wù)報告報出
日，該案件正在審理中。
深圳市名家匯科技股份有限公司
財務(wù)報表附注
2017 年度 人民幣元
—分部信息
公司不存在不同經(jīng)濟(jì)特征的多個經(jīng)營分部，因此，公司不存在需要披露的以經(jīng)營分部為基礎(chǔ)的報告
分部信息。
深圳市名家匯科技股份有限公司
財務(wù)報表附注
2017 年度 人民幣元
十四、母公司財務(wù)報表主要項目注釋
1、 應(yīng) 收 賬 款
2017.12.31類 2016.12.31
賬面余額 壞賬準(zhǔn)備 賬面余額 壞賬準(zhǔn)備
比例 比例 賬面價值 比例 比例 賬面價值
金額 （%） 金額 （%） 金額 （%） 金額 （%）
單項金額重大并單項計提
壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收賬款 - - - - - - - - - -
按組合計提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)
收賬款 438,960,245.84 100.00 69,521,468.48 15.84 369,438,777.36 298,163,939.77 100.00 42,979,019.96 14.41 255,184,919.81
其中：賬齡組合 438,960,245.84 100.00 69,521,468.48 15.84 369,438,777.36 298,163,939.77 100.00 42,979,019.96 14.41 255,184,919.81
合并范圍內(nèi)關(guān)聯(lián)方組合 - - - - - - - - - -
單項金額雖不重大但單項
計提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收賬款 - - - - - - - - - -
合 計 438,960,245.84 100.00 69,521,468.48 15.84 369,438,777.36 298,163,939.77 100.00 42,979,019.96 14.41 255,184,919.81
—應(yīng)收賬款 2017 年 12 月 31 日余額比 2016 年 12 月 31 日增加 140,796,306.07 元，幅度為 38.11%，主要是由于業(yè)務(wù)規(guī)模擴(kuò)大所致。
—應(yīng)收賬款壞賬準(zhǔn)備的計提標(biāo)準(zhǔn)詳見附注三。
—本期計提、收回或轉(zhuǎn)回的壞賬準(zhǔn)備情況：本期計提壞賬準(zhǔn)備金額 26,542,448.52 元。
—本期實(shí)際核銷的應(yīng)收賬款情況：本期核銷應(yīng)收賬款 0.00 元。
—組合中，按賬齡分析法計提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收賬款：
賬齡 2017.12.31 2016.12.31
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財務(wù)報表附注
2017 年度 人民幣元
金額 壞賬準(zhǔn)備 計提比例 金額 壞賬準(zhǔn)備 計提比例
1 年以內(nèi) 182,836,555.71 9,141,827.79 5.00% 155,977,040.74 7,798,852.05 5.00%
1-2 年 144,234,864.23 14,423,486.42 10.00% 77,752,811.33 7,775,281.13 10.00%
2-3 年 66,395,839.47 13,279,167.89 20.00% 34,142,861.81 6,828,572.36 20.00%
3-4 年 20,734,074.87 10,367,037.44 50.00% 15,040,615.19 7,520,307.60 50.00%
4-5 年 12,244,813.11 9,795,850.49 80.00% 10,973,019.40 8,778,415.52 80.00%
5 年以上 12,514,098.45 12,514,098.45 100.00% 4,277,591.30 4,277,591.30 100.00%
合計 438,960,245.84 69,521,468.48 15.84 % 298,163,939.77 42,979,019.96 14.41%
—截至 2017 年 12 月 31 日，應(yīng)收賬款按欠款方歸集的期末余額前五名的應(yīng)收賬款情況：
單位名稱 與本公司關(guān)系 金額 賬齡 比例（%） 壞賬準(zhǔn)備
第一名 非關(guān)聯(lián)關(guān)系 52,785,736.56 0-5 年及以上 12.03 10,723,778.00
第二名 非關(guān)聯(lián)關(guān)系 36,742,194.47 1-3 年 8.37 5,636,619.56
第三名 非關(guān)聯(lián)關(guān)系 33,669,671.66 0-2 年 7.67 3,074,631.05
第四名 非關(guān)聯(lián)關(guān)系 32,645,048.13 1-2 年 7.44 3,264,504.81
第五名 非關(guān)聯(lián)方 21,095,575.68 1 年以內(nèi) 4.81 1,054,778.78
合 計 176,938,226.50 40.31 23,754,312.20
—截至 2017 年 12 月 31 日，應(yīng)收賬款余額中不存在應(yīng)收持公司 5%（含 5%）以上表決權(quán)股份的股東及其他關(guān)聯(lián)方的款項。
2、 其他應(yīng)收款
類 別 2017.12.31 2016.12.31
深圳市名家匯科技股份有限公司
財務(wù)報表附注
2017 年度 人民幣元
賬面余額 壞賬準(zhǔn)備 賬面余額 壞賬準(zhǔn)備
比例 比例 賬面價值 比例 比例 賬面價值
金額 （%） 金額 （%） 金額 （%） 金額 （%）
單項金額重大并單項計提
壞賬準(zhǔn)備的其他應(yīng)收款 - - - - - - - - - -
按組合計提壞賬準(zhǔn)備的其
29,486,370.83 100.00 3,564,702.68 12.09 25,921,668.15 14,533,873.42 100.00 2,053,274.45 14.13 12,480,598.97
他應(yīng)收款
其中：賬齡組合 29,483,370.83 99.99 3,564,702.68 12.09 25,918,668.15 14,533,873.42 100.00 2,053,274.45 14.13 12,480,598.97
合并范圍內(nèi)關(guān)聯(lián)方組合 3,000.00 0.01 - - 3,000.00 - - - - -
單項金額雖不重大但單項
計提壞賬準(zhǔn)備的其他應(yīng)收 - - - - - - - - - -
款
合 計 29,486,370.83 6.68 3,564,702.68 12.09 25,921,668.15 14,533,873.42 100.00 2,053,274.45 14.13 12,480,598.97
—其他應(yīng)收款 2017 年 12 月 31 日余額比 2016 年 12 月 31 日增加 14,952,497.41 元，幅度為 57.68%%，主要是由于業(yè)務(wù)規(guī)模擴(kuò)大應(yīng)收履約保證金和投標(biāo)保
證金增加所致。
—其他應(yīng)收款壞賬準(zhǔn)備的計提標(biāo)準(zhǔn)詳見附注三。
—本期計提、收回或轉(zhuǎn)回的壞賬準(zhǔn)備情況：本期計提壞賬準(zhǔn)備金額 1,511,428.23 元。
—本期實(shí)際核銷的其他應(yīng)收款情況：本期核銷其他應(yīng)收款 0.00 元。
—組合中，采用賬齡分析法計提壞賬準(zhǔn)備的其他應(yīng)收款：
2017.12.31 2016.12.31
賬齡
金額 壞賬準(zhǔn)備 計提比例 金額 壞賬準(zhǔn)備 計提比例
深圳市名家匯科技股份有限公司
財務(wù)報表附注
2017 年度 人民幣元
賬齡 2017.12.31 2016.12.31
1 年以內(nèi) 21,035,025.36 1,051,751.27 5.00% 9,360,444.09 468,022.20 5.00%
1-2 年 4,043,844.40 404,384.44 10.00% 2,251,026.70 225,102.67 10.00%
2-3 年 1,967,691.74 393,538.35 20.00% 1,585,725.28 317,145.06 20.00%
3-4 年 1,294,974.43 647,487.22 50.00% 559,016.15 279,508.08 50.00%
4-5 年 371,467.50 297,174.00 80.00% 70,823.80 56,659.04 80.00%
5 年以上 770,367.40 770,367.40 100.00% 706,837.40 706,837.40 100.00%
合計 29,483,370.83 3,564,702.68 12.09 % 14,533,873.42 2,053,274.45 14.13%
—截至 2017 年 12 月 31 日，其他應(yīng)收款前五名情況：
名稱 款項性質(zhì) 2017.12.31 賬齡 占期末余額的比例 壞賬準(zhǔn)備期末余額
青島華鵬工程咨詢集團(tuán)有限公司 保證金 3,200,000.00 1 年以內(nèi) 10.85% 160,000.00
山東萬信項目管理有限公司 保證金 2,860,000.00 1 年以內(nèi) 9.70% 143,000.00
深圳市投資控股有限公司 押金 2,403,268.72 1 年以內(nèi) 8.15% 120,163.44
山東齊信招標(biāo)有限公司青島分公司 保證金 2,400,000.00 1 年以內(nèi) 8.14% 120,000.00
蕪湖市公共資源交易中心 保證金 2,262,784.00 1 年以內(nèi) 7.67% 113,139.20
合計 13,126,052.72 44.51% 656,302.64
—其他應(yīng)收款按款項性質(zhì)分類情況：
款項性質(zhì) 2017.12.31 2016.12.31
深圳市名家匯科技股份有限公司
財務(wù)報表附注
2017 年度 人民幣元
保證金及押金 27,640,365.73 12,272,730.22
子公司往來款 3,000.00 -
其他 1,843,005.10 2,261,143.20
合 計 29,486,370.83 14,533,873.42
—截至 2017 年 12 月 31 日，其他應(yīng)收款余額中不存在應(yīng)收持公司 5%（含 5%）以上表決權(quán)股份的股東及其他關(guān)聯(lián)方的款項。
—截至 2017 年 12 月 31 日，其他應(yīng)收款余額中應(yīng)收全資子公司慶元名家匯光電科技有限公司 3,000.00 元，占其他應(yīng)收余額為 0.01%。
3、長期股權(quán)投資
—長期投資按類別列示如下：
2017.12.31 2016.12.31
項目
賬面余額 減值準(zhǔn)備 賬面價值 賬面余額 減值準(zhǔn)備 賬面價值
對子公司投資 102,611,300.00 - 102,611,300.00 101,081,300.00 - 101,081,300.00
合計 102,611,300.00 - 102,611,300.00 101,081,300.00 - 101,081,300.00
—長期投資按明細(xì)項目列示如下：
在被投資單 本期計
核算方 投資 減值 現(xiàn)金
被投資單位 2016.12.31 增減變動 2017.12.31 位持股及表 提減值
法 成本 準(zhǔn)備 紅利
決權(quán)比例 準(zhǔn)備
對子公司的投資：
安徽省天恒環(huán)境藝術(shù)工程有限公司 成本法 5,500,000.00 5,500,000.00 - 5,500,000.00 100% - - -
六安名家匯光電科技有限公司 成本法 44,581,300.00 44,581,300.00 - 44,581,300.00 100% - - -
深圳市名家匯新能源投資發(fā)展有限 成本法 31,000,000.00 31,000,000.00 - 31,000,000.00 100% - - -
深圳市名家匯科技股份有限公司
財務(wù)報表附注
2017 年度 人民幣元
在被投資單 本期計
核算方 投資 減值 現(xiàn)金
被投資單位 2016.12.31 增減變動 2017.12.31 位持股及表 提減值
法 成本 準(zhǔn)備 紅利
決權(quán)比例 準(zhǔn)備
公司
云和名家匯光電科技有限公司 成本法 20,000,000.00 20,000,000.00 - 20,000,000.00 100% - - -
陜西名家匯照明科技有限公司 成本法 1,530,000.00 1,530,000.00 1,530,000.00 51.00% - - -
合 計 102,611,300.00 101,081,300.00 1,530,000.00 102,611,300.00 - - -
—截至 2017 年 12 月 31 日，公司未發(fā)現(xiàn)需計提長期股權(quán)投資減值準(zhǔn)備的情況。
4、營業(yè)收入及營業(yè)成本
—營業(yè)收入及營業(yè)成本分類列示如下：
2017 年度 2016 年度
項目
收入 成本 收入 成本
主營業(yè)務(wù) 662,335,165.36 314,801,836.20 413,685,440.63 203,300,363.01
其他業(yè)務(wù) 905,085.26 250,850.00 329,522.40 62,712.50
合計 663,240,250.62 315,052,686.20 414,014,963.03 203,363,075.51
深圳市名家匯科技股份有限公司
財務(wù)報表附注
2017 年度 人民幣元
十五、補(bǔ)充資料
—非經(jīng)常性損益
根據(jù)中國證監(jiān)會《公開發(fā)行證券的公司信息披露解釋性公告第 1 號———非經(jīng)常性損益》，公司非
經(jīng)常性損益明細(xì)如下：
項目 2017 年度 2016 年度
1、非流動資產(chǎn)處置損益，包括已計提資產(chǎn)減值
-15,044.00 -87,841.14
準(zhǔn)備的沖銷部分
2、越權(quán)審批或無正式批準(zhǔn)文件、或偶發(fā)性的稅
- -
收返還、減免
3、計入當(dāng)期損益的政府補(bǔ)助，但與公司正常經(jīng)
營業(yè)務(wù)密切相關(guān)，符合國家政策規(guī)定、按照一定 497,017.58 722,977.82
標(biāo)準(zhǔn)定額或定量持續(xù)享受的政府補(bǔ)助除外
4、計入當(dāng)期損益的對非金融企業(yè)收取的資金占
- -
用費(fèi)
5、公司取得子公司、聯(lián)營企業(yè)及合營企業(yè)的投
資成本小于取得投資時應(yīng)享有被投資單位可辨 - -
認(rèn)凈資產(chǎn)公允價值產(chǎn)生的收益
6、非貨幣性資產(chǎn)交換損益 - -
7、委托他人投資或管理資產(chǎn)的損益 - -
8、因不可抗力因素，如遭受自然災(zāi)害而計提的
- -
各項資產(chǎn)減值準(zhǔn)備
9、債務(wù)重組損益 - -
10、企業(yè)重組費(fèi)用，如安置職工的支出、整合費(fèi)
- -
用等
11、交易價格顯失公允的交易產(chǎn)生的超過公允價
- -
值部分的損益
12、同一控制下企業(yè)合并產(chǎn)生的子公司期初至合
- -
并日的當(dāng)期凈損益
13、與公司正常經(jīng)營業(yè)務(wù)無關(guān)的或有事項產(chǎn)生的
- -
損益
14、除同公司正常經(jīng)營業(yè)務(wù)相關(guān)的有效套期保值
業(yè)務(wù)外，持有交易性金融資產(chǎn)、交易性金融負(fù)債
產(chǎn)生的公允價值變動損益，以及處置交易性金融 - -
資產(chǎn)、交易性金融負(fù)債和可供出售金融資產(chǎn)取得
的投資收益
15、單獨(dú)進(jìn)行減值測試的應(yīng)收款項減值準(zhǔn)備轉(zhuǎn)回 - -
16、對外委托貸款取得的損益 - -
17、采用公允價值模式進(jìn)行后續(xù)計量的投資性房 - -
深圳市名家匯科技股份有限公司
財務(wù)報表附注
2017 年度 人民幣元
項目 2017 年度 2016 年度
地產(chǎn)公允價值變動產(chǎn)生的損益
18、根據(jù)稅收、會計等法律、法規(guī)的要求對當(dāng)期
- -
損益進(jìn)行一次性調(diào)整對當(dāng)期損益的影響
19、受托經(jīng)營取得的托管費(fèi)收入 - -
20、除上述各項之外的營業(yè)外收支凈額 -1,873,577.71 -151,758.13
21、其他符合非經(jīng)常性損益定義的損益項目 - -
小計 -1,391,604.13 483,378.55
減：非經(jīng)常性損益相應(yīng)的所得稅 -151,118.72 77,514.38
減：少數(shù)股東損益影響數(shù) - -
非經(jīng)常性損益凈額 -1,240,485.41 405,864.17
扣除非經(jīng)常性損益后的歸屬于母公司普通股股
174,898,936.39 100,135,749.97
東凈利潤
—凈資產(chǎn)收益率和每股收益
根據(jù)中國證監(jiān)會《公開發(fā)行證券的公司信息披露編報規(guī)則第 9 號－凈資產(chǎn)收益率和每股收益的計算
及披露（2010 年修訂）》，公司凈資產(chǎn)收益率和每股收益計算結(jié)果如下：
――計算結(jié)果
2017 年度
每股收益
報告期利潤 加權(quán)平均凈
資產(chǎn)收益率 基本每股 稀釋每
收益 股收益
歸屬于公司普通股股東的凈利潤 26.06% 0.58 0.58
扣除非經(jīng)常性損益后歸屬于公司普通股股東的凈利潤 26.25% 0.58 0.58
2016 年度
每股收益
報告期利潤 加權(quán)平均凈
資產(chǎn)收益率 基本每股 稀釋每
收益 股收益
歸屬于公司普通股股東的凈利潤 20.53% 0.36 0.36
扣除非經(jīng)常性損益后歸屬于公司普通股股東的凈利潤 20.45% 0.36 0.36